T4463M

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MAESTRÍA EN FINANZAS
PORTADA
ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO PROPIOS DE LOS

Tema:
ARTESANOS DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO COMO
FUENTE INTERNA DE CRECIMIENTO
Trabajo de Titulación modalidad Proyecto de Investigación y Desarrollo. Previo a la

obtención del grado académico de Magíster en Finanzas Mención Dirección
Financiera
Autora: Ingeniera Magali Cristina Chávez Brito.
Director: Economista Emanuel Augusto Flores San Martín, Magíster.
Ambato – Ecuador
2019
A la Unidad de Académica de Titulación de la Facultad de Contabilidad y Auditoría
ii
Autoría del Trabajo de Titulación
iii
Derechos de Autor
iv
ÍNDICE GENERAL
Portada........................................................................................................................... i
A la Unidad de Académica de Titulación de la Facultad de Contabilidad y Auditoríaii
Autoría del Trabajo de Titulación ............................................................................... iii
Derechos de Autor....................................................................................................... iv
Índice General .............................................................................................................. v
Índice de Tablas ........................................................................................................ viii
Índice de Gráficos ........................................................................................................ x
Agradecimiento ........................................................................................................... xi
Dedicatoria ................................................................................................................. xii
Resumen Ejecutivo.................................................................................................... xiii
Executive Summary ................................................................................................... xv
Introducción ................................................................................................................. 1
CAPÍTULO I................................................................................................................ 2
1 ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ...... 2
1.1 DESCRIPCIÓN Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ........................... 2
1.1.1 Tema ....................................................................................................... 2
1.1.2 Descripción del problema ...................................................................... 2
1.1.2.1 Contextualización macro ................................................................ 2
1.1.2.2 Contextualización meso .................................................................. 9
1.1.2.3 Contextualización micro ............................................................... 18
1.1.3 Formulación y análisis crítico .............................................................. 28
1.1.3.1 Análisis crítico .............................................................................. 28
1.1.3.2 Prognosis ....................................................................................... 30
1.1.3.3 Formulación del problema ............................................................ 31
1.1.3.4 Interrogantes ................................................................................. 31
1.1.3.5 Delimitación del problema............................................................ 31
1.2 JUSTIFICACIÓN ........................................................................................ 32
1.3 OBJETIVOS ................................................................................................ 34
1.3.1 Objetivo general ................................................................................... 34
1.3.2 Objetivos específicos ........................................................................... 34
CAPÍTULO II ............................................................................................................ 35
2 MARCO TEÓRICO ........................................................................................... 35
v
2.1 ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS .................................................... 35
2.2 FUNDAMENTACIÓN CIENTÍFICA ........................................................ 45
2.2.1 Finanzas................................................................................................ 46
2.2.2 Gestión financiera ................................................................................ 49
2.2.3 Alternativas de financiamiento ............................................................ 51
2.2.3.1 Pasivos .......................................................................................... 53
2.2.3.2 Sistema financiero......................................................................... 56
2.2.3.3 Utilidades ...................................................................................... 58
2.2.4 Actividad económica ............................................................................ 60
2.2.5 Producción ........................................................................................... 62
2.2.6 Crecimiento empresarial ...................................................................... 63
2.2.6.1 Tamaño de las empresas ............................................................... 65
2.2.6.2 Ciclo de vida de las empresas (antigüedad) .................................. 67
2.2.6.3 Forma legal de una empresa ......................................................... 70
2.2.6.4 Empresario .................................................................................... 77
2.3 HIPÓTESIS ................................................................................................. 79
CAPÍTULO III ........................................................................................................... 80
3 METODOLOGÍA .............................................................................................. 80
3.1 MODALIDAD, ENFOQUE Y NIVEL DE INVESTIGACIÓN ................ 80
3.1.1 Modalidad ............................................................................................ 80
3.1.1.1 Modalidad observacional o no experimental ................................ 80
3.1.2 Enfoque ................................................................................................ 81
3.1.3 Nivel de investigación .......................................................................... 82
3.1.3.1 Nivel exploratorio ......................................................................... 82
3.1.3.2 Nivel descriptivo ........................................................................... 82
3.1.3.3 Nivel correlacional ........................................................................ 83
3.1.3.4 Nivel explicativo ........................................................................... 83
3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA ...................................................................... 84
3.2.1 Población .............................................................................................. 84
3.2.2 Muestra................................................................................................. 84
3.3 OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES .................................. 86
3.3.1 Variable dependiente ............................................................................ 86
3.3.2 Variable independiente......................................................................... 87
vi
3.4 DESCRIPCIÓN DEL TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN .......... 88
CAPÍTULO IV ........................................................................................................... 90
4 RESULTADOS .................................................................................................. 90
4.1 PRINCIPALES RESULTADOS ................................................................. 90
4.2 VERIFICACIÓN DE HIPÓTESIS ........................................................... 109
4.3 CONCLUSIONES ..................................................................................... 110
5 BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................. 111
6 ANEXOS ......................................................................................................... 123
6.1 Anexo 2. Encuesta ..................................................................................... 123
vii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Exportaciones artesanales y su participación en el PIB a nivel mundial,

relación a precios corrientes. ........................................................................................ 3
Tabla 2. Importancia de las compras de productos artesanales por parte de los turistas
durante el año 2004. ..................................................................................................... 7
Tabla 3. Exportaciones artesanales y su participación en el PIB de América Latina en
valores corrientes. ...................................................................................................... 13
Tabla 4. Exportación e importación de artesanías más representativas del Ecuador en
el mercado internacional para año 2016..................................................................... 20
Tabla 5. Inversión en el sector manufacturero de joyas en el Ecuador, año 2016. ... 21
Tabla 6. Producción y comercio exterior de artesanías ecuatorianas. ....................... 23
Tabla 7. Principales clústeres artesanales en el Ecuador. ......................................... 26
Tabla 8. Clasificación de las empresas según el tamaño con base en el factor humano.
.................................................................................................................................... 66
Tabla 9. Etapas de desarrollo de una empresa. ......................................................... 68
Tabla 10. Formas legales de organización empresarial. ........................................... 71
Tabla 11. Tabla de operacionalización de crecimiento interno. ................................ 86
Tabla 12. Tabla de operacionalización de alternativas de financiamiento. ............... 87
Tabla 13. Sexo. .......................................................................................................... 90
Tabla 14. Estado Civil. .............................................................................................. 91
Tabla 15. Nivel de educación. ................................................................................... 92
Tabla 16. Edad. ......................................................................................................... 93
Tabla 17. Tamaño...................................................................................................... 94
Tabla 18. Crecimiento interno. .................................................................................. 95
Tabla 19. Antigüedad. ............................................................................................... 96
Tabla 20. Forma legal del negocio. ........................................................................... 97
Tabla 21. Sector de actividad económica. ................................................................. 98
Tabla 22. Focalización de los objetivos al crecimiento. ........................................... 99
Tabla 23. Instrucción. .............................................................................................. 100
Tabla 24. Alternativas de financiamiento. .............................................................. 101
Tabla 25. Plazo de financiamiento. ......................................................................... 102
Tabla 26. Demanda crediticia.................................................................................. 103
viii
Tabla 27. Acceso al sistema financiero. .................................................................. 104
Tabla 28. Dificultades de acceso al sistema financiero. .......................................... 105
Tabla 29. Predisposición para la cohesión de utilidades y recursos........................ 106
Tabla 30. Fuentes de financiamiento. ..................................................................... 107
Tabla 31. Conocimiento. ......................................................................................... 108
Tabla 32. Tabla de contingencia, valores observados y valores estimados. ........... 109
ix
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Características de la artesanía como elemento cultural en el mundo. ........ 6

Gráfico 2. Forma tradicional de financiamiento de artesanos en España. .................. 8
Gráfico 3. Estructura operativa de la UNESCO para artesanos del Cono sur. ......... 17
Gráfico 4. Inversión en el sector de joyas en el Ecuador, año 2016. ........................ 22
Gráfico 5. Clasificación de las actividades Artesanales en la provincia de Chimborazo.
.................................................................................................................................... 25
Gráfico 6. Sistema Financiero Ecuatoriano............................................................... 57
Gráfico 7. Sexo.......................................................................................................... 90
Gráfico 8. Estado Civil. ............................................................................................. 91
Gráfico 9. Nivel de Educación. ................................................................................. 92
Gráfico 10. Edad. ...................................................................................................... 93
Gráfico 11. Tamaño................................................................................................... 94
Gráfico 12. Crecimiento interno................................................................................ 95
Gráfico 13. Antiguedad. ............................................................................................ 96
Gráfico 14. Forma legal del negocio. ........................................................................ 97
Gráfico 15. Sector de actividad económica. .............................................................. 98
Gráfico 16. Focalización de los objetivos al crecimiento. ........................................ 99
Gráfico 17. Instrucción. ........................................................................................... 100
Gráfico 18. Alternativas de financiamiento. ........................................................... 101
Gráfico 19. Plazo de financiamiento. ...................................................................... 102
Gráfico 20. Demanda Crediticia.............................................................................. 103
Gráfico 21. Acceso al sistema financiero. ............................................................... 104
Gráfico 22. Dificultades de acceso al sistema financiero........................................ 105
Gráfico 23. Predisposición para la cohesión de utilidades y recursos. ................... 106
Gráfico 24. Fuentes de financiamiento. .................................................................. 107
Gráfico 25. Conocimiento. ...................................................................................... 108
x
AGRADECIMIENTO
Agradezco la confianza y apoyo brindado

por parte de mis queridos padres, que sin
duda alguna en el trayecto de mi vida me
han demostrado su amor, corrigiendo mis
faltas y celebrando mis triunfos.
A mi hermana, que con sus consejos me

ayudado a afrontar retos que se me han
presentado a lo largo de mi vida.
Y gracias a todos los que me brindaron su

ayudo en este proyecto.
Cristina
xi
DEDICATORIA
Este proyecto de investigación está

dedicado a mis padres Wilson y Juanita
quienes con su amor, paciencia y esfuerzo
me han permitido llegar a cumplir hoy un
sueño más; gracias por inculcar en mí el
ejemplo de esfuerzo y valentía, de no
temer las adversidades porque Dios está
conmigo siempre.
A mi hermana Adry por tanto cariño y

apoyo incondicional, durante todo este
proceso, por estar conmigo en todo
momento, sus oraciones, consejos y
palabras de aliento hicieron de mí una
mejor persona.
Cristina
xii
TEMA:
ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO PROPIO DE LOS ARTESANOS DE LA
PROVINCIA DE CHIMBORAZO COMO FUENTE INTERNA DE
CRECIMIENTO.
AUTORA: Ingeniera Magali Cristina Chávez Brito

DIRECTOR: Economista Emanuel Augusto Flores San Martín, Magíster
FECHA: 16 de enero del 2019
RESUMEN EJECUTIVO
En la presente investigación se busca analizar la situación económica de los Artesanos
de la Provincia de Chimborazo identificando su situación en lo que respecta a sus
necesidades de financiamiento y las alternativas crediticias que poseen. También se
pretende proponer la viabilidad para el establecimiento de una institución de micro
finanzas propia de los Artesanos que les de accesibilidad al préstamo de manera
oportuna y eficaz para que puedan dar alcance a sus necesidades de crecimiento
interno. Para comprobar la hipótesis de investigación, se procedió a estimar una tabla
de contingencia con los valores observados y estimados para realizar el contraste de
diferencias entre dichos resultados y conocer si existe discrepancia estadística entre
los datos reales y las estimaciones, lo que identificará relación estadística entre las
variables de estudio. Como indicador particular de la variable independiente
(alternativas de financiamiento) se reconoció a los resultados de la pregunta 9,
mientras que para identificar a la variable dependiente (crecimiento interno) se
emplearon los resultados de la pregunta número 2 (véase Anexo 2).
Se identificó que las necesidades de financiamiento para los artesanos de la provincia

de Chimborazo son considerables, se reconoce la viabilidad y factibilidad de la
creación de una organización de micro finanzas establecido con capital propio de los
artesanos para solventar las necesidades de crédito actuales que tiene el sector. Se
evidenció que los artesanos no demandan trabajo (empleados) de manera significativa,
xiii
esto debido a la etapa inicial de crecimiento empresarial en la que se encuentran;
posteriormente se prevé una mayor capacidad para generar empleo. La creación de una
Cooperativa de Ahorro y Crédito es la alternativa mayormente factible para sobrellevar
la demanda crediticia actual de los artesanos dado que las preferencias en cuanto a
definir sus fuentes de financiamiento se centran en los préstamos provenientes de este
tipo de instituciones financieras.
Descriptores: acceso al crédito, alternativas de financiamiento, cooperativas de ahorro

y crédito, crecimiento interno, economía popular y solidaria, fuentes de
financiamiento, demanda crediticia, sector artesanal, sistema financiero, plazos de
financiamiento.
xiv
THEME:
FINANCING ALTERNATIVES OF THE ARTISANS OF THE CHIMBORAZO

PROVINCE AS AN INTERNAL SOURCE OF GROWTH.
AUTHOR: Ingeniera Magali Cristina Chávez Brito
DIRECTOR: Economista Emanuel Augusto Flores San Martín, Magíster
DATE: January 16th, 2019.
EXECUTIVE SUMMARY
In the present investigation, the aim is to analyze the economic situation of the artisans
of the Province of Chimborazo, identifying their situation in terms of their financing
needs and the credit alternatives they have. It also intends to propose the viability for
the establishment of a microfinance institution belonging to the Artisans that will give
them access to the loan in a timely and efficient manner so that they can meet their
needs for internal growth. To check the research hypothesis, we proceeded to estimate
a contingency table with the observed and estimated values to perform the contrast of
differences between these results and to know if there is a statistical discrepancy
between the real data and the estimates, which will identify statistical relationship
between the study variables. As a particular indicator of the independent variable
(financing alternatives), the results of question 9 were recognized, while the results of
question number 2 were used to identify the dependent variable (internal growth) (see
Annex 2).
It was identified that the financing needs for the artisans of the province of Chimborazo
are considerable, the viability and feasibility of the creation of a micro finance
organization established with the own capital of the artisans is recognized to solve the
current credit needs of the sector. It was evidenced that the artisans do not demand
xv
work (employees) in a significant way, this due to the initial stage of business growth
in which they find themselves; Subsequently, a greater capacity to generate
employment is foreseen. The creation of a Savings and Credit Cooperative is the most
feasible alternative to overcome the current credit demand of artisans since the
preferences in terms of defining their sources of financing are focused on loans from
this type of financial institutions.
Keywords: access to credit, financing alternatives, credit and savings cooperatives,

internal growth, popular and solidary economy, sources of financing, credit demand,
artisan sector, financial system, financing terms.
xvi
INTRODUCCIÓN
El decidir si optar por endeudarse o no responde a ciertas condiciones dentro del

contexto económico de una empresa, lo cual se generaliza a la situación socio-
económica de los artesanos. Las implicaciones de estas decisiones alcanzan a
condicionar las expectativas de crecimiento interno de una organización en el futuro,
en este caso, de origen artesanal. En consecuencia, las necesidades de financiamiento
para dicho efecto requieren de un acceso sin dificultades al capital y en el sistema
financiero los demandantes de crédito coexisten con una serie de impedimentos para
ser beneficiarios de este. El condicionamiento positivo del proceso de solicitud de
crédito, la capacitación de los artesanos en la rama y la cohesión de recursos propios
para incentivar la inversión tanto al corto como al largo plazo deberán considerarse
como fortalezas que debe tener el sector para poder sostener su actividad en el tiempo.
La presente investigación estará conformada de la siguiente manera:
En el Capítulo I se describe el contexto económico a nivel macro, meso y micro del

contexto de la problemática sujeta a análisis, se da justificación a la realización de la
misma y se establecen los objetivos de investigación.
El Capítulo II recopila información documental de investigaciones precedentes en las

que se han abordado de alguna forma el fenómeno de estudio. Por otro lado, se realiza
una recopilación de información teórica que conforma la estructura conceptual de las
variables de investigación y los diversos componentes conceptuales que la estructuran;
finalmente se presentan las hipótesis de estudio.
En el Capítulo III se efectúa una descripción de las características que tiene la

investigación y se estructura un cuadro que presenta la estructura operativa de las
variables de investigación. Finalmente, se realiza un recuento del procedimiento
metodológico desarrollado para dar cumplimiento a los objetivos planteados.
En el Capítulo IV se presentan los resultados obtenidos tras la ejecución de la

planificación metodológica del proyecto de investigación, se presentan las
conclusiones correspondientes y se proponen recomendaciones para dar solución al
problema analizado.
1
CAPÍTULO I
1 ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.1 DESCRIPCIÓN Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
1.1.1 Tema
“ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO PROPIO DE LOS ARTESANOS DE

LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO COMO FUENTE INTERNA DE
CRECIMIENTO”
1.1.2 Descripción del problema
1.1.2.1 Contextualización macro
La actividad artesanal desempeña un papel preponderante en la producción a nivel

mundial y presenta características similares en todo el mundo indistintamente del nivel
de desarrollo que posea un país. Según la Organización de las Naciones Unidas para
la Educación, la Ciencia y la Cultura (UNESCO) (1997), el sector artesanal posee una
importante representatividad en la dinámica productiva y comercial a nivel local y, en
la reducción de la incidencia de la pobreza. Esta actividad es ampliamente visible en
todo el mundo, debido a las características relativamente similares que poseen las
distintas sociedades en el planeta en lo que respecta a sus conocimientos ancestrales;
la producción artesanal se desarrolla en los cinco continentes (UNESCO, 1997). Los
países del tercer mundo poseen una gran identidad étnica y un escaso desarrollo
tecnológico, de manera que la producción se centra en la agricultura, la elaboración de
artesanías y de productos con poca tecnificación.
El sector artesanal al prescindir de procesos industrializados supone ciertas

oportunidades y ventajas en relación a la industria propiamente dicha dados los bajos
costos de producción que el artesano posee. En este sentido, el sector artesanal, lejos
de discrepar con el sector productivo tradicional en cuanto a esta característica, puede
reconocerse como una industria cultural y posicionar a esta actividad como un sector
2
industrial establecido como tal. Italia por ejemplo presta mucha atención a la
fabricación de artesanías, precisamente debido a que representaron el 17% del PIB y
el 24% de las empresas que fueron constituidas en el año 2016 (Vargas, 2014). La
industria artesanal podría acuñarse como un término definidor de esta actividad, pero
con una peculiaridad: una mayor trascendencia en términos de volumen de producción
y la operación dentro de un mercado propiamente constituido.
Los sectores de actividad artesanal a nivel mundial no necesariamente son

representativos en volúmenes de producción, pero de cierta forma son trascendentes
para la disminución de la pobreza en países escasamente industrializados que
posteriormente pueden obtener ingresos y desarrollar su industria. Por este motivo, la
obtención de divisas a partir de la comercialización externa de este tipo de productos
permite a las diversas sociedades exportar su cultura y costumbres. En la Tabla 1 se
muestra el volumen de producción artesanal en valores monetarios y su participación
en el PIB mundial.
Tabla 1. Exportaciones artesanales y su participación en el PIB a nivel

mundial, relación a precios corrientes.
Exportaciones Artesanales a Participación de las
Años nivel mundial (millones de exportaciones artesanales en
Dólares) relación al PIB mundial
2000 89.899.303.477,48 0,268%
2001 88.578.901.062,04 0,265%
2002 87.277.892.151,00 0,252%
2003 98.678.093.466,00 0,254%
2004 113.426.894.440,00 0,259%
2005 120.831.106.812,00 0,255%
2006 134.653.777.339,00 0,262%
2007 148.957.904.169,00 0,258%
2008 155.280.194.054,00 0,245%
2009 124.687.451.910,00 0,207%
2010 152.145.920.655,00 0,231%
2011 183.969.875.626,00 0,251%
2012 188.929.135.528,00 0,252%
2013 207.669.155.748,00 0,270%
2014 213.870.966.224,00 0,270%
2015 203.971.743.529,00 0,273%
2016 184.650.907.160,00 0,243%
2017 110.591.276.752,00 0,137%
Fuente: Department of Economic and Social Affairs of United Nations (2018)
Elaborado por: Cristina Chávez.
3
Las exportaciones de artesanías evidenciaron dos ciclos de crecimiento continuado en
sus volúmenes, mostrando así procesos de expansión de la demanda de bienes
manufacturados de origen artesanal. A partir del año 2002 hasta el 2008 las
exportaciones de este tipo pasaron de los 87.278 billones de dólares a los 152.145
billones de dólares. Posterior a la crisis financiera mundial, estas pasaron de los
124.687 billones de dólares en el 2009 a los 213.870 billones de dólares en el 2014;
para finales de la crisis de los mercados de commodities, los volúmenes de exportación
decayeron a los 110.591 billones de dólares. En consecuencia, una de las
características negativas que presenta la producción artesanal consiste en la volatilidad
que tienen sus mercados y, en esencia, la baja cotización de este tipo de productos que
implica un detrimento de la competitividad y de la sostenibilidad de los ingresos en el
futuro.
La subestimación del valor de los productos artesanales ha limitado el desarrollo de

esta industria ya que estos bienes gozan de un valor sociocultural y económico, aunque
subjetivamente, apreciable. La UNESCO ha sido el primer organismo internacional en
reconocer la envergadura que tienen las artesanías en los procesos de crecimiento
económico y desarrollo sociocultural de las naciones, además de que en los últimos
años esta visión se ha enriquecido fuertemente (Grandi, 2011). Según Grandi, la
institución identificaba al sector artesanal simplemente como una industria de carácter
cultural y no se le daba la posición trascendente que posee en la actualidad. Conforme
la visión de este sector productivo se profundiza, se comienzan a descubrir ciertas
características sociales y económicas de la producción artesanal. Por este motivo, el
estudio de las posibilidades que tienen los artesanos para financiarse daría una
perspectiva de las potencialidades de crecimiento que estos tengan en el tiempo.
La actividad artesanal presenta encadenamientos productivos, lo que promete una red

dinamizadora para las regiones que se encuentran en vías de desarrollo y no poseen el
capital adecuado para elaborar productos con alto valor agregado y tecnificación.
Desde la perspectiva de Navarro (2015), la actividad productiva artesanal goza de
importancia no solo por si misma, sino por la conexión que puede generar con otras
actividades económicas afines. A esto se suma la trascendencia que tienen las
artesanías en la industria cultural al constituirse como la base de la identidad social de
4
las economías actuales, ya que contribuye a la transmisión de costumbres ancestrales
y valores culturales que definen una nación (Navarro, 2015). En consecuencia, el
desarrollo de esta industria podría significar el inicio para incentivar el crecimiento de
otras industrias, incluso las de mayor valor agregado, dado que se puede incluir cierta
tecnificación a la elaboración de este tipo de productos.
Los nuevos mercados para los productos de origen artesanal poseen cada vez mayores
exigencias, requieren de altos estándares de calidad y precios competitivos. Sin
embargo, para conseguir estos objetivos los artesanos necesitan desarrollar su
capacidad instalada y fomentar la innovación, aspectos que implican la inversión de
ingentes recursos económicos (capital). Conforme a ello, la UNESCO creó un
proyecto para el incentivo de la excelencia y calidad en la elaboración de artesanías,
proyecto que se constituyó como tal en Asia a partir del año 2001. Dicho programa
tuvo éxito por lo que fue extendido para América Latina en el 2006 y para los países
del cono sur en el 2008 (Grandi, 2011). Este tipo de iniciativas terminan incentivando
el crecimiento productivo e institucional de las pequeñas empresas artesanales y de
aquellas que se incorporan como emprendimientos, logrando así el dinamismo del
sector desde sus inicios.
El sostenimiento de la actividad artesanal no solo se concibe con la motivación, sino

que deben darse las circunstancias adecuadas para adentrarse en aquellos mercados
con mayores expectativas de demanda y fuertes exigencias de calidad. Entonces, el
objetivo primordial para garantizar el progreso del sector consiste en el
restablecimiento de las oportunidades que los artesanos deben aprovechar para mejorar
el valor de sus productos y operar en ciertos mercados, como es el caso del acceso al
financiamiento y el reconocimiento de los conocimientos culturales que deben ser
compartidos con la sociedad (Lombera, 2008). En este sentido, tanto el capital
utilizado para mejorar la capacidad productiva y la calidad del producto, así como el
capital humano y el conocimiento requerido para la fabricación del bien, son recursos
necesarios que el emprendedor artesanal y el ya establecido deben disponer para
sostener su actividad en el tiempo.
5
Los productos artesanales reflejan el patrimonio cultural y social del mundo según la
trayectoria histórica de las naciones. Al reconocer a estos como patrimonio, en cierto
caso tangible y en otro intangible, es obvia la posibilidad que tienen las sociedades
para materializar tal patrimonio y compartirlo con el resto del mundo. En esencia, las
artesanías muestran todo el recorrido de construcción del patrimonio a través de un
proceso de producción industrializado afín a la práctica cotidiana (Navarro, 2015). En
el gráfico 1 se pueden visualizar ciertas cualidades que posicionan a las artesanías
como factor cultural de la humanidad.
Gráfico 1. Características de la artesanía como elemento cultural en el

mundo.
Tener procesos
Inmutables preindustriales
vigentes
Características de la artesanía
Patrimonio Tangible
como elemento cultural
Testimonios de las
historias, sus mitos y
Simbólicos
tradiciones asociados a
sus productos
Creación de nuevos
Dinámicos y productos; usos de
evolutivos nuevos materiales e
innovaciones.
Patrimonio Intangible
Diferentes usos y
Utilitarios modos del objeto
producido
Fuente: Navarro (2015).

Desde un análisis sociocultural, las artesanías conjugan la tradición y la estructura de

una identidad nacional en base a las costumbres y experiencias que han adquirido los
pueblos a lo largo del tiempo. Es así que la UNESCO resalta el conjunto de creaciones
de una sociedad (artesanìas) como una representación de las formas que adopta la
cultura popular y de las tradiciones de una misma identidad nacional que, se construye
a base de sus costumbres y de una herencia educacional ancestral (Navarro, 2015). La
convergencia de los recursos culturales a un concepto de fuente propia de ingresos
para los grupos de la población étnicos, posibilita el condicionamiento de un mercado
6
que sirva de mecanismo para concebir el desarrollo de las comunidades que son
escasamente partícipes del contexto económico, político y social moderno y la no
extinción de su aporte cultural durante el transcurso de los años.
No es de extrañarse que ciertos países desarrollados focalizan sus recursos para

mejorar su industria artesanal, esto siempre y cuando posean una riqueza histórica,
cultural o tradicional interesante y un alta demandada en el mercado turístico
internacional. Un ejemplo de esto es el de Italia, siendo que el 20% de las fuentes de
empleo existentes en el país son aportadas por el sector artesanal; aproximadamente
unos 100.000 trabajadores laboran dentro de este sector elaborando bienes de excelente
calidad (Bouchart, 2004). Así mismo, Bouchart cuantifica que las exportaciones
relacionadas a la producción artesanal representan en la actualidad un 17% del PIB
italiano. Esto distingue las potencialidades que brinda el patrimonio histórico romano
a la industria, dada la herencia cultural que tiene Italia gracias a que en el pasado su
territorio albergó el esplendor del mayor imperio que ha conocido la humanidad.
Los ingresos hacia los diversos países en vías de desarrollo provenientes de los turistas
extranjeros tienden a centrarse en el gasto en adquisición de artesanías suponiendo un
título exclusivamente indicativo de la situación. En ciertas situaciones es posible
identificar algunas preferencias sobre los productos artesanales que se ofertan en los
territorios de destino de los visitantes.
Tabla 2. Importancia de las compras de productos artesanales por parte de los

turistas durante el año 2004.
Gasto por turistas en
Países Productos
Dólares
Burkina Faso 4,5 Textiles
Croacia 1,1 Textiles
Ecuador 62,9 Textiles
India 21 Joyas
México 35,29 Textiles
Nigeria 71 Textiles
República de Corea 72 Joyas
Santa Lucía 28 Joyas
Sri Lanka 11,25 Joyas
Trinidad 30,08 Joyas
Zambia 6,5 Joyas
Fuente: Bouchart (2004).
7
El sector artesanal ofrece potencialidades de crecimiento al mediano y largo plazo; sin
embargo, al constituirse como pequeñas empresas desde sus inicios, los artesanos
experimentan dificultades para expandirse debido a los altos costos del financiamiento.
Los emprendimientos artesanales por lo general requieren capital para invertirlo al
corto plazo, por lo que tal exigencia resulta ser costosa para las pequeñas incursiones
en comparación con los negocios de mayor tamaño, cuya envergadura facilita la
adopción del costo de financiamiento y posibilitan la adquisición de mejores precios
en los contratos de préstamos (Sancho, Vega, & Álvarez, 2013). Estas dificultades
afectan la sostenibilidad de los artesanos e impiden su crecimiento productivo, el
desarrollo de sus actividades y la exploración de nuevos mercados. En tal efecto, el
acceso al financiamiento supone el principal problema para la expansión económica
de los emprendimientos artesanales e incluso de los ya establecidos.
Las fuentes de financiación presentan características definibles para las empresas

artesanales o de tamaño poco significativo dadas sus particularidades financieras,
económicas y gerenciales. En el gráfico 2 se describen las fuentes de obtención de
capital más comunes, vistas desde la perspectiva del caso español.
Gráfico 2. Forma tradicional de financiamiento de artesanos en España.
Enriquecimiento Reservas
Internas
Amortización y
Mantenimiento
previsión
Capital Social,
Propias primas de
constitución
A largo plazo Externas
Préstamos a largo
Fuentes de financiamiento
plazo; Compras a
Ajenas
plazo y crédito
oficial
Prestamos convertibles
Mixtas
prestamos participativos
Proveedores
Funcionales Administración pública
remuneraciones pendientes
A corto plazo
Financieras Reclasificaciones
Fuente: Sancho, Vega, & Álvarez (2013).

8
1.1.2.2 Contextualización meso
América Latina es una región de grandes disparidades en materia de distribución de la

riqueza y con abundantes grupos sociales en condiciones de pobreza y vulnerabilidad.
En la mayor parte de estos grupos poblacionales se presenta el denominador común de
la práctica artesanal, característica que podría considerarse como un canal para el
desarrollo y crecimiento si se lo incentiva acertadamente. La UNESCO promueve una
visión de estricta relación entre el crecimiento de la actividad artesanal, la disminución
de las condiciones de pobreza, la reactivación de resorts turísticos de las comunidades
y la protección del ambiente (Benítez, 2008). Con la convergencia de estos cuatro
factores es posible estructurar un plan de reactivación productiva para los sectores
desventajados aprovechando su patrimonio cultural de interés productivo y, en ciertos
casos, también turístico. Esto dotaría de oportunidades para mejorar las condiciones
de vida de las comunidades centradas en la explotación de la identidad folclórica y así
establecer un marco para desarrollar la industria artesanal de los países en la región.
Fuera de posicionar el plan que debe ser concebido con objetividad, se da la premura
de que la visión antes expuesta debe ser llevada a la práctica. En tal sentido, los
organismos internacionales, aunque ligeramente, han intentado coordinar proyectos de
incentivo a la industria artesanal como por ejemplo la Oficina Regional de Cultura
para América Latina y el Caribe (ORCALC), parte de la UNESCO en el continente.
Estas instituciones desarrollaron el programa “Las artesanías como determinantes para
el desarrollo cultural, social y económico” dentro de un marco de un proyecto general
(programa IV y IV.3) denominado “Proteger la diversidad de la cultura incentivando
el desarrollo creativo” conjuntamente con la participación activa de las demás
dependencias de la UNESCO en países como Costa Rica, República Dominicana,
Guatemala, Santo Domingo, Haití y Cuba (Benítez, 2008). Si bien es cierto que se han
desarrollado iniciativas para incentivar la producción artesanal, dichos intentos no
dejan de ser acciones aisladas con metas limitadas que no necesariamente contemplan
un ámbito representativo de aplicación.
Dada la relevancia que posee el patrimonio cultural y el sector artesanal acontecieron

eventos auspiciados por organismos internacionales en reconocimiento de la
9
importancia que tienen las artesanías en la identidad de las naciones y en la economía
de américa Latina. En los años 1982 y 1983, en favor a la Carta Interamericana de las
Artesanías y las Artes Populares, es establecieron a dichos año como fecha
Interamericana de las Artesanías, en la cual se desarrollaron varias actividades de entre
las cuales destacaron: la Primera Reunión Interamericana de Artesanos Artífices, el
Concurso Interamericano de Carteles Conmemorativos, el Encuentro Internacional de
Agencias y Programas de Desarrollo Artesanal y, el Concurso Interamericano de
ensayos con la temática “El artesano en la realidad contemporánea” (De la Borbolla,
2008). Estos programas enfatizan la importancia de abordar la temática artesanal en la
política económica de la región para posicionar a la actividad como motor de
desarrollo para la población.
El desarrollo de la actividad artesanal para concebirse como una industria cultural debe
determinarse como un proyecto para el desarrollo colectivo con intenciones objetivas
de expansión económica que facilite la cohesión entre los individuos beneficiados.
Como menciona Benítez (2008), la producción artesanal debe considerarse como un
proyecto de desarrollo humano, como una actividad rentable que genera beneficios
para el sustento familiar que, incentiva la cooperación y dota de identidad y,
pertenencia a los individuos para con sus afines. La diversidad útil y el amplio campo
de comercialización que presenta el accionar artesanal supone una de las fortalezas
que tiene este campo para establecerse como factor de estímulo para el desarrollo
económico de las comunidades (Benítez, 2008). El financiamiento es crucial para
incentivar la producción artesanal y pueda considerarse como una actividad económica
rentable, sostenible en el tiempo que logre avances considerables en la disminución de
la pobreza y en el mejoramiento de la calidad de vida de la población.
El sector artesanal se puede ver desde dos perspectivas: desde la concepción de la

actividad como una expresión cultural y desde la percepción de una industria de baja
tecnificación e intensiva aplicación de procesos de manufactura. Por otro lado, este
sector puede vincularse mayormente con la industria turística más que con otro tipo de
empresas, debido a sus connotaciones culturales e históricas (Benítez, 2008). Benítez
destaca también la necesidad de avances en la creación de proyectos que posicionen a
las artesanías como oferta turística especial y en el establecimiento de protecciones a
10
las artesanías para su preservación. Sin embargo, aquellos sectores artesanales que no
necesariamente reproducen un patrimonio cultural, sino más bien desarrollan
productos cotidianos con extensivos procesos de manufactura, tienden a desvincularse
como actividad artesanal a pesar de que de alguna forma figuran como tales; estas
también requieren de incentivos y de financiamiento.
Latinoamérica se destaca como un territorio con una importante presencia de la

actividad artesanal al disponer de una herencia histórica rica y una diversidad étnica y,
cultural propicia para desarrollar una industria artesanal intensiva promovedora de
dinamismo en las localidades. México por ejemplo cuenta con alrededor de 2,8
millones de artesanos que trabajan a tiempo completo, y al menos existen 4 millones
que se dedican a esta actividad a tiempo parcial, lo cual contabiliza un total de 6,8
millones de artesanos existentes solo en este país (Vargas, 2014). También la región
destaca por encontrarse en vías de desarrollo y por la presencia de una marcada
incidencia de la pobreza en su población, lo que hace necesario desarrollar las
actividades artesanales y establecer proyectos de financiamiento, inversión e
incentivos para las actividades tradicionales de las etnias y comunidades existentes
dentro de los diversos territorios de la región.
En la actualidad las garantías con las cuales debe contar la sociedad no son de fácil
acceso para toda la población; existen todavía grupos relegados y olvidados en materia
de dotación de beneficios sociales y el estado todavía mantiene una participación
pasiva en el desarrollo de la población. Lombera (2008) sostiene que, si bien persiste
la esperanza de poseer por parte del sector artesanal una actividad sostenible y digna
con el suficiente acceso a la seguridad social, un sistema de salud totalmente cubierto
por el Estado y capaz de abordar las debilidades sistémicas, dicho anhelo sigue
considerándose una utopía. Esta débil presencia del gobierno condena a ciertas
actividades productivas a la desaparición, vulnerabilidad que es más vívida dentro del
sector artesanal dadas las falencias que tiene la red pública de servicios para satisfacer
las necesidades del sector laboral de América Latina.
Además de la despreocupación de la sociedad por salvaguardar la identidad cultural y

los conocimientos ancestrales en la fabricación de bienes y servicios, otro problema
11
trascendental para el desarrollo del sector son las dificultades de acceso al crédito y,
en consecuencia, al capital. Como lo menciona Lombera (2008), el escenario de
desigualdad y pobreza deriva de las dificultades que existen para disponer de activos
de producción para sobrellevar con eficiencia un proceso productivo sostenible. Así
también, el financiamiento es extremadamente costoso y ocasiona un sentimiento de
inseguridad en las personas quienes lo demandan, reconociéndose a este aspecto como
un factor limitante para el crecimiento de la actividad productiva artesanal (Lombera,
2008). Las deficiencias para la obtención de medios de producción de alta tecnología
e incluso para desarrollarlos en el territorio Latinoamericano exige la disposición de
altos volúmenes de capital, además los altos costos crediticios condicionan al
productor artesanal a limitar la expansión de su actividad.
La precariedad de la actividad productiva artesanal es el resultado del inadecuado

tratamiento del sector por parte de los órganos rectores de carácter gubernamental,
encargados de incentivarlo, controlarlo o financiarlo. En este sentido, Navarro (2015)
reconoce que los gobiernos de América Latina abordan a los negocios artesanales
como una empresa cualquiera, desconsiderando las peculiaridades que caracterizan a
esta actividad. La mayor parte de los emprendimientos artesanales no se encuentran
establecidos como empresas legalmente reconocidas y comparten la realización de
otras actividades remuneradas a mérito de complemento para la subsistencia de los
artesanos (Navarro, 2015). Por este motivo el sector debe reconocerse como un aspecto
diferenciado estructuralmente de los sectores productivos tradicionales, primeramente,
porque se desarrolla en función de la explotación de la cultura y de los saberes
ancestrales y, en segundo lugar, porque se encuentra en una posición vulnerable de la
economía y la sociedad.
Las dificultades que aquejan la dinámica de crecimiento y desarrollo de la industria

han terminado reduciendo la participación del sector en la economía, de lo cual se
arguye una pérdida sustancial del patrimonio cultural de América Latina y de una
oportunidad de desarrollo para los grupos pobres de la población. En el contexto
regional, la representatividad de la actividad artesanal en la producción total de los
países y de la región, en si fue mínima. El continente apenas registró una participación
del 0,017% del total de artesanías exportadas en el mundo (Varela, 2012). Estas
12
estadísticas prácticamente conciben a la industria artesanal como inexistente a pesar
de la riqueza cultural que posee la región. Gran parte de esta situación se debe a la
predominancia de la actividad en los sectores pobres de la sociedad, lo cual en la mayor
parte de los casos requiere la injerencia directa o indirecta de la sociedad.
Las exportaciones artesanales han mostrado su propia dinámica durante los últimos 18
años, respondiendo particularmente a las condiciones del mercado internacional de
productos relacionados como las materias primas y la renta mundial. En la siguiente
tabla se representa el comportamiento de las exportaciones artesanales durante el
período: 2000 – 2017.
Tabla 3. Exportaciones artesanales y su participación en el PIB de América

Latina en valores corrientes.
Exportaciones Artesanales Participación de las
Años América Latina (millones de exportaciones artesanales en
Dólares) relación al PIB América Latina
2000 18.292.565.909,42 0,80%
2001 16.961.373.216,95 0,76%
2002 15.727.054.522,00 0,78%
2003 17.181.751.669,00 0,84%
2004 19.809.848.389,00 0,84%
2005 21.229.224.578,00 0,74%
2006 31.633.463.860,00 0,94%
2007 29.842.283.704,00 0,76%
2008 38.614.049.102,00 0,84%
2009 37.666.034.218,00 0,87%
2010 46.023.650.967,00 0,86%
2011 59.789.013.525,00 0,98%
2012 66.138.690.769,00 1,08%
2013 58.585.848.225,00 0,93%
2014 56.100.268.962,00 0,88%
2015 51.689.234.677,00 0,94%
2016 52.728.827.134,00 0,98%
2017 48.848.548.473,00 0,82%
La industria artesanal ha evolucionado favorablemente en las últimas dos décadas; sin

embargo, su participación y nivel de desarrollo aún sigue siendo deficiente en relación
con las demás actividades productivas. Los principales sectores de actividad artesanal
mostraron un crecimiento considerable de su volumen de producción a partir del año
2000 hasta el año 2012 y posteriormente se evidenció una disminución hasta el año
13
2017, aunque para este año su volumen fue superior al registrado a inicios de la década
de los 2000. Durante el año 2012 las exportaciones artesanales evidenciaron un
significativo incremento (1,08%), reportando que en dicho año este sector presentó su
mayor rendimiento durante el período analizado. La evolución de las exportaciones
argumenta cierta pro ciclicidad y un relativo ajuste al comportamiento de los
commodities suponiendo que, a pesar del elevado valor cultural, las artesanías todavía
son consideradas como productos con escaso valor agregado y mantienen una
demanda volátil.
La desvalorización de las artesanías responde a una desvalorización cultural y

económica de la percepción del patrimonio histórico ancestral, tanto en saberes como
en costumbres, debido a la transformación social y tecnológica experimentada en los
últimos años. Según Valiente (2018), las facultades constructivas de las artesanías se
asocian a los requerimientos de trascender a la simple utilidad de los bienes, dotando
de una representatividad humanística y subjetiva profunda a los objetos materiales
afines al ser humano en su cotidianidad, lo que inherentemente dotaría de valor
económico a esta clase de productos. Esta estrategia tendría que ser adoptada por los
gobiernos de turno a través de campañas sociales y programas de acceso a
financiamiento, de manera que se logre un mayor dinamismo en el sector, un aumento
de la demanda y se consiga un desarrollo pleno de la industria, conjuntamente con un
mejoramiento de las condiciones de vida de los individuos dedicados a la elaboración
de artesanías.
La producción artesanal se remonta a los inicios mismos de la civilización humana

que, durante el transcurso de los años, proporcionó una herencia tangible a las distintas
generaciones de los avances culturales y científicos desarrollados por sus antepasados.
El valor de esta actividad trasciende al simple hecho de la producción y la
comercialización de mercancías. Como lo afirma Valiente (2018), la producción
artesanal se establece como una de las primeras actividades ejercidas por la humanidad
con propiedad transformadora, cuando la diferencia entre el ámbito espiritual y el
físico era inexistente y existía un escenario sincrético cultural complejo de las bases
sociales que derivaron del hombre primitivo. El conocimiento ancestral conjuntamente
14
con la tecnología y el lenguaje, son facultades humanas inherentes a su desarrollo y a
la transmisión de conocimiento para las siguientes generaciones.
Las condiciones de desigualdad en América Latina y las relativamente recientes

transformaciones en el orden político y económico acontecidas en la región en los
últimos siglos han establecido a la agricultura como una actividad mayormente
lucrativa, lo que ha posicionado a la producción artesanal a un segundo plano. Dichos
cambios han limitado la producción artesanal y la han condicionado simplemente
como una alternativa de apoyo a la actividad agrícola. Esto ha provocado a su vez un
detrimento de la calidad del trabajo y del producto, lo que posteriormente podría verse
reflejado en una reducción de la demanda de artesanías (Coen, 2013). La proporcional
disminución del consumo de este tipo de bienes también refleja un abandono de la
actividad en el largo plazo, concluyendo así la expansión de la industria en el mercado
interno y externo.
El aumento de la incidencia de la pobreza en América Latina ha presionado a ciertos

sectores de la población para incursionar en la producción artesanal sin necesariamente
suponer una formación cultural intrínseca al bien elaborado. Durante el proceso de
ajuste estructural nació una incipiente dedicación por fabricar manualidades como una
alternativa para generar ingresos tanto para los sectores urbanos como para las zonas
rurales no partícipes del mercado. Esta dinámica afectó al concepto de lo percibido
como artesanía, deslindándola de su valor inherente que es la herencia cultural y
desvalorizándose como imagen de la cultura local y la identidad nacional (Coen,
2013). Si bien es cierto que la producción artesanal puede considerarse como medio
para combatir la pobreza, esta acción podría afectar el valor del producto en sí y
termine perjudicando su rendimiento y hasta su demanda en el mercado, aspecto que
puede evitarse mediante la inversión y el financiamiento.
La evolución de los mercados crece conforme se desarrollan nuevas tecnologías y

mecanismos para la concretar transacciones económicas alrededor del mundo
reduciendo las barreras geográficas e incluso idiomáticas. El mercado contemporáneo
más especializado y global, posiciona a los productores artesanales y a las pequeñas
organizaciones frente a las dificultades que implica realizar la comercialización de
15
artesanías de manera eficiente, adentrándose a las nuevas tecnologías comerciales que
prometen la potenciación de la rentabilidad del sector (Valiente, 2018). La actividad
tiene que modernizarse para mantenerse en el tiempo y prometer beneficios rentables
para los productores, de manera que dote de sostenibilidad a la calidad de vida de los
artesanos y puedan mejorar sus condiciones de vida al corto y largo plazo. Para
adentrarse en los requerimientos tecnológicos y logísticos actuales es necesario
disponer de capital para mejorar la capacidad instalada e incluso el talento humano, lo
cual requiere de financiamiento.
La ausencia de capacitación tecnológica y económica por parte de los artesanos genera

vulnerabilidades en la estabilidad y en el nivel de desarrollo de los artesanos, ya que
se ven en la necesidad de depender de intermediarios para lograr transacciones
comerciales complejas, lo que perjudica el rédito que puedan lograr. La aparición de
empresas (intermediarios) que controlan ingentes volúmenes de mercancías en los
mercados adquiriendo y revendiendo productos ha proporcionado ciertas desventajas
a los artesanos, siendo que tienden a percibir bajas remuneraciones por el trabajo a
causa de la intermediación (Valiente, 2018). Estas falencias limitan el crecimiento
interno artesanal dadas las deficiencias en los rendimientos de la actividad al ser los
comerciantes intermedios de las mercancías los mayores beneficiarios de la mayor
proporción de los beneficios. En consecuencia, los artesanos se ven en la necesidad de
dedicarse a otras actividades que puedan retribuirles una mayor rentabilidad con la
cual puedan sostener una calidad de vida digna.
Las potencialidades de la industria en el continente son evidentes, la riqueza cultural

y la diversidad de creencias y, costumbres mantienen un folclore regional propicio
para ser exportado a diferentes mercados en el mundo. Es así que este sector ya ha
adquirido protagonismo en la economía regional y, como sostiene Uribe (2011),
productos elaborados en tejidos, alfarería, madera y cueros de origen latinoamericano
han sido comercializados internamente y especialmente en Europa con una relativa
intensidad y masificación. También existe un flujo entrante de mercancías desde el
extranjero, particularmente de Asia y del continente americano en general. Esto
muestra que el continente goza de dinamismo en este campo que, a pesar de ser
exportador de estos bienes, también procede en importaciones de artesanías
16
provenientes del resto del mundo. América Latina posee una amplia riqueza cultural
que interactúa con la población de muchos lugares del mundo debido precisamente al
fuerte interés turístico que posee la región.
Existe una tendencia por reconocer el aporte artesanal a la sociedad de distintas

maneras con un conjunto de cualidades intergeneracionales que conciben una
desigualdad continuada entre las culturas sudamericanas. La estructura consecutiva al
anhelo de mantener el patrimonio cultural de las sociedades por medio de la
salvaguarda del patrimonio histórico en saberes de la acción productiva del hombre
que sigue el siguiente esquema:
Gráfico 3. Estructura operativa de la UNESCO para artesanos del Cono sur.
Unesco + World Craít Council (WCC)

Diseño consecuado de las directrices del programa y
coordinación del lanzamiento de las convocatorias nacionales con cada comité de
elección al Jurado Internacional
Comité Nacional Comité Nacional Comité Nacioanal

Comité Nacional Chile
Argentina Paraguay Uruguay
Artesanos/as Argentina Artesanos/as Chile Artesanos/as Paraguay Artesanos/as Uruguay
Fuente: Grandi (2011).

Continuamente se desarrollan programas de fomento al progreso de la producción

artesanal que buscan posicionar una cultura de incentivo para sostener la actividad
artesanal en el tiempo y durante las generaciones. La UNESCO por ejemplo desarrolló
un programa para el fomento de la producción artesana denominado “Reconocimiento
a la Excelencia”, los comités presentaron una totalidad de 87 productos artesanales, de
los cuales tan solo 18 adquirieron reconocimiento por el jurado conformado por un
grupo de cinco técnicos del organismo (Grandi, 2011). Estas iniciativas, aunque no
solucionan la problemática estructural de la precariedad del sector artesanal y de las
17
condiciones socioeconómicas que mantienen los productores, prometen posicionar en
la cultura general la importancia de las artesanías y de desarrollar la industria en el
futuro y al largo plazo. El condicionamiento del subdesarrollo extrapolado a todo el
contexto social y productivo de América Latina; sin embargo, no promete que dichas
iniciativas logren solucionar las afecciones estructurales de los grupos artesanales.
1.1.2.3 Contextualización micro
El Ecuador dotado de un patrimonio cultural diverso mantiene fuertes potencialidades

para la explotación de su riqueza histórica, étnica y turística, además de que sus
comunidades poseen un amplio conocimiento ancestral que puede ser explotado de
forma industrializada para solventar las necesidades básicas familiares. El país desde
hace tiempo ha creado rutas de exportación basada en la actividad artesanal; la cultura
y folclore incorporados y, representados en el producto final artesanal ha obtenido una
importante aceptación por parte de los turistas en el extranjero. En torno a ello, los
mecanismos de comercialización han sido limitados; sin embargo, han conseguido un
rendimiento favorable para los artesanos (Narvaez, 2004). Los recursos patrimoniales
y culturales nacionales prometen un rendimiento sostenible dotado de oportunidades
para el desarrollo, tanto para los artesanos como para la actividad misma.
La representatividad de la producción artesanal en el Ecuador ha ido aumentando en

los últimos años, especialmente durante el 2013 y 2014, instantes de mayor auge en la
economía del país. El desempeño experimentado en las exportaciones de estos
productos a partir del 2015 no reflejaría un panorama certero de las verdaderas
condiciones que ha presentado el sector, puesto que durante dichos años la economía
ecuatoriana en general presentó un ciclo recesivo importante; se estaría interpretando
un shock externo como un comportamiento decreciente de los rendimientos de la
industria. En el 2014 la producción de artesanías alcanzó un valor de 400 millones de
dólares, registrando un aumento absoluto de 69 millones de dólares en relación al año
anterior (Vargas, 2014). El mercado artesanal independientemente al entorno
productivo en general ha presentado un desempeño aceptable del cual se espera una
pronta recuperación y una expansión dinámica en años posteriores.
18
El intercambio artesanal entre las diversas culturas preincaicas e incaicas en el Ecuador
describen la herencia cultural de las primeras civilizaciones autóctonas de la región, lo
cual perdura hasta la actualidad. La producción artesanal se remonta a los pueblos
primitivos de América del Sur quienes consiguieron el dominio de una diversidad de
técnicas de elaboración de utensilios de trabajo, decoraciones ceremoniales y
productos con diversas utilidades (Narvaez, 2004). Narvaez destaca las habilidades de
los pueblos indígenas en lo que respecta a la cerámica, textiles y la orfebrería que
fueron originadas en los ayllus sobre los fundamentos del labor colectivo e individual.
La herencia patrimonial histórica y cultural ecuatoriana es valiosa y dispone de una
factibilidad innata para ser apreciada en el mercado extranjero, además de que los
conocimientos ancestrales para la elaboración de ciertos productos pueden adquirir un
enfoque industrializado, para lo que se requiere de financiamiento.
La necesidad de expansión de la producción artesanal ha originado la puesta en marcha

de diversos programas para evitar la pérdida intergeneracional de los conocimientos
ancestrales; sin embargo, todavía no existe una alternativa clara para dar solución a la
necesidad de capital que poseen los artesanos para poder sobrellevar sus negocios.
Hace ya aproximadamente cuarenta años que se llevó a cabo una campaña de
concientización y de enseñanza en la elaboración de artesanías y sobre el desarrollo de
la situación productiva y social de los emprendimientos artesanales (De la Borbolla,
2008). Estas iniciativas, a pesar de tratar de preservar la cultura tradicional de los
métodos de elaboración de productos con herencia cultural, no abordan la problemática
fundamental que limita el crecimiento de la actividad, el financiamiento. El acceso a
la financiación aún persiste como un tema ausente en el tratamiento de la preservación
del sector, situación que requiere un tratamiento especial por parte de las principales
organizaciones de gobierno.
La disponibilidad de capital para los artesanos proporcionaría recursos a estos para

sobrellevar estrategias de mejoramiento de la competitividad, de la calidad y del
acceso y mercados extranjeros, regionales y nacionales. El sector productivo artesanal
es una actividad estrictamente relacionada a la cultura, a la organización social, a sus
formas de producción y tradiciones, motivo por el cual es necesario tratar sus
dificultades considerando las características inherentes a la producción en este campo
19
que, al estar dotadas de patrimonio histórico y tradicional, prometen éxito productivo
intergeneracional (Narvaez, 2004). Nuevamente es necesario exhortar a las
comunidades, al gobierno, a las instituciones privadas y sus organizaciones como las
cámaras de producción e industrias a fortalecer las formas de negocio de carácter
artesanal para brindar apoyo a los emprendimientos, que estos puedan subsistir en el
tiempo y sean capaces de incorporar valor a su producto final.
Es requerido analizar el flujo comercial artesanal por cada grupo de artículos de

producción con el objeto de entender las potencialidades de exportación que tiene el
país y qué sectores necesitan algún tipo de estímulo, inversión o programa de
financiamiento. Las artesanías más representativas del Ecuador en el mercado
internacional para el año 2016 son las siguientes.
Tabla 4. Exportación e importación de artesanías más representativas del

Ecuador en el mercado internacional para año 2016.
Superávit y/ o
Artesanías Exportaciones Importaciones
déficit comercial
Cerámica 24.287.115,00 53.428.766,00 -29.141.651,00
Tejidos de Punto 1.914.767,00 55.429.013,00 -53.514.246,00
Manufactura de paja 538.757,00 170.694,00 368.063,00
Piedras preciosas 0,00 80.983,00 -80.983,00
Objetos de madera 338.086.632,00 39.464.952,00 298.621.680,00
Total de artesanías 364.827.271,00 148.574.408,00 216.252.863,00
Las exportaciones de artesanías hechas en madera lograron un buen rendimiento, son

los productos manufacturados de mayor trascendencia en el ámbito del comercio
internacional. El saldo de la balanza comercial de mayor relevancia durante el año
2016 fue indiscutiblemente los materiales elaborados en madera, representando una
importante representatividad en el superávit externo de mercancías de fabricación
artesanal. Por otro lado, los tejidos de punto fueron el conjunto de bienes con mayor
déficit comercial registrando un saldo negativo de 53.514.246 dólares y en su totalidad,
según las Naciones Unidas, el Ecuador mantuvo un valor positivo en el comercio
internacional artesanal de aproximadamente 216 millones de dólares. Dada la
importancia de la producción artesanal en madera, es reconocible las potencialidades
20
expansivas de esta industria, lo cual amerita aplicar un programa intensivo de
financiamiento e inversión para su desarrollo al corto y largo plazo.
Debido a su alto valor económico, el sector artesanal dedicado a la producción de joyas

alcanzó un importante rendimiento durante el año 2010 que fue mejorado por las
artesanías en madera para el año 2016. Lejos de haber evidenciado una disminución
productiva, una parte importante de este sector concibe una trascendente
representatividad en las exportaciones ecuatorianas de artesanías. Según Varela (2012)
en el año 2010 este sector productivo albergó a 2.412 organizaciones en todo el país,
de las cuales 1.812 se dedican al sector artesanal y 600 específicamente a la
elaboración de joyas. La actividad en si reportó un volumen de ingresos de 870,7
millones de dólares, el 97,9% de la producción provino de las artesanías, lo que
representó unos 7,2 millones de dólares al fisco, siendo que un 98,7% de esta cuantía
fue aportada por la actividad artesanal. En cuanto a empleo se refiere, la rama artesanal
aportó con 14.381 fuentes de trabajo, mientras que el sector de fabricación de joyas lo
hizo con un total de 15.691 puestos.
Un ejemplo de la situación de financiamiento en el sector artesanal lo describe

claramente la industria de fabricación de joyas que ha obtenido créditos tanto de
fuentes públicas como de privadas.
Tabla 5. Inversión en el sector manufacturero de joyas en el Ecuador, año

2016.
Origen de la inversión:
Porcentaje
Destino del financiamiento al sector
Inversión en en relación a
de fabricación de joyas en el Ecuador: Origen:
dólares la inversión
total
8,74 millones
Sector público: 22,70%
Sector de dólares
38,50 millones de dólares
artesanal 29,76 millones
Sector privado: 77,30%
de dólares
Sector
2,50 millones de dólares
industrial:
38,50 millones
Total: 41 millones de dólares 100%
de dólares
Fuente: Corporación Financiera Nacional (2018)
Elaborado por: Cristina Chávez
21
Gráfico 4. Inversión en el sector de joyas en el Ecuador, año 2016.
Inversión en el sector industrial
73%
Inversión artesanal de origen
6% 94% privado
inversión artesanal de origen
público
21%
Fuente: Corporación Financiera Nacional (2018)

La inversión pública aún no goza de representatividad en el incentivo de los

emprendimientos, considerando que organizaciones como la Corporación Financiera
Nacional (CFN) y Ban Ecuador han sido creadas por el Estado para fomentar la
actividad productiva popular, todavía no sostienen la participación adecuada en el
dinamismo económico de los artesanos. La producción artesanal del Ecuador maneja
cierta participación en su economía, los mecanismos de acción relacionados con las
formas artesanales de actividad se ven reflejados por la demanda de bienes de este tipo
en el mercado extranjero. A continuación, se presenta el comportamiento de las
exportaciones artesanales para analizar la representatividad del sector.
La proliferación de empresas con alto valor agregado y con procesos industrializados

amenazan la continuidad de la actividad artesanal, lo cual supone una amenaza para
concebir el éxito de los artesanos en el mercado. A pesar de aquello, de acuerdo a Calle
& Kallweit (2005), existe evidencia estadística que una gran proporción de
emprendimientos han conseguido sobrellevar la presión de la competencia industrial
sofisticada. Estadísticas recientes evidencian que en el Ecuador existen por lo menos
300.000 talleres artesanales dedicados a plenitud o a tiempo parcial a la elaboración o
confección de este tipo de bienes. En tal sentido, también se requiere mejorar la
situación de los artesanos dotándolos de capital para mejorar su capacidad instalada y
puedan adquirir competitividad frente a las empresas de mayor envergadura. El
objetivo exige la disponibilidad de acceso para los artesanos a fuentes estables de
financiamiento y a un costo factible para para los artesanos.
22
Los impedimentos legales representan otras limitaciones que afectan el fácil acceso al
crédito en todas sus formas. Es así que el financiamiento propio puede considerarse
como una mejor alternativa para posibilitar el acceso a capital a bajo costo y con la
premura necesaria. En el Ecuador existen diversas organizaciones, tanto públicas y
privadas, encargadas de otorgar créditos a la población y a los artesanos como principal
destino, de entre las cuales se destaca: la CFN, Ban Ecuador y el Banco del Pacífico.
La mayoría de artesanos señalan a los diferentes aspectos legales, trámites y exigencias
necesarias para obtener crédito como fuertes dificultades para conseguir financiación
y en el caso de que se consiga, no es posible conseguir el capital suficiente para mejorar
las condiciones productivas de los negocios (Calle & Kallweit, 2005). Otro aspecto a
tratar son los procesos burocráticos y fuertes requerimientos patrimoniales que exigen
las instituciones financieras para facilitar créditos a los artesanos, situación que debe
flexibilizarse para prometer respaldo a estos sectores.
Tabla 6. Producción y comercio exterior de artesanías ecuatorianas.

Producción Producción Exportaciones Importaciones
Exportaciones Importaciones
interna de interna de artesanías artesanías
artesanías artesanías
artesanías artesanías diversas en diversas en
Años diversas diversas
diversas diversas valores FOB valores FOB
(porcentaje (porcentaje
(miles de (porcentaje (miles de (miles de
del PIB) del PIB)
dólares) del PIB) dólares) dólares)
2000 19.744,28 0,1078% 6.577,16 0,0359% 1.037,68 0,0057%
2001 27.996,64 0,1144% 7.159,15 0,0293% 1.398,34 0,0057%
2002 35.973,91 0,1260% 9.487,12 0,0332% 2.360,09 0,0083%
2003 37.748,66 0,1164% 9.370,72 0,0289% 2.600,53 0,0080%
2004 20.299,77 0,0555% 8.555,93 0,0234% 2.600,53 0,0071%
2005 23.605,08 0,0569% 8.905,13 0,0215% 3.081,41 0,0074%
2006 21.540,37 0,0460% 9.021,53 0,0193% 2.840,97 0,0061%
2007 24.411,59 0,0479% 10.360,11 0,0203% 3.081,41 0,0060%
2008 20.379,95 0,0330% 10.651,11 0,0172% 3.081,41 0,0050%
2009 29.525,58 0,0472% 9.021,53 0,0144% 4.043,16 0,0065%
2010 31.163,09 0,0448% 8.323,14 0,0120% 4.283,60 0,0062%
2011 40.445,13 0,0510% 10.069,12 0,0127% 5.245,35 0,0066%
2012 28.341,13 0,0322% 7.741,14 0,0088% 5.004,92 0,0057%
2013 35.074,16 0,0369% 8.323,14 0,0087% 4.043,16 0,0043%
2014 33.605,20 0,0330% 8.905,13 0,0088% 3.562,29 0,0035%
2015 53.756,34 0,0541% 12.873,86 0,0130% 5.793,24 0,0058%
2016 37.238,98 0,0373% 10.798,08 0,0108% 4.859,14 0,0049%
2017 42.611,09 0,0409% 8.043,00 0,0077% 4.969,35 0,0048%
2018 79.546,13 0,0687% 10.307,50 0,0089% 4.638,38 0,0040%
Promedio: 33.842,48 0,0605% 9.183,87 0,0176% 3.606,58 0,0059%
Tasa de
crecimiento 8,05% -2,47% 2,53% -7,46% 8,67% -1,91%
promedio:
Fuente: Ministerio de Comercio Exterior e Inversiones (2018)
23
Las exportaciones de artesanías crecieron desde el año 2000 hasta el año 2017; el
cambio no fue representativo; sin embargo, el sector experimentó un crecimiento
formidable en el 2014 que, por la recesión y crisis del mercado internacional de
materias primas, evidenció un fuerte decrecimiento en años posteriores. En el año 2014
las exportaciones crecieron en un 1,04%, la variación más importante registrada
durante el período analizado. En años posteriores las exportaciones mostraron un
decrecimiento continuado hasta finales del 2017, evidenciando una fuerte respuesta al
ciclo recesivo de la economía ecuatoriana a raíz de la caída del mercado internacional
de commodities. La representación de la recesión supuso un escenario adverso
relacionado estrictamente con el ciclo económico interno y externo, dando cabida a un
estímulo negativo a la industria artesanal.
Un sector productivo característico de la zona centro del Ecuador y, en especial en la

provincia de Chimborazo, es la fabricación de queso de manera artesanal, industria
que ha presentado fuertes iniciativas en organización y en acuerdos con instituciones
extranjeras y nacionales para su desarrollo. En la mayor parte de los casos la actividad
es realizada por productores individuales de leche, mismos que figuran como agentes
de acopio de terceros para producir importantes volúmenes del producto (Tierra,
2012). Tierra reconoce la existencia de una cantidad significativa de asociaciones
dedicadas a la actividad, siendo propiedad de grupos de individuos miembros de las
comunidades rurales de la provincia. También existen organizaciones que han logrado
asociarse con ONGS y demás instituciones con afán de inversión en el sector, lo cual
ha logrado un mayor dinamismo productivo y un crecimiento considerable los
emprendimientos artesanales. Este tipo de intenciones exitosas en la organización
productiva han posicionado a Chimborazo como la provincia más incipiente en la
fabricación de productos lácteos, especialmente el queso de fabricación artesanal.
Como se mencionó anteriormente, la provincia de Chimborazo goza de un importante

patrimonio de conocimientos artesanales, mismos que se pueden clasificar en técnicas,
materiales y formas. La manufactura de productos lácteos, cuero y madera reflejan las
fortalezas en la economía microempresarial de la zona, mismos que disponen de una
serie de características que han concebido el éxito y la sostenibilidad de estos
emprendimientos al largo plazo. Campos & Sánchez (2016) efectúan una clasificación
24
generalizada de las labores artesanales desarrollados en la provincia, identificando
propiedades técnicas y materiales que definen a cada uno de los sectores antes
expuestos. Esto logrará brindar una mejor perspectiva del contexto económico en el
cual se desarrolla la industria y de los mecanismos y herramientas que han incentivado
su crecimiento. En el Gráfico 4 se detallan tales actividades conforme a los criterios
previamente identificados.
Gráfico 5. Clasificación de las actividades Artesanales en la provincia de

Chimborazo.
Clasificación de las actividades

Artesanales en la provincia de
Chimborazo
Técnica Material Forma
Tejeduría Materia prima.
- Hojalatería,
- Herrería,
- Tejido a telar,
- Tagua, - Imaginaria,
- Tejido con fibras de
vegetal, - Bronce, - Sombrerería.
- Tejido a mano. - Madera,
- Cuero,
- Mármol.
Fuente: Campos & Sánchez (2016).

En una región determinada es posible que ciertas localidades destaquen en el aspecto

turístico y artesanal más que otras y, la provincia de Chimborazo no es la excepción.
Toledo (2011) reconoce al cantón Guano (ciudad de la provincia de Chimborazo)
como la capital artesanal ecuatoriana por excelencia, ya que atrae anualmente a una
prolífica cantidad de turistas en búsqueda de productos derivados del cuero y, en
especial, sus alfombras que son ampliamente conocidas en todo el país por su
25
patrimonio cultural autóctono de la región. Desde una perspectiva dotada de una visión
progresista, la localidad figuraría como un centro geográfico de grandes
potencialidades industriales en el ámbito textil. Al poder explotar su patrimonio
cultural para el mejoramiento de las condiciones de vida del cantón, la potencial
industria podría alcanzar mercados internacionales y generar ingentes ingresos para el
país y la localidad.
Una de las figuras con mayor relevancia dentro del sector es el clúster que, por
naturaleza, representan agrupaciones de empresas que colaboran entre sí entorno a su
cercanía geográfica. En vista de la ventaja que supone la presencia de estas
agrupaciones empresariales, Jácome (2012) rescata la necesidad de incentivar la
formación de estos grupos, puesto que pretenden desarrollar la interacción de los
artesanos entre sí con el propósito de crear una mayor capacidad de oferta. Las
comunidades indígenas y, en especial los sectores rurales, significarían uno de los
principales objetivos para la concepción de programas de estímulo a este tipo de
clúster, como es el caso del Ecuador. Jácome reconoce que en el país existe una gran
diversidad de clústeres especialmente en las actividades textiles, fabricación de
artículos de tagua, paja toquilla, artículos de madera y demás. En la tabla 6 se presentan
los principales lugares que concentran este tipo de grupos empresariales por sector de
actividad.
Tabla 7. Principales clústeres artesanales en el Ecuador.
Artesanías Provincias Número de Talleres
Manabí 539
Azuay 329
Guayas 232
Cerámica
Loja 136
Cotopaxi 30
Carchi 20
Cañar 3341
Manabí 1072
Paja Toquilla Esmeraldas
Guayas 2219
El oro
Azuay 741
Joyería
Guayas 250
Imbabura 3538,3
Textiles y Tejidos
Tungurahua 397
Guayas
Tagua y afines Manabí 348
Esmeraldas
Tallados de madera Imbabura 468
Fuente: Jácome (2012)
26
La cultura y la interacción de los artesanos en el mercado es particular en relación a
las formas de comercio tradicionales; se desarrollan en un contexto popular que
responde propiamente al folclore mismo de las comunidades rurales autóctonas de las
etnias que residen en ellas. Por ejemplo, en la provincia de Chimborazo confluyen una
variedad de actividades artesanales y oficios como la talabartería, artes en tagua y
plásticos, la peluquería, talladores de piedra y mármol, carpinteros, herreros, tejedores
y sombrereros. El entorno de comercio reconoce un ambiente tradicional en el cual se
reúnen los productores de toda índole para realizar transacciones económicas de
compra y venta con sus artesanías y, así adquirir representación en el mercado para
conseguir mayores ventas (Campos & Sánchez, 2016). Como la mayoría de
actividades tradicionales y ancestrales, estas corren el riesgo de perderse debido a la
evolución tecnológica de los medios de producción que posibilitan el incurrimiento de
procesos tecnificados.
El apoyo a la industria artesanal es crucial para su desarrollo; en el Ecuador se han

efectuado diversos programas de inclusión activa para los artesanos con el objetivo de
dotarlos de financiamiento y reconocimiento a nivel nacional. Según Zapata (2016), a
partir del año 2007, el gobierno ecuatoriano creó el plan Fondos Concursables en
afinidad con los objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir, cuyo monto prometió
cada año favorecer con un millón de dólares a los artesanos que logren destacar su
trabajo. El proyecto: “Retratos de artesanos tejedores de la provincia de Chimborazo,
incentivados fotográficamente por la goma bicromatada sobre los textiles elaborados
con lana de borrego” fue acreedor de los fondos antes descritos en el 2015, además de
conseguir asesoría para su ejecución (Zapata, 2016). Estos programas de incentivo
afianzan la producción artesanal en todas sus formas y dotan de financiamiento sin
costo a los productores para mejorar la calidad de sus productos y desarrollar el
negocio al largo plazo.
Los gremios artesanales y la actividad en sí mantienen una participación activa en los

diversos eventos de carácter cultural en el Ecuador; las destrezas de los artesanos, su
ímpetu para darse a conocer y de mejorar sus técnicas de producción son aspectos que
los incentivan a apoyar los eventos culturales. En Riobamba, durante la celebración de
la independencia de la ciudad, los gremios reunidos como Confederación y la Junta de
27
Obreros Católicos, aportan con la elaboración de carros alegóricos y exposiciones
artesanales en las que destacan productos de carpintería, sastrería, fabricación de
fideos, panadería, mecánica y zapatería (Campos & Sánchez, 2016). Esta iniciativa
promete mantener la actividad artesanal a través de la generación de espacios de
participación en la sociedad, de manera que la demanda de sus productos se mantenga
en el tiempo y su producción sea rentable.
1.1.3 Formulación y análisis crítico
1.1.3.1 Análisis crítico
Inestabilidad
Escaza rentabilidad Mala calidad de vida
económica de los
de la actividad de los artesanos
hogares
Crecimiento interno Quiebra de la

Informalidad
limitado empresa
DIFICULTADES PARA EXPANDIR EL NEGOCIO
Ausencia de Deficiente
alternativas de Excesiva imposición preparación
financiamiento tributaria administrativa de
propio los artesanos
Cultura de ahorro Ciclo económico

Analfabetismo
inexistente recesivo
Fuente: Trabajo de investigación

28
La ausencia de alternativas de crecimiento propio que genera dificultades para
expandir un negocio artesanal inicialmente es provocada por la inexistente cultura del
ahorro de la sociedad ecuatoriana que, a la larga, termina imposibilitando el desarrollo
empresarial y reduciendo la rentabilidad de esta actividad. Las implicaciones de esta
relación entre problemáticas muestran la correspondencia entre distintos escenarios
adversos que han afectado la estabilidad de los emprendimientos artesanales y su
potencial éxito en el mercado. La disponibilidad de capital para ser invertido en la
expansión de la producción difícilmente puede ser reunido a través del ahorro, lo cual
requiere la asociación de los productores para consolidar un volumen de capital
operable para el crecimiento empresarial en la producción de artesanías.
El ciclo económico que experimente un país afecta a cada individuo de una u otra
manera, siendo así, es de esperar que este proceso presione a los gobiernos para que
establezcan ajustes a la población en el orden tributario. El ingreso disponible que se
pueda obtener impide la expansión de la actividad, lo que, a su vez incentiva a los
artesanos a mantenerse en la informalidad, impidiendo el establecimiento de un
negocio fijo que pueda proveer de estabilidad a los hogares dedicados a la producción
de artesanías. El déficit público también juega un papel importante en lo que
determinará el crecimiento de la actividad artesanal, puesto que la política fiscal puede
significar un incentivo, así como una limitación para el desarrollo productivo de un
país o de una localidad.
La falta de acceso a la educación por parte de los sectores pobres y vulnerables de la

población representan un panorama generalizado de analfabetismo que tarde o
temprano terminará afectando el desempeño en las destrezas productivas adquiridas
por los artesanos. La falta de conocimientos provoca una deficiente preparación
administrativa de los productores, lo que los hace incapaces de expandir su negocio o
emprendimiento, e incluso corren el riesgo de dirigir a su incursión a la quiebra. Estas
deficiencias podrían ser contrarrestadas con políticas públicas bien focalizadas
promovedoras del desarrollo emprendedor que parten de los conocimientos ancestrales
y de la herencia cultural. El analfabetismo es un problema para el crecimiento de la
actividad productiva en los países en vías de desarrollo, dado que el capital humano
no puede mejorar sus capacidades e instaurar procesos de producción eficientes.
29
1.1.3.2 Prognosis
El perpetuar un emprendimiento es sumamente difícil debido a las fuertes dificultades

que experimentan las empresas al iniciarse; el fracaso puede concebirse como un
riesgo inminente y la falta de capacidad para sostener una actividad económica podría
limitar el desarrollo de las incursiones productivas. Los artesanos generalmente inician
con negocios de menor envergadura cuyas implicaciones gozan de mayores
exigencias, tanto en inversión como en financiamiento. Un fracaso de emprendimiento
generador de encadenamientos productivos correría el riesgo de afectar la estabilidad
de negocios relacionados, lo que sumiría a un grupo de empresas en una potencial
quiebra masificada. La creación de nuevos negocios que parten de la actividad
artesanal puede generar inestabilidad y connotaciones adversas en lo que respecta a la
producción y las dificultades expansivas podrían perpetuar la informalidad en los
emprendimientos artesanales que concebirían la perpetuidad de la pobreza.
La pobreza puede apreciarse como un círculo constante que debe ser tratado mediante
políticas de incentivo a las actividades productivas desarrolladas por los individuos y
por políticas gubernamentales de redistribución. Por tal motivo, si no se soluciona las
dificultades que poseen los artesanos para expandir su negocio se mantendría un
constante escenario de pobreza, manteniendo un círculo de precariedad entorno al
contexto social de los artesanos que, durante mucho tiempo han formado parte de
sectores vulnerables de la población. La mala calidad de vida derivada de esta situación
supondría un foco social y económico que podría presionar a las nuevas generaciones
a incursionar en actividades delictivas o simplemente a migrar a otro tipo de
actividades productivas, relativamente más rentables que la producción artesanal en sí.
Las dificultades para posicionar en el mercado los productos de origen artesanal, para
expandir el negocio y la baja rentabilidad de la actividad, condicionan a los
conocimientos ancestrales al olvido y los poseedores de dichas destrezas dejan de
transmitirlas a las futuras generaciones. El patrimonio cultural plasmado en los saberes
autóctonos de las etnias ecuatorianas y de los diversos grupos sociales puede caer en
el olvido si no se procuran estrategias que viabilicen la actividad al desarrollo y a la
sostenibilidad económica a través de financiamiento prioritario. Las limitaciones de
30
acceso al crédito a los sectores menos privilegiados en América Latina se conciben
como un problema estructural de discriminación que termina limitando el desarrollo
de las comunidades pobres y especialmente al sector artesanal, esto al largo plazo
podría suponer problemas sociales de mayor perjuicio al bienestar colectivo en el
futuro, tanto en el contexto económico como político del Ecuador.
1.1.3.3 Formulación del problema
¿Cómo la ausencia de alternativas de financiamiento propio genera dificultades para

expandir el negocio y limita las fuentes de crecimiento interno de los artesanos de la
provincia de Chimborazo?
Variable independiente (Causa).
Alternativas de financiamiento propio
Variable dependiente (Efecto).
Crecimiento interno
1.1.3.4 Interrogantes
- ¿Por qué es importante conocer las necesidades de financiamiento de los

artesanos de la provincia de Chimborazo?
- ¿Cuáles son las condiciones actuales de financiamiento de los artesanos de la

provincia de Chimborazo?
- ¿Qué estrategias son las necesarias para la creación de una institución de

microfinanzas propia para los artesanos de la provincia de Chimborazo?
1.1.3.5 Delimitación del problema
Campo: Finanzas,
31
Área: Gestión financiera,
Aspecto: Financiamiento y crecimiento interno,
Delimitación espacial: Artesanos de la provincia de Chimborazo,
Delimitación espacial: Sede de artesanos de la provincia de Chimborazo,
Delimitación temporal: junio – diciembre 2018,
Unidades de observación: Artesanos de la provincia de Chimborazo.
1.2 JUSTIFICACIÓN
En América Latina, se ha afianzado la producción de artesanías como fuente principal

de generación de ingresos para el mantenimiento del hogar en los estratos pobres de la
sociedad, misma que ha adquirido relevancia en los mercados y en toda práctica
comercial en general. En países como México, Nicaragua, Chile, Uruguay, Ecuador y
Colombia, la producción artesanal y su comercio han mostrado liderazgo en los
mercados internacionales, lo que contribuye al desarrollo de las condiciones
económicas y culturales de las etnias del continente (Rojano, Contreras, & Mendoza,
2016). La puesta en marcha de propuestas que incentiven la creación de
emprendimientos enfocados a la explotación de los saberes ancestrales y
especialmente relacionadas a su financiamiento, son aspectos necesarios para evitar
que ciertos sectores de la población se mantengan por debajo del umbral de la pobreza.
El sector productivo artesanal y su estudio todavía posee vigencia en el interés social

y económico en la región y, en el Ecuador, especialmente debido a la riqueza étnica y
cultural que el país posee. Esta situación promete un escenario promisorio para la
actividad artesanal; sin embargo, aún existen dificultades para sostener el sector en el
tiempo. La valoración social del patrimonio cultural (artesanías) adquiere mayor
importancia cada vez que este se relaciona a la cotidianidad de los individuos, a los
cambios sociales y al mantenimiento de los conocimientos tradicionales, lo cual
implica un incentivo para concebir el desarrollo humano en las comunidades (Benítez,
32
2008). En este sentido, el olvido de las etnias autóctonas del Ecuador se concebiría
como una condena cultural y social, lo cual sumiría al patrimonio histórico de los
saberes ancestrales a las actividades poco tecnificadas a la inobservancia y posterior
extinción, por esto es necesaria la inversión masificada.
El conseguir el suficiente capital para incursionar en una actividad productiva,

particularmente en lo relacionado al sector artesanal, presenta muchas dificultades e
inclusive existe cierta discriminación para acceder a financiamiento para los sectores
pobres de la sociedad, lo que limita su desarrollo. Por ejemplo, en América Latina,
solamente el 7% de los pescadores artesanales tienen acceso al crédito, proporción que
no llega ni al 10% como para considerarse como un problema relativamente menor
(Campos, Marttin, & Cotto, 2010). Campos et al. sostienen que limitaciones como las
altas tasas de interés, los plazos inadecuados y el exceso de garantías imposibilitan a
los artesanos pesqueros a conseguir capital para expandir su actividad. El
financiamiento para el desarrollo local es fundamental; sin embargo, si la financiación
externa presenta excesivas limitaciones para su acceso, el reunir capital propio de
acuerdo a la cohesión masificada de artesanos podría ser una alternativa factible para
incentivar al sector.
Durante los procesos recesivos de la economía, los grupos más pobres de la sociedad
son los más perjudicados y, en tales circunstancias, la actividad artesanal se posiciona
como una alternativa para sostener económicamente el hogar. El artesano se
desenvuelve dentro de un contexto rural que muchas veces es relegado y perpetúa su
producción con escazas expectativas de rentabilidad, ya que en la mayoría de los casos
se la realiza simplemente como una actividad de apoyo (Hernández, Pineda, &
Andrade, 2011). La producción y comercio de productos artesanales deben adquirir
protagonismo en el sector productivo nacional, para lo cual la reasignación de recursos
por parte de la sociedad hacia los sectores vulnerables con patrimonio cultural por
medio de programas de financiamiento o de la creación de cooperativas propias es
imperativa. El apoyo a la industria cultural sostenida por las etnias con expectativas de
crecimiento exige facilitar recursos y cohesionar habilidades, y capital para plasmar la
riqueza ancestral en un producto tangible y de calidad.
33
1.3 OBJETIVOS
1.3.1 Objetivo general
Analizar la relación existente entre las alternativas de financiamiento propio de los

artesanos y sus fuentes internas de crecimiento.
1.3.2 Objetivos específicos
- Identificar las alternativas de financiamiento propio de los Artesanos de la

provincia de Chimborazo.
- Determinar la situación de las necesidades de crédito para los Artesanos de la

Provincia de Chimborazo.
34
CAPÍTULO II
2 MARCO TEÓRICO
2.1 ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS
En la economía actual y en los procesos de desarrollo en América Latina la actividad

emprendedora, especialmente la de origen artesanal, supone un aporte significativo
para el desarrollo social y cultural de la población en general. La industria posee una
importante potencialidad para el desarrollo en el corto y largo plazo entorno a la
riqueza cultural y turística que posee la región, razón por la cual el estudio de la
situación productiva artesanal goza de pertinencia para construir conocimiento en
virtud de incentivar el crecimiento productivo local. Las artesanías y los saberes
heredados durante generaciones son una expresión de la continuidad histórica, puesto
que en estos convergen conocimientos aportados por una diversidad de culturas que
han sido asimilados para la elaboración de técnicas, gestión de materias primas y
diseños con las adecuaciones propias de cada generación (De la Borbolla, 2008). La
industria artesanal da amplia cabida para ser explotada, desde la elaboración de
productos con valor cultural hasta la fabricación de bienes tradicionales exentos de
riqueza cultural pero preservantes de conocimientos precedentes.
El entorno económico microempresarial, una problemática para el artesano.
Las incursiones productivas en el ámbito artesanal generalmente inician como

pequeños emprendimientos o Pymes con necesidad de financiamiento y políticas de
apoyo que puedan sostenerlas en sus primeras etapas de existencia. Particularmente,
el acceso al crédito o a capitales es un tema recurrente en el debate académico y
político que, en consecuencia, constantemente pone en discusión los requerimientos
del sector artesanal para sostenerse en el tiempo. La instauración de políticas de ayuda
financiera exige cierta atención y conocimiento por parte del grupo social beneficiario,
esto con el propósito de aplicar con eficiencia un proyecto de estímulo productivo a
través del financiamiento (Briozzoa, Vigier, Castillo, Pesce, & Speroni, 2016). El
capital puede obtenerse de diversas formas, una manera idónea es a través del ahorro;
35
sin embargo, para poder reunir la cantidad adecuada se necesita el transcurso de varios
años, por lo cual sería conveniente cohesionar los recursos de los artesanos.
Como cualquier otro emprendimiento, el acceso al capital no es el único inconveniente

que presentan los artesanos para sostener su actividad. El contexto económico de
influencia es muy diverso y, a pesar de que el financiamiento es el tema preponderante,
aspectos como el empleo y la regulación pueden afectar directa o indirectamente al
desempeño empresarial. Los emprendedores actualmente resaltan la necesidad de dar
una solución inmediata a la problemática presente como el financiamiento, la
innovación y la creación de fuentes de empleo (Briozzoa et al., 2016). La legislación
vigente en materia de tributación en el Ecuador logra beneficiar la posición artesanal
de cierta forma. Sin embargo, las dificultades para acceder al capital aún es un tema
ausente en los objetivos de acción del gobierno, por lo que disponer de recursos para
mejorar el condicionamiento de la actividad productiva aún corre por cuenta de los
propios artesanos.
La globalización y el avance tecnológico son temas también exentos en la práctica

artesanal; los avances en materia de comunicaciones y tecnificación en los procesos
productivos no son de fácil disponibilidad para los artesanos, lo que nuevamente
conduce el análisis a la problemática del financiamiento y el crecimiento interno.
Lombera (2008) reconoce que el artesanado mantiene una casi inexistente presencia
en el mundo globalizado, tanto en tecnología como en el aspecto económico, esto está
alejando a la industria artesanal del progreso técnico, del desarrollo productivo, del
crecimiento interno y de los mercados internacionales. Las circunstancias actuales de
las problemáticas contemporáneas exacerban la inestabilidad económica de las
comunidades que, conjuntamente con la escaza preparación que poseen los artesanos,
condicionan el nivel de respuesta que tengan frente a las eventualidades adversas de
orden económico y social que acontezcan.
Los escenarios de crisis sociales y económicas ejercen también afectaciones sobre el

entorno artesanal y microempresarial en general al ser sectores productivos
vulnerables y, en la mayoría de los casos, emprendimientos que acaban de instaurarse.
En el entorno socio-económico mundial actual, se categoriza a los procesos recesivos
36
y de crisis como eventos de carácter coyuntural los cuales generan circunstancias
conflictivas y de inestabilidad social, mismas que terminan afectando el desempeño
productivo de los emprendimientos artesanales (Lombera, 2008). La crisis
consecuente a los ciclos económicos y las constantes transformaciones de la sociedad
conciben limitaciones para el crecimiento de las empresas artesanales, situación que
volatiliza el desempeño de las microempresas sustentadas en la actividad de
fabricación de bienes artesanales con patrimonio cultural. Una forma para incentivar
el sector supondría la creación de programas de financiación, así como el incentivo al
consumo de bienes patrimoniales y que son fabricados con manos de artesanos.
Las vulneraciones y las potenciales afectaciones al desempeño empresarial de carácter

artesanal también se centran en eventualidades más concretas como: la posición en los
mercados, la disponibilidad de materia prima, la continuidad de la enseñanza y el
financiamiento, mismo que se discutió anteriormente. Los artesanos continuadamente
se enfrentan a dificultades para desempeñar su actividad a través de canales de
comercio justo, el peligro de desaparecer a causa de la falta de perpetuidad en la
enseñanza de los métodos productivos, la extinción de materias primas y las
distorsiones que puedan generarse a partir de la evolución del mercado y del turismo
(De la Borbolla, 2008). Este tipo de limitaciones establecen vulneraciones a la
sostenibilidad de la producción artesanal en todas sus formas, lo cual exige atención
prioritaria por parte del gobierno y de los mismos artesanos cohesionando sus
capacidades y capital para poder constituir unidades de producción representativas en
los mercados y en la industria.
El sistema financiero constantemente vulnera a los artesanos discriminando su acceso

a capitales dada su posición de vulnerabilidad y escaza disponibilidad de recursos para
respaldar una eventual financiación. A esto se suma la falta de disponibilidad de acceso
a la seguridad social por parte del gobierno y su inoperancia para solucionar la
problemática actual que experimentan los sectores pobres de la población en América
Latina (López A. V., 2008). El autor también reconoce la necesidad de los productores
para, en ausencia de acceso al crédito, disponer de recursos propios para invertirlos en
su actividad productiva y responder eficientemente a los requerimientos actuales de
carácter social y económico. Una alternativa eficaz consistiría en respaldar las
37
iniciativas de cohesión de recursos y de trabajo que tienen los artesanos, creando
instituciones para el financiamiento y para la producción unificada como cooperativas
de ahorro y crédito o de producción.
No todo tipo ejercicio artesanal puede ser positivo dadas ciertas características de la
actividad económica, siendo que en algunos ámbitos productivos existen exigencias
del mercado y en especial requerimientos sociales y ambientales que en efecto no
pueden ser sobrellevados por los artesanos. Un caso ejemplar es el de la minería
artesanal que, debido a las exigencias ambientales en el tratamiento de los procesos de
explotación, no son de pertinencia para llevarse a cabo por parte de individuos u
organizaciones informales sin preparación para tal efecto. De Echave (2016) destaca
la situación del Perú que, dado el incipiente desarrollo del mercado de la explotación
aurífera, ha provocado la proliferación de la pequeña minería (minería artesanal e
ilegal). En este caso, la actividad artesanal supone un problema para la sociedad más
que un aliciente para solventar procesos productivos favorables para la sociedad, lo
cual necesariamente exige la participación de las grandes corporaciones para hacerse
responsables de la explotación.
Las capacidades productivas son un aspecto limitante para el desarrollo de la industria

artesanal que en la mayor parte de los casos no depende del desempeño interno
financiero y gerencial sino de características externas como la inequidad de posiciones
entre productores y distribuidores. Claire (2015) rescata el caso de las comunidades
productoras de queso limeñas, las cuales han logrado llevar su producto a los
supermercados, aunque con ciertas desventajas que han impedido una negociación
fructífera para ambas partes. Algunas exigencias por parte de los supermercados y de
grandes distribuidores no son de fácil o siquiera posible cumplimiento por parte de los
artesanos, según sostiene Claire; los grandes distribuidores demandan ingentes
volúmenes de producción, con provisiones constantes del bien y con altos estándares
de calidad, aspectos que no están al alcance de los productores artesanales de queso.
Nuevamente nace la necesidad de establecer canales de financiamiento a través del
establecimiento de organizaciones o cooperativas que faciliten el financiamiento de
los artesanos sin discriminación o que constituyan unidades productivas como las
cooperativas de producción.
38
Las oportunidades e incentivos al sector
El Estado supone una forma de incentivo al sector artesanal, las potencialidades de los
conocimientos productivos de los sectores vulnerables de la población prometen un
desempeño eficiente que puede obtener grandes rendimientos e importantes aportes a
la economía de los países de múltiples formas, especialmente en los países en vías de
desarrollo. El ámbito cultural está estrictamente relacionado a la independencia
laboral; se reconoce su potencialidad como escenario propicio para el emprendimiento
y, en el caso colombiano, las instituciones públicas han tomado la posta en las políticas
de incentivo para el desarrollo del sector (Montenegro, 2013). Montenegro resalta la
correspondencia existente entre historia y autonomía productiva que goza de cierta
conveniencia para contrastar nuevos panoramas productivos en los cuales predominan
las iniciativas individuales para la creación de empresas más que las incursiones
industriales de mayor trascendencia. El emprendimiento y la producción artesanal en
general prometen importantes beneficios para la economía y para su evolución en el
futuro.
Los emprendimientos artesanales van a presentarse inicialmente como PYMES, lo

cual los posiciona como fuentes de empleo para los conocedores de saberes ancestrales
y de métodos de fabricación de productos manufacturados. Es necesario establecer
políticas de ayuda a las PYMES dado que las actividades artesanales comúnmente se
identifican como pequeñas empresas. Las políticas relacionadas a la disminución de la
pobreza por medio de la generación de empleo bajo el canal de incentivo a las PYMES
se constituirían como una serie de proyectos de acceso y dotación de facilidades para
adquirir financiamiento para los artesanos, lo que al largo plazo supondría una
disminución de las condiciones de desempleo en la sociedad (Saavedra & Saavedra,
2014). El aportar al crecimiento de las PYMES también se consideraría como una
intención de apoyar a la actividad artesanal; es decir, incentivar a las pequeñas y
medianas empresas implica también estimular el desarrollo de los artesanos.
Las intenciones de reconocer al artesano como un empresario, lo dota de capacidad

para formalizar su actividad que instaurará un espacio que pueda ser supervisado por
el gobierno y sea diagnosticado en materia de desempeño y crecimiento a través de
39
estadísticas económicas fiables. Actualmente se posiciona al artesano como un agente
productivo (microempresario) emprendedor, ubicándolo en un círculo productivo
formal que tiene como principal característica proveer de indicadores de control y
gestión política para establecer acciones para contrarrestar deficiencias en el mercado
local (Montenegro, 2013). Un sector productivo reconocido brinda de facilidades a los
productores para tener acceso a fuentes de financiamiento y a otras ventajas
adicionales como formar parte de un sector planificado regido y con derecho a formar
parte de los incentivos que pueda proveer el gobierno según su ámbito de acción y
responsabilidad social para con la ciudadanía y la economía.
La economía artesanal posee todavía vigencia a nivel nacional e internacional dada su

categoría de mipymes y la trascendente perspectiva de crecimiento y representatividad
en el ámbito productivo de los sectores no privilegiados de la población. La posición
de la industria juega un papel importante en las perspectivas de crecimiento de la
economía en el futuro, además de que establece un escenario provisorio de desarrollo
en tecnificación y en volúmenes de producción. En el caso de México, por ejemplo,
Hernández, Pineda, & Andrade (2011) evidenciaron una gran presencia de la actividad
artesanal en la economía del país al representar el 99,8% de las empresas del territorio,
constituyendo un importante aporte al empleo y al PIB. Si bien es cierto que la cantidad
de estos emprendimientos es prolífica, sus volúmenes de producción y su
representatividad en los mercados no logran asemejarse con lo evidenciado por las
grandes industrias, lo cual supone un problema todavía vigente.
Las organizaciones dedicadas a la realización de pluriactividades artesanales se

conciben como una oportunidad para crear negocios de gran rentabilidad que puedan
adentrarse en mercados desarrollados con grandes expectativas de éxito. Un ejemplo
claro es el caso de los grupos indígenas del Brasil “Quilombolas” quienes conformaron
agrupaciones artesanales en la ciudad de Sao Paulo para proceder a fabricar artículos
artesanales para ser puestos a la venta en el mercado nacional. Dentro de los productos
que dichas comunidades elaboran se encuentran piezas para sillas, carteras, sandalias,
esteras, objetos para uso doméstico y sombreros (Garavello, Da Silva, & Pacheco,
2008). Estas alternativas de negocio suponen un incentivo para que los pobladores de
los sectores rurales permanezcan en la actividad campesina, además de que puedan
40
generar ingresos sostenibles para mantener una calidad de vida digna y próspera; con
ello, se asegura la estabilidad económica y social de las zonas rurales en el futuro.
El sector artesanal puede configurar las bases para la instauración de una industria en
todas sus formas. Las referencias históricas artesanales como es el caso español
mostraron una evolución considerable de la actividad a partir del siglo XV, la cual
terminó consolidándose como un grupo de industrias afianzadas en la economía
española. Llibrer (2014) describe la historia de un pequeño grupo de artesanos
dedicados a la fabricación de lana, paño, aceites y a la tintura en la época medieval que
concibieron su expansión productiva sin la necesidad de incurrir en financiamiento
mercantil intensivamente. Posteriormente estas agrupaciones de artesanos
desarrollaron una red de talleres bien articulados que lograron establecer un distrito
industrializado de carácter manufacturero, lo cual ayudó a mejorar las condiciones de
vida de los artesanos en su totalidad. Esto muestra la importancia de dar apoyo al sector
artesanal y pone en discusión la subestimación que se le da al sector.
La importancia del sector artesanal nace como una alternativa para establecer unidades
productivas que logren revertir situaciones de pobreza y precariedad en las zonas de
mayor vulnerabilidad para caer bajo el umbral de pobreza. En este sentido, la
comercialización del patrimonio cultural se establece como una forma de negocio
cuyas expectativas de crecimiento son formidables y mayormente explotables por
parte de las comunidades relegadas que, comúnmente gozan de conocimientos
ancestrales. Los mecanismos de comercialización y de relación entre productores y
consumidores de bienes artesanales se conciben como características tradicionales
autóctonas de los individuos y de los procesos mismos que crean el patrimonio cultural
intrínseco al bien final (Benedetti, 2012). En consecuencia, dicho patrimonio puede
ser objeto de comercialización, consiguiendo oportunidades de desarrollo para las
comunidades pobres carentes de fuentes de ingresos y de participación en el contexto
productivo en las economías a nivel mundial.
Las características expresivas identitarias que poseen los productos de origen artesanal
suponen una fuerte potencialidad para ser reproducidas ya que gozan de predilección
en los hábitos de consumo de la población y en la psiquis de consumo en general. La
41
complejidad de las características históricas se concibe como un bien plasmado en el
producto final que se lo vende en los distintos mercados para provecho del artesano y
satisfacción del consumidor que busca nutrirse de conocimiento y cultura.
Actualmente, el entorno productivo de los grupos poblacionales internos es destacado
por la diversidad y cohesión existente entre actividades, mismas que exigen
desarrollarse para establecer garantías a su producción y adquirir relevancia en el
mercado (Rotman, 2011). El provecho de las cualidades de los recursos patrimoniales
inherentes al bien artesanal debe ser el principal objetivo de los productores que
anhelan expandir su mercado objetivo, tanto nacional como internacionalmente, lo que
posicionará a dichos productos en mercados más competitivos.
Las dificultades de la producción artesanal
Ahondando de cierta forma sobre el tema discriminatorio en diferentes aspectos que

experimentan las comunidades productoras de artesanías, este fenómeno se
fundamenta principalmente en la incidencia de la pobreza en estos sectores que, a
priori, son calificados como escasamente productivos y muy riesgosos para invertir.
Según Benítez (2008), un problema muy presente que limita la expansión de la
industria artesanal y del progreso de los sectores pobres de la población, por mucho
son las marcadas diferencias entre estratos socioeconómicos existentes en la cultura
latinoamericana. Benítez arguye que el marginalismo y la discriminación son
circunstancias que el artesano todavía requiere sobrellevar para lograr un desempeño
aceptable en su industria. En este sentido, el acceso a financiamiento debería
considerarse como una herramienta de incentivo, aspecto en el cual las cooperativas
de ahorro y crédito han mostrado eficiencia y éxito, demostrando que la inversión en
los sectores pobres relativamente es un proyecto rentable.
Las dificultades que encuentran los artesanos para disponer de capital para mejorar sus
condiciones de negocio posicionan a las alternativas de financiación propia como las
más propicias para concebir alternativas de éxito para los artesanos de las localidades
rurales. Un caso particular que describe dicha situación es el caso de la pesca artesanal
en Nicaragua, misma que fue partícipe de un proyecto de cohesión entre los pescadores
para establecer organizaciones productivas entre individuos y lograr mejores
42
alternativas para el desarrollo de la industria. En tal virtud, Campos, Marttin, & Cotto
(2010) identifican al sector artesanal pesquero y, en su totalidad al sector artesanal en
general, como grupos discriminados en lo que respecta a la accesibilidad al crédito,
razón por la cual se requiere implementar iniciativas de financiamiento propio para los
artesanos. El posicionamiento de ciertos organismos que pretenden brindar apoyo
financiero a los artesanos y la iniciativa misma de reunir recursos entre productores
supondrían alternativas plausibles para el desarrollo de esta actividad.
El entorno urbano podría significar fuertes afectaciones para el desempeño de la

industria artesanal al mostrar innumerables retos en el establecimiento de procesos
productivos bien implementados que generen réditos sostenibles. Largacha (2011)
reconoce que dentro de las diversas dificultades que la actividad productiva artesanal
implica, prepondera el desconocimiento en la concepción del bien final, en la gestión
de materias primas y del talento humano. Los requerimientos actuales de los mercados
en cuanto a calidad, peso y presentación son otros limitantes que afectan los resultados
y la perpetuidad de los emprendimientos artesanales, cuyas capacidades no son las
suficientes para cumplir con tales exigencias (Largacha, 2011). La única solución para
resarcir dicha problemática es la inversión en capacitaciones y en la adquisición de
maquinaria actualizada diseñada específicamente para cumplir el fin de crear
productos de calidad de acuerdo a la normativa de calidad exigida por los mercados
tanto a nivel nacional como internacional.
Los artesanos, así como los productores agrícolas se caracterizan por disponer de
escaso capital, de manera que en diversas formas los individuos dedicados a este tipo
de actividades tenderán a encontrarse con dificultades para mejorar su negocio o
actividad productiva. Giordano, Cittadini, Scatturice, & Pérez (2015) destacan las
mínimas posesiones que tienen estos individuos, lo que deriva en la operatividad de
instalaciones precarias con bajo talento humano, situación que se extrapola a su calidad
de vida. En consecuencia, las necesidades para poder mejorar las condiciones de
producción requieren capital, virtud inexistente en la realidad social y económica de
las comunidades campesinas y de artesanos en América Latina. Entorno a aquello, es
imprescindible el acceso al financiamiento con facilidades de garantías o simplemente
la cohesión de recursos entre diversos individuos dedicados a la actividad, tal objetivo
43
podría ser concretado por medio de la creación de cooperativas de producción o
financieras.
La modernidad de los hábitos individuales de la población, además del contexto de los

mercados actuales que se desarrollan dentro de un contexto mayormente capitalista,
exigen nuevas formas de dinamismo para los sectores pobres de la población que
sustentan sus fuentes de ingresos en la producción artesanal. La sostenibilidad de la
industria de carácter individual y familiar en el sistema capitalista moderno amerita
nuevos desafíos, especialmente para los artesanos de menor relevancia en el sector
debido a las formas desleales que experimentan estos por parte de la competencia
(Cuevas, 2011). Los nuevos desafíos de la globalización, así como los nuevos
requerimientos en materia de procesos amigables con el ambiente muchas veces son
inaccesibles para los sectores pobres de la población, lo cual exige el incurrimiento
intensificado en financiamiento para invertir capitales en procesos mayormente
tecnificados, sustentables y amigables con el ecosistema.
Desde épocas coloniales la actividad artesanal ha forjado las bases de la industria

actual, siendo la producción manual derivada de conocimientos heredados un eje de
desarrollo para las localidades que en el futuro terminó consolidándose como
actividades fuertemente afianzadas en las economías de América. Meza (2014) destaca
el ejemplo colombiano de la producción artesanal de aguardiente, ya que de este sector
nació la concentración monopólica dentro de este mercado. Durante años la
producción de licores se ha constituido como una base representativa de control
monopólico y como el mayor motor productivo de Colombia, lo cual fue resultado, en
un principio, de la industria artesanal de aguardiente. El ejemplo colombiano reconoce
la potencialidad que tienen los emprendimientos artesanales en el futuro para
afianzarse en el mercado y constituir emporios industriales o de servicios que logren
aportar al desarrollo productivo de la sociedad en general.
Pese a las expectativas de crecimiento y a la experiencia histórica de éxito que ha

presentado la industria artesanal, todavía esta es considerada como un sector no
desarrollado en el aspecto productivo, carente de capacidades para el crecimiento y
con bajas expectativas de sostenibilidad en el tiempo. Acorde a esto, Rojano,
44
Contreras, & Mendoza (2016) reconocen que, a pesar de los avances obtenidos en
materia organizativa y de producción, el sector artesanal aún es reconocido como una
actividad residual. Dentro de este grupo de organizaciones, según Rojano et al., se
encuentran empresas con: desprestigio, incapacidad de cohesión entre organizaciones,
limitaciones para conseguir financiamiento y falencias en la gerencia empresarial. Si
bien es cierto que esta actividad no es prolífica en crecimiento, en eficiencia productiva
y en la gerencia organizacional, sus debilidades no pueden extrapolarse al universo de
los emprendimientos artesanales; el estancamiento y el fracaso contemplan factores
diversos que pueden confluir incluso para las empresas ya establecidas.
Los gremios constituidos como agrupaciones artesanales terminan convirtiéndose en

organizaciones productivas bien constituidas con ánimos de crecimiento en el mercado
y de superación personal. Dichas agrupaciones supondrían, a través de estructuras
organizativas constituidas como cooperativas (sean de carácter financiero o de
producción), formas iniciales de empresas capaces de hacer frente a los altos
requerimientos de los distribuidores de primera línea, así como del mercado en sí. Las
agrupaciones o clústeres artesanales se conforman como sectores gremiales
establecidos comúnmente en barrios en sus inicios y que por exigencias del mercado
y del contexto, comparten espacios para desempeñarse eficientemente en el ámbito
productivo (García & Unzu, 2013). Es necesario aprovechar la cercanía geográfica y
cualquier forma de relación entre individuos que pueda posibilitar la cohesión de
recursos y capacidades para la creación de unidades productivas capaces de cumplir
con las exigencias del entorno económico y del mercado.
2.2 FUNDAMENTACIÓN CIENTÍFICA
Al ser la actividad artesanal el principal tema de estudio en el presente trabajo, es

necesario identificar con claridad su definición y ciertos aspectos conceptuales que el
término posee para identificar, desde una perspectiva teórica, las implicaciones
relacionadas al sector empresarial resultantes de sus interacciones con el contexto. Una
definición exigente del término artesanías es el de Hernández, Pineda, & Andrade
(2011), quienes conciben a este tipo de artículos como: “provenientes de actividades
con fines de lucro o no, cuya característica principal es la de haberse originado en
45
procesos carentes de especialización, división y tecnificación del trabajo y que la
tradición e idiosincrasia son aspectos plasmados en el producto final” (pág. 63). Esta
definición, precisa en algunas características, es completamente limitante en otras, al
describir la imposibilidad de concebirse procesos tecnificados en los métodos de
fabricación artesanal y que, por otro lado, la producción individual es propia de la
elaboración de este tipo de productos.
Siendo flexibles, es de reconocerse que el ejercicio de la actividad artesanal supone un

proceso amplio en la psiquis de los individuos y en el ámbito productivo; es un sumario
de aprendizaje que parte del desconocimiento parcial de un método de fabricación
específico y que se perpetúa hasta la adquisición de una plena destreza en los métodos
empleados para la fabricación de un bien. Es así que, el método artesanal podría ser
entendido como “la etapa de transformación de productores no cualificados en
fabricantes cualificados” (Pestano, Rodríguez, & Del Ponti, 2011, pág. 89). En este
sentido Pestano et al. sostienen que dicha concepción ha adquirido representatividad
como una definición plausible de la actividad artesanal y que, lejos de desaparecer, se
ha expandido y evolucionado dentro del debate del término. La concepción de la
actividad artesanal como una etapa de aprendizaje amplía la adjetivación de las
actividades productivas no solo a aquellos grupos en los que existen precarios métodos
de producción, sino que el término puede ser aplicable para aquellas industrias que se
encuentran en formación metodológica y organizacional.
2.2.1 Finanzas
Otro componente importante que aborda el presente análisis es el financiamiento, de

manera que es requerido explorar concepciones teóricas generales que tratan dicha
temática. Las finanzas como área tratante del comportamiento de las formas existentes
para la obtención de capitales a ser invertidos, aborda diversas áreas conceptuales: la
acción de conseguir los recursos necesarios para efectuar una inversión per se y el
hecho mismo de ejercer dicha inversión. Lawrence & Gitman (citado por Morales &
Morales, 2014) identifican a las finanzas como la rama económica que tratan los
procesos, los instrumentos, mecanismos e instituciones que son partícipes en la
intermediación financiera y en la transferencia de capitales entre agentes económicos.
46
Según esta definición, la rama de las finanzas abordan la siguiente temática
relacionada al ámbito financiero:
 Análisis de los tipos de interés,

 Financiamiento,
 Análisis y diagnóstico de herramientas financieras,
 Inversión,
 Desempeño de los mercados financieros,
 Diseño y estudio de la estructura adecuada de financiación,
 Proyectos de inversión,
 Análisis del desempeño empresarial,
 Carteras de inversión en acciones,
 Procesos contables,
 Logística empresarial.
Debido a que financieramente las empresas tienen como objetivo elevar su

valorización, la herramienta base para concebir tal idealización es el ejercicio de la
administración financiera en todas sus formas, cuya área operacional de tratamiento es
exclusivamente el área de planificación financiera. Un claro requerimiento para la
gestión empresarial es la correcta y oportuna explotación de datos económicos, para
lo cual el registro contable de resultados goza de gran relevancia. La información de
carácter financiero supone la base para la planificación, misma que se encuentra
plasmada en los estados financieros: balance general (estado de situación financiera),
estado de cambios patrimoniales y de resultados (Morales & Morales, 2014). Mediante
la dotación de información cuantitativa, la gestión dispone de recursos para efectuar
diagnósticos al desempeño económico y para identificar posibles falencias en la
operatividad de los diversos departamentos en la organización como son las áreas de
contabilidad, finanzas, ventas e incluso dentro del área de producción.
Las finanzas se sirven de la administración financiera para cumplir con los

requerimientos para sostener la estabilidad en los rendimientos de una empresa e
incluso de los individuos para con el mantenimiento de su hogar. Como resultado de
las acciones adoptadas por el ejercicio de esta disciplina, se espera el equilibrio general
47
en los distintos aspectos financieros que son de afectación directa al rendimiento de
una actividad económica específica. Conforme a ello, la administración financiera
como área subordinada a las finanzas se reconoce como la totalidad de funciones
aplicables por el órgano o individuo administrador financiero que buscan la
optimización y planificación de los requerimientos del flujo de efectivo (Rodríguez F.
, 2017). La optimización de recursos y la reorganización administrativa son factores
cruciales para establecer mecanismos de incentivo al desarrollo organizacional y al
crecimiento productivo que puede adquirir una empresa dado su efectividad para
sobrellevar falencias y eventualidades adversas suscitadas en el entorno económico.
La gestión en lo que respecta el análisis de información contable se enfoca cada vez

más en dar un tratamiento generalizado a los métodos de obtención informativa, lo
cual posibilita dar un diagnóstico fiable de la actual situación de la empresa,
indiferentemente de su posicionamiento en el mercado o de su tamaño. Los estados de
situación financiera como: estado de resultados, balance de situación, estado de flujos
de efectivo, estados de cambios patrimoniales netos y anexos o memorias, posibilitan
la aplicación de un análisis perspectivo holístico a los procesos contables y de gestión
financiera (Ramos, Rosario, & Valenciano, 2016). Los diagnósticos efectuados
mediante los estados de situación financiera son empleados en conformidad a dos
clases de abordaje analítico que son:
a) Fungen como insumos para desarrollar aproximaciones en el futuro,

considerándose a los balances financieros proforma como los de mayor utilidad
y de conocimiento por parte de los analistas en el campo, lo cual dota de una
perspectiva a posteriori del desempeño empresarial.
b) También son considerables como herramientas para desarrollar diagnósticos

referentes a lo acontecido en la organización y extrapolar a futuro escenarios
adversos basados en la experiencia previa. Las áreas de las finanzas y de la
contabilidad abordan escenarios distintos en relación de la información de
información contable que se dispone; el área contable se enfoca al análisis a
priori, mientras que las finanzas lo hacen a posteriori.
48
2.2.2 Gestión financiera
La capacidad operativa de una empresa, así como su volumen de ventas determinan su

tamaño y alcance dentro del mercado, lo que a su vez es inherente a la cantidad de
transacciones que se realizan dentro de la organización. Los volúmenes de negocio,
así como el dinamismo financiero que presente una empresa generan efectos positivos
o negativos en su desempeño. Tales estímulos podrían incentivar la expansión
empresarial y productiva de los agentes económicos, transferir instrumentos
estructurales internos de un lugar a otro o pueden favorecer incluso a la contracción
del tamaño de una empresa (Ramos, Rosario, & Valenciano, 2016). Los constantes
flujos de recursos y transacciones prometen incentivar conductas de orden eventual o
de mayor perpetuidad en el tiempo; cada una de estas decisiones presentan
trascendencias diversas en distintas áreas, mismas que según Ramos et al. pueden
clasificarse como de efectos transitorios o de efectos permanentes.
Movimientos transitorios: se conciben como movimientos transitorios a aquellas

decisiones tratadas dentro de la gestión operativa caracterizadas como acciones
regulares dentro del negocio que poseen un impacto no trascendental ni perpetuo en la
administración financiera al largo plazo.
Movimientos permanentes: se refieren a transacciones con repercusiones permanentes

que han aplicado de alguna forma métodos de gestión estratégica, materializando
operativamente la planificación estratégica para los distintos niveles de dirección
existentes en las compañías. Esto logra el establecimiento de fortalezas para el
sostenimiento, crecimiento y, estabilidad financiera y económica de las organizaciones
al largo plazo.
La gestión financiera es responsabilidad del ente encargado de la dirección en el

campo, mismo que debe responder eficazmente a las eventualidades adversas que
puedan originarse por dinámicas exógenas al control de la empresa, lo cual exige
ingentes cantidades de capital. A esto se suma el contexto cada vez más cambiante en
lo referente a la internacionalización tanto de transacciones económicas y financieras
como del mercado en sí. El gerente es el ejecutante de la gestión financiera cuya mayor
49
responsabilidad y obstáculo para desarrollar su actividad con éxito es la correcta
dirección en materia de cohesión de factores competitivos, de desarrollo tecnológico
y de inflación que, requieren una fuerte inversión para su gestión (Córdoba, 2012). El
amparo asertivo de los requerimientos de carácter eventual y permanente determinan
el desempeño de la gestión financiera que se vale de instrumentos gerenciales para
sobrellevar las adversidades de tipo administrativo, contable y financiero.
Las adversidades que pueden acontecer dados ciertos acontecimientos requirentes de

atención que no han sido abordados podrían ocasionar pérdidas sustanciales en el flujo
de beneficios que desarrolla una empresa. Córdoba (2012) relaciona efectos
contraproducentes de connotación macroeconómica como resultado directo de la mala
gestión financiera en términos institucionales como de orden nacional; el crecimiento
productivo se ralentiza y si la economía en general se encuentra en un proceso recesivo,
dichas dificultades podrían acrecentar la debacle económica de la empresa. La
ausencia de supervisión en el gestionar de los resultados económicos que promete una
organización conlleva a desatinos que si no son corregidos prudentemente lograrían
afectar considerablemente a la estabilidad de la empresa al corto y largo plazo.
Para dar funcionalidad al área encargada de la gestión financiera, el orden

administrativo debe subdividir responsabilidades para atender aspectos específicos
que requieran supervisión continua, para así evitar desequilibrios e incongruencias en
el tratamiento logístico de procesos contables y de producción. Los ámbitos
operacionales de índole financiero se subdividen en distintas secciones que son
dirigidas por varios responsables dependiendo del tamaño de las instalaciones de la
empresa y de sus características operativas (Haro & Díaz, 2017). Haro et al. reconoce
que una de las áreas de orden financiero de mayor relevancia es la encargada de la
gestión del circulante que se enfoca en las decisiones de financiamiento, planificación,
la gestión e inversión relacionada a la operatividad al corto plazo de una empresa. La
división de responsabilidades es crucial para atender eficazmente las necesidades de
la operatividad institucional de la compañía. Con ello, se dan mecanismos gerenciales
idóneos para constituir procesos eficientes en las transacciones de recursos
económicos en favor de dar cabida a un accionar productivo eficaz.
50
2.2.3 Alternativas de financiamiento
Se define al concepto de alternativa de financiamiento como la totalidad de capitales

de carácter financiero y monetario de distinto origen destinado para desarrollar una
actividad productiva cualquiera o proyecto económico específico, generalmente se
conciben como recursos tomados como préstamos (Cooper & Ijiri, 2005). El acto de
incurrir en cualquier tipo de forma de financiamiento supone también la ocurrencia de
una variedad de implicaciones cuyas repercusiones podrían mejorar las circunstancias
actuales de la empresa, así como afectarlas importantemente. Acorde a la intensidad
con la que una organización se financie, según Cooper et al., son identificables tres
tipos de claras implicaciones en el contexto de la empresa y en su desempeño:
a) La obtención de recursos mediante el crédito evita diluir el valor del

patrimonio; es decir, se impide que las propiedades de los socios accionistas se
vean desvalorizadas por la inversión de sus recursos.
b) Los acreedores de deuda que han dotado del capital contabilizado a la

institución, al considerarse un margen económico de seguridad y si los
accionistas han sido partícipes de una proporción irrelevante de la totalidad del
financiamiento otorgado a la empresa, el riesgo de la inversión es asumida en
gran parte por los acreedores del capital.
c) Si en la empresa se da el caso de que se obtienen mayores rendimientos a partir

de las inversiones realizadas con los recursos provenientes del crédito y estos
son superiores a la tasa de interés que se cancela por dicho efecto, el desempeño
financiero es expandido o apalancado.
La financiación otorga a un demandante de recursos un flujo de efectivo por el cual

debe cancelar un costo adicional por disponer de este en el tiempo. Existen múltiples
maneras de financiarse en el sistema financiero, además de que existen diversas formas
que posibilitan la obtención de capitales dotadas de ciertas facilidades para el pago de
intereses sin perjuicio del tiempo o la distancia. El International Accounting Standards
51
Committee Foundation (IASB) (2009) reconoce como flujos de efectivo a las
siguientes actividades de financiamiento:
a) Remuneraciones originadas de la emisión de instrumentos de capital como

acciones puestas en el mercado y bonos.
b) Cancelaciones a los propietarios a causa de la adquisición y rescate de los

títulos accionarios de la empresa.
c) Asignaciones de recursos a los empresarios por parte de la emisión de

obligaciones o la realización de préstamos diversos como créditos a corto y
largo plazo, bonos, hipotecas o pagarés.
d) Reembolsos por importes en contratos crediticios.
e) Pagos realizados a razón de arrendamientos dirigidos a disminuir los saldos de

endeudamientos pendientes originados en contratos de arrendamientos
financieros.
En ocasiones los individuos y cualquier tipo de agente económico en si se enfrenta a

la disyuntiva de gestionar sus requerimientos y compaginarlos con las ventajas que
posee para así explotarlas eficazmente y aprovecharlas para conseguir financiación.
Las compañías disponen también de alternativas de financiamiento no tradicionales y
que en muchos de los casos no son de amplio conocimiento por parte de los entes
solicitantes de recursos económicos. El primer instrumento de financiación no
convencional es el leasing que abarca transacciones financieras basadas en la
renovación de la capacidad instalada a mérito de obsolescencia. El segundo
instrumento es el factoraje que establece ciertas ventajas para la gestión crediticia en
operaciones de comercialización y prestación de servicios (IASB). Mediante estas
formas de finaciación se aprovenchan las ventajas y el máximo de recursos que una
entidad posee, así como de su posición frente a transacciones de índole financiero y
comercial.
52
2.2.3.1 Pasivos
Los pasivos suponen una fuente importante de recursos en aquellos casos en los que
la liquidez o los ahorros obtenidos por una empresa o una persona en general no están
a disposición en el momento en que se requiere realizar una inversión o gasto. “Los
pasivos se conciben como el origen de financiación que posee una empresa o cualquier
proyecto en el cual se pretende invertir capital” (Fierro, Fierro, & Fierro, 2016, pág.
88). Según Fierro et al. los pasivos incurren en un costo de oportunidad comúnmente
reconocido como tasa de interés que se incurre por la disponibilidad de capital en el
tiempo, mismo que es recuperable a partir del cumplimiento del objeto social de la
empresa, del cual el excedente es distribuible a los inversionistas como dividendos.
Las obligaciones financieras con terceros son reconocibles como un componente de la
actividad contable y financiera que genera flujos de efectivo a la empresa en momentos
en los cuales se requieren capitales para la inversión.
La concepción del pasivo también implica un entendimiento contable cuyo tratamiento

dentro del área exige el entendimiento de sus componentes para la gestión de este tipo
de recursos y para concebir el bienestar de la empresa. Los pasivos se encuentran
estrictamente relacionados a la sección derecha del estado de situación financiera,
puesto que en efecto en dicha sección se contabilizan las obligaciones que mantiene
una empresa con aquellos agentes que han servido de acreedores de capitales e
insumos para con la institución, indiferentemente que hayan provenido de fuentes
externas como de los propios dueños (Horngren, Harrison, & Smith, 2003). En general,
la percepción del pasivo como alternativas de financiamiento dentro del contexto del
área contable aborda varios componentes que exigen un tratamiento similar, esto al
reconocerse a determinado flujo de efectivo como parte del pasivo dada su naturaleza
e implicaciones financieras y contables.
El período de vencimiento de las obligaciones financieras es de gran preocupación por

parte de los directivos, ya que el cumplimiento de préstamos realizados a terceros
requiere su cumplimiento inmediato, lo cual exige la supervisión del tiempo en el que
se deben cumplir ciertas obligaciones. Los individuos encargados de la dirección de la
empresa tienen un fuerte interés por el vencimiento de los pagos a los acreedores; las
53
obligaciones más urgentes requieren prioridad y son precisamente las que mayor
presión ejercen sobre la liquidez; en los estados financieros se listan los pasivos según
las fechas de vencimiento de cada obligación. Las formas metodológicas para el
registro del pasivo son las tradicionalmente implementadas en la contabilidad y, en lo
que respecta a los requerimientos de temporalidad, los pasivos se los clasifican en
aquellos de vencimiento a corto plazo y a largo plazo, teniendo como límite un año
para diferenciarlo al uno del otro.
2.2.3.1.1 Pasivos a corto plazo
Las necesidades de los empresarios para cumplir con sus obligaciones inmediatas se
constituyen por aquellos requerimientos y transacciones pendientes a ser canceladas
comúnmente de carácter constante cuyo vencimiento no es mayor a un año. Dichas
clases de pasivos no muestran perpetuidad en el tiempo y se caracterizan por no
figurarse estrictamente dentro del contexto del efectivo, sino que también se conciben
como obligaciones pendientes a razón de cualquier tipo de transacción como la
adquisición de materia prima o las prestaciones de algún servicio. “El pasivo a corto
plazo es el componente del pasivo que se conforma por todas aquellas obligaciones de
pronto vencimiento, siendo estas inferiores a un año” (Horngren, Harrison, & Smith,
2003, pág. 98). Horngren et al. identifican a las cuentas y documentos por pagar, los
salarios pendientes, intereses sobre documentos por pagar e ingresos no devengados
como pasivos de corto plazo. Todos estos rubros contables suponen obligaciones de
necesidad continua propias para el eficiente ejercicio de la empresa.
El análisis del pasivo exige también la estimación de la capacidad de pago que tiene
una empresa para cancelar todas las obligaciones adquiridas cuyo vencimiento no es
mayor a un año. En conformidad a aquello nace el concepto de ciclo financiero a corto
plazo, el cual implica el lapso temporal necesario para que la compra de insumos y
servicios, su transformación en productos finales, su comercialización y la obtención
de beneficios económicos se efectúen (Moreno, 2014). Moreno también contempla la
relevancia que posee la relación existente entre el activo circulante con su contraparte
en el pasivo; estimar la situación de liquidez corriente o capital de trabajo permite
conocer el excedente en activos y derechos que dispone la empresa al terminar el
54
ejercicio contable, cuantía identificable a partir de la relación anteriormente expuesta.
La capacidad de pago que tiene la empresa al corto plazo identificada como un ratio
entre rubros contables visualiza eficazmente en términos monetarios las prioridades en
el tiempo, especialmente en materia de obligaciones y su vencimiento.
2.2.3.1.2 Pasivos a largo plazo
Abordando las obligaciones cumplibles a períodos prolongados, se reconoce a aquellos

flujos de mayor representatividad que tienen como objetivo ser amortizables
generalmente durante un proceso que trasciende al ejercicio contable y que responde
a necesidades de inversión o consumo por parte de una empresa. El pasivo a largo
plazo se define como: “todas las obligaciones con terceros cuyo vencimiento es mayor
a un año y que tienen un importante volumen económico exigible comúnmente
destinado a la inversión, mismo que se encuentra sujeto al pago de un interés” (Fierro
Á. , 2009). Tales inversiones deben encontrarse sujetas a la exigencia de que deben
cumplir con viabilidad financiera, de mercadeo y técnica-metodológica para brindar
confianza a los inversores y directivos, lo cual se logra mediante préstamos o
empréstitos. Los préstamos realizados son reconocibles como objetos de pasivo a largo
plazo debido a su vencimiento que, dependiendo del valor financiado, pueden ser
amortizables en períodos extensos o de menor perpetuidad.
El hecho de que los pasivos en general presenten intrínsecamente un período de

vencimiento para ser cumplido exige tratamientos contables y financieros particulares
para dichas cuentas. En este sentido las características propias de los instrumentos
financieros empleados para adquirir financiamiento de cierta manera dificultan su
tratamiento contable y financiero, aspecto que dota de versatilidad al cumplimiento de
las obligaciones amortizables al largo plazo. Por ejemplo, algunas clases de
documentos por pagar son amortizables a plazos, el primero es cancelable a un año, el
segundo en el período que sigue y así sucesivamente. En dicho caso, el primer plazo
se consideraría como pasivo de corto plazo, mientras que las obligaciones posteriores
serían atribuibles a los de largo plazo (Horngren, Harrison, & Smith, 2003). Las
implicaciones de los vencimientos del exigible a largo plazo suponen, en materia
financiera, el desarrollo de métodos relacionados a la normativa contable vigente.
55
Los requerimientos de cancelación de pagos inconclusos ameritan el registro detallado
de las implicaciones y documentación afín a los contratos de financiación, así como la
descripción del proceso natural de los empréstitos o créditos solicitados por la
empresa. El pasivo a largo plazo exige su publicación con el adjunto de ciertos detalles
que darán respaldo de la cancelación de pagos pendientes, así como del registro de la
periodicidad y del valor de los intereses acordados a realizarse a la institución o
persona prestataria (Horngren, Harrison, & Smith, 2003). Este tipo de detalles tienen
que ser claramente plasmados en los informes financieros y contables otorgados por
los responsables de su gestión, realización y aclaración. La realización de una
contabilidad impecable, así como la sujeción al ámbito normativo vigente respaldado
con la mayor claridad posible de los libros contables y de los informes financieros,
conciben un desempeño eficiente de los procesos dentro de la empresa.
2.2.3.2 Sistema financiero
En el contexto financiero empresarial y artesanal, el entendimiento del sistema

financiero es crucial para el establecimiento de nociones que puedan ser útiles para el
correcto desenvolvimiento de la empresa en su entorno. Bajo esta primicia el sistema
financiero debe ser entendido como un mercado más, el cual se rige bajo
reglamentaciones y condicionamientos que deben cumplirse en términos generales
para lo que, en el contexto interno de la empresa, es de vital importancia desarrollar
estrategias para posibilitar el acceso a este mercado. Morales & Morales (2014)
definen al sistema financiero como: “la cohesión inmaterial de leyes, reglamentos,
instituciones y organismos que captan, dirigen, administran y orientan la inversión, el
ahorro y el financiamiento eficientemente o no bajo un marco legal y un contexto
social, político y económico determinado” (pág. 54). La concepción del sistema
financiero como un sector económico característico y necesario para el desarrollo
productivo nacional es una facultad condicionante para el correcto ejercicio de la
gestión financiera empresarial.
El sistema financiero como un ente canalizador de recursos en una sociedad también

es una forma prudente de conceptualizar la función principal de esta área económica,
dada su operatividad en el campo estricto de la intermediación de recursos.
56
Conjuntamente con esta facultad, el sector financiero debe estar dotado de garantías
para respaldar la totalidad de transacciones que efectúan los entes económicos dentro
de un territorio determinado, sin esta exigencia el mercado financiero no puede ser
reconocido como un canalizador eficiente de recursos en una sociedad. Cuervo (citado
por Córdoba, 2012) define al sistema financiero como: “la conjunción de instituciones
el mercado y los medios, cuyo objetivo principal es canalizar los recursos provenientes
de aquellos individuos con superávit (prestamistas) para dirigirlos a aquellos
individuos que registran déficit” (pág. 89). La confluencia de recursos, ofertantes y
demandantes de servicios de financiamiento, así como de superavientes y deficitarios
de recursos conforman las bases del sistema financiero en casi la totalidad de las
economías existentes en el mundo.
Básicamente el análisis de la composición del sistema financiero se remite al estudio

de los grupos de instituciones que operan bajo dicho mercado, dado que la exploración
de cada solicitante de crédito sería una tarea cuantiosa que requeriría ingentes recursos
y tiempo. Dos grupos dentro de la conceptualización más general se encuentran las
instituciones de origen público como privado; en el caso del Ecuador el sistema
financiero se estructura de la forma descrita en el Gráfico número 6.
Gráfico 6. Sistema Financiero Ecuatoriano.
Bancos
Privados y
públicos
Bancos
Compañías de Nacionales y
seguros Extranjeros
Sistema
Financiero
Ecuatoriano
Cooperativas
Sociedades
de Ahorro y
Finacieras
Crédito
Mutualistas
Fuente: Haro Y. (2017).

57
En el país el sistema financiero cumple con el papel primordial de facilitar los
mecanismos financieros para dinamizar las transacciones económicas entre agentes y
fomentar el crecimiento productivo en todo el territorio por medio de la intermediación
de recursos económicos (Haro Y. , 2017). Con la consecución de tales propósitos la
sociedad, así como cada uno de los beneficiarios al momento de acceder a
financiamiento adquieren participación en el crecimiento sostenible de la economía
ecuatoriana.
2.2.3.3 Utilidades
Las empresas y cualquier individuo que se considere como actor participativo de la

economía requieren poseer una noción del rendimiento que está presentando su
actividad, esto para encaminar el conjunto de estrategias necesarias a dar solución a
las diversas falencias que pueda presentar el ejercicio productivo en todas sus etapas.
El principal objetivo y razón de ser de una organización es la de generar rédito
económico de una manera sostenible para que su actividad logre perpetuarse en el
tiempo, razón por la cual la estimación de los márgenes de utilidad adquiera una
trascendental importancia (Aching, 2006). Existen diversas expresiones que pueden
describir la rentabilidad a razón del cálculo de ratios financieros empleando a la
utilidad como factor preponderante del análisis para determinar los niveles de
rentabilidad. A continuación, se representa matemáticamente al Margen de utilidad
basado en el costo (MUC) y al ratio de utilidad basado en el precio de venta (MUPV)
de la siguiente manera:
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑒𝑛 𝑈𝑀
𝑀𝑈𝐵𝐶
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑒𝑛 𝑈𝑀
𝑀𝑈𝐵𝑃𝑉
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎
La utilidad dentro del contexto empresarial representa las ganancias obtenidas del
ejercicio productivo, mientras que, desde la perspectiva del consumidor, la utilidad
muestra una connotación diferente, ya que representa el nivel de satisfacción que
adquiere un individuo a razón de la adquisición de un bien o servicio; noción
58
ampliamente utilizada en la teoría microeconómica. Para el estudio de la utilidad desde
esta perspectiva se hace hincapié en determinadas características que poseen los bienes
y servicios que favorecen su consumo. Su profundización analítica y teórica no
corresponde a las intenciones ni alcance del presente estudio, por lo cual solamente se
da una exploración breve de esta definición con el ánimo de diferenciarla del concepto
que se pretende profundizar de utilidad.
La utilidad dentro de la teoría microeconómica supone un ámbito de estudio que busca

dar explicación al comportamiento del consumidor en el momento en que decide optar
por adquirir un determinado bien o servicio y no otro. En la economía se denomina
utilidad al grado de satisfacción que posee un consumidor al momento en que compra
mercancías (Álvarez & Morales, 2014). Álvarez et al. destacan que la utilidad no es
un aspecto cuantificable como es el caso de los precios o las cantidades demandadas;
sin embargo, las utilidades específicas de un bien pueden ser ordenadas
jerárquicamente. Por otro lado, la teoría de utilidad cardinal aborda una noción
cuantificable tanto de la utilidad total como de la utilidad marginal, esto con el
propósito de establecer un análisis cuantitativo del comportamiento del consumidor
frente a un conjunto determinado de posibles alternativas de compra. La satisfacción
que posee un individuo en esencia se considera como utilidad, misma que difiere de
las utilidades que son sinónimo de los beneficios que genera la empresa.
Retomando el concepto de utilidades dentro del contexto empresarial, estas posibilitan

reconocer el flujo de efectivo obtenido a partir del ejercicio de una actividad
productiva o de servicios y así determinar el grado de recuperación de una inversión
realizada. Es de considerarse que una determinada inversión tiende a ser mayormente
atractiva si esta genera flujos de efectivo superiores a otras alternativas similares, razón
por la que la rentabilidad por acción (derecho de propiedad de un individuo en función
al aporte de inversión realizado) es un concepto generalmente tomado en
consideración para evaluar un proyecto de inversión (Álvarez & Morales, 2014). En
este sentido, el financiamiento se ve estrictamente relacionado con la noción del
rendimiento, debido a que los costos de disponer del capital (tasa de interés) deben ser
inferiores al potencial rendimiento que pueda generar una inversión en el futuro.
59
2.2.4 Actividad económica
La actividad económica es la base de la subsistencia de la sociedad y de los individuos

en general y, constituye la esencia misma del ser humano como agente económico y
no aislado en el contexto social y productivo. Las personas incurren en una actividad
productiva para obtener ingresos y cubrir sus necesidades de subsistencia, así como
para acumular riqueza, logrando estabilidad en períodos presentes y futuros. Se llama
actividad económica a “cualquier tipo de actividad de trabajo que produce o
transacciona bienes o servicios entre la población con el propósito de satisfacer las
necesidades de las personas” (James, Liam, & Steger, 2015, pág. 68). Cualquier
actividad con ánimo de lucro tiene como propósito lograr la sostenibilidad de la calidad
de vida de los individuos y asegurar el bienestar de la sociedad en su totalidad; cubre
una diversidad de posibilidades de transacción y elaboración de productos, lo que
supone una amplia gama de oportunidades para que el ser humano pueda generar
recursos para sostenerse en su entorno.
El desarrollo de una actividad económica ejerce cierta consecución de otras

actividades, mismas que pueden componerse como una sola o bien pueden
interaccionar con otras afines o no para transferir el producto final al consumidor. En
el contexto de la actividad productiva también cabe el análisis de la conducta del
consumidor y su posición frente a una diversidad de productos existentes en el
mercado. Existen tres fases entorno al desarrollo de una actividad económica:
producción de bienes, su distribución y finalmente el consumo (James, Liam, & Steger,
2015). De igual forma, James et al. clasifican a la actividad económica como área de
la economía en distintos sectores productivos bien diferenciados: agricultura,
ganadería, el comercio, manufactura y telecomunicaciones. Las diversas maneras de
actividad en que incurren los seres humanos conforman una rama de la ciencia
económica propia que estudia las clasificaciones productivas en las que un individuo
puede dedicar su tiempo y capacidades y, de ello, obtener beneficio.
La actividad económica puede definirse como una rama que aborda la producción y
posee una perspectiva de transformación de valores económicos en otros de mayor
representatividad; esta noción considera a la producción como la incorporación de
60
valor, dependiendo de la intensidad de esfuerzo y conocimiento que los individuos
incorporen al producto final. Toda forma de sistema económico ejerce
transformaciones del valor (procesamiento de insumos en bienes finales) (Giménez &
Giménez, 2012). Giménez et al. reconocen diversas formas de plasmar una
transformación a un objeto dotado de valor económico, mismas que se clasifican en
dos tipos:
- Formas elementales: se consideran a las operaciones de pago-cobro de

cantidades de dinero o la compraventa de mercancías.
- Formas complejas: actividades que requieren procesos económicos

constituidos y pueden expresarse como construcciones de varias operaciones
productivas relacionadas (dos transacciones de compraventa consecutivas de
una misma mercancía).
Estas formas se encuentran sujetas a una serie de normativas, destacándose

legislaciones organizacionales y jurídicas que rigen la clasificación y el accionar de
las empresas que desarrollan actividades dentro del espectro de formas económicas de
producción existentes en una economía.
Otro aspecto a considerarse es el establecimiento de la contabilidad como metodología

para desempeñar con éxito una actividad económica y, desde diversas perspectivas, es
de considerarse una cierta independencia entre conceptos, aunque en la mayoría de los
casos la contabilidad es inherente a la actividad productiva. Existen ciertas posturas de
pensamiento que consideran al método contable como un área del conocimiento
independiente a la actividad económica; son nociones que desconocen a los ingresos
y a la riqueza ordinariamente, razón por la que dicho entendimiento no podría
considerar a la contabilidad económica como pare te la actividad productiva (Vélez,
2009). La actividad económica supone una rama de la economía bien definida
encargada de clasificar los sectores productivos diversos a los cuales se destina el
esfuerzo humano para poder sobrellevar el estilo de vida cotidiano de la población. Es
necesario también descartar cualquier subárea que pueda relacionarse con dicho campo
y que no tenga concordancia con los fines expuestos para la actividad económica.
61
2.2.5 Producción
La transformación de ciertos bienes (insumos) en productos finales se concibe como

la definición más plausible de producción considerándose que, por naturaleza, este
concepto representa un cambio ejercido sobre la materia prima que termina en el
desarrollo de un producto con un valor económico adicional. Muñoz (2009) define a
la producción como “cualquier tipo de proceso o metodología mediante la cual un
individuo o empresa transforma materias primas en productos finales, mismos que
serán destinados al consumo en el futuro” (pág. 38). Un proceso de producción siempre
incorpora una entrada o input (materias primas o clientes), para posteriormente crear
una salida o output (bienes o servicios realizados) (Muñoz, 2009). El concepto de
producción es inherente a la economía y, en esencia, supone las bases de la ciencia
económica puesto que básicamente estudia la manera en que confluyen las fuerzas que
resultan de la interacción entre la sociedad y la producción.
Es necesario reconocer que la producción no se limita solamente a la fabricación de

bienes sino también a la generación de servicios que, al igual que cualquier producto,
son objeto de utilidad para los consumidores. Los servicios como tales suponen las
mismas consideraciones naturales propias de un bien para con el mercado y los
individuos, básicamente tienen la misma esencia; se diferencian solamente porque los
bienes gozan de tangibilidad, mientras que los servicios no lo hacen. La producción no
es de limitarse a la acción de transformar materias primas y crear productos tangibles
(término relacionado a la elaboración de manufacturas), sino que también aborda los
procesos de creación de un servicio (bienes intangibles que son de consumo inmediato
dado que desaparecen al mismo instante de ser creados) (Muñoz, 2009). La producción
de servicios debe entenderse como el proceso metódico necesario para el desarrollo de
una acción no tangible sino es para la percepción de satisfacción del cliente o usuario
beneficiario de dicha actividad.
Un importante componente de la producción sin duda es el costo, ya que este refleja

el volumen de insumos que han sido empleados en la elaboración del producto y dan
cuenta del valor que incorpora este para ser dirigido al consumidor final. El concepto
de costos productivos implica dos perspectivas que por naturaleza forman parte de la
62
contabilidad de su valor; existen algunos insumos que son empleados directamente en
la elaboración del producto y otros que se relacionen a actividades afines que son
incurridas recurrentemente para dar apoyo al proceso de producción. Los costos de
producción se definen como “la representación de la utilización de diversos insumos
o elementos del costo utilizados para terminar un producto y dejarlo disponible para el
consumo de la ciudadanía o para utilizarse en el miso proceso productivo” (Moreno,
2014). El análisis del costo dentro de la logística productiva es crucial para establecer
estrategias eficaces y acertadas a la problemática vigente en el desarrollo de procesos
para garantizar beneficios sostenibles en el tiempo para la empresa y accionistas.
2.2.6 Crecimiento empresarial
El crecimiento empresarial es una meta, consciente o inconscientemente, propuesta

por los directivos de una empresa o de cualquier organización productiva en general.
La participación de la empresa en lo que respecta a ventas en el mercado; así como su
posicionamiento, bajo la dirección estratégica y gerencial adecuada, tenderá a
expandirse a lo largo del tiempo, consolidando rendimientos sostenibles que permitan
mantener a una actividad, cualquiera que sea, en el futuro. El crecimiento empresarial
se define como aquellos cambios originados por el contexto o por iniciativa propia del
emprendedor o de los directivos, acorde a lo cual, la organización se ve exigida a
mejorar sus condiciones y su desempeño mediante la adquisición de capital tanto
humano como físico y monetario (Aguilera & Puerto, 2012). El crecimiento
empresarial dependerá también de los recursos de los cuales dispone la empresa,
aspecto que pone en discusión la necesidad y pertinencia de disponer de
financiamiento para el desarrollo de una empresa.
El crecimiento de una empresa o actividad económica, si no se ha constituido como

tal, da a conocer las aptitudes que adquieren los agentes productivos para adaptarse a
las exigencias del mercado y al entorno social en general. La supervivencia de una
organización básicamente se plasma en la expansión adquirida durante el transcurso
del tiempo; el éxito operativo de una incursión económica se constituye como la
presencia representativa (tamaño) que obtiene un negocio (emprendimiento). El
crecimiento supone un indicador del dinamismo de una empresa que cuantifica sus
63
capacidades para expandirse en materia financiera, tecnológica, comercial y
mercadotécnica, lo cual genera un prominente escenario incierto, obligando a las
organizaciones a mantener sus niveles competitivos en el mercado (Aguilera & Puerto,
2012). El crecer es garantizar la supervivencia en el mercado, lo cual se logra
desarrollando estrategias de inversión, situación que es de potencial cabida al
establecer fórmulas de financiamiento externo o interno como iniciativa para
desarrollar el crecimiento.
Las metas son el camino que va a seguir la empresa para fomentar su crecimiento; es
decir, implican la senda a seguir, misma que debe ser realista, para adquirir
posicionamiento en el mercado. El asertivo planteamiento de lo que una organización
pretende conseguir en el futuro establece las bases de un potencial éxito ulterior lo que
permitirá a la empresa no destinar recursos a acciones innecesarias. Cuando una
compañía opta por arriesgarse a crecer debe reconocer dos consideraciones: la
dirección de desarrollo a seguir y los métodos necesarios para conseguirlo. Las
direcciones para el desarrollo consisten en la implementación de estrategias
expansivas como la diversificación, la reestructuración, internacionalización e
integración vertical que busquen un pleno crecimiento de la empresa. Los métodos
requeridos para conseguir el desarrollo empresarial por su parte, pueden considerarse
a todas las formas de crecimiento interno y externo en que la empresa pueda incurrir
(López P. , 2016). El anhelo de crecimiento, así como el financiamiento y los objetivos
empresariales son aspectos de incentivo para concebir el desarrollo de cualquier
actividad productiva.
La competitividad es un aspecto que resulta del crecimiento dentro del contexto

empresarial, así es como confluyen una serie de aspectos que determinan el desempeño
al corto y largo plazo de la organización, lo que permite cuantificar su capacidad
competitiva en el mercado. Comúnmente el crecimiento se considera como un
determinante que estimula el aumento de la competitividad de una compañía,
mostrándose su eficiencia administrativa por medio de la variación del valor
accionario dentro del mercado bursátil y de capitales (Blázquez, Dorta, & Verona,
2006). El rendimiento financiero y gerencial recopila una variedad de condiciones que
definen al éxito como resultado de una gestión responsable y acertada de los directivos
64
de la empresa, condición que se cumple considerando las capacidades y falencias en
los procesos de orden productivo como gerencial.
Así como el crecimiento responde a las acciones deliberadas de los directivos e

individuos afines a la empresa, este también lo hace a eventos aleatorios que no
dependen del comportamiento intencional de la empresa o del ejecutor de una
actividad económica. La expansión organizacional también puede considerarse como
un proceso estocástico ocasionado por el accionar de una diversidad de
acontecimientos de carácter fortuito que ejercen una relativa afectación al crecimiento
de las empresas en tamaño (Blázquez, Dorta, & Verona, 2006). La consideración del
crecimiento empresarial como un tema sumamente complejo meritorio de análisis
profundo en diversos aspectos de orden económico y financiero, explica las causas por
las que el ente económico debe considerar, al menos, los factores que se encuentran a
su alcance para desarrollar metas y estrategias a desarrollarse para concebir el
crecimiento. El contexto económico en su mayor parte escapa al control del ente rector
de estrategias y decisiones de la organización, por tal motivo la pertinencia de las
acciones tomadas dentro de lo posible es crucial para el correcto desenvolvimiento de
la compañía y sus finanzas.
2.2.6.1 Tamaño de las empresas
El tamaño de una empresa es un área ampliamente debatida y responde a la descripción

de diversas características como el número de empleados, valor en activos o volumen
de ventas. Las cualidades que puede conseguir una empresa en relación a su
desempeño abarcan una variedad de circunstancias explotables para las cuales una
empresa puede clasificarse de acuerdo a su tamaño. En el contexto práctico existen
cuatro tipos de empresas según su tamaño: micro, pequeñas, medianas y grandes
empresas. Las empresas o actividades económicas en general son clasificadas según
la cantidad de trabajadores que laboran para la organización, dependiendo del régimen
legislativo vigente de cada país (Rodríguez J. , 2010). El conjunto de apremios que
pueden encontrarse para dar una clasificación de las actividades económicas es
considerable, teniendo en consideración los diversos factores que pueden
65
interrelacionarse para dar cuenta de la influencia del contexto económico y social en
el desempeño de una empresa.
Tabla 8. Clasificación de las empresas según el tamaño con base en el factor

humano.
Instituto Nacional de Estadística y Estudios Económicos (INSEE) Francia
Artesanal de 1 a 10 Trabajadores
Muy pequeña entre 10 a 50 Trabajadores
Pequeña de 50 a 250 Trabajadores
Mediana de 250 a 1000 Trabajadores
Grande de 1000 a 5000 Trabajadores
Muy grande más de 5000 Trabajadores
La Small Business Administrations (EUA)
Pequeña hasta 250 Empleados
Mediana de 250 a 5000 Empleados
Grande más de 5000 Empleados
La Comisión Económica para América Latina (CEPAL)
Pequeña entre 5 a 49 Empleados
Mediana de 50 a 250 Empleados
Ejecutivos de Finanzas (México)
Pequeña menos de 25 Empleados
Mediana entre 50 a 250 Empleados
J. Rodríguez Valencia (México)
Artesanal de 1a5 Personas
Microempresa de 5 y 50 Personas
Pequeña de 50 a 100 Personas
Mediana de 100 a 250 Personas
Grande de 250 a 1000 Personas
Muy grande más de 1000 Personas
Programa para la Modernización y Desarrollo de la Industria Pequeña y mediana,
SECOF (México)
Microindustria de 1 a 15 Personas
Pequeña Industria de 16 a 100 Personas
Mediana Industria de 101 a 250 Personas
Fuente: Rodríguez J. (2010)
La clasificación descrita anteriormente goza de factibilidad para segmentar a las

compañías en función de su tamaño que, de acuerdo a diversos criterios, pueden
categorizarse según la cantidad de empleados que laboran en las empresas. Según
dichos ordenamientos, se priorizan los grupos más representativos, estos son las micro
y grandes empresas para que posteriormente se construyan segmentaciones en término
medio que mantendrían una prioridad de segundo plano. Las compañías de tamaño
medio presentan una segmentación ambigua que en muchos casos no refleja la
66
verdadera posición de las empresas y, dichas categorías se conforman por aquellas
instituciones que no pueden reconocerse como micro ni grandes empresas (Rodríguez
J. , 2010). La cantidad de niveles según el tamaño varían acorde a cada criterio y
existen casos en los que se reconoce explícitamente a los artesanos como una categoría
inferior al de las microempresas, reconociéndose a este sector como la forma
empresarial más básica en la economía.
2.2.6.2 Ciclo de vida de las empresas (antigüedad)
El proceso de crecimiento de una empresa describe la situación actual en que se

encuentra y puede predecir su comportamiento en el futuro; uno de los indicadores
más asertivos en representar tales consideraciones es el flujo de efectivo, aspecto que
resulta directamente del desempeño que presente una compañía durante su existencia.
Una mayor supervivencia se expresa a través de la apreciación de cierta estabilidad
durante los cinco años posteriores a su clasificación, lo cual es también identificable
como un período de madurez que, la mayor parte de las empresas quebradas no
alcanzan y cierran en sus etapas de introducción y declinación (Domingo, Sattler, &
Orlando, 2017). El crecimiento que presente una compañía se relaciona estrictamente
con la dinámica del flujo de efectivo, ya que refleja las condiciones económicas,
financieras y su posición en el mercado, lo que muestra el grado de madurez que logra
una organización o actividad productiva en general.
La trayectoria que presenta una compañía resulta de la interacción de factores tanto

internos como externos a la empresa, los directivos diseñan estrategias para confluir
dichos factores y determinar el camino a seguir por parte de la organización. El ciclo
de vida empresarial reconoce dos categorías de factores determinantes: factores
internos, como recursos financieros, toma de decisiones y habilidad administrativa;
como factores externos se reconoce al contexto macroeconómico y el ambiente
competitivo (Domingo, Sattler, & Orlando, 2017). Finalmente, la etapa en la cual se
encuentre una compañía es resultado de la prudencia estratégica de sus directivos y de
la disciplina que ejerzan sus empleados y gerentes sobre la gestión operativa y
financiera de la institución; el crecimiento de cualquier actividad económica supone
67
un campo complejo, razón por la cual es dificultoso asociar un comportamiento
específico al ciclo de vida de una actividad.
El ciclo de vida de una empresa logra identificar por lo menos tres etapas en su
crecimiento, en esencia describe una secuencia de etapas a las cuales puede llegar un
negocio, incluso uno de carácter artesanal. En la Tabla 9 se muestra la secuencia del
ciclo de vida de una organización.
Tabla 9. Etapas de desarrollo de una empresa.
Maduréz del
negocio
Expansión y
formalización
Inicio del
negocio
Fuente: Martínez (2010)

Etapa de inicio y despegue: es aquella fase del ciclo de vida en que una empresa se
crea, es de difícil supervivencia con una alta probabilidad de fracaso. Aquellos
negocios que logran superar esta etapa consiguen adentrarse en una segunda
reconocida como de expansión y formalización.
Expansión y formalización: en esta etapa la empresa o actividad crece, alcanza un

desarrollo con trascendencia externa a la localidad, sea de la ciudad, la provincia, la
región, el país o hasta puede establecerse fuera de las fronteras; es decir, puede
posicionarse en un contexto internacional. En esta etapa se abren sucursales, se
incrementa el volumen de ventas, proceso que es acompañado por un ciclo de
profesionalización de las operaciones administrativas y productivas de la empresa; se
incorpora personal preparado, con estudios y experiencia laboral y se comienza a
estandarizar los procedimientos administrativos, así como los relacionados a la
producción.
68
Madurez: esta etapa es caracterizada por la presencia de un ciclo de consolidación,
mismo que requiere mayores recursos y estrategias de coordinación; las empresas y
actividades crecen, pero a un ritmo menor al característico en la etapa de expansión y
formalización. En esta fase las empresas requieren mayor formalización de cierta
manera, bajo el requerimiento de que deben expandirse al público para crecer aún más
al atraer el interés de inversionistas externos a la índole familiar abriéndose a la bolsa
para receptar capitales y lograr una institucionalización que trascienda en el tiempo.
La etapa de vida en la cual se sitúa una empresa es difícilmente identificable salvo por
el comportamiento en ventas que muestre una organización. El flujo de efectivo es un
indicador plenamente descriptivo de la evolución que tenga una incursión productiva
en el tiempo, siendo que, según el desarrollo y la posición que haya adquirido la
empresa en el mercado, la representatividad proporcional de los ingresos crecerá o
disminuirá. Como lo sostienen González & Luis (2017), los ciclos temporales de las
organizaciones o agrupaciones empresariales comúnmente son reconocidas por el
desenvolvimiento de las ventas. Las fases mayormente reconocidas en el análisis
teórico y contextual del crecimiento empresarial son:
- Fase introductoria o de inicio: en esta etapa la organización promueve su

primera inscripción en el registro mercantil, la empresa es fundada y empieza
sus operaciones en el mercado.
- Fase de crecimiento: en esta etapa la empresa inicia un proceso expansivo en

el mercado, diversifica sus operaciones e incrementa su volumen de ventas.
- Fase de maduración: la empresa tiende a establecerse en el mercado, inicia un

ciclo de restructuración y renueva su capacidad instalada.
- Declinación: supone la etapa final de una compañía, en esta etapa la empresa

es liquidada, se disuelve y se elimina la personería jurídica con la cual se
constituyó.
69
La edad de una empresa se expresa como la diferencia, en magnitud de tiempo, de la
fecha actual y la fecha de inicio de las actividades productivas. Esto es aplicable para
una compañía, un conglomerado de empresas, una organización o un conjunto de las
mismas, todo aquello cuantificado en unidades temporales.
2.2.6.3 Forma legal de una empresa
En la mayoría de legislaciones se contempla una variedad de formas jurídicas que el

empresario puede adoptar para iniciar su negocio, esto dependiendo de las
circunstancias en las que se encuentre o de las exigencias que el mercado le imponga.
Las alternativas legales para constituir una empresa poseen un conjunto de beneficios
y limitaciones, razón por la cual su elección debe resultar de un análisis oportuno por
parte de los directivos promotores de la iniciativa empresarial (Salinas, Gándara, &
Alonso, 2013). De acuerdo a la forma jurídica que tenga una compañía, se posibilitará
al conjunto de directivos y empresarios relacionarse con proveedores, clientes o con el
gobierno y así se pueda cumplir con sus obligaciones operacionales en el tiempo. El
establecimiento de una personería jurídica que represente la existencia de una sociedad
dedicada a una actividad económica específica facilita, entre otras cosas, operar en un
mercado bajo una marca que pueda ser fácilmente reconocida por los clientes.
Las formas legales de constitución de una empresa presentan implicaciones en el

aspecto tributario y de responsabilidad legal, circunstancias que pueden generar
efectos negativos que el empresario busca evitar. Dependiendo de la forma legal que
el emprendedor adopte para constituir su compañía, este podrá evitar ciertos escenarios
adversos y otros los asumiría directamente. Generalmente los emprendedores
pretenden minimizar las potenciales adversidades derivadas de ciertas
responsabilidades intrínsecas al ejercicio productivo o ahorrarse recursos y el pago de
impuestos tanto al corto como al largo plazo (Robbins & Coulter, 2005). Los recursos
con los cuales el empresario pretende ejercer su actividad productiva confluyen con
las limitaciones que la legislación imparte, por lo que el establecerse constitutivamente
como una forma legal específica determinará, hasta cierto punto, el éxito y alcance en
el mercado que pueda conseguir una compañía. A continuación, se resume las ventajas
y desventajas de cada forma legal existente en un entorno general:
70
Tabla 10. Formas legales de organización empresarial.
Requisitos de
Estructura Trato fiscal Responsabilidad Ventaja Desventaja
propiedad
- Bajos costos de inicio, - Limitaciones en la responsabilidad
- Exención sobre la mayor parte de la individual,
Las pérdidas e ingresos se normativa legal vigente, - Riesgo de pérdidas en las finanzas,
Propiedad trasladan al propietario y se Responsabilidad - El propietario controla directamente a la - Deducciones tributarias
Propietario único
Exclusiva gravan impuestos a la tasa personal ilimitada compañía, desaprovechadas,
individual - Todos los beneficios son de disfrute del - Dificultades para obtener
propietario, financiamiento debido a las
- Facilidad de cierre del negocio. responsabilidades totales.
- Responsabilidades individuales
Los beneficios y las pérdidas - Fácil integración,
ilimitadas,
se trasladan a los socios y se - Reserva de talento,
Sociedad Más de dos Responsabilidad - Socialización de las decisiones,
gravan a la tasa personal y - Reserva de recursos,
General propietarios personal ilimitada - Riesgo de conflicto,
existe flexibilidad en la - Facilidad de acceso a financiamiento,
- Perpetuidad en la transferencia de la
repartición de utilidades - Beneficios sociales.
propiedad.
Los beneficios y las pérdidas - Elevados costos y alta complejidad de
Sociedad de se trasladan a los socios y se Responsabilidad integración,
Dos o más
Responsabilidad gravan a la tasa personal y limitada al igual que Facilidades para obtener capital de los socios - Los socios con limitación de
propietarios
Limitada (SRL) existe flexibilidad en la los socios responsabilidades no pueden participar
repartición de utilidades en la dirección empresarial
No existe un número
Los ingresos por dividendos
máximo de - Responsabilidad limitada, - Altos costos de las instalaciones,
son establecidos
accionistas; no - Propiedad transferible, - Amplios registros de mantenimiento,
Corporación C personalmente y a nivel Limitada
existen limitaciones - Existencia continúa, - Mantenimiento de registros amplios,
corporativo; las pérdidas son
para el voto en la - Acceso más fácil a los recursos. -Acta constitutiva restringida.
asumidas por los accionistas
junta de accionistas
Puede conformarse
Los ingresos por dividendos - Facilidad para su constitución,
hasta con un máximo - Exigencias en el cumplimiento de
son establecidos - Beneficios de protección de las
de 75 accionistas; no ciertos requisitos,
Corporación S personalmente y a nivel Limitada responsabilidades y exenciones tributarias,
existen limitaciones - Potenciales limitaciones para el
corporativo; las pérdidas son - Pueden ser objeto de deducción tributaria
para el derecho al financiamiento.
asumidas por los accionistas como propietario de acciones.
voto
Los ingresos por dividendos
Cantidad ilimitada de - Altos costos para cambiar la forma
Empresa de son establecidos
socios; flexibilidad - Mayor flexibilidad, legal de la empresa,
Responsabilidad personalmente y a nivel Limitada
en el derecho al voto - No existen reglamentaciones. - Requerimientos legales y financieros
Limitada corporativo; las pérdidas son
y de ingresos para establecer acuerdos operativos.
asumidas por los accionistas
Fuente: Robbins & Coulter (2005)
71
Una vez establecida la empresa, el cambio de la forma legal como inicialmente estuvo
constituida es sumamente dificultoso e imposible en algunas legislaciones, de manera
que el empresario debe estar muy consciente de las implicaciones que conllevan
asumir determinada figura legal en el futuro. Un emprendedor requiere rigurosamente
tomar en consideración las potenciales ventajas y desventajas sobre todo lo relevante
en el contexto económico en el cual se desenvuelve la empresa, especialmente en lo
concerniente a la responsabilidad personal e impositiva que tiene la organización
(Robbins & Coulter, 2005). En este sentido, el constituir una compañía amerita un
proceso deliberado y planificado previo que permita prever las potenciales desventajas
que puedan resultar del ejercicio de la actividad que desarrolla la empresa. Las
dificultades de establecer un negocio como una actividad legítima no eximen a sus
propietarios de respetar la normativa vigente y de adecuarse a las obligaciones que los
entes reguladores solicitan.
2.2.6.3.1 Compañías
La facilidad de operar en el mercado mediante una denominación especial que pueda

ser rápidamente reconocida, además de las diversas oportunidades que el realizar
actividades con denominaciones comerciales amerita, brindan cierta ventaja a las
empresas dependiendo del campo en el que se desenvuelvan. Según Martínez (2009),
las organizaciones establecidas como sociedades anónimas o de responsabilidad
limitada están designadas bajo una configuración social, en contraste a lo evidenciado
por aquellas empresas bajo nombre colectivo o en comandita, mismas que ejercen su
actividad conforme a una razón social. Martínez señala como tipos de compañías
comerciales a las siguientes:
1) Compañía en nombre colectivo: en este tipo de empresa las obligaciones

sociales se mantienen conforme a una política de responsabilidad ilimitada
aunque solidaria entre los accionistas.
2) Compañía en comandita: estas formas legales constitutivas garantizan la

responsabilidad ilimitada en solidaridad entre accionistas; sin embargo esta es
ejercida por uno o varios socios, no en su totalidad.
72
3) Compañía anónima: esta forma legal garantiza la propiedad del capital y la
responsabilidad de los socios se limita al monto del valor de las acciones en su
poder.
4) Compañía de responsabilidad limitada: Un capital específico funge como

garantía de las obligaciones adquiridas por los socios, dichos socios no podrán
representarse por medio de cuotas de participación, ni en el caso de que estas
estén representadas por cualquier caso de títulos negociables. La empresa
registrada como nombre colectivo o en comandita simple o por acciones son
reconocidas bajo una razón social.
Dentro del ámbito conceptual más que el jurídico; tanto las compañías anónimas o de
responsabilidad limitada, las formas legales más recurrentes en el entorno productivo,
exigen ciertos requisitos para su constitución; sin embargo, en lo que respecta al
establecimiento de sociedades anónimas, de responsabilidad limitada o de economía
mixta mínimo se exige una cantidad similar de socios para su creación. Para constituir
una sociedad anónima se exigen como mínimo dos socios y evitar así la inexistencia
jurídica de la empresa, esto se repite para el caso de las compañías con responsabilidad
limitada y de economía mixta (Salgado, 2015). Estas formas de establecimiento de una
empresa, si bien es cierto que dan facilidad para conformar actividades fantasmas,
facilitan a los emprendedores el crear organizaciones legalmente reconocidas que
cumplan con sus obligaciones tributarias y sociales de manera pertinente y oportuna
en el tiempo.
2.2.6.3.2 Personas naturales
La figura más común, dentro del contexto productivo nacional, es la figura legal de
persona natural, propia de negocios o actividades poco representativas en volumen
productivo y de ventas. Esta forma legal de constituir una empresa suele ser más
común en las incursiones artesanales y emprendimientos pequeños; concibe un
mecanismo de inclusión masiva de contribuyentes fiscales. Según el Servicio de
Rentas Internas (2017) (SRI), órgano gubernamental encargado de la recaudación de
73
tributos en el Ecuador, persona natural es todo aquel contribuyente, sea nacional o
extranjero, que efectúa cualquier tipo de actividad económica legal en el territorio
nacional. Los locales comerciales o cualquier actividad legalmente reconocida tendrán
que ser sujeto de contribución fiscal, lo cual requerirá el recurrente reporte al Servicio
de Rentas Internas (SRI) de los ingresos por ventas y la correspondiente contribución
tarifaria por realizar dicha actividad. En la normativa ecuatoriana el contribuyente
tiene la obligación de realizar declaraciones periódicas para ejercer su posición de ente
activo en el campo productivo y social.
De acuerdo a la representatividad en el mercado y el volumen en operaciones que

registre la empresa, el ente regulador exigirá al contribuyente llevar la contabilidad de
la actividad; razón por la cual las personas naturales, en el contexto tributario, se
clasifican en aquellas obligadas a llevar contabilidad y las que no. Según el SRI (2017),
son obligadas a llevar contabilidad todas las personas naturales de origen extranjero y
nacional que desarrollen cualquier tipo de actividad y que posean las siguientes
características:
1) Al inicio de las actividades o al primero de enero del ejercicio impositivo,

poseer un capital propio avaluado en un monto mayor a nueve fracciones
básicas desgravadas en relación al impuesto a la renta.
2) Haber mantenido en el período fiscal anterior inmediato al menos 15 fracciones

básicas desgravadas en ingresos brutos anuales o haber incurrido en un
volumen de costos y gastos mayor a 12 fracciones básicas desgravadas.
Los contribuyentes que poseen dichas características tienen la obligación de llevar la

contabilidad responsablemente bajo la observancia y firma de un contador público
debidamente autorizado e inscrito en el SRI. Las declaraciones deberán ser realizadas
con la periodicidad que el órgano recaudador de tributos lo determine, esto permitirá
contribuir continuamente al desarrollo económico de la sociedad en el futuro.
Desde un contexto estrictamente jurídico, la persona natural es la destinataria misma

del ejercicio legal y normativo impuesto por el gobierno; esta identidad goza de
74
derechos y ejerce obligaciones con terceros y, con la sociedad, mismos que se
consideran como factores de su reconocimiento legal. La persona natural es la base del
derecho contemporáneo siendo que este existe para beneficiar a la población y es
originado por el ser humano para normar su propio comportamiento; la personería
natural funge como destinataria directa de la reglamentación jurídica y, por su
existencia, posee nacionalidad y domicilio (Galiano, 2013). Los atributos inherentes
al actor productivo conforman un conjunto de responsabilidades que deben ser
cumplidas oportunamente por parte del contribuyente como parte fundamental del
aparato productivo de un país.
La persona natural figura como la forma más simple para constituir una empresa al ser
esta una unidad jurídica que ejerce una actividad productiva que puede llevarse a cabo
por una compañía con personería jurídica. Esta figura es la mayormente presente en la
formación de entidades de tamaño pequeño, incursiones artesanales y
emprendimientos de todo tipo en gran parte por la nula exigencia de capital mínimo
para su constitución. La persona natural tiene la responsabilidad personal de las
obligaciones que generalmente son atribuibles a una organización y que, en este caso,
son ejercidas por una sola persona (el titular de la personería). Una empresa de carácter
individual, familiar o microempresa puede constituirse como una persona natural
(Galiano, 2013). La actividad productiva individual se expresa jurídicamente como
una persona natural, misma que representa el ejercicio económico de una persona
como un negocio pequeño y muestra la operación de un agente dotado de derechos y
obligaciones en la economía.
2.2.6.3.3 Cooperativas de producción
En el Ecuador se reconoce al sector económico popular y solidario como una forma de

producción que básicamente reconoce a este tipo de actividades económicas como un
componente diferente a las incursiones productivas tradicionales, especialmente por la
forma de participación sobre el capital que es relativamente equitativo en comparación
a otras formas de organización. Una cooperativa de producción tiene como objetivo la
elaboración o comercialización de bienes y servicios con el capital aportado por los
socios como recurso para desarrollar la actividad y cumplir el objeto de su existencia
75
(Castilla, 2012). Virtualmente el fin mismo de la cooperativa de producción, así como
el del sector popular y solidario en general es contribuir al desarrollo comunitario,
particularmente en el sector agrícola y en las zonas rurales. Estas formas organizativas
de producción se enfocan en los sectores no incluidos en el contexto empresarial a
plenitud por lo que su creación supone una alternativa para adentrarse
organizadamente al contexto productivo.
Las cooperativas de producción como objeto social suponen una forma organizativa
de personas físicas que cohesionan esfuerzo, conocimiento y recursos para dar
satisfacción a las necesidades de la población dotándola de servicios o productos para
su consumo. Si bien el fin social es el mismo que cualquier empresa, su particularidad
consiste en la forma de propiedad del capital que sostienen: la toma de decisiones por
parte de los socios es equitativa dado que la participación en el capital de la
organización es irrelevante al momento de asumir una acción directiva. Las sociedades
cooperativas de producción se constituyen como un medio organizativo conformado
por individuos físicos dotados de intereses colectivos, de valores de cooperativismo
solidario, colaboración mutua y esfuerzo (Univia, 2012). Las motivaciones de las
cooperativas de producción básicamente son las mismas que el de las instituciones
económicas privadas tradicionales; sin embargo, su forma organizativa consigue que
su operación sea prevalente en aquellos sectores relegados por el sistema económico.
Como cualquier forma de organización, una cooperativa de producción posee ciertos

principios que son de utilidad para normar la actividad cooperativista en el futuro y así
no intente deslindarse del fin último de la esencia solidaria. Según Univia (2012),
como principios primordiales de una asociación se tienen a las siguientes:
a) Libre asociación y desafiliación de los socios,

b) Limitaciones para la prevalencia de intereses en la aportación de los socios en
caso de pactarse,
c) Repartición de los beneficios equitativamente entre los socios,
d) Integración cooperativa,
e) Estímulo de una educación solidaria y cooperativa,
f) Promoción de la ecología,
76
g) Preservar el derecho de los socios a pertenecer a cualquier contienda política.
2.2.6.4 Empresario
El origen del empresario supone la existencia de la empresa en todas sus formas, de la

etimología de dicho vocablo resulta esta concepción y, en este sentido, el empresario
juega un papel central de la construcción de la noción de organización. Fiwiki (2017)
define a empresa como “el conjunto de medios de producción coherentes con un orden
específico cuyo objeto es desarrollar, cada uno, una función determinada según la
supervisión del empresario” (pág. 38). Fiwiki identifica los siguientes tipos de
empresarios:
Empresario clásico: es la persona física que funge la posición de directivo principal

y es el dueño mayoritario del capital invertido en la creación de una empresa,
generalmente dispone de conocimiento técnico referente al desarrollo y
funcionamiento de la actividad productiva incursionada.
Empresario capitalista: es la figura dentro de la organización que aporta con el

capital para el establecimiento de la empresa y asume todos los riesgos poniendo como
garantía su patrimonio personal. La renta de la actividad es su principal beneficio;
deriva de la adopción del riesgo inherente a iniciar la empresa y de crecer en el
mercado. Su principal responsabilidad es ejercer como administrador de la
organización, de lo cual deriva también la concepción de empresario - administrador.
Empresario innovador: el empresario, según esta consideración, adopta la posición

de innovador, mismo que se caracteriza por expresar la esencia misma del empresario
que es crear bienes y servicios de calidad e innovadores para el disfrute máximo del
consumidor. De esta percepción nacen las figuras de directivo profesional e
inversionista.
Empresario profesional: es aquel empresario que se ha preparado profesionalmente

en la administración de empresas y es directivo en la organización; es decir que, forma
parte de la tecnoestructura de la corporación; es quien toma las decisiones. Este puede
servir a los accionistas o inversores que son los verdaderos propietarios de la empresa
77
y tienen normalmente una participación limitada en las decisiones que se adoptan
puesto que el conocedor pleno de la situación administrativa es el empresario
profesional. En la actualidad el empresario moderno es el directivo, no necesariamente
tiene que ser una persona, sino que puede lograrse como un órgano colegiado; su poder
es limitado a pesar de ello.
Empresario actual: es un organismo interno de la empresa individual o colectivo que

se encarga de tomar las decisiones de manera oportuna para dar cumplimiento a los
objetivos planteados por el grupo de interés dominante.
El empresario deberá poseer conocimientos específicos en lo que respecta a la gestión

administrativa, económica y financiera de una empresa ya que es el encargado de
interrelacionar los recursos para dar valor a la compañía. De acuerdo a Córdoba
(2012), para gestionar correctamente los recursos disponibles, el empresario debe
poseer información veraz de la realidad de la compañía, y tener una capacidad de
entendimiento y planeación destacada para tomar las decisiones correctas y encaminar
el accionar de la organización con éxito. Córdoba sostiene que el empresario debe,
entro otras cosas, disponer de información pertinente relacionada a los siguientes
aspectos:
a) Estimación del precio de venta,

b) Flujo de efectivo,
c) Estimación del valor en costos,
d) Cálculo del punto de equilibrio y
e) Elaboración de presupuestos.
Las decisiones están relacionadas con la representatividad y conformación de los

activos, así como por la estructura financiera y las políticas accionarias de la
organización empresarial.
La bibliografía empresarial aporta con un importante conjunto de variables que se

interrelacionan con las aptitudes que debe mantener un empresario como actor
participativo en el desempeño que tenga la organización en el futuro. La historia ha
posicionado al empresario como gestor del desarrollo en las sociedades del primer
78
mundo; sin embargo, esta no ha sido lo suficientemente justa como para destacar el
aporte del liderazgo empresarial al crecimiento productivo de las economías. Las
publicaciones más recientes proporcionan sustento teórico de las estrictas diferencias
que posee un empresario con el capitalista y un empleado director, siendo que estas
concepciones son completamente diferentes (Kirzner, 2007). El empresario en muchas
ocasiones posee diversas atribuciones como responsable de la empresa; sin embargo,
estas mismas facultades lo identifican o no como un empresario propiamente dicho
debido a que este debe poseer las cualidades de liderazgo, disciplina y constancia ara
la gestión empresarial y de su existencia en general.
2.3 HIPÓTESIS
H0: Las alternativas de financiamiento no se relacionan con el crecimiento interno de

los artesanos de la provincia de Chimborazo.
H1: Las alternativas de financiamiento se relacionan con el crecimiento interno de los

artesanos de la provincia de Chimborazo.
79
CAPÍTULO III
3 METODOLOGÍA
3.1 MODALIDAD, ENFOQUE Y NIVEL DE INVESTIGACIÓN
3.1.1 Modalidad
3.1.1.1 Modalidad observacional o no experimental
El presente estudio ejecuta una modalidad de investigación observacional o no

experimental al responder a objetivos de carácter descriptivo e inferencial para poder
recolectar información a través de encuestas y observarla mediante procedimientos
estadísticos. Monje (2011) define a una investigación observacional o no experimental
como “aquella que es aplicada de manera estructurada y racional bajo el enfoque a una
serie de objetivos anteriormente establecidos y mediante el apoyo de metodologías y
herramientas apropiadas que conciban el tratamiento de la información observada”
(pág. 95). En función a dicho postulado se caracteriza a la investigación como
observacional, además de que el presente proyecto se limita al análisis de series
estadísticas prescindiendo de cualquier tipo de manipulación sobre las variables objeto
de estudio, otra razón por la cual se identifica al actual estudio como de carácter no
experimental.
3.1.1.1.1 Modalidad observacional transversal
En el presente estudio se lo efectuó por medio de la aplicación de una encuesta

realizada sobre un grupo de artesanos dedicados a diversas actividades productivas.
Hernández, Baptista, & Fernández (2014) califican a los estudios de orden y modalidad
transversal como “aquellos en los cuales se recopila información referente a un solo
instante en el tiempo. Este concepto se lo relacionaría a la acción de tomar una foto
para posteriormente observarla y analizarla” (pág. 154). Para la obtención de
información referente al fenómeno investigado se aplicó una encuesta a una muestra
conformada por una cantidad accesible de individuos que refleje la realidad de la
población de artesanos en cuanto a acceso a financiamiento. Esta encuesta se la realizó
80
una sola vez en el tiempo; es decir, el objetivo del presente análisis no es observar la
evolución de las variables sino la situación en la que se encuentran, lo que identifica
al presente análisis como de modalidad observacional transversal.
3.1.2 Enfoque
En el presente análisis se cuantifica, en términos proporcionales y a través de la

determinación de parámetros estadísticos, la situación actual de los artesanos en la
provincia de Chimborazo en lo que respecta a alternativas de financiamiento y
crecimiento interno. Conforme a esto y al criterio de Bernal (2010) de que una
investigación de enfoque cuantitativo se sustenta en la medición de las cualidades del
problema de investigación en función a un marco teórico que respalde una potencial
relación entre las variables de estudio, se identifica al presente proyecto como de
enfoque cuantitativo de estudio. En tal virtud es destacable que como instrumentos
metodológicos para la investigación se hace uso de técnicas estadísticas de carácter
descriptivo e inferencial para comprobar las hipótesis de relación e incidencia entre las
variables que determinan el fenómeno de estudio. Los métodos de análisis sustentados
en la estadística posicionan a toda forma de sustento metodológico como
predominantemente cuantitativo, aunque existan componentes de aporte cualitativo en
la investigación.
A pesar de que el desarrollo de la investigación se centra en el análisis cuantitativo a

través de métodos estadísticos, el aspecto cualitativo no se encuentra exento del
desarrollo del presente análisis, siendo que este se sustentó en una recopilación
bibliográfica teórica para identificar los componentes de cada variable de estudio.
Rojas (2009) establece que una investigación de enfoque cualitativo se considera como
aquella en que los datos no son reducidos a expresiones cuantificables y que esta
característica, a pesar de ser contraria a la medición de las diferentes variables que
componen el análisis, puede coexistir con un enfoque cuantitativo de estudio. La
recopilación de documentación de material escrito de autores académicos y de
informes gubernamentales de carácter nacional y extranjero respaldan el tratamiento
metodológico y teórico del fenómeno estudiado y del reconocimiento previo de las
relaciones existentes entre las variables de investigación.
81
3.1.3 Nivel de investigación
3.1.3.1 Nivel exploratorio
El presente estudio en una primera instancia, establece los lineamientos fundamentales

para el desarrollo completo de la investigación; es decir que, se identifican las hipótesis
y la metodología procedimental necesaria a llevarse a cabo en el estudio propuesto.
Niño (2011) y Hernández & González (2006) consideran a una investigación de nivel
exploratorio como aquella que aborda un análisis aproximado o tentativo de un
fenómeno en particular y que sirve como base, mediante la formulación del problema,
el establecimiento de hipótesis y la descripción metodológica, para la profundización
posterior del tema de estudio. En efecto, como consideran Niño, Hernández &
González, en el presente proyecto de investigación primeramente se proponen ciertos
lineamientos investigativos, los que se describieron anteriormente, con el propósito de
desarrollar un análisis profundo entorno a las bases ya establecidas del tema y de esta
forma contribuir incluso con la propuesta o elaboración de investigaciones ulteriores.
3.1.3.2 Nivel descriptivo
Como un nivel superior a la etapa exploratoria, el presente estudio centra sus objetivos
metodológicos al esfuerzo de cuantificar el desenvolvimiento de las variables objeto
de investigación: alternativas de financiamiento y crecimiento interno de los artesanos
en la provincia de Chimborazo. Sadornil (2013) define a una investigación de nivel
descriptivo “como aquella que trasciende al nivel exploratorio utilizando
aproximaciones cuantitativas del comportamiento de una o más variables dependientes
en función de otras independientes dada una población específica o una muestra
característica de esta última” (pág. 200). Como describe la definición, en el presente
estudio se alcanza a cuantificar a las alternativas de financiamiento y el crecimiento
interno de los artesanos sustentándose en diversos aspectos que adquiere cada variable
(dimensiones), para posteriormente identificar indicadores medibles que describan la
situación actual del problema de investigación. Con ello se logra estructurar un campo
de estudio que debe ser abordado en conformidad a lo tratado en el marco teórico
considerado como respaldo teórico para el estudio.
82
3.1.3.3 Nivel correlacional
Como parte importante de la investigación se estableció un análisis estadístico para

determinar el nivel de relación existente entre las alternativas de financiamiento y el
crecimiento interno de los artesanos por medio de una tabla de contingencia y la
estimación del estadístico de Chi-cuadrado. Monje (2011) considera que este tipo de
investigaciones pretenden establecer si las variaciones de diversos factores
independientes mantienen una relación con las variaciones de otros factores de carácter
dependiente. Para efectuar este diagnóstico comúnmente se emplean métodos
estadísticos paramétricos como el análisis de coeficientes de correlación lo que, desde
una perspectiva cuantitativa, se obtienen resultados estadísticos con concomitancia
entre diversas variables sujetas a estudio. El análisis correlacional existente entre las
diversas dimensiones de las variables desarrollado en el presente documento es
característica propiamente de un nivel correlacional, motivo por el cual se considera a
este estudio como de dicho alcance.
3.1.3.4 Nivel explicativo
El presente proyecto de investigación propone el planteamiento de una serie de

hipótesis para su posterior comprobación a través del método estadístico de Chi-
cuadrado con el análisis de una tabla de contingencia. Además, como ámbito propio
de las metas a desarrollarse se propone dar explicación a las relaciones identificadas
entre las variables y sus correspondientes dimensiones. Esto permitirá identificar
relaciones causales y partir desde un nivel correlacional a proponer explicaciones para
la ocurrencia de dichas correspondencias entre variables y dimensiones. Bernal (2010)
define a una investigación de alcance explicativo como aquella que “tiene como base
la comprobación de hipótesis y trata de que los hallazgos sean contrastados bajo
principios teóricos y científicos para determinar las razones por las cuales ocurren las
cosas, los fenómenos o hechos” (pág. 115). En efecto, en el presente estudio
investigativo se considera el planteamiento de hipótesis para posteriormente
desarrollar contrastes estadísticos que permitan corroborar ciertos aspectos teóricos
bajo los cuales se sustenta el análisis económico y así, dar explicaciones plausibles a
la ocurrencia de determinados hechos específicos.
83
3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA
3.2.1 Población
Para operacionalizar la cantidad de individuos a los cuales se les puede realizar un

análisis profundo de su situación en cuanto a alternativas de financiamiento y
crecimiento interno se refiere, fue necesario identificar a la población como la totalidad
de personas naturales que realizan actividades económicas manufactureras en
Chimborazo. De acuerdo a la definición de población aportada por Fracisa (citado por
Bernal, 2010) quien sostiene que “población es el conjunto de individuos o elementos
que se analiza, denominado también como conjunto de las unidades sujetas a
muestreo” (pág. 160), se reconoce como conjunto total de unidades de muestreo a la
totalidad de productores identificados como personas naturales en el registro de
contribuyentes por el Sistema de Rentas Internas (SRI) del Ecuador. Esto con el
propósito de identificar, a través de un método de muestreo específico, la cantidad de
artesanos a analizar.
3.2.2 Muestra
Para identificar la cantidad de personas a encuestarse que cumplan con la característica

de ser artesanos se aplicará un muestreo proporcional para poblaciones finitas bajo la
primicia de que en la provincia de Chimborazo existe una totalidad de 11.897
contribuyentes al SRI registrados como personas naturales (Servicio de Rentas
Internas, 2018). A partir de esta población se aplicará la fórmula del muestreo antes
mencionado según el criterio de Bernal (2010) estableciendo una proporción estándar
de P y Q de 0,5 respectivamente de la siguiente manera:
𝑍2 × 𝑃 × 𝑄
𝑛=
𝐸 2 (𝑁 − 1) + (𝑍 2 × 𝑃 × 𝑄)
Donde:
n = tamaño de la muestra,
Z 2 = nivel de confianza,
84
P = Proporción de ocurrencia del evento favorable (ser artesano),
Q = Proporción de ocurrencia del evento adverso (no ser artesano),
N = Población,
E = Error de estimación.
𝑍2 × 𝑃 × 𝑄
𝑛=
𝐸 2 (𝑁 − 1) + (𝑍 2 × 𝑃 × 𝑄)
Reemplazando los valores correspondientes a los requerimientos de la fórmula antes

expuesta, el cálculo se presenta de la siguiente manera:
1,962 × 0,5 × 0,5

𝑛=
0,052 (11.897 − 1) + (1,962 × 0,5 × 0,5)
𝑛 = 372
El desarrollo de la investigación requiere la aplicación de 372 encuestas a individuos

que tengan como característica desarrollar actividades económicas como artesanos en
la provincia de Chimborazo.
85
3.3 OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
3.3.1 Variable dependiente
Tabla 11. Tabla de operacionalización de crecimiento interno.

Técnicas de
Categoría Dimensiones Indicadores Ítems
recolección
¿Cuántos
empleados
Tamaño actualmente Encuesta
trabajan en su
negocio?
¿Está de acuerdo
en que su negocio
Concepto.- El Crecimiento ha crecido
crecimiento Crecimiento Encuesta
internamente en
empresarial
(artesanal) se los últimos dos
define como años?
aquellos ¿Cuántos años
cambios Antigüedad lleva abierto su Encuesta
originados por negocio?
el contexto o por ¿Cómo se
iniciativa propia encuentra
del Forma legal
Forma legal constituida su Encuesta
emprendedor o del negocio
empresa o
de los
negocio?
directivos,
acorde a lo cual, ¿A qué sector de
Sector de
la organización Actividad actividad
actividad Encuesta
se ve exigida a económica económica
económica asocia
mejorar sus su empresa?
condiciones y su ¿Qué objetivo
desempeño Focalización
pretende cumplir
mediante la de los
con el desarrollo Encuesta
adquisición de objetivos al
de su actividad
capital tanto crecimiento
productiva?
humano como
¿Cuál es el nivel
físico y
monetario. de instrucción del Encuesta
Empresario
propietario?
¿Cuál de las
Instrucción siguientes
características son
Encuesta
atribuibles a la
actividad
artesanal?
Fuente: Proyecto de investigación y Briozzoa et al. (2016)
Elaborado por: Christina Chávez
86
3.3.2 Variable independiente
Tabla 12. Tabla de operacionalización de alternativas de financiamiento.
Técnicas de
Categoría Dimensiones Indicadores Ítems
recolección
¿En los últimos dos
Incurrimiento en
años usted ha solicitado Encuesta
pasivos
Utilización de algún crédito?
pasivos ¿En los últimos dos
Plazo de
años usted ha solicitado Encuesta
financiamiento
algún crédito con:?
¿Su negocio ha
encontrado dificultades
Acceso al sistema
para acceder al crédito Encuesta
financiero
en el sistema financiero
en general?
¿Cuáles han sido las
dificultades que usted
Dificultades de
Concepto.- Se ha encontrado para
acceso al sistema Encuesta
define a acceder a los servicios
financiero
alternativa de dentro del sistema
financiamiento financiero?
como la ¿Considera usted que
totalidad de dispone de pleno
capitales de conocimiento de las
Sistema financiero
carácter Conocimiento formas y productos Encuesta
financiero y crediticios y cómo
monetario de acceder a ellos en el
distinto origen sistema financiero?
destinado para ¿En qué alternativa de
desarrollar una Alternativas de financiamiento usted
Encuesta
actividad financiamiento usualmente incurre para
productiva solicitar un crédito?
cualquiera o ¿Qué monto económico
proyecto usted ha solicitado en
económico Demanda créditos durante los dos
Encuesta
específico, crediticia últimos años de
generalmente se actividad para su
conciben como empresa?
recursos ¿En los últimos dos
tomados como años usted ha
préstamos. Reinversión de reinvertido los ingresos
Encuesta
utilidades obtenidos de su
actividad económica en
la empresa?
¿Qué monto económico
Volumen de
usted ha reinvertido en
Utilidades reinversión de Encuesta
su empresa durante los
utilidades
últimos años?
¿Está usted de acuerdo
Predisposición en crear una
para la cohesión Cooperativa de Ahorro
Encuesta
de utilidades y y Crédito o Caja de
recursos Ahorro propia del
gremio de artesanos?
Fuente: Proyecto de investigación y Briozzoa et al. (2016)
Elaborado por: Christina Chávez
87
3.4 DESCRIPCIÓN DEL TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN
Al basarse la presente investigación en información de carácter secundario, la

tabulación de los resultados obtenidos de la encuesta realizada (Anexo 1) supone el
primer paso del proceso de tratamiento de la información. Este paso consistió en
registrar las respuestas de cada pregunta en una hoja de cálculo de Excel para
posteriormente hacer un recuento de los resultados afirmativos para cada categoría que
poseen las interrogantes realizadas a los artesanos. Con ello, se estructuraron tablas de
distribución de frecuencias y de gráficos de pastel para posteriormente realizar un
análisis de los resultados y compararlos con los hallazgos de investigaciones previas,
esto se efectuó solamente en aquellos casos que fueron pertinentes. Para el caso de la
única variable continua descrita, la edad, se procedió a presentar una tabla de
distribución de frecuencias con intervalos de clase mediante lo cual se identificaron
las frecuencias de individuos con determinada edad.
Para comprobar la hipótesis de investigación, se importaron los resultados de la

tabulación realizada en la hoja de cálculo en Excel al software estadístico Stata.
Posteriormente se atribuyeron los nombres a cada valor numérico descriptor de la
alternativa de respuesta escogida por el encuestado para identificar correctamente las
respuestas registradas en los resultados del programa. Se procedió a estimar una tabla
de contingencia con los valores observados y estimados para realizar el contraste de
diferencias entre dichos resultados y conocer si existe discrepancia estadística entre
los datos reales y las estimaciones, lo que identificará relación estadística entre las
variables de estudio. Como indicador particular de la variable independiente
(alternativas de financiamiento) se reconoció al índice reconocido con el mismo
nombre (véase tabla 13); es decir, los resultados de la pregunta 8, mientras que para
identificar a la variable dependiente (crecimiento interno) se emplearon los resultados
de la pregunta número 2.
La estimación del estadístico de Chi-cuadrado se obtiene, como se mencionó

anteriormente a partir del cálculo de las diferencias entre valores observados y
estimados; según Bernal (2010) su expresión matemática es la siguiente:
88
𝑘
2
(𝑂 − 𝐸𝑖 )2
𝜒 =∑
𝐸𝑖
𝑖=1
Donde:
O = valor observado de la iésima categoria,
Ei = valor esperado en la iésima categoría,
k = número de categorías.
El software estadístico realiza automáticamente esta operación, además de que estima

el valor de probabilidad correspondiente al estadístico según una distribución Chi-
cuadrado y que, de esta manera, se pueda inferir sobre las hipótesis establecidas de
forma directa acorde un nivel de significación estadística del 5%.
89
CAPÍTULO IV
4 RESULTADOS
4.1 PRINCIPALES RESULTADOS
En el presente apartado se procede a presentar los diversos resultados obtenidos de la

aplicación de la encuesta (Anexo 1) a los artesanos, mediante lo cual se efectúan
análisis e interpretaciones a las estadísticas resultantes del estudio. La investigación
descriptiva consiguiente permite identificar los requerimientos de financiamiento que
presentan los artesanos, así como las alternativas preponderantes a las que estos
acceden para solventar su crecimiento interno en el tiempo. El criterio para dar un
alcance descriptivo al presente estudio se muestra expresamente en este numeral y con
ello se da constancia de la dinámica del comportamiento de los individuos y de las
diferentes actitudes que ellos toman para enfrentarse al contexto económico y social
como artesanos y emprendedores.
Tabla 13. Sexo.

Categoría Frecuencia Porcentaje
Masculino 201 54,03%
Femenino 171 45,97%
Total: 372 100,00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 7. Sexo.
46%
54% Masculino
Femenino
Fuente: Encuesta
90
La actividad artesanal presenta cierta predominancia en personas de sexo masculino,
mostrando que, de cierta forma, las actividades manufactureras que son llevadas a cabo
individualmente o por uso exclusivo directo de la acción humana mantienen algún
grado de dificultad física. Estas condiciones exigen la intervención de personal
masculino, especialmente en actividades de motricidad gruesa, mientras que las
actividades de comercialización de los productos de origen artesanal o los procesos
que exigen una motricidad fina son desarrolladas por mujeres (Lombera, 2008). El
estudio de la muestra de artesanos refleja la existencia de una mayoría de individuos
de sexo masculino que realizan actividades artesanales, siendo que un grupo de 201
personas; es decir el 54,03% de la muestra son hombres, mientras que 171 individuos,
el 45,97% son de sexo femenino. Estos resultados argumentan la predominancia de los
hombres en la actividad artesanal, arguyendo que en gran medida este sector se
compone por procesos manufactureros con ciertas exigencias físicas intrínsecas que
ameritan la motricidad masculina.
Tabla 14. Estado Civil.

Soltero 55 14.78%
Casado 173 46.51%
Divorciado 32 8.60%
Unión Libre 100 26.88%
Viudo(a) 12 3.23%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 8. Estado Civil.
3% 15%
27%
Soltero
Casado
Divorciado
9%
46% Unión Libre
Viudo(a)
Fuente: Encuesta
91
Las prevalencias de estado civil de los encuestados no pueden asociarse directamente
con una o varias características específicas en cuanto a alternativas de financiamiento
se refiere, dado que la dinámica de esta característica responde a aspectos netamente
sociodemográficos más que a un factor de atribuciones financieras. Sin embargo, la
predominancia de artesanos de estado civil casado y en unión libre reflejan
indirectamente ciertas características de la población de artesanos en Chimborazo. Por
ejemplo, una importante proporción de individuos casados (46,5%), conformados por
un grupo de 173 personas, da a conocer una importante presencia de artesanos con
edad madura que han conseguido formar un hogar establecido, una situación similar
mostraría la representativa proporción de personas en unión libre con las
peculiaridades del caso. A pesar de la existencia de ciertas correspondencias indirectas
entre el estado civil y la actividad artesanal, como es el caso de la distribución de
edades de la muestra, los resultados no responderían a las características exclusivas de
las variables sino más bien a las cualidades sociales propias de la población.
Tabla 15. Nivel de educación.

Ninguno 87 23.39%
Primario 187 50.27%
Secundario 95 25.54%
Tercer nivel 3 0.81%
Cuarto nivel 0 0.00%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 9. Nivel de Educación.
1% 0%
26% 23%
Ninguno
Primario
Secundario
Tercer nivel
50% Cuarto nivel
Fuente: Encuesta
92
Ciertas falencias en la preparación educativa de la población son aspectos
relacionables a la realización de actividades de carácter artesanal. Generalmente los
individuos que poseen conocimientos en la manufactura de artículos de este origen no
han tenido la posibilidad de haber cursado niveles de preparación aceptables, motivo
por el cual han optado por explotar sus saberes empíricos (Giordano et al., 2015).
Según la encuesta efectuada, la mitad de la muestra; el 50,27%, un grupo de 187
individuos, afirmó solamente haber cursado hasta el nivel primario de educación. De
igual manera, el 23,39% (87 artesanos) reconocieron no haber cursado ningún nivel
educativo. La escaza preparación del personal y el bajo nivel educativo de los artesanos
(propietarios de los negocios), suponen importantes limitaciones al crecimiento
empresarial de dichas incursiones productivas fuera del contexto del acceso al
financiamiento. Sin embargo, la educación podría considerarse como un factor
determinante para la adopción de una alternativa específica de financiación.
Tabla 16. Edad.

Li - Ls Frecuencia Porcentaje
27 - 31 67 18.01%
31 - 35 71 19.09%
35 - 39 39 10.48%
39 - 43 75 20.16%
43 - 47 48 12.90%
47 - 51 34 9.14%
51 - 55 27 7.26%
55 - 59 11 2.96%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 10. Edad.
80 75
71
67
70
60
48
Frecuencia
50
39
40 34
27
30
20 11
10
0
27 - 31 31 - 35 35 - 39 39 - 43 43 - 47 47 - 51 51 - 55 55 - 59
Clase
Fuente: Encuesta
93
Los grupos etarios que comúnmente tienden a dedicarse a la actividad artesanal son
los de edades avanzadas dadas las correspondencias entre generaciones con la
evolución cultural y económica de la población. Esto denota el hecho de que ciertas
actividades productivas de carácter artesanal tienden a desaparecer, puesto que las
nuevas generaciones alcanzan una mejor posición económica y logran educarse
plenamente. En el caso de los artesanos de Chimborazo, se reconoce una concentración
de individuos de entre las edades de 31 a 35 años y de 39 a 43 años representando un
19,09% y un 20,16% respectivamente, lo cual refleja una predominancia de la
actividad en personas maduras que no son de avanzada edad. Esta situación muestra
que la industria artesanal en si se encuentra vigente, sin indicios de decadencia, siendo
que una importante proporción de individuos adultos todavía jóvenes se dedican a la
producción artesanal.
Pregunta 1. ¿Cuántos empleados actualmente trabajan en su negocio?
Tabla 17. Tamaño.

De 1 a 3 empleados 224 60.22%
de 4 a 6 empleados 88 23.66%
de 7 a 9 empleados 37 9.95%
más de 9 empleados 23 6.18%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 11. Tamaño.
6%
10%
De 1 a 3 empleados
24%
60% de 4 a 6 empleados
de 7 a 9 empleados
más de 9 empleados
Fuente: Encuesta
94
Las incursiones productivas de carácter artesanal se caracterizan por iniciarse como
emprendimientos, negocios o talleres pequeños, ya que por naturaleza los propietarios
no disponen del capital suficiente como para establecer empresas con dotación de
procesos mecanizados y la tecnología requerida. Según el estudio realizado, por lo
general los productores artesanales no emplean más de 3 personas en su negocio; una
mayoría de 224 personas, es decir, el 60,22% de la muestra sostiene emplear este
volumen de personal. La cantidad de establecimientos con un número de empleados
va disminuyendo conforme se incrementa la cantidad de trabajadores, los negocios con
más de nueve empleados representan apenas un 6,18% de la muestra. En definitiva, la
prevalencia de incursiones de tamaño pequeño (pocos empleados) conjuntamente con
la predominancia de propietarios de edad adulta joven reflejarían un panorama
generalizado de iniciación de este tipo de empresas.
Pregunta 2. ¿Está de acuerdo en que su negocio ha crecido internamente en los

últimos dos años?
Tabla 18. Crecimiento interno.

Totalmente de acuerdo 211 56.72%
De acuerdo 23 6.18%
Indiferente 27 7.26%
En desacuerdo 30 8.06%
Totalmente en desacuerdo 81 21.77%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 12. Crecimiento interno.
22%
Totalmente de acuerdo
8% De acuerdo
57%
7% Indiferente
6% En desacuerdo
Totalmente en desacuerdo
Fuente: Encuesta
95
La mayoría de incursiones artesanales han estabilizado su negocio, posiblemente la
manera en que se haya gestionado el financiamiento podría haber significado un factor
crucial de éxito de los artesanos. La mayoría de los encuestados afirmaron estar
totalmente de acuerdo con haber crecido internamente en los últimos años, esto es el
56,72% de la muestra, un total de 211 personas. Se reconoce también una importante,
aunque no mayoritaria, proporción de artesanos que no ha crecido internamente,
representando el 21,77% de la muestra. La tendencia de la mayor parte de la población
dado el comportamiento de la muestra es de que los artesanos han logrado un
crecimiento interno en general; la concentración de la distribución de artesanos en
individuos de edad adulta joven y la proliferada presencia de negocios de tamaño
pequeño reconocen la potencialidad de crecimiento de dichas actividades, para lo que
una correcta decisión de financiamiento es crucial para su desarrollo futuro.
Pregunta 3. ¿Cuántos años lleva abierto su negocio?
Tabla 19. Antigüedad.

De 1 a 3 años 45 12.10%
de 4 a 6 años 100 26.88%
de 7 a 9 años 190 51.08%
más de 9 años 37 9.95%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 13. Antiguedad.
10% 12%
De 1 a 3 años
27%
de 4 a 6 años
51% de 7 a 9 años
más de 9 años
Fuente: Encuesta
96
La antigüedad de las actividades artesanales da un diagnóstico a primera instancia del
éxito relativo que pueda presentar este tipo de negocios en el tiempo, dado que han
conseguido permanecer en el mercado durante un lapso temporal significativo. La
situación del contexto económico, así como las diversas características que conforman
el desempeño interno en cuanto a la gestión financiera se refiere determinan su
antigüedad, lo que indica que han sobrellevado las adversidades que se les han
presentado. La mayor parte de la muestra, un 51,08%; es decir 190 artesanos, ha
permanecido en la actividad de 7 a 9 años, un lapso considerable tomando en cuenta
la naturaleza de la actividad. La escaza representatividad de individuos con más de 9
años de dedicación en la rama (9,95%) concuerda con la afirmación realizada
estableciendo la existencia de un importante grupo de artesanos de edad joven que han
incursionado en la actividad relativamente en un tiempo reciente.
Pregunta 4. ¿Cómo se encuentra constituida su empresa o negocio?
Tabla 20. Forma legal del negocio.

Persona natural 369 99.19%
Sociedad Anónima 0 0.00%
Responsabilidad Limitada 0 0.00%
Cooperativa de producción 0 0.00%
Asociación 3 0.81%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 14. Forma legal del negocio.

1% 0% 0%
0%
Persona natural
Sociedad Anónima
Responsabilidad Limitada
Cooperativa de producción
99% Asociación
Fuente: Encuesta
97
Los artesanos comúnmente establecen su actividad bajo la personería natural, dado
que son actividades de tamaño pequeño que inician básicamente como un negocio
individual. La cohesión entre este tipo de productores suele ser escaza, aspectos
culturales como económicos limitan la creación de sociedades para concebir un fin
productivo determinado, lo que limita el desarrollo de la actividad artesanal en el
tiempo. Como es observable en la Tabla anterior, casi la totalidad de la muestra; es
decir, un 99,19% de los encuestados, un total de 369 artesanos se encuentran
constituidos como personas naturales y apenas un 0,81% (3 artesanos) desarrollan
actividades como asociación. La constitución de una empresa como Sociedad
Anónima o de Responsabilidad Limitada no son las formas más adecuadas para iniciar
un negocio de carácter artesanal, aunque puede darse el caso. Es por ello que no se
evidencia a ningún artesano que desarrolle actividades bajo estas formas de
constitución.
Pregunta 5. ¿A qué sector de actividad económica asocia su empresa?
Tabla 21. Sector de actividad económica.

Textiles 89 23.92%
Prendas de vestir 52 13.98%
Calzado 71 19.09%
Productos de cuero varios 12 3.23%
Productos de madera 82 22.04%
Muebles 61 16.40%
Joyas 0 0.00%
Instrumentos musicales 5 1.34%
Juguetes 0 0.00%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 15. Sector de actividad económica.
0% 1% 0% Textiles
Prendas de vestir
17% 24% Calzado
Productos de cuero varios
22% 14% Productos de madera
Muebles
19% Joyas
Instrumentos musicales
3% Juguetes
Fuente: Encuesta
98
En el centro del país generalmente la manufactura en los sectores pobres y en las
comunidades rurales céntricas suelen dedicarse a la fabricación de calzado, de muebles
y de diversos productos derivados del tratamiento de la madera. Este tipo de
actividades proliferan debido a la disponibilidad de insumos para la realización de
dichos productos; se asumiría que dichas localidades disponen de ciertas ventajas
comparativas. La elaboración de productos artesanales de madera supone la actividad
productiva mayormente presente en la población de artesanos de Chimborazo, siendo
que 82 encuestados, el 22,04% de la muestra, asocia su negocio a la fabricación de
bienes de madera. Una segunda proporción representativa se dedica a la manufactura
de calzado (19,09%), mientras que una evidente minoría produce instrumentos
musicales (1,34%). La industria manufacturera de la zona centro destaca por fabricar
este tipo de productos, identificándose así la proliferación de las actividades
tradicionales de la región en el accionar productivo artesanal de la provincia.
Pregunta 6. ¿Qué objetivo pretende cumplir con el desarrollo de su actividad

productiva?
Tabla 22. Focalización de los objetivos al crecimiento.

Creación de riqueza 98 26.34%
Brindar trabajo a la familia 208 55.91%
Mejorar su calidad de vida 66 17.74%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 16. Focalización de los objetivos al crecimiento.
18% 26%
Creación de riqueza
Brindar trabajo a la familia
Mejorar su calidad de vida
56%
Fuente: Encuesta
99
Las motivaciones de cualquier propietario que inicie un negocio se relacionan con el
comportamiento futuro tanto económico como financiero que presente una incursión
económica. El mantener motivaciones ambiciosas podría incentivar el crecimiento
interno de los negocios artesanales en el largo plazo, puesto que los objetivos
propuestos por el o los propietarios per se condicionan el éxito de una empresa
independientemente de la naturaleza que tenga (Benítez, 2008). La mayor parte de
artesanos encuestados, el 55,91% de la muestra, afirmaron haber iniciado su actividad
para brindar trabajo a su familia, un 26,34% lo hicieron para mejorar su patrimonio y
un 17,74% para mejorar su calidad de vida. Estas condiciones podrían definir la
elección por una alternativa de financiamiento determinada, un artesano cuya
motivación para iniciar su actividad haya sido bridar trabajo a su familia, por ejemplo,
será adverso a demandar financiamiento a largo plazo o montos cuantiosos de deuda.
Pregunta 7. ¿Cuál de las siguientes características son atribuibles a la actividad

artesanal?
Tabla 23. Instrucción.
El dueño posee preparación universitaria
91 24.46%
en áreas económicas
Se emplea personal con conocimiento en
1 0.27%
economía o áreas afines
Se realizan procedimientos de
0 0.00%
planificación escrita
El dueño no posee preparación de
280 75.27%
universitaria
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 17. Instrucción.
El dueño posee preparación

universitaria en áreas
25%
0% económicas
0% Se emplea personal con
conocimiento en economía o
75% áreas afines
Se realizan procedimientos de
planificación escrita
Fuente: Encuesta
100
Es de esperarse que la mayor parte de los encuestados no posean un nivel de
preparación universitaria, dado que el artesano está definiendo su vocación al
dedicarse a la manufactura de artículos. Otra característica propia de la deficiente
preparación educativa de los artesanos es la carencia de acceso al servicio educativo a
razón de las dificultades que experimentan los sectores vulnerables de la población
para costear dicha posibilidad. La mayoría de los artesanos, el 75,27% de la muestra,
un total de 280 encuestados, no poseen preparación universitaria. Por otro lado, una
segunda mayoría, el 24,46% de individuos afirmaron poseer preparación de tercer
nivel. A pesar de que la importante proporción de artesanos que no posee un título de
tercer nivel es un motivo de preocupación, la segunda mayor parte que dispone de este
nivel educativo supone una potencialidad para el desarrollo de un importante grupo de
productores artesanales en el futuro.
Pregunta 8. ¿En los últimos dos años usted ha solicitado algún crédito?
Tabla 24. Incurrimiento en pasivos.

Si 250 67.20%
No 122 32.80%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 18. Incurrimiento en pasivos.
33%
Si
67% No
Fuente: Encuesta
101
La demanda crediticia es alta dentro del sector; al estar en una etapa de crecimiento,
los negocios artesanales requieren una dotación de capital continua para sobrellevar
sus exigencias de crecimiento en el tiempo. Considerando aquello, la posición
económica que disponen los artesanos los ubica en una situación desventajosa para
acceder al crédito como lo describen Campos et al. (2010), razón por la que la demanda
crediticia artesanal debe ser cubierta, si no es por una entidad externa, deberá cubrirse
por la acción conjunta de los artesanos. En el caso de los productores artesanales
chimboracenses, el 67,20% de la muestra afirmó haber solicitado algún crédito durante
los últimos dos años, situación que da constancia de la fuerte demanda de
financiamiento que tiene el sector. Como se puede observar en la Tabla 25, la
utilización de pasivos es considerable, lo que amerita la acción de los requirentes de
financiamiento para sobrellevar su relativa posición discriminada en el acceso al
crédito y capitalizarse por medio de la cohesión entre artesanos.
Pregunta 9. En los últimos dos años usted ha solicitado créditos con:
Tabla 25. Plazo de financiamiento.

Plazos menores a un año 75 20,05%
Plazos mayores a un año 175 47,15%
No han solicitado créditos 122 32,80%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 19. Plazo de financiamiento.
20%
33%
Plazos menores a un año

Plazos mayores a un año
No han solicitado créditos
47%
Fuente: Encuesta
102
El incurrimiento en financiamiento amortizable a períodos mayores a un año prevalece
en el gestionar de los artesanos posiblemente por las incipientes necesidades de
crecimiento que tienen este tipo de incursiones productivas. Los préstamos realizados
a largo plazo generalmente disponen de montos con altos valores a amortizar y
posibilitan la inversión en adecuaciones de envergadura en el negocio para poder
iniciar un proceso de crecimiento empresarial. La mayor parte de artesanos que
conforman la muestra, el 47,15% aseguró haber solicitado préstamos con plazos
mayores a un año, mientras que el 20,05% lo ha hecho a plazos menores a un año. La
demanda crediticia de la industria no solo es representativa en la cantidad de
solicitantes sino en el valor de los montos, posicionando al sector como un mercado
potencial de colocaciones.
Pregunta 10. ¿Qué monto económico usted ha solicitado en créditos durante los
dos últimos años de actividad para su empresa?
Tabla 26. Demanda crediticia.

Hasta 2.000 dólares 54 14,63%
Entre 2.001 y 4.000
22 5,78%
dólares
Entre 4.001 y 6.000
135 36,31%
dólares
Más de 6.000 dólares 39 10,48%
No han solicitado créditos 122 32,80%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 20. Demanda Crediticia.
15% 6%
33% Hasta 2.000 dólares
Entre 2.001 y 4.000 dólares
Entre 4.001 y 6.000 dólares
10% 36%
Más de 6.000 dólares
No han solicitado créditos
Fuente: Encuesta
103
Los requerimientos de capital de una incursión recientemente establecida o de carácter
artesanal por un tiempo no requerirán de montos representativos de capital, razón por
la cual los valores crediticios comúnmente solicitados por los artesanos reflejarán, en
su mayoría, niveles poco representativos. La mayor parte de encuestados, el 36,31%,
afirmaron haber solicitado montos de entre 4.000 a 6.000 dólares por lo que se infiere
que dichos valores son relativamente los requeridos y utilizados en materia de
inversión dentro del contexto productivo artesanal en la mayor parte de los casos. En
un entorno general, los valores solicitados por la mayoría de artesanos se concebirían
como montos relativamente reducidos con la potencialidad de ser invertidos en el
crecimiento de los negocios. Esto concuerda con el caso documentado por Llibrer
(2014), en el cual se observó que un grupo de artesanos fabricantes de lana y productos
afines en España lograron una expansión productiva significativa sin la necesidad de
incurrir en fuertes volúmenes de financiamiento.
Pregunta 11. ¿Su negocio ha encontrado dificultades para acceder al crédito en

el sistema financiero en general?
Tabla 27. Acceso al sistema financiero.
De acuerdo 90 24.19%
Indiferente 5 1.34%
Totalmente en
57 15.32%
desacuerdo
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 21. Acceso al sistema financiero.
6% 15% Totalmente de acuerdo

2%
De acuerdo
53%
24% Indiferente
En desacuerdo
Fuente: Encuesta
104
Para el caso de los artesanos en la provincia de Chimborazo, el acceso al crédito
todavía presenta serias dificultades. En este sentido, la limitación que mayormente
prepondera en la literatura es la sostenida por Benítez (2008), misma que supone una
marcada discriminación hacia al artesano que es adjetivado como poco solvente y
altamente riesgoso, circunstancia que sería atribuible al caso de estudio. Según la
encuesta realizada, el 53,23% de los artesanos, la mayor parte de la muestra, afirmó
estar totalmente de acuerdo con haber encontrado dificultades para acceder al crédito
en el sistema financiero en general. Estos resultados muestran lo previamente
considerado por Rojano et al. (2016), de que el sector artesanal aún es reconocido
como una actividad residual con un bajo nivel de confianza en el sistema financiero
por lo cual se exigen altos tipos de interés y considerables garantías, aspecto que se
extrapola a la situación actual de los artesanos de la provincia de Chimborazo.
Pegunta 12. ¿Cuáles han sido las dificultades que usted ha encontrado para
acceder a los servicios dentro del sistema financiero?
Tabla 28. Dificultades de acceso al sistema financiero.
Altas garantías patrimoniales 199 53.49%
Desconocimiento 19 5.11%
Ausencia de instituciones o
dependencias financieras 15 4.03%
cercanas
Altos tipos de interés 139 37.37%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 22. Dificultades de acceso al sistema financiero .
Altas garantías patrimoniales
37%
Desconocimiento
54%
Ausencia de instituciones o
5% dependencias financieras
cercanas
Altos tipos de interés
4%
Fuente: Encuesta
105
El respaldo patrimonial es una de las condiciones más recurrentes para solicitar
cualquier tipo de financiamiento con instituciones crediticias, en ciertos casos, estas
exigencias se constituyen como un limitante para acceder a algún tipo de crédito y se
transforma en un motivo de discriminación. El alto costo del dinero supone otra
limitación para acceder al financiamiento, más aún si este se lo realiza en una divisa
apreciada como es el dólar; el costo de disponer de capital se vuelve extremadamente
caro en relación a la oferta en otros países. Mediante la encuesta realizada se puede
apreciar que la mayor parte de artesanos, el 53,49% de la muestra, afirmaron que las
altas garantías patrimoniales han significado fuertes dificultades para el acceso al
crédito. Seguido a este grupo, se reconoció a un 37,37% que consideró como una fuerte
dificultad para conseguir financiamiento los altos tipos de interés. Si bien es cierto que
la exigencia de garantías reduce el riesgo del prestamista, el costo de oportunidad
supone el aumento de dificultades para acceder al crédito por parte de los sectores
desfavorecidos.
Pregunta 13. ¿Está usted de acuerdo en crear una Cooperativa de Ahorro y

Crédito propia del gremio de artesanos?
Tabla 29. Predisposición para la cohesión de utilidades y recursos.

Si 315 84.68%
No 57 15.32%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 23. Predisposición para la cohesión de utilidades y recursos.
15%
Si
No
85%
Fuente: Encuesta
106
Dadas las dificultades para acceder al financiamiento, la opción de capitalizarse por
medio de recursos propios es de considerarse como la mejor alternativa; sin embargo,
los requerimientos de capital y el tiempo necesario que un individuo demanda para
acumular los recursos a invertirse inviabilizan tomar esta elección. En este sentido, el
cohesionar los saberes y en especial los recursos económicos es una estrategia viable
para conseguir financiamiento, de manera que en el desarrollo de la encuesta se
cuestionó a los artesanos su predisposición para conformar una Cooperativa de Ahorro
y Crédito, para lo cual respondió afirmativamente el 84,68% de los encuestados,
mientras que un 15,32% no estuvo de acuerdo con conformarla. La conjunción de
recursos entre individuos facilita el sobrellevar ciertas dificultades y limitaciones en
diversos aspectos, como es el caso descrito por Garavello et al. (2018), quienes resaltan
las agrupaciones formadas por los indígenas del Brasil que tuvieron el propósito de
elaborar productos artesanales y acceder a mejores mercados.
Pregunta 14. ¿En qué alternativa de financiamiento usted usualmente incurre

para solicitar un crédito?
Tabla 30. Alternativas de financiamiento.

Bancos privados 104 27.96%
Cooperativas de Ahorro y
188 50.54%
Crédito
Mutualistas 12 3.23%
Sociedades financieras 0 0.00%
Bancos públicos 68 18.28%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 24. Alternativas de financiamiento.
Bancos privados
0%
3% 18% 28%
Cooperativas de Ahorro y
Crédito
Mutualistas
51%
Sociedades financieras
Fuente: Encuesta
107
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC) en la actualidad han adquirido
protagonismo y presencia en el territorio nacional, especialmente porque operan en un
mercado en el cual los bancos privados, generalmente enfocados a las clases medias,
no tienen presencia. Este es el caso de los sectores populares que, como afirman
Saavedra et al. (2014), requieren salir de la pobreza por medio de la generación de
empleo bajo el canal de incentivo a las PYMES posibilitando el acceso y la dotación
de facilidades para adquirir financiamiento a los artesanos. En el contexto de los
productores artesanales de la provincia de Chimborazo, el 50,54% afirmó preferir las
a las COAC como fuente de financiamiento, así mismo lo hizo un 27,96% y un 18,28%
por los bancos privados y públicos respectivamente. Las preferencias para obtener
financiamiento por los artesanos se centran en las COAC, motivo por el cual la
creación de una organización de estas características sería la apropiada para solventar
las necesidades de crédito del sector.
Pregunta 15. ¿Considera usted que dispone de pleno conocimiento de las formas
y productos crediticios y cómo acceder a ellos en el sistema financiero?
Tabla 31. Conocimiento.

De acuerdo 168 45.16%
Indiferente 81 21.77%
Totalmente en desacuerdo 3 0.81%
Total: 372 100.00%
Fuente: Encuesta
Gráfico 25. Conocimiento.
5% 1%
Totalmente de acuerdo
22% 27%
De acuerdo
Indiferente
45% En desacuerdo
Fuente: Encuesta
108
En el sistema financiero existe una variedad de oferta de productos y métodos para
comerciar títulos de capitales; para poder disponer de dicha oferta eficazmente se
requiere tener un conocimiento al menos básico del funcionamiento de los mercados
financieros. Actualmente, la información que circula en el internet y las facilidades
para realizar transacciones por medio de recursos electrónicos ha incluido
masivamente a los usuarios en el sistema financiero actual. Según los resultados
obtenidos del estudio de la muestra, la mayor parte de encuestados, el 45,16% afirmó
estar de acuerdo en disponer de pleno conocimiento de las formas y productos
crediticios ofertados en el mercado financiero. Una segunda proporción representativa
de encuestados, el 27,42%, estuvo completamente de acuerdo en tener pleno
conocimiento en este campo. Los artesanos en general presentan un conocimiento
adecuado de las implicaciones de la dinámica del sistema financiero en general, lo cual
muestra una mayor inserción del sector en el contexto económico actual, lo cual
ameritará en el futuro un grado de desarrollo consistente.
4.2 VERIFICACIÓN DE HIPÓTESIS
Tabla 32. Tabla de contingencia, valores observados y valores estimados.

Alternativas de financiamiento
Crecimiento interno Total
Si No
Totalmente en Valor observado 0 81 81
desacuerdo Valor estimado 54,4 26,6 81
Valor observado 15 15 30
En desacuerdo
Valor estimado 20,2 9,8 30
Indiferente
De acuerdo
Totalmente de Valor observado 211 0 211
acuerdo Valor estimado 141,8 69,2 211
Total: Valor observado 250 122 372
Pearson chi2(4) crit. = 9,48773
Pearson chi2(4) = 281,35 Pr = 0,0000
Fuente: Encuesta
H0: Las alternativas de financiamiento no se relacionan con el crecimiento interno de

los artesanos de la provincia de Chimborazo.
109
H1: Las alternativas de financiamiento se relacionan con el crecimiento interno de los
artesanos de la provincia de Chimborazo.
𝐕𝐩 = 0,00
𝒙𝟐𝒄 = 9,49 𝒙𝟐 = 281,35

𝜶 = 0,05
En la tabla 33 se evidencia que el valor del estadístico Chi-cuadrado (281,35) es

superior a su valor crítico (9,49), además de que el valor de probabilidad de este
parámetro a un nivel de significación estadística del 5% es de 0,00. En consecuencia,
se rechaza la hipótesis nula y se acepta la hipótesis alterna de que “las alternativas de
financiamiento propio se relacionan con el crecimiento interno de los artesanos de la
provincia de Chimborazo”. Esto permite concluir que, dependiendo de cómo un
artesano se financia, la iniciativa artesanal crecerá internamente en el tiempo, siempre
y cuando la decisión adoptada para financiarse tenga congruencia con las necesidades
de inversión del momento.
4.3 CONCLUSIONES
- Se identificó que la alternativa de financiamiento mayormente adoptada por

los artesanos de la provincia de Chimborazo es el crédito proveniente de las
COAC como fuente de financiamiento. Otra proporción representativa de
encuestados afirmaron haber incurrido en préstamos provenientes de bancos
privados y públicos. Las preferencias para obtener financiamiento por los
artesanos se centran en las COAC, motivo por el cual la creación de una caja
de ahorro sería la apropiada para solventar las necesidades de crédito del sector.
110
El sector cooperativista funge cada vez como una oferta mayormente viable
para la obtención de financiamiento; sin embargo, dadas las posibilidades de
aporte en recursos económicos por parte de los potenciales socios (artesanos)
sería conveniente iniciar con la apertura de una caja de ahorros para solventar
los requerimientos de capital de los artesanos inicialmente.
- Se identificó que las necesidades de financiamiento para los artesanos de la

provincia de Chimborazo son considerables, siendo que la demanda crediticia
en el sector fue alta al registrarse que la mayor parte de los artesanos en los
últimos dos años han solicitado algún préstamo. Dichas necesidades de
financiación, en su mayoría, no sobrepasan los 6.000 dólares, situación que
refleja que, en cuanto a monto se refiere, la demanda no sería representativa;
sin embargo, la importante cantidad de artesanos que solicitan estos montos de
crédito conformarían una demanda representativa en el sector. Otra necesidad
de financiamiento latente es el acceso al crédito, situación que refleja la
existencia de dificultades para conseguir financiamiento en el mercado
crediticio; la mayor parte de la muestra afirmó estar totalmente de acuerdo en
haber experimentado limitaciones para conseguir financiación, razón por la
cual se reconoce también al grado de acceso al crédito como otra necesidad de
financiación de los artesanos chimboracenses.
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122
6 ANEXOS
6.1 Anexo 2. Encuesta

I. DIRIGIDO A: Artesanos de la provincia de Chimborazo

II. MOTIVACIÓN: Obtener información confiable sobre aspectos medibles para el
estudio de las alternativas de financiamiento propio como fuente de crecimiento
interno de los artesanos en Chimborazo, la misma que será realizada con fines
académicos.
III. OBJETIVO: Recolectar información sobre las alternativas de financiamiento y
el crecimiento interno de los artesanos de la provincia de Chimborazo para
efectuar un análisis estadístico para comprobar las hipótesis planteadas.
IV. INSTRUCCIONES:
Marque con una X en la casilla solicitada, solo deberá seleccionar una opción.
V. INFORMACIÓN GENERAL:
Edad: ___
Sexo: ___
Estado Civil: Soltero Casado Divorciado Unión Libre
Viudo
Nivel de Educación: Ninguno Primario Secundario Tercer Nivel
Cuarto Nivel
VI. ASPECTOS ESPECÍFICOS:

1. ¿Cuántos empleados actualmente trabajan en su negocio?
a. De 1 a 3 empleados
b. de 4 a 6 empleados
c. de 7 a 9 empleados
d. más de 9 empleados
123
2. ¿Está de acuerdo en que su negocio ha crecido internamente en los últimos dos
años?
a. Totalmente de acuerdo en que el negocio ha crecido internamente en los últimos dos
años
b. De acuerdo en que el negocio ha crecido internamente en los últimos dos años
c. Indiferente en que el negocio ha crecido internamente en los últimos dos años

d. En desacuerdo en que el negocio ha crecido internamente en los últimos dos años
e. Totalmente en desacuerdo en que el negocio ha crecido internamente en los últimos
dos años
3. ¿Cuántos años lleva abierto su negocio?
a. De 1 a 3 años
b. de 4 a 6 años
c. de 7 a 9 años
d. más de 9 años
4. ¿Cómo se encuentra constituida su empresa o negocio?
a. Persona natural
b. Sociedad Anónima
c. Responsabilidad Limitada
d. Cooperativa de producción
e. Asociación
5. ¿A qué sector de actividad económica asocia su actividad artesanal?
a. Textiles
b. Prendas de vestir
c. Calzado
d. Productos de cuero varios
e. Productos de madera
124
f. Muebles
g. Joyas
h. Instrumentos musicales
i. Juguetes
6. ¿Qué objetivo pretende cumplir con el desarrollo de su actividad productiva?:
a. Creación de riqueza
b. Brindar trabajo a la familia
c. Mejorar su calidad de vida
7. ¿Cuál de las siguientes características son atribuibles a la actividad artesanal?
a. El dueño posee preparación universitaria en áreas económicas
b. Se emplea personal con conocimiento en economía o áreas afines
c. Se realizan procedimientos de planificación escrita
8. ¿En los últimos dos años usted ha solicitado algún crédito?
Si No
9. En los últimos dos años usted ha solicitado créditos con:
Plazos menores a un año
Plazos mayores a un año
10. ¿Qué monto económico usted ha solicitado en créditos durante los dos últimos
años de actividad para su empresa?
a. Hasta 2.000 dólares
b. Entre 2.001 y 4.000 dólares
c. Entre 4.001 y 6.000 dólares
d. Más de 6.000 dólares
125
11. ¿Su negocio ha encontrado dificultades para acceder al crédito en el sistema
financiero en general?
a. Totalmente de acuerdo con haber encontrado dificultades para acceder al crédito en
el sistemafinanciero en general
b. De acuerdo con haber encontrado dificultades para acceder al crédito en el
sistemafinanciero en general
c. Indiferente con haber encontrado dificultades para acceder al crédito en el
d. Desacuerdo con haber encontrado dificultades para acceder al crédito en el
e. Totalmente en desacuerdo con haber encontrado dificultades para acceder al crédito
en el sistemafinanciero en general
12. ¿Cuáles han sido las dificultades que usted ha encontrado para acceder a los
servicios dentro del sistema financiero?
a. Altas garantías patrimoniales
b. Desconocimiento
c. Ausencia de instituciones o dependencias financieras cercanas
d. Altos tipos de interés
e. Ninguna dificultad
13. ¿Está usted de acuerdo en crear una Cooperativa de Ahorro y Crédito propia del
gremio de artesanos?
Si No
14. ¿A dónde usted usualmente va a solicitar un crédito?
a. Bancos privados
b. Cooperativas de Ahorro y Crédito
c. Mutualistas
d. Sociedades financieras
126
e. Bancos públicos
15. ¿Considera usted que dispone de pleno conocimiento de las formas y productos
crediticios y cómo acceder a ellos en el sistema financiero?
a. Totalmente de acuerdo en disponer de pleno conocimiento de las formas y productos
crediticios y cómo acceder a ellos en el sistema financiero

b. De acuerdo en disponer de pleno conocimiento de las formas y productos crediticios
y cómo acceder a ellos en el sistema financiero

c. Indiferente a disponer de pleno conocimiento de las formas y productos crediticios
y cómo acceder a ellos en el sistema financiero

d. En desacuerdo en disponer de pleno conocimiento de las formas y productos
crediticios y cómo acceder a ellos en el sistema financiero

e. Totalmente en desacuerdo en disponer de pleno conocimiento de las formas y
productos crediticios y cómo acceder a ellos en el sistema financiero
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