UNIMINUTO UVD

PRESUPUESTOS
TALLER TESORERIA

PROFESOR SANTIAGO CONTRERAS

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

EMANUEL ORTIZ - ID 730983

Laura Cruz - 738173
MIGUEL CARO - ID:7332562
 DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN

Activos
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Equipo de Oficina $14,000,000
Menos depreciación Acumu. $988,889
Equipo de comunicación y PC $8,000,000
Menos depreciación Acumu. $400,000
Flota y equipo de Transporte $39,000,000
Menos depreciación Acumu. $900,000
Otros activos intangibles
Inversiones en asociadas
Inversiones disponibles para la venta
Acciones $2,000,000
Menos Provisiones $100,000

Activos corrientes
Inventarios
Mercancias $25,000,000
Menos provisiones $1,150,000
Deudores comerciales
Clientes $38,000,000
Cuentas x cobrar a trabajadores $600,000
Menos provisiones $1,350,000
Otros activos corrientes
Gastos pagados Anticipado $3,000,000
Cargos diferidos $1,458,333
Efectivo y equivalente al efectivo
Caja $19,400,500
Bancos $23,794,133

Activos totales
Patrimonio neto y pasivos
Patrimonio neto atribuible a los tenedores
Capital en acciones
Capital autorizadoo $20,000,000
Aportes sociales $60,000,000
Otras reservar
Reservas obligatorias $31,000,000
Ganancias acumuladas
Utilidad o pérdida del ejercicio $1,427,581
Intereses minoritarios

Patrimonio neto total

Pasivos no corrientes
Inversiones a largo plazo
Impuestos diferidos
Provisiones a largo plazo
Activos no corrientes totales
Pasivos corrientes
Acreedores y otras cuentas por pagar
Obligaciones financieras $38,333,333
Cuentas por pagar $3,000,000
Gastos acumulados x pagar $4,175,000
Deudas con socios $1,200,000
Préstamos a corto plazo
Fondos de cesantías y pensiones $450,000
Parte corriente de préstamos a largo plazo
Cuentas por pagar por impuestos corrientes
De renta y complementarios $2,800,000
Impuestos grvámenes y tasas $511,300
De industria y comercio $229,500
Retenciones
Retención de la fuente $55,000
Retencines y aportes de nómina $800,000
Obligaciones laborales
Obligaciones laborales $2,000,000
Cesantías consolidadas $2,054,545
Intereses de cesantías $150,545
Prima de servicios $627,273
Vacaciones $550,000
Pasivo corrientes totales
Pasivos totales
Patrimonio neto y pasivos totales
RIBUIDORA EL GRAN SAN

2015 Proyección 2016

$58,711,111 $58,556,153
-
- $1,055,837
-
- $427,080
-
- $960,930
-
-
$1,900,000 $1,900,000
-
-

$23,850,000 $25,456,825
- $26,692,500
- $1,235,675
$37,250,000 $37,158,605
-
-
- $1,441,395
$4,458,333 $4,661,433
- $3,203,100
-
$43,194,633 $43,194,633
-
-

$169,364,077 $170,927,649

$80,000,000 $80,000,000
-
-
$31,000,000 $33,098,700
- $33,098,700
$1,427,581 $1,524,228
- $1,524,228
 -

$112,427,581 $114,622,928
$0
$0
$0
$0
$0

$46,708,333 $46,990,981
-
-
- $4,457,648
-
$450,000 $450,000
-
-
$3,540,800 $3,785,871
- $2,989,560
- $549,392
- $246,919
$855,000 $858,724
- $58,724
-
$5,382,363 $5,580,281
-
- $2,193,638
- $161,761
- $674,883
-
$56,936,496 $57,665,856
$56,936,496 $57,665,856
$169,364,077 $172,288,784
 Variación mensual
Año Mes IPC (%)
Enero 118.91289 0.64%
Febrero 120.27993 1.15%
Marzo 120.98456 0.59%
Abril 121.63437 0.54%
Mayo 121.95433 0.26%
Junio 122.08236 0.10%
Julio 122.30851 0.19%
Agosto 122.89561 0.48%
Septiembre 123.77501 0.72%
Octubre 124.61929 0.68%
Noviembre 125.37075 0.60%
2015 Diciembre 126.14945 0.62%
Enero 127.77754 1.29%
Febrero 129.41261 1.28%
Marzo 130.63385 0.94%
Abril 131.28192 0.50%
Mayo 131.95119 0.51%
Junio 132.58412 0.48%
Julio 133.27352 0.52%
Agosto 132.84716 -0.32%
Septiembre 132.77698 -0.05%
Octubre 132.69744 -0.06%
Noviembre 132.84598 0.11%
2016 Diciembre 133.39977 0.42%
Variación año
corrido (%) Variación anual (%) Inflación
0.64% 3.82% 0.07
1.80% 4.36% 0.07
2.40% 4.56% 0.07
2.95% 4.64% 0.07
3.22% 4.41% 0.08
3.33% 4.42% 0.08
3.52% 4.46% 0.08
4.02% 4.74% 0.07
4.76% 5.35% 0.07
5.47% 5.89% 0.06
6.11% 6.39% 0.06
6.77% 6.77% Usar para Aumentar 0.05
1.29% 7.45%
2.59% 7.59%
3.55% 7.98%
4.07% 7.93%
4.60% 8.20%
5.10% 8.60%
5.65% 8.97%
5.31% 8.10%
5.25% 7.27%
5.19% 6.48%
5.31% 5.96%
5.75% 5.75%
 Incrementados con IPC
Activos
Item
Depreciaciones Se hizo el incremento debido a que son las depreciaciones de un bien (objetos
entonces se hizo la analogia de que si el IPC aumenta, los bienes subiran de v
pierden más su valor.
Mercancia La mercancias son bienes que valor puede ser alterado, y esto a raíz del increm
que los productos que vende la empresa se ven afectados por esta ley de la of
Proviciones Se cree que si el valor de las cosa aumenta y la vida se encarece, tambien deb
el estilo, de esa forma la proviciones tambien deben aumentar, pues se hace m
Gastos pagos Anticipado Los gastos aunque no se explicite de que fueron, pueden ser afectados por la
aumenta de valor.
Inventarios Se genera un incremento en el inventario de la compañía, teniendo en cuenta
esta manera, el objetivo será incremento en ventas.
Item
Reservas obligatorias La empresa debe protegerse financieramente, por eso las reservas deben aum
contingensia o evento que lo exiga.
Utilidad o perdida ejercicio No sabemos exactamente de donde provienen este capital adicional, pero se p
de pagos a favor de la empresa, de esa forma se cree que este capital debe au
Ganancias acomuladas
Se genera un incremento en la ganancia o utilidad debido al incremento de ven

Pasivos
Item
Gastos acumulados x pagarSe acumulan gastos por pagar de mas o menos de 46 millones de pesos dond
reflejadas en obligaciones financieras, deudas por pagar, cuentas pendientes c
llevar a cabo una prevision de lo que se va gastando y de lo que posiblemente
Impuestos corrientes Esto es lo que debemos recuperar por el impuesto a las ganancias relativo a la

Retención de la fuente Contamos con retenciones de casi novecientos mil pesos donde especificamos
estado, un impuesto que como empresa debemos tener previsto, tambien enco
Cesantías consolidadas Estas corresponden a un valor de 2 millones mas o menos que es lo que se de
debido a que esto es una obligacion a pagar de la empresa
Intereses de cesantías Los intereses de las cesantías son un valor adicional se fijan con 12% anual de
trabajado para quienes no cumplen con un periodo completo de un año de labo
mil pesos
Prima de servicios Estas deudas correspondientes a casi seicientostreinta mil pesos son debido a
empresa, se le pagaran 30 dias como un valor agregado por ello esto tambien
 Incrementados con IPC
Activos

s depreciaciones de un bien (objetos) que año a año por el uso y desuso se desprecia y pierde valor,
PC aumenta, los bienes subiran de valor, los nuevos o lo que se estan por vender, pero los usados

e ser alterado, y esto a raíz del incremento de los precios, entonces se decide tambien aumentarle ya
se ven afectados por esta ley de la oferta y la demanda.

a y la vida se encarece, tambien debe aumentar los extra de efectivo para protegerse de crisis o por
ien deben aumentar, pues se hace más seguro la operación de la empresa.

fueron, pueden ser afectados por la inflación, y si la hubo, cada cosa por la que se tiene que pagar

de la compañía, teniendo en cuenta que en el alza del IPC logra obtenerse una buena utilidad, de
en ventas.

nte, por eso las reservas deben aumentar, ya que estas estan para suplir por alguna u otra

enen este capital adicional, pero se puede especular que proviene de inversiones, y es el resultado
rma se cree que este capital debe aumentar a medida que el comercio acrecente sus resultados.

o utilidad debido al incremento de ventas.

Pasivos

menos de 46 millones de pesos donde podemos evidenciar las deudas a terceros, que se ven
udas por pagar, cuentas pendientes con socios y obligaciones financieras, esto hace que podamos
a gastando y de lo que posiblemente a futuro se podria ir acumulando
mpuesto a las ganancias relativo a la ganancia pérdida fiscal del periodo. Esto quiere decir que es lo que debemos pagar por las ganancia

entos mil pesos donde especificamos el impuesto de renta que debemos recaudar para pagarle al
ebemos tener previsto, tambien encontramos las retenciones de nomina en esta retencion

es mas o menos que es lo que se debe pagar a los empleados, como parte de prestaciones de ley,
ar de la empresa
or adicional se fijan con 12% anual del valor total de las cesantías o proporcional por fracción del año
n periodo completo de un año de labores. En este caso nos representa mas o menos cientocincuenta

cientostreinta mil pesos son debido a que cada vez que un trabajador consolide un año en la
valor agregado por ello esto tambien hace parte de las deudas por pagar de la compañia
bemos pagar por las ganancias fiscales que obtengamos dependiendo de lo que tengamos proyectado a vender