Ficha técnica 2405022

DESARROLLO DEL TALLER

Ejercicio de afianzamiento

Los sistemas de administración son relevantes para mitigar el riesgo en el desarrollo de las
entidades financieras, este taller permite diferenciar los tipos de administración de riesgos y su
gestión.

Por favor identifique qué tipos de riesgos se observan en la imagen

Desde sus presaberes responda las siguientes preguntas:

a. ¿Cómo hacen las empresas para mitigar los riesgos?

b. ¿Por qué cree que es importante mitigar los riesgos?

c. ¿Qué es la administración de riesgos?

d. ¿Para qué sirve la administración de riesgos?

e. ¿Conoce si las empresas implementan algún tipo de administración de riesgos?

Por favor observe los siguientes videos y tome apuntes:

● ¿Sabes qué es lavado de activos y cómo prevenirlo? https://www.youtube.com/ watch?

v=WT5YQ4qV9yY SARLAFT

● El riesgo operacional en las entidades financieras https://www.youtube.com/watch?

v=NdRJW616OSU SARO

● Riesgo ambiental y social https://vimeo.com/281464776 ARAS o SARAS

● Riesgo de crédito https://www.youtube.com/watch?v=oY0fPmuoC2k SARC

● Riesgo de liquidez https://www.youtube.com/watch?v=CoNxDcSoVgg SARL

● Riesgo de mercado https://www.youtube.com/watch?v=NOKO8QjV4ZE SARM

● Seguridad de la información https://www.youtube.com/watch?v=I4FCl4RZpqY SGSI

a. Con base en la anterior información ¿cuáles riesgos existen?

b. Nombre aspectos de los videos que le parecieron relevantes o que no conocía para así
compartirlos en el grupo.

c. En estos momentos identifica los diferentes tipos de riesgo, ahora por favor consulte una
noticia o proponga un caso donde se reconozca el riesgo descrito dentro de la historia. Una vez
realizado lo anterior, socialice la información con el grupo e instructor de tal manera que se
puedan analizar los tipos de riesgos y sus consecuencias.

Las entidades tanto públicas como privadas han implementado la Administración de Riesgos como
estrategia para cumplir con los objetivos misionales e institucionales de la organización; para
apropiar el tema por favor pulse clic sobre la imagen, así podrá ver el video Administración del
Riesgo:

Haga clic sobre el siguiente enlace: https://n9.cl/3lxfz Fuente imagen No. 02: Tomado de Función
Pública. Administración del riesgo. 9 de mayo de 2018. https://n9.cl/3lxfz (último acceso:
noviembre de 2020).

Una vez visto el video, a continuación, se presentan los siguientes aspectos principales del
SARLAFT, SARO, ARAS y operaciones sospechosas que se reportan a la UIAF, por favor realice la
siguiente lectura:

SARLAFT (Superintendencia Financiera de Colombia, 2020, p. 1-6):

Principios básicos / elementos

Las entidades vigiladas en su SARLAFT deben contener como mínimo los siguientes elementos:

● Políticas.

● Procedimientos

● Documentación

● Estructura organizacional

● Órganos de control

● Infraestructura tecnológica

● Divulgación de información

● Capacitación.
Etapas

● Identificación: Identificar los factores de riesgo y riesgos asociados a los cuales se ven
expuestas.

● Medición: Establecer el perfil de riesgo inherente, las mediciones agregadas en cada factor de
riesgo y riesgos asociados.

● Control: El control debe traducirse en disminución de la posibilidad de ocurrencia y/o impacto

en caso de materializarse el riesgo.

● Monitoreo: Debe permitir hacer seguimiento en general del SARLAFT – perfil de riesgo y
evolución del mismo.

Fases:

● Prevención del riesgo: Prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes
de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo.

● Control: Detectar y reportar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado,
para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al Lavado de activos y
Financiación del terrorismo.

Para mayor consulta, tomado de Circular Externa 027 de 2020: https://n9.cl/gvx8l

SARO (Superintendencia Financiera de Colombia, 2020, p. 3-5):

Principios básicos / elementos

Contiene los siguientes elementos importantes para su ejecución y estricto cumplimiento:

● Políticas.

● Procedimientos.

● Documentación.

● Estructura organizacional.

● Registro de eventos de riesgo operativo.

● Órganos de control.

● Plataforma tecnológica.

● Divulgación de la información.

● Capacitación.

Etapas

Las etapas para considerar en todo Sistema de Administración de Riesgos Operativos son:

● Identificación: Identificar los riesgos operativos que han ocurrido y aquellos que son potenciales
en los procesos.
● Medición: El siguiente paso es evaluar la posibilidad de ocurrencia y su impacto.

● Control: En esta etapa se toman medidas de control sobre los riesgos operativos para disminuir
la probabilidad de ocurrencia y/o impacto.

● Monitoreo: Realizar seguimiento que permita corregir el SARO, crear indicadores para
evidenciar riesgos y que aquellos riesgos residuales sean aceptables.

Para mayor consulta, tomado de Circular externa 041 de 2007 https://n9.cl/woyw6

ARAS (Asobancaria, s.f, p. 9-27):

Principios (Principios de Ecuador estándar internacional)

● Revisión y categorización

● Evaluación ambiental y social

● Normas ambientales y sociales aplicables

● Sistema de gestión ambiental y social y plan de acción de los Principios del Ecuador

● Participación de los grupos de interés

● Mecanismo de quejas

● Revisión independiente

● Compromisos contractuales

● Seguimiento independiente y reporte

● Presentación de informes y transparencia

Proceso

En el proceso de determinar la viabilidad del desembolso de un crédito para un proyecto; en

algunas entidades el ARAS se enmarca en las políticas del Sistema de Administración de Riesgo de
Crédito (SARC), en tanto que en otras es una instancia por fuera de este Sistema.

Fuente imagen No. 03: Tomado de Asobancaria. Guía general de administración de riesgos
ambientales y sociales (ARAS). https://n9.cl/3d4s (último acceso: noviembre de 2020).

Etapas:

● Identificación de riesgos ambientales y sociales: estos riesgos se identifican a través de la

información que proporciona el cliente en el formato ARAS y sus documentos de soporte, dicha
información deja ver cómo se encuentra el proyecto en el ámbito social y ambiental.

● Categorización de proyectos: Las entidades financieras categorizarán los proyectos de acuerdo

con el riesgo para facilitar el análisis.
● Evaluación de riesgos ambientales y sociales: La evaluación se realiza de acuerdo con la
categorización anterior y en ella se identifican los factores de riesgo y los planes relacionados con
la precaución de los mismos, su prevención, compensación o su mitigación.

● Administración de los riesgos ambientales y sociales: En esta etapa se le debe hacer

seguimiento al cliente para controlar estos riesgos siendo necesario establecer compromisos,
además de exigirle al cliente la presentación de reportes tales como: ICA (Informes de
Cumplimientos Ambiental), ANM (Agencia Nacional de Minería), ANH (Agencia Nacional de
Hidrocarburos), ANI (Agencia Nacional de Infraestructura) según sea el caso, los cuales se envían a
la autoridad ambiental para dar seguimiento al proyecto.

Para mayor consulta, tomado de Guía general de implementación ARAS https://n9.cl/3d4s

Operaciones sospechosas (se reportan a UIAF) (Calle, 2018):

Criterios para la identificación de alertas y operaciones sospechosas

Es esencial reconocer aquellas transacciones o movimientos incompatibles con las actividades

regulares del cliente, las cuales son señales de alerta y, por tanto, pueden convertirse en
operaciones sospechosas.

Los siguientes son algunos criterios que sirven como indicio para reconocer un posible blanqueo
de capitales:

● Transacciones cuyos valores sean incompatibles con la ocupación profesional y la situación

financiera declarada.

● Movimientos inesperados en las operaciones y en el manejo de las cuentas.

● Operaciones que demuestren una oscilación significativa en relación con el volumen o la

frecuencia de negocios del cliente.

● Depósitos y transferencias pequeñas que de inmediato se transfieren a cuentas de otros países

o regiones.

● Operaciones que evidencian un cambio repentino y objetivamente injustificado en comparación

con el histórico del cliente.

● Operaciones cuyo grado de complejidad y de riesgo sea incompatible con la cualificación técnica
del cliente.

Para mayor consulta tomado de Cómo identificar operaciones inusuales o sospechosas

https://n9.cl/5o613

Ahora por favor responda:

a. ¿Qué relación tienen los riesgos con los sistemas?

b. ¿Qué conclusiones puede sacar del video y la lectura realizada? Socialice con el grupo las
respuestas.

-
En este punto por favor consulte sobre:

● Basilea en lo referente a riesgos

● Sistema integral del Riesgo SIAR- Superintendencia Financiera de Colombia

● Sistema de Administración de Riesgos en el Sector Financiero.

Adicionalmente realice la siguiente lectura: Acelerando la transformación digital: Cuatro

imperativos para la gestión de riesgos. Pulse clic sobre el enlace: https://n9.cl/coho

Dentro de su búsqueda de información para el desarrollo de la evidencia también se puede

apoyar en los siguientes enlaces:

● Sistema Integral de Administración de Riesgos: un paso más hacia las mejores prácticas
internacionales https://n9.cl/yc5bz

● Sistema de administración de riesgos (Banco Agrario de Colombia) https://n9.cl/5zaj3

● Conozca Basilea para la supervisión bancaria https://n9.cl/t931

Con lo anterior por favor elabore un mapa conceptual o mental junto con su GAES que exprese las
relaciones relevantes entre Basilea, SIAR, los Sistemas de administración del Riesgo y la
transformación digital. Posteriormente, inserte el mapa dentro de la herramienta llamada Padlet
o Genially.

● Dirección del Padlet: https://padlet.com/

● Dirección de Genially: https://www.genial.ly/en

● ¿Qué es un mapa mental?

Haga clic sobre el enlace: https://n9.cl/na43 Fuente imagen No. 04: Tomado de Falasco, Roxana .
Qué es un Mapa Mental. 03 de Agosto de 2017. https://n9.cl/na43 (último acceso: Noviembre de
2020).

● ¿Qué es un mapa conceptual?

Haga clic sobre el enlace: https://n9.cl/sjjc4 Fuente imagen No. 05: Tomado de Falasco, Roxana .
Cómo organizar la Información con mapas conceptuales. 13 de Junio de 2019. https://n9.cl/sjjc4
(último acceso: Noviembre de 2020).

Con las siguientes lecturas propuestas elaborarán una infografía creativa en el mismo Padlet o
herramienta de Genially utilizada anteriormente, donde se observe lo aprendido sobre los Riesgos
Asociados a la Actividad Microfinanciera:

● SARLAFT: los sistemas vigentes en Colombia por cada sector: https://n9.cl/1dv56

● Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) https://n9.cl/bow9r

● ¿Qué es un ROS? https://n9.cl/m4kaz

● Manual Metodológico para el Microcrédito Rural (Leer páginas 13-17) https://n9.cl/ppgr

● Sistema de Administración de Riesgo Operacional – SARO https://n9.cl/d14rq

● Riesgos emergentes y prioridades de supervisión https://n9.cl/bfjx

● Situación actual e impacto en el microcrédito en Colombia (Leer páginas 57-84)

https://n9.cl/pdm2p

● Protocolo verde (ARAS) https://n9.cl/8tks2

La actividad será realizada por GAES y en el siguiente video se podrá observar que es una
infografía:

● ¿Qué es una infografía? Haga clic sobre el enlace: https://n9.cl/lj28q Fuente imagen No. 06:
Tomado de Neetwork Business School . ¿Qué es y cómo crear una infografía? 02 de Marzo de
2019. https://n9.cl/lj28q (último acceso: Noviembre de 2020).

Por favor socialice el mapa mental y la infografía con el resto del grupo e instructor.

2.Ejercicio de apropiación

– Caso de estudio.

Es momento de demostrar lo aprendido sobre los tipos de riesgo y su mitigación en las entidades
microfinancieras, para ello realice la siguiente actividad propuesta: El instructor asignará por GAES
un Sistema de Administración de Riesgo, luego a través de un video que presentarán a todo el
grupo y al instructor técnico, en máximo 10 minutos, las soluciones de un caso basadas en la
normatividad con énfasis en el mundo de las microfinanzas