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    Estado de Flujo Del Efectivo

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    Título original

    ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

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    Estado de Flujo Del Efectivo

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    TALLER # 1

    Empresa GLOBAL S.A.


    Estado de situación financiera
    AUMENTA O TIPO
    Activo 2019 2020 Diferencias DISMINUYE ACTIVIDAD
    Caja-bancos $ 3,500.00 $ 5,200.00 $ -1,700.00
    Cuentas por cobrar clientes $ 3,020.00 $ 3,560.00 $ -540.00 OPERACIÓN
    (-) Provisión de incobrables -$ 450.00 -$ 525.00 $ 75.00
    seguros pagados por anticipado $ 705.00 $ 820.00 $ -115.00 OPERACIÓN
    Inventarios $ 4,550.00 $ 3,852.00 $ 698.00 OPERACIÓN
    Vehículos $ 18,500.00 $ 16,046.20 $ 2,453.80
    muebles y enseres $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ -
    Equipo de cómputo $ 3,000.00 $ 4,500.00 $ -1,500.00 OPERACIÓN
    Depreciación acumulada -$ 6,500.00 -$ 7,500.00 $ 1,000.00
    Pasivo
    Cuentas por pagar proveedores
    $ 10,802.00 $ 5,860.00 $ 4,942.00
    OPERACIÓN
    Impuesto a la renta por pagar $ 320.00 $ 817.06 $ -497.06 OPERACIÓN
    Préstamos bancarios por pagar
    corrientes $ 7,000.00 $ 5,000.00 $ 2,000.00
    OPERACIÓN
    Sueldos por pagar $ 1,950.00 $ 2,050.00 $ -100.00 OPERACIÓN
    Beneficios por
    pagar(13er,14to,vac.fondos) $ 650.00 $ 760.00 $ -110.00
    OPERACIÓN
    15% Participación trabajadores
    por pagar $ 480.00 $ 576.75 $ -96.75
    OPERACIÓN
    iess por pagar $ 421.20 $ 442.80 $ -21.60 OPERACIÓN
    Intereses por pagar $ 566.20 $ 566.20 OPERACIÓN
    Préstamos por pagar no corrientes
    $ 2,140.20 $ 2,140.20
    FINANCIAMIENTO
    Patrimonio
    Capital social $ 800.00 $ 800.00 $ -
    Aporte para futura capitalización $
    $ 6,000.00 $ 6,000.00
    -
    Reserva Legal $ 570.00 $ 570.00
    Utilidad no distribuida de
    ejercicios anteriores $ 3,600.00 $ 5,125.40 $ -1,525.40

    Utilidad del ejercicio $ 1,525.40 $ 2,451.19 $ -925.79


    TOTAL PATRIMONIO $ 6,495.40 $ 14,946.59 $ -8,451.19
    Ingresos 2020
    Ventas $ 25,600.00
    Total Ingresos $ 25,600.00

    Costos y gastos
    Costo de ventas $15,350.00
    Gasto de remuneraciones y seguridad s$ 4,760.00
    Gasto de honorarios $ 250.00
    Gasto de seguro $ 250.00
    Gasto de cuentas incobrables $ 75.00
    Depreciación $ 1,000.00
    Gasto de interés $ 70.00    
    Total costos y gastos $21,755.00
    Utilidad antes de partic.trabajadores $ 3,845.00
    Gasto participación trabajadores $ 576.75
    Gasto de impuesto a la renta $ 817.06    
    Utilidad neta del ejercicio $ 2,451.19
    Empresa Global S.A.
    Estado de flujo de efectivo por el método indirecto

    Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación


    Utilidad/pérdida antes de impuesto a la renta $ 3,845.00

    Ajustes por partidas distintas al efectivo en actividades de operación


    Ajutes por gastos de depreciación y amortización $ 1,000.00
    Ajustes por gastos de provisiones $ 75.00
    Ajuste por gasto de impuesto a la renta $ -817.06
    Ajuste por gasto de participación trabajadores $ -576.75
    Total ajustes por partidas distintas al efectivo $ -318.81

    Cambios en activos y pasivos


    (Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes $ -540.00
    (Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar
    (Incremento) disminución en anticipos de proveedores
    (Incremento) disminución en seguros pagados por anticipado $ -115.00
    (Incremento) disminución en inventarios $ 698.00
    (Incremento) disminución en otros activos
    Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales $ -4,942.00
    Incremento (disminución) en beneficios empleados $ 328.35
    Incremento (disminución) en anticipos de clientes Incremento
    Incremento(disminución) en impuesto a la renta por pagar $ 497.06
    Incremento (disminución) en préstamos bancarios $ -2,000.00
    Incremento (disminución) en otros pasivos $ -566.20

    Total cambios en activos y pasivos $ -6,639.79

    Efectivo procedente(generado) en actividades de operación $ -3,113.60

    Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión


    Vehiculo $ 2,453.80
    Adquisiciones de propiedades planta y equipo $ -1,500.00
    Efectivo utilizados en actividades de inversión $ 953.80

    Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiamiento


    Aporte en efectivo por aumento de capital $ 6,000.00
    Financiación por préstamos a largo plazo $ -2,140.20
    Pago de préstamos
    Pago de intereses
    Efectivo procedente (generado) en actividades de financiamiento $ 3,859.80

    Incremento(disminución) efectivo y equivalente de efectivo $ 1,700.00


    Efectivo o equivalente de efectivo al inicio del periodo $ 3,500.00
    Efectivo o equivalente de efectivo al final del periodo $ 5,200.00

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