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    Ejercicio 2 Balance Comprobacion S4S1

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    Antonio Leon
    El documento presenta el balance general y estado de resultados de la empresa Nemafisa S.A. al 31 de diciembre de 2019. El balance muestra un activo total de S/80,770 y un pasivo total de S/76,015. El estado de resultados indica ventas de S/10,300 y una utilidad neta de S/3,063.

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    El documento presenta el balance general y estado de resultados de la empresa Nemafisa S.A. al 31 de diciembre de 2019. El balance muestra un activo total de S/80,770 y un pasivo total de S/76,015. El estado de resultados indica ventas de S/10,300 y una utilidad neta de S/3,063.

    Título original

    EJERCICIO 2 BALANCE COMPROBACION S4S1

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    EMPRESA NEMAFISA S.A.

    HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GEN


    CODIGO CUENTA SUMA DEL MAYOR SALDOS
    DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
    10 Caja bancos 27,000 15,020 11,980
    12 Cuentas por cobrar comerciales 20,900 13,700 7,200
    30.22 Acciones represent. Capital Social 4,300 4,300
    19 Ctas por cob. - cobranza dudosa 270 270
    20 Mercaderias 44,000 3,900 40,100
    33 Inmueble, maquinaria y equipo 17,000 17,000
    39.1 Depreciacion acumulada 2,375 2,375
    40.111 IGV - cuenta propia 2,090 1,900 190
    42 Cuenta por pagar comerciales 9,830 17,330 7,500
    45.1 Prestamo instituciones financieras 6,300 6,300
    46.5 Pasivo por compra activo inmovilizado 4,760 4,760 0
    50 Capital 39,000 39,000
    59 Resultados acumulados 430 21,000 20,570
    60 Compras 6,000 6,000
    61 Variacion de existencias 6,000 6,000
    63 Gastos de servicios prestados 1,000 1,000
    68.1 Depreciacion 375 375
    68.41 Estimacion cuentas x cobrar dudosa 270 270
    69 Costo de ventas 3,900 3,900
    70 Ventas 10,000 10,000
    77.33 Dividendos 300 300
    TOTALES 141,855 141,855 92,315 92,315
    Utilidad Comercial
    Utiliodad Contable 4,755
    (-) Participacion de trabajadores 380 8%
    (=) Base Imponible 4,375
    (-) Impuesto a la renta 1,312 30%
    (=) Utilidad Neta 3,063

    NEMAFISA S.A.
    ESTADO DE RESULTADOS SALDOS D
    Al 31 de diciembre del 2019 ACTIVO
    Expresado en miles de soles 10 Caja Banco
    Ventas 10,300 13 Cta por cobrar comerciale
    (-) Costo de ventas 3,900 20 Mercaderias
    (-) Gastos de servicios de terceros 1,000 30.22 Capital social
    (-) Depreciacion 375 33 Inmueble, maq. y equipo
    (-) Estimacion de cobranza dudosa 270 40.111 IGV
    (=) Utilidad Contable 4,755
    (-) Participaciones 380
    (-) Impuesto a la renta 1,312
    (=) Resultad Neto 3,063 TOTAL ACTIVO

    Resultados acumulados
    Utilidad neta
    Resultados acumulados
    DEL BALANCE GENERAL
    INVENTARIO NATURALEZA
    ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
    11,980
    7,200
    4,300
    270
    40,100
    17,000
    2,375
    190
    7,500
    6,300

    39,000
    20,570
    6,000
    6,000
    1,000
    375
    270
    3,900
    10,000
    300
    80,770 76,015 11,545 16,300
    Utilidad Comercial 4,755 4,755

    NEMAFISA S.A.
    SALDOS DE LAS CUENTAS DEL BALANCE DEL 2019
    ACTIVO PASIVO
    aja Banco 11,980 19. Cuentas por cobrar dudosa 270
    a por cobrar comerciales 7,200 39.1 Depreciacion acumulada 2,375
    ercaderias 40,100 40.111 IGV
    2 Capital social 4,300 40.171 Impuesto a la renta 1,312
    mueble, maq. y equipo 17,000 41.3 Participaciones por pagar 380
    11 IGV 190 42 Cta por pagar comerciales 7,500
    45.1 Prestamo inst. financieras 6,300
    50 Capital 39,000
    59 Resultados acumulados 23,633
    AL ACTIVO 80,770 TOTAL PASIVO 80,770

    ultados acumulados 20,570 (+)


    dad neta 3,063
    ultados acumulados 23,633

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