LOS PORTALES SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31/12/2017
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente 205,000.00 Cuentas por pagar comerciales 24,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 36,000.00 Remuneraciones por pagar 45,000.00
Otras cuentas por cobrar 21,000.00
Existencias 28,000.00
Total Activo Corriente 290,000.00 Total Pasivo Corriente 69,000.00
Prop. Planta y Equipo (neto) 350,000.00 Deudas a largo plazo 0.00
Intangibles (neto) 120,000.00
Total Activo No Corriente 470,000.00 Total Pasivo No Corriente 0.00
Total Pasivo 69,000.00
Patrimonio
Capital 500,000.00
Reserva Legal 48,000.00
Resultados Acumulados 143,000.00
Total Patrimonio 691,000.00
Total Activo 760,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 760,000.00
 DEPREACION
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Tasa de depreación = 10%
Costo = 900,000.00
Neto = 350,000.00
Depreación acumulada = 550,000.00
Tiempo de depreación = 6.111111111111 = 6 años y 1 meses = 73 meses
Valor de depreación por mes = 7,534.25

AMORTIZACION
INTANGIBLE
Años de amortización = 10
Costo = 240,000.00
Neto = 120,000.00
Amortización Acumulada = 120,000.00
Tiempo de amortización = 5.00 = 5 años = 60 meses
Valor de amortización por mes = 2,000.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CREDITO FISCAL IGV = 5,000.00
CREDITO FISCAL IR = 3,000.00
OTROS = 13,000.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR = 21,000.00

1. En el 2016 el resultado del ejercio fue pérdida.

MES COEECIENTE
Jan-18
1.50%
Feb-18

2. La declaración jurada del 2017 será presentada el 15 de marzo del 2018 con un impuesto calculado de S/. 150,000.00,

MES COEFICIENTE Impuesto calculado

Coeficiente =
Mar-18 Ingresos netos
Apr-18
1.30%
May-18 150,000.00
Coeficiente =
Jun-18 11,500,000.00

3. Para las ventas se sabe que en el último semestre estas fueron de S/. 150,000.00; S/. 180,000.00; S/.200,000.00; S/. 2

MES VENTAS Gráfico de dispersión.

Julio 150,000.00
Agosto 180,000.00 Ventas del último semestre.
300,000.00
𝑦 ̅=𝑎+𝑏𝑥 ̅
Septiembre 200,000.00
250,000.00
Octubre 240,000.00
200,000.00
Noviembre 240,000.00
150,000.00
Diciembre 250,000.00 100,000.00
Enero 282,010.00 50,000.00
0.00
0 1 2 3 4 5 6 7
 200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
Febrero 302,581.43 0.00
0 1 2 3 4 5 6 7
Marzo 323,152.86
Abril 343,724.29
Mayo 364,295.71
Junio 384,867.14

4. La política de la empresa para sus ventas es de 60 % al contado y 40% al crédito en 30 días (política que abarca las cue

COBRANZA
MES VENTAS IGV TOTAL
CONTADO CRÉDITO
Julio 180,000.00 32,400.00 212,400.00 127,440.00
Agosto 220,000.00 39,600.00 259,600.00 155,760.00 84,960.00
Septiembre 240,000.00 43,200.00 283,200.00 169,920.00 103,840.00
Octubre 260,000.00 46,800.00 306,800.00 184,080.00 113,280.00
Noviembre 260,000.00 46,800.00 306,800.00 184,080.00 122,720.00
Diciembre 280,000.00 50,400.00 330,400.00 198,240.00 122,720.00
Enero 282,010.00 50,761.80 332,771.80 199,663.08 132,160.00
Febrero 302,581.43 54,464.66 357,046.09 214,227.65 133,108.72
Marzo 323,152.86 58,167.51 381,320.37 228,792.22 142,818.43
Abril 343,724.29 61,870.37 405,594.66 243,356.79 152,528.15
Mayo 364,295.71 65,573.23 429,868.94 257,921.37 162,237.86
Junio 384,867.14 69,276.09 454,143.23 272,485.94 171,947.58
Total Enero- Junio = 2,000,631.43 360,113.66 2,360,745.09

5. La política es mantener el stock de inventarios y vender en el periodo lo que se compro.

6. Las ventas se realizan con márgenes de utilidad sobre el costo de 15% del semestre.

MES M.U
Julio 15%
Agosto 15%
Septiembre 15%
Octubre 15%
Noviembre 15%
Diciembre 15%
Promedio = 15%

7. En abril se cobrará el 20% de las ventas de julio como anticipio de ventas y en mayo el 30% de kas ventas de agosto co

MES VENTAS IGV TOTAL ANTICIPO

Julio 405,438.57 72,978.94 478,417.51 95,683.50

Agosto 426,010.00 76,681.80 502,691.80 150,807.54
Total 831,448.57 149,660.74 981,109.31 246,491.04

8. La política de pago a proveedores es cancelar el 50% al contado y el saldo a 30 días.

PAGO
MES COMPRAS IGV TOTAL
CONTADO CRÉDITO
Julio 153,000.00 27,540.00 180,540.00 90,270.00
Agosto 187,000.00 33,660.00 220,660.00 110,330.00 90,270.00
Septiembre 204,000.00 36,720.00 240,720.00 120,360.00 110,330.00
Octubre 221,000.00 39,780.00 260,780.00 130,390.00 120,360.00
Noviembre 221,000.00 39,780.00 260,780.00 130,390.00 130,390.00
Diciembre 238,000.00 42,840.00 280,840.00 140,420.00 130,390.00
Enero 239,708.50 43,147.53 282,856.03 141,428.02 140,420.00
Febrero 257,194.21 46,294.96 303,489.17 151,744.59 141,428.02
Marzo 274,679.93 49,442.39 324,122.32 162,061.16 151,744.59
Abril 292,165.64 52,589.82 344,755.46 172,377.73 162,061.16
Mayo 309,651.36 55,737.24 365,388.60 182,694.30 172,377.73
Junio 327,137.07 58,884.67 386,021.74 193,010.87 182,694.30
Total Enero - Junio = 1,700,536.71 306,096.61 2,006,633.32

9. La Planilla es de 10 trabajadores a S/. 4,000.00 en sueldo básicos (ningun trabajador con hijo), afiliados al SNP y recibi

DESCUENTO
Mes SUELDO BASICO UTILIDADES CTS SUELDO BRUTO
SNP
Enero 40,000.00 40,000.00 5,200.00
Febrero 40,000.00 40,000.00 5,200.00
Marzo 40,000.00 40,000.00 5,200.00
Abril 40,000.00 100,000.00 140,000.00 5,200.00
Mayo 40,000.00 23,633.33 63,633.33 5,200.00
Junio 40,000.00 40,000.00 5,200.00
Total = 240,000.00 100,000.00 23,633.33 363,633.33 31,200.00

CTS = S/. 2,363.33

ENERO - FEBRERO - MARZO

SUELDOS BASICOS = 4000*12 S/. 48,000.00
- 7 UIT (4050)= S/. 28,350.00
BASE DE CALCULO = S/. 19,650.00
RANGOS DIFERENCIAS % IMPUESTO

0 -5 UIT = S/. 20,250.00 S/. 19,650.00 8% S/. 1,620.00

TOTAL S/. 1,620.00

IMPUESTO A LA 5° CATEGORIA MENSUAL S/. 135.00

10. Se estima gastos en el semestre en servicios básicos por valores de S/. 3,000.00; S/. 3,400.00; S/. 3,600.00; S/. 3,200.

11. Gastos de útiles de escritorio por S/. 1,500.00 mensual incluido IGV.

12. Gastos en asesoria legal por un abogado locador, por un monto mensual de S/ 3,000.00, que presenra constancia de
 GASTOS OPERATIVOS
MES PAGO UTILES DE
SERVICIOS BASICOS IGV TOTAL
MENSUAL ESCRITORIO
Jan-17 3,000.00 540.00 3,540.00 1,271.19
Feb-17 3,400.00 612.00 4,012.00 3,540.00 1,271.19
Mar-17 3,600.00 648.00 4,248.00 4,012.00 1,271.19
Apr-17 3,200.00 576.00 3,776.00 4,248.00 1,271.19
May-17 4,000.00 720.00 4,720.00 3,776.00 1,271.19
Jun-17 3,100.00 558.00 3,658.00 4,720.00 1,271.19
Total = 20,300.00 3,654.00 23,954.00 20,296.00 7,627.12

13. El 28 de febrero se hará un préstamo de S/. 60,000.00 a pagar en 6 cuotas a una tasa de interés efectiva anual del 28

VA= S/. 60,000.00

TEA= 28%
N= 6
TEM= 0.02078472849
R= S/. 10,739.93

CUOTA F/VENC AMORTIZACION INTERSES SALDO

2/28/2018 S/. 60,000.00
1 3/30/2018 S/. 9,492.85 1247.08 S/. 50,507.15
2 4/29/2018 S/. 9,690.16 1049.78 S/. 40,816.99
3 5/29/2018 S/. 9,891.56 848.37 S/. 30,925.43
4 6/28/2018 S/. 10,097.16 642.78 S/. 20,828.28
5 7/28/2018 S/. 10,307.02 432.91 S/. 10,521.25
6 8/27/2018 S/. 10,521.25 218.68 S/. -
Total = S/. 60,000.00 4,439.60

14. Cuadro de impuestos.

IGV
Mes IGV - SERV IGV POR PAGAR
IGV VENTAS IGV - COMPRAS IGV - UTILES ESC
BASICOS
Julio 32,400.00 27,540.00
Agosto 39,600.00 33,660.00 4,860.00
Septiembre 43,200.00 36,720.00 5,940.00
Octubre 46,800.00 39,780.00 6,480.00
Noviembre 46,800.00 39,780.00 7,020.00
Diciembre 50,400.00 42,840.00 7,020.00
Enero 50,761.80 43,147.53 540.00 228.81 2,560.00
Febrero 54,464.66 46,294.96 612.00 228.81 6,845.46
Marzo 58,167.51 49,442.39 648.00 228.81 7,328.89
Abril 61,870.37 52,589.82 576.00 228.81 7,848.31
Mayo 65,573.23 55,737.24 720.00 228.81 8,475.74
Junio 69,276.09 58,884.67 558.00 228.81 8,887.17
Total Enero - Junio = 360,113.66 306,096.61 3,654.00 1,372.88 41,945.57
culado de S/. 150,000.00, utilidad neta de S/. 450, 000. 00 e ingresos netos de S/. 11,500,000 .00

Coeficiente = 1.30%

0.00; S/.200,000.00; S/. 240,000.00; S/. 240,000.00 y S/. 250,000.00 (proyectar por método de minimos cuadrados)

MES (x) VENTAS (y)(miles) xy 𝒙^𝟐 M.U

1 150 150 1 15%
2 180 360 4 15%
3 200 600 9 15%
4 240 960 16 15%
5 240 1200 25 15%
6 250 1500 36 15%
Total = 21 1260 4770 91 15%
 Promedio = 3.5 210

olítica que abarca las cuentas por cobrar arrastadas del periodo anterior)

COBRANZA
TOTAL ANTICIPOS
127,440.00
240,720.00
273,760.00
297,360.00
306,800.00
320,960.00
331,823.08
347,336.37
371,610.66
395,884.94 95,683.50
420,159.23 150,807.54
444,433.51
2,311,247.79 246,491.04

e kas ventas de agosto como anticipo de ventas.

PAGO
TOTAL
 90,270.00
200,600.00
230,690.00
250,750.00
260,780.00
270,810.00
281,848.02
293,172.60
313,805.74
334,438.89
355,072.03
375,705.17
1,954,042.45

), afiliados al SNP y recibiendo utilidades de S/. 10,000.00 en agosto afectos al Impuesto a la renta de 5° categoría.

DESCUENTOS APORTES
SUELDO NETO
IR 5° CATG TOTAL ESSALUD
5,200.00 34,800.00 3,600.00
1,350.00 6,550.00 33,450.00 3,600.00
1,350.00 6,550.00 33,450.00 3,600.00
1,350.00 6,550.00 133,450.00 3,600.00
3,199.22 8,399.22 55,234.11 3,600.00
2,206.72 7,406.72 32,593.28 3,600.00
9,455.94 40,655.94 322,977.39 21,600.00

ABRIL
SUELDOS BASICOS = 4000*12 S/. 48,000.00
UTILIDADES = S/. 10,000.00
TOTAL = S/. 58,000.00
- 7 UIT (4050)= S/. 28,350.00
TOTAL = S/. 29,650.00
PAGOS A CUENTA EN, FEB Y MARZ = S/. 405.00
BASE DE CALCULO = S/. 29,245.00
RANGOS DIFERENCIAS % IMPUESTO
0 -5 UIT = S/. 20,250.00 S/. 20,250.00 8% S/. 1,620.00
5- 20 UIT = S/. 81,000.00 S/. 8,995.00 14% S/. 1,259.30
TOTAL S/. 2,879.30
IMPUESTO A LA 5° CATEGORIA MENSUAL S/. 319.92

0; S/. 3,600.00; S/. 3,200.00; S/. 4,000.00 y S/. 3,100.00 más IGV, pagados en el mes siguiente.

e presenra constancia de suspensión y cuyo pago se hace el mes siguiente.

STOS OPERATIVOS

IGV TOTAL PAGO MENSUAL ASESORIA PAGO

MENSUAL
228.81 1,500.00 1,500.00 3000.00
228.81 1,500.00 1,500.00 3000.00 3000.00
228.81 1,500.00 1,500.00 3000.00 3000.00
228.81 1,500.00 1,500.00 3000.00 3000.00
228.81 1,500.00 1,500.00 3000.00 3000.00
228.81 1,500.00 1,500.00 3000.00 3000.00
1,372.88 9,000.00 9,000.00 18,000.00 15,000.00

erés efectiva anual del 28% anual.

IMPUESTO A IMPUESTO A LA CONTRIBUCIONES

IMPUESTO A LA
RENTA 3° CATEGORIA LA RENTA 4°
CATEGORIA
RENTA 5°
CATEGORIA ESSALUD SNP

2,700.00 0.00
3,300.00 0.00
3,600.00 0.00
3,900.00 0.00
3,900.00 0.00
1,200.00 0.00 0.00 3,600.00 5,200.00
4,230.15 0.00 1,350.00 3,600.00 5,200.00
3,946.71 0.00 1,350.00 3,600.00 5,200.00
4,215.04 0.00 1,350.00 3,600.00 5,200.00
4,483.36 0.00 3,199.22 3,600.00 5,200.00
4,751.68 0.00 2,206.72 3,600.00 5,200.00
22,826.95 0.00 9,455.94 21,600.00 31,200.00
de minimos cuadrados)

(𝑛∑128▒𝑥𝑦⋅∑128▒𝑥⋅𝛴𝑦)/(𝑛𝛴𝑥^2−(𝛴𝑥)^2 )⋅
b=

b= 20.57

a= 138.01

𝒚=𝟏𝟑𝟖.𝟎𝟏+𝟐𝟎.𝟓𝟕𝒙
a renta de 5° categoría.

MAYO - JUNIO
SUELDOS BASICOS = 4000*12 S/. 48,000.00
CTS = 2,363.33
TOTAL = S/. 50,363.33
- 7 UIT (4050)= S/. 28,350.00
TOTAL = S/. 22,013.33
PAGOS A CUENTA EN, FEB, MAR Y ABR = S/. 724.92
BASE DE CALCULO = S/. 21,288.41
RANGOS DIFERENCIAS % IMPUESTO
0 -5 UIT = S/. 20,250.00 S/. 20,250.00 8% S/. 1,620.00
5- 20 UIT = S/. 81,000.00 S/. 1,038.41 14% S/. 145.38
TOTAL S/. 1,765.38
IMPUESTO A LA 5° CATEGORIA MENSUAL S/. 220.67
 DIARIO
ASIENTO DE VENTA
1212 2,360,745.09
4011 360,113.66
7011 2,000,631.43
x/x Por las ventas de Enero a Junio
6911 1,700,536.71
2011 1,700,536.71
x/x Por la salida de mercadería del almancen
1041 2,557,738.84
1212 2,311,247.79
122 246,491.04
x/x Por el cobro de las ventas de Enero a Junio
ASIENTO DE COMPRA
6011 1,700,536.71
4011 306,096.61
4212 2,006,633.32
x/x Por las compras de Enero a Junio
2011 1,700,536.71
6111 1,700,536.71
x/x Entrada de la mercadería de almancen
4212 1,954,042.45
1041 1,954,042.45
x/x Por el pago de las compras de Enero a Junio
ASIENTO DE PLANILLA
6211 240,000.00
6271 21,600.00
6291 23,633.33
5911 100,000.00
40173 9,455.94
4031 21,600.00
4032 31,200.00
4111 322,977.39
x/x Por la provisión de la planilla
4111 322,977.39
1041 322,977.39
x/x Por el pago de las remuneraciones de Enero a Junio
ASIENTO DE IMPUESTOS
4011 46,945.57
40171 25,826.95
40173 9,455.94
4031 21,600.00
4032 31,200.00
1041 135,028.46
x/x Por el pago de tributos de Enero a Junio
 ASIENTOS DE GASTOS OPERATIVOS
636 20,300.00
4011 3,654.00
4212 23,954.00
x/x Por la provisión de servicios básicos del mes de Enero a Junio
6561 7,627.12
4011 1,372.88
4212 9,000.00
x/x Por la provisión del gasto de utiles escolares de Enero a Junio
6322 18,000.00
424 18,000.00
x/x Por la provisión del gasto de asesoría legal
4212 29,296.00
424 15000.00
1041 44,296.00
x/x Por el pago de los gastos operativos de Enero a Junio
ASIENTO DE PRESTAMO
1041 60,000.00
3731 4,439.60
4511 60,000.00
4551 4,439.60
x/x Por el préstamo obtenido
6731 3,816.87
3731 3,816.87
x/x Por el interés de las cuotas del préstamo del mes de Marzo a Junio
4511 39,171.72
4551 3,788.01
1041 42,959.73
x/x Por el pago de las cuotas del préstamo correspondientes a los mes de Marzo a
Junio
DEPREACION DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
68142 45,205.48
39132 45,205.48
x/x Por la depreación de Enero a Junio
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
6821 12,000.00
3921 12,000.00
x/x por la amortización de Enero a Junio
ASIENTOS DE DESTINO
94 194,182.97
95 194,182.97
97 3,816.87
79 392,182.80
x/x por los asientos de destino de Enero a Junio
 MAYOR

1041 1212 122 1689

205,000.00 1,954,042.45 36,000.00 2,311,247.79 246,491.04 13,000.00
2,557,738.84 322,977.39 2,360,745.09
60,000.00 135,028.46
44,296.00
42,959.73

2,822,738.84 2,499,304.03 2,396,745.09 2,311,247.79 0.00 246,491.04 13,000.00 0.00

2011 33 34 3731
28,000.00 1,700,536.71 350,000.00 120,000.00 4,439.60 3,816.87
1,700,536.71

1,728,536.71 1,700,536.71 350,000.00 0.00 120,000.00 0.00 4,439.60 3,816.87

39132 3921 4011 40171

45,205.48 12,000.00 5,000.00 360,113.66 3,000.00
306,096.61 25,826.95
46,945.57
3,654.00
1,372.88

0.00 45,205.48 0.00 12,000.00 363,069.06 360,113.66 28,826.95 0.00

40173 4031 4032 4111

9,455.94 9,455.94 21,600.00 21,600.00 31,200.00 31,200.00 322,977.39 45,000.00
322,977.39

9,455.94 9,455.94 21,600.00 21,600.00 31,200.00 31,200.00 322,977.39 367,977.39

4212 424 4511 4551

1,954,042.45 24,000.00 15,000.00 18,000.00 39,171.72 60,000.00 3,788.01 4,439.60
29,296.00 2,006,633.32
23,954.00
9,000.00
1,983,338.45 2,063,587.32 15,000.00 18,000.00 39,171.72 60,000.00 3,788.01 4,439.60

501 582 5911 6011

500,000.00 48,000.00 100,000.00 143,000.00 1,700,536.71

0.00 500,000.00 0.00 48,000.00 100,000.00 143,000.00 1,700,536.71 0.00

6111 6211 6271 6291

1,700,536.71 240,000.00 21,600.00 23,633.33

0.00 1,700,536.71 240,000.00 0.00 21,600.00 0.00 23,633.33 0.00

6322 636 6561 6731

18,000.00 20,300.00 7,627.12 3,816.87

18,000.00 0.00 20,300.00 0.00 7,627.12 0.00 3,816.87 0.00

45,205.48 12,000.00 1,700,536.71 2,000,631.43

45,205.48 0.00 12,000.00 0.00 1,700,536.71 0.00 0.00 2,000,631.43

392,182.80 194,182.97 194,182.97 3,816.87

0.00 392,182.80 194,182.97 0.00 194,182.97 0.00 3,816.87 0.00

 MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN

DEBE
1041 CUENTAS CORRIENTES 2,822,738.84
1212 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 2,396,745.09
122 ANTICIPOS DE CLIENTES 0.00
1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13,000.00
2011 EXISTENCIAS 1,728,536.71
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 350,000.00
34 INTANGIBLES 120,000.00
3731 ACTIVO DIFERIDO 4,439.60
3912 DEPREACION DE INMUEBLE, MAQ Y EQ 0.00
3921 AMORTIZACIÓN INTANGIBLE 0.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LA VENTAS 363,069.06
40171 IMPUESTO A LA RENTA 3° CATEGORIA 28,826.95
40173 IMPUESTO A LA RENTA 5° CATEGORIA 9,455.94
4031 ESSALUD 21,600.00
4032 ONP 31,200.00
4111 REMUNERACIONES POR PAGAR 322,977.39
4212 CUENTAS POR PAGAR 1,983,338.45
424 HONORARIOS POR PAGAR 15,000.00
4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS 39,171.72
4551 COSTOS FINANCIEROS POR PAGAR 3,788.01
501 CAPITAL SOCIAL 0.00
582 RESERVA LEGAL 0.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS 100,000.00
6011 COMPRA DE MERCADERIA 1,700,536.71
6111 VARIACION DE EXISTENCIAS 0.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 240,000.00
6271 ESSALUD 21,600.00
6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 23,633.33
6322 ASESORIA LEGAL 18,000.00
636 SERVICIOS BASICOS 20,300.00
6561 SUMINISTROS 7,627.12
6737 INTERESES POR PRESTAMO 3,816.87
68142 DEPREACION DE INMUEBLE, MAQ Y EQ 45,205.48
6821 AMORTIZACIÓN INTANGIBLE 12,000.00
6911 COSTO DE VENTAS 1,700,536.71
7011 VENTAS DE MERCADERIA 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTOS 0.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 194,182.97
95 GASTOS DE VENTAS 194,182.97
97 GASTOS FINANCIEROS 3,816.87
TOTALES 14,539,326.79
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
 BALANCE DE COMPROBACION

MOVIMIENTO SALDOS FINALES SALDOS BALANCE GENERAL AJUST Y TRANSF

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

2,499,304.03 323,434.81 323,434.81
2,311,247.79 85,497.29 85,497.29
246,491.04 246,491.04 246,491.04
0.00 13,000.00 13,000.00
1,700,536.71 28,000.00 28,000.00
0.00 350,000.00 350,000.00
0.00 120,000.00 120,000.00
3,816.87 622.73 622.73
45,205.48 45,205.48 45,205.48
12,000.00 12,000.00 12,000.00
360,113.66 2,955.40 2,955.40
0.00 28,826.95 28,826.95
9,455.94
21,600.00
31,200.00
367,977.39 45,000.00 45,000.00
2,063,587.32 80,248.87 80,248.87
18,000.00 3,000.00 3,000.00
60,000.00 20,828.28 20,828.28
4,439.60 651.59 651.59
500,000.00 500,000.00 500,000.00
48,000.00 48,000.00 48,000.00
143,000.00 43,000.00 43,000.00
0.00 1,700,536.71
1,700,536.71 1,700,536.71
0.00 240,000.00
0.00 21,600.00
0.00 23,633.33
0.00 18,000.00
0.00 20,300.00
0.00 7,627.12
0.00 3,816.87
0.00 45,205.48
0.00 12,000.00
0.00 1,700,536.71 1,700,536.71
2,000,631.43 2,000,631.43
392,182.80 392,182.80
0.00 194,182.97 194,182.97
0.00 194,182.97 194,182.97
0.00 3,816.87 3,816.87
14,539,326.79 5,137,776.20 5,137,776.20 952,337.18 1,044,425.26 2,092,719.51
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 92,088.09
1,044,425.26 1,044,425.26
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DE ESTADO
AJUST Y TRANSF PERDIDA Y GANANCIA POR DE PERDIDA Y GANANCIA POR
NATURALEZA FUNCION

HABER PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

1,700,536.71
1,700,536.71 1,700,536.71
240,000.00
21,600.00
23,633.33
18,000.00
20,300.00
7,627.12
3,816.87
45,205.48
12,000.00
1,700,536.71 1,700,536.71
2,000,631.43 2,000,631.43
392,182.80
194,182.97
194,182.97
3,816.87
2,092,719.51 3,793,256.23 3,701,168.14 2,092,719.51 2,000,631.43
92,088.09 92,088.09
3,793,256.23 3,793,256.23 2,092,719.51 2,092,719.51
 LOS PORTALES SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30/06/2018
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente 323,434.81 Remuneraciones por pagar 45,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 85,497.29 Cuentas comerciales por pagar 80,248.87
Anticipos de clientes -246,491.04 Honorarios por pagar 3,000.00
Otras cuentas por cobrar (1) 44,782.35 Obligaciones financieras (5) 21,479.87
Existencias 28,000.00
Activo Diferido (2) 622.73
Total Activo Corriente 235,846.13 Total Pasivo Corriente 149,728.74
Activo No Corriente Pasivo No Corriente
Prop. Planta y Equipo (neto) (3) 304,794.52 Deudas a largo plazo 0.00
Intangibles (neto) (4) 108,000.00
Total Activo No Corriente 412,794.52 Total Pasivo No Corriente 0.00
Total Pasivo 149,728.74
PATRIMONIO
Capital 500,000.00
Reserva Legal 48,000.00
Resultados Acumulados (6) -49,088.09
Total Patrimonio 498,911.91
Total Activo 648,640.65 Total Pasivo y Patrimonio 648,640.65

Notas

1. Otras cuentas por cobrar

Crédito Fiscal IGV= 2,955.40

Crédito Fiscal IR = 28,826.95
Otros = 13,000.00
Total= 44,782.35

2. Activo Diferido

Intereses del prestamo obtenido = 4,439.60

(-) Intereses devengados = 3,816.87
Total= 622.73

3. Imnueble, maquinaria y equipo

Costo = 900,000.00
Depreacion acumulada = 595,205.48
Neto = 304,794.52
4. Intangibles

Costo = 240,000.00
Amortización acumulada = 132,000.00
Neto = 108,000.00

5. Obligaciones financieras

Préstamo + Intereses = 64,439.60

(-) Pago de cuotas= 42,959.73
Total = 21,479.87

6. Resultados acumulados

Utilidad acumulada = 43,000.00

Pérdida acumulada = 92,088.09
Total = -49,088.09
 LOS PORTALES SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 30/06/2017

Notas

Ventas netas ( ingresos operacionales)

Otros ingresos
Total Ingresos Brutos

Costo de ventas ( operacionales)

Otros costos operacionales
Total Costos Operacionales

Utilidad Bruta

Gastos operativos

Gastos de Ventas y Distribución 1

Gastos de Administración 1
Otros gastos
Total Gastos

Utilidad (Pérdida) Operativa

Ingresos financieros
Gastos financieros 2
Otros ingresos (egresos)
Diferencias de cambio neto

Utilidad (Pérdida) Operativa antes de participaciones

Participación de los trabajadores

Utilidad (Pérdida) Operativa despúes de participaciones

Impuesto a la renta

Utilidad (Pérdida) Neta del periodo

Notas

1. Gastos de ventas y distrubución y gastos de administración estan al 50% cada uno de los gastos operativos:

Remuneraciones= 240,000.00
 C.T.S = 23,633.33
Essalud = 21,600.00
Utiles de escritorio = 7,627.12
Asesoría legal = 18,000.00
Servicios básicos = 20,300.00
Depreación = 45,205.48
Amortización = 12,000.00
Total = 388,365.93

2. Gastos financieros:

Intereses devengados del préstamo obtenido = 3,816.87

 Importe

2,000,631.43

2,000,631.43

1,700,536.71

1,700,536.71

300,094.71

194,182.97
194,182.97

388,365.93

-88,271.22

-3,816.87

-92,088.09

0.00

-92,088.09

0.00

-92,088.09

s gastos operativos: