Trabajo Sesion 1

MATEMATICA FINANCIERA
Docente : Dr. en Adm. Marco Antonio Alcántara Infantes

EVALUACION FORMATIVA DE LA SESION Nº 01
"Decisiones financieras. Flujo de efectivo. El
valor del dinero en el tiempo. Exposición."
Producto Académico: REPORTE/ INFORME
Nombre de los Participantes del Grupo
APELLIDOS Y NOMBRES
1.- Acevedo Perez, Gabriel Alejandro
2.- Carrizales Herrera, Ricardo Anthony
3.- Lescano Alcazar, Carolina
4.- Menacho Luis, Angie
5.- Taboada Hilarion, Silvia Rocio
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
I.-DECISIONES FINANCIERAS .-Casos Para Resolver:

Caso Nº 1.- El Gerente de la Empresa Machupichu S.A. va a realizar las siguientes actividades durante el
año :
Diga Usted cuales Actividades corresponden dentro de la empresa y a que decisiones del Gerente
Financiero:
1.- Va a contratar a partir de la fecha tres Chef Para su restaurant y cada chef ganara un sueldo de
3,000 soles mensuales.-
2.- Va a Comprar el día de hoy 4 ómnibus para transportar a los Turistas los cuales serán financiados a
una tasa de interés del 5% Mensual cada Ómnibus tiene un costo de 80,000 dólares y tienen una vida
útil de 5 años , se va a financiar en 5 meses con cuotas iguales .-
3.- Se va a comprar un Local para el Restaurant de la Empresa por un valor de 500,000 dólares
americanos, el Local va a ser financiado con un credito hipotecario del 10% anual durante 10 años.-
4.- Se Va poner un Posta medica para atender a las personas de la Localidad y el costo de la consulta
será de S/5.00
Decisiones Financieras
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FINANCIACION O MAXIMIZACIÓN DEL

OPERACIÓN FINANCIAMIENTO - PRECIO DE LAS
ACCIONES Y EL
BIENESTAR SOCIAL
Va a contratar a partir Va a Comprar el . Va a Comprar el día de hoy 4 ómnibus Se Va poner un Posta

día de hoy 4 para transportar a los Turistas los
de la fecha tres Chef médica para atender a
ómnibus para cuales serán financiados a una tasa de
Para su restaurant y transportar a los interés del 5% Mensual cada Ómnibus las personas de la
cada chef ganara un Turistas los cuales tiene un costo de 80,000 dólares y Localidad y el costo de la
sueldo de 3,000 soles serán financiados tienen una vida útil de 5 años , se va a consulta será de S/5.00
a una tasa de financiar en 5 meses con cuotas
mensuales.-
interés del 5% iguales .
Mensual cada
Ómnibus tiene un
costo de 80,000
dólares y tienen
una vida útil de 5
años , se va a
financiar en 5
meses con cuotas
iguales .
Se va a comprar un Local para el

Restaurant de la Empresa por un valor
de 500,000 dólares americanos, el Local
va a ser financiado con un credito
hipotecario del 10% anual durante 10
años
Caso Nº 2.- El Gerente de la Empresa Transportes Turísticos Paracas S.A. va a realizar las siguientes
actividades durante el año :
Diga Usted cuales Actividades corresponden dentro de la empresa y a que decisiones del Gerente
Financiero
1.- Va a contratar a partir de la fecha tres Choferes Para su flota de Ómnibus y cada chofer ganara un
sueldo de 5,000 soles mensuales.-
2.- Va a Comprar el día de hoy 2 ómnibus para transportar a los Turistas los cuales serán financiados a
una tasa de interés del 10% Mensual cada Ómnibus tiene un costo de 100,000 dólares y tienen una vida
útil de 5 años , se va a financiar en 6 meses con cuotas iguales
.-
3.- Se va a comprar un Local en la provincia de Chiclayo para usarlo como una nueva agencia de
transporte de la Empresa por un valor de un 200,000 dólares.-El Local va a ser adquirido al contado.-
4.- Se Va a brindar en el local de Chiclayo men ús a un precio de S/5.00.-
Decisiones Financieras
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FINANCIACION O MAXIMIZACIÓN DEL

OPERACIÓN FINANCIAMIENTO - PRECIO DE LAS
ACCIONES Y EL
BIENESTAR SOCIAL
Va a contratar a partir Va a Comprar el Va a Comprar el día de hoy

de la fecha tres día de hoy 2 2 ómnibus para transportar
Choferes Para su flota ómnibus para a los Turistas los cuales
de Ómnibus y cada transportar a los serán financiados a una
chofer ganara un sueldo Turistas los cuales tasa de interés del 10%
de 5,000 soles serán financiados Mensual cada Ómnibus
mensuales a una tasa de tiene un costo de 100,000
interés del 10% dólares y tienen una vida útil
Mensual cada de 5 años , se va a financiar
Ómnibus tiene un en 6 meses con cuotas
costo de 100,000 iguales
dólares y tienen
una vida útil de 5
años , se va a
financiar en 6
meses con cuotas
iguales
Se va a comprar un Local en
la provincia de Chiclayo para
usarlo como una nueva
agencia de transporte de la
Empresa por un valor de un
200,000 dólares.-El Local va
a ser adquirido al contado.
II.-Nombre de la Empresa Formada por el Grupo de 5 participantes
RESTAURANTE “SABOR TRADICIONAL”
2..1.-¿Cuáles Son las Decisiones Financieras en la empresa?
2..1.1.-Sobre Las operaciones de la organización o empresa (Actividades de

Operación):…
 Restaurante turístico
 venta de comida
 Personal de cocina
 meseras cajeras
 anfitrionas
 barman,
 administrador
 contador, etc
2..1.2.-Sobre las Actividades de Inversión:
 vamos a alquilar un local.
2.1.3.-Sobre las Actividades de Financiamiento:
 capital propio, capital externo. de préstamo……a corto y largo plazo.
2.1.4.- Sobre la Maximización del precio de las acciones y el bienestar social:
 Brindaremos servicio de calidad para mantener el restaurante con buenas

expectativas de los clientes y así brindar una buena actividad laboral a las
personas de la comunidad, pagando todos los impuestos de ley.
2.2.-¿A que Actividades esta referido el Flujo de Efectivo en SU EMPRESA?.-

INGRESOS DEL RESTAURANTE: Por Ventas
Venta de PLATOS DE COMIDA: El restaurante vende 65 menús por día a un precio de venta
de S/ 650, por día por 30 días da un total de ingresos al mes de S/ 19500.
I. Beneficios o Ingresos 0 1 2
1. Por Ventas 0 19500 19500
2.- Otros Ingresos 0 0 0
Prestamos a Corto Plazo 50000 0 0
Prestamos a Largo Plazo 0 0 0
Total Flujo de Beneficios o Ingresos 50000 19500 19500
2.2.1.-Con Respecto a las Actividades Operativas?
Costos del Servicio: Total : S/ 6580

Personal de cocina : 3 x S/ 930 c/u Total :S/ 2790
Mozos: 3x S/ 930 c/u Total : S/ 2790
Barman 1 x S/1000 total: S/ 1000
Gastos de Administración /ventas: S/ 4500

Anfitrionas: 1 S/ 1000 =Total = S/ 1000
Administrador: 1 C/u. S/ 1500 -Total = S/ 1500
Contador: 1 S/ 2000 – total: S/2000

2 Actividades De 0 15054 15054
Operación
Capital de Trabajo 0 1000 1000
Impuesto por Ventas:
costos del producto 0 6580 6580
o Servicio
Ventas Mensuales : 19,500 ------- 118%
Gastos de 0 4500 4500
Operación/administ x -------- 18%
ración/ventas
X= S/ 2974 por
Impuesto 0 2974 2974
Ventas (18%)
Otros Egresos 0 0 0
2.2.2.-Con Respecto a las Actividades de Inversión?
Con Capital Propio de los Accionistas:
TOTAL: 45000
2.2.3.-Con Respecto a las Actividades de Financiación?
Préstamo de Corto Plazo: $ 50,000 a la TEM del 10%, pagar 5 cuotas

Método Alemán : Amortizaciones Iguales
Amortización =Préstamo/Nº de cuotas
CUADRO Método Alemán

Saldo
Insoluto
CUOTA Interés Amortizació
N° S=P-A
R=I+A I=Sxi n=A
0 0.00 0.00 0.00 50,000.00
1 15,000.00 5,000.00 10,000.00 40,000.00
2 14,000.00 4,000.00 10,000.00 30,000.00
3 13,000.00 3,000.00 10,000.00 20,000.00
4 12,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00
5 11,000.00 1,000.00 10,000.00 0.00
Totales 65,000.00 15,000.00 50,000.00 0

3.1.- En Un Flujo de Caja presente Información de la empresa creada por su grupo
en la que se presente los ingresos y egresos de 5 periodos.-
Flujo de Caja Financiero

I.Beneficios o Ingresos 0 1 2 3 4 5 total
1. Por Ventas 0 19500 19500
2.- Otros Ingresos 0 0 0
Prestamos a Corto Plazo 50000 0 0
Prestamos a Largo Plazo 0 0 0
Total Flujo de Beneficios o
50000 19500 19500
Ingresos
2.Costos o Egresos 0 0 0
2.1.-Actividades de Inversión 45000 0 0
Activo Fijo 45000 0 0
Activo Fijo Intangible 0 0 0
2.2 Actividades De Operación 0 15054 15054
Capital de Trabajo 0 1000 1000
costos del producto 0 6580 6580
Gastos de Operación 0 4500 4500
Impuesto por Ventas (18%) 0 2974 2974
Otros Egresos 0 0 0
2.3 Actividades de
Financiamiento
Amortización 10000 10000
Intereses 5000 4000
Impuesto a la Renta 30% 21088.5 21388.5
Total Costos o Egresos 45000
Flujo Neto -5000
Saldo Inicial 0 -5000
Saldo Final -5000

3.- ¿De un Concepto sobre el valor del dinero en el tiempo?

El dinero tiene distinto valor en el tiempo, o que un peso de hoy tiene mayor valor a un
peso de mañana. Siempre es posible invertir el dinero, ya sea en un banco en inversiones
o inclusive prestárselo a alguien. En cualquiera de los dos casos el dinero podrá generar
más dinero (intereses).

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MATEMATICA FINANCIERA

Docente : Dr. en Adm. Marco Antonio Alcántara Infantes

I.-DECISIONES FINANCIERAS .-Casos Para Resolver:

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FINANCIACION O MAXIMIZACIÓN DEL

Va a contratar a partir Va a Comprar el . Va a Comprar el día de hoy 4 ómnibus Se Va poner un Posta

Se va a comprar un Local para el

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FINANCIACION O MAXIMIZACIÓN DEL

Va a contratar a partir Va a Comprar el Va a Comprar el día de hoy

II.-Nombre de la Empresa Formada por el Grupo de 5 participantes

RESTAURANTE “SABOR TRADICIONAL”

2..1.-¿Cuáles Son las Decisiones Financieras en la empresa?

2..1.1.-Sobre Las operaciones de la organización o empresa (Actividades de

2..1.2.-Sobre las Actividades de Inversión:

 vamos a alquilar un local.

2.1.3.-Sobre las Actividades de Financiamiento:

 capital propio, capital externo. de préstamo……a corto y largo plazo.

2.1.4.- Sobre la Maximización del precio de las acciones y el bienestar social:

 Brindaremos servicio de calidad para mantener el restaurante con buenas

2.2.-¿A que Actividades esta referido el Flujo de Efectivo en SU EMPRESA?.-

1. Por Ventas 0 19500 19500

2.- Otros Ingresos 0 0 0

Prestamos a Corto Plazo 50000 0 0

Prestamos a Largo Plazo 0 0 0

Total Flujo de Beneficios o Ingresos 50000 19500 19500

2.2.1.-Con Respecto a las Actividades Operativas?

Costos del Servicio: Total : S/ 6580

Gastos de Administración /ventas: S/ 4500

Contador: 1 S/ 2000 – total: S/2000

Con Capital Propio de los Accionistas:

2.2.3.-Con Respecto a las Actividades de Financiación?

Préstamo de Corto Plazo: $ 50,000 a la TEM del 10%, pagar 5 cuotas

Amortización =Préstamo/Nº de cuotas

CUADRO Método Alemán

0 0.00 0.00 0.00 50,000.00

1 15,000.00 5,000.00 10,000.00 40,000.00

2 14,000.00 4,000.00 10,000.00 30,000.00

3 13,000.00 3,000.00 10,000.00 20,000.00

4 12,000.00 2,000.00 10,000.00 10,000.00

5 11,000.00 1,000.00 10,000.00 0.00

Totales 65,000.00 15,000.00 50,000.00 0

Flujo de Caja Financiero

3.- ¿De un Concepto sobre el valor del dinero en el tiempo?

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