Cristal Clear Mónica Alvarado

EMPRESA: CRISTAL CLEAR S.A.
Cristal Clear empresa dedicada a la produccion de espejos de 4mm

ORGANIGRAMA
PRODUCTO: ESPEJOS 4MM
DIAGRAMA DE F
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS EN LA FABRICACION DE LAS LÁMINAS DE VIDRIO
EMPRESA "CRISTAL CLEAR S.A"
HOJA ESTÁNDAR DE MATERIA PRIMA Y SUBMATERIALES
PRODUCTO ESPEJOS 4mm

PROQUIMICA(KG)
unidades de
entrada
CODIGO MATERIA PRIMA UNIDAD PROCESO COSTO KG
02-65897 ARENA KG PULIR EL VIDRIO $ 0.07
02-69874 Na2CO KG PULIR EL VIDRIO $ 26.00
02-36985 DOLOMITA KG EBULLICION $ 0.27
02-36548 FEDELPASTO KG CONDENSACION $ 5.00
02-45631 CASCO KG CONDENSACION $ 0.50
02-64785 AGREGADOS MENORES KG PINTURA $ 0.50
TOTAL KG $ 32.34
CODIGO SUBMATERIALES UNIDAD PROCESO COSTO

01-66547 Sello unidades CONDENSACION $ 0.02
01-54589 Protector m2 CONDENSACION $ 0.03
01-25478 Pintura efecto espejo ml PINTURA $ 0.02
TOTAL $ 0.07

PROQUIMICA(KG)
unidades de
entrada
TOTAL KG $ 41.98

TOTAL $ 0.24
PRODUCTO: Espejos 4mm PRODUCCIÓN TOTAL 1000
DIMENSIONES: 1M₂ CARACTERISTICAS ESPEJO ESTIRADO
Espejos
unidades de salida
DEMANDA TOTAL KG PRO.UNIT KG

430 0.43
190 0.19
160 0.16
90 0.09
120 0.12
10 0.01
1000 1.0
CANTIDAD
1,000 0.50
500 0.25
500 0.25
2,000

Espejos
unidades de salida

430 0.43
190 0.19
160 0.16
90 0.09
120 0.12
10 0.01
1000 1.0
CANTIDAD
1,000 0.50
500 0.25
500 0.25
2,000
CRISTAL CLEAR S.A.
ESTADO DE RESULTDOS
AL 31/01/2015
VENTAS 4,500.00
(-) COSTO DE VENTAS -2,350.25
UTILIDAD BRUTA 2,149.75
(-) GASTOS 408.00

GASTOS DE COMERCIALIZACION 158.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 250.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,741.75

CÓDIGO ANEXOS
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.1.01.
1.1.1.01.01
1.1.1.01.02
1.1.1.02.
1.1.1.02.01
1.1.1.02.02
1.1.1.03.
1.1.1.03.01
1.1.1.03.02
1.1.1.03.03
1.1.2.
1.1.2.01
1.1.2.01.01
1.1.2.01.02
1.1.2.01.03
1.1.2.02.
1.1.2.02.01
1.1.2.03.
1.1.2.03.01
1.1.2.03.02
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.01.01 AN-1
1.1.3.02
1.1.3.02.01
1.1.3.02.02
1.1.3.02.03
1.1.3.03
1.1.3.03.01 AN-1
1.1.4
1.1.4.01
1.1.4.01.01 AN-2
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.01 AN-3
1.2.1.02
1.2.1.02.01 AN-4
1.2.1.02.02
1.2.1.03
1.2.1.03.01
1.2.1.03.01.01
1.2.1.03.01.02
1.2.1.03.02
1.2.1.03.02.01
1.2.1.03.02.02
1.2.1.03.03
1.2.1.03.03.01
1.2.1.03.03.02
1.2.1.03.04
1.2.1.03.04.01
1.2.1.03.04.02
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.2
2.1.2.1 AN-8
2.1.2.1.1
2.1.2.1.1.01
2.1.2.1.1.02
2.1.2.2.
2.1.3 AN-9
2.1.3.1
2.1.3.2
2.1.4
2.1.4.1
2.1.4.1.01
2.1.4.1.02
2.1.4.2
2.2
2.2.1 AN-7
3
3.1
3.2
3.2.1
3.3
3.3.1
3.4
4.1
5.01
5.02
5.03
CUENTA Saldo al
Estruc
31/12/2014
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
Caja General 5,743.20 6.60%
Caja Chica 219.00 0.25%
BANCOS
Banco Pichincha 23,700.00 27.23%
Banco Pacifico 27,000.00 31.03%
INVERSIONES CORRIENTES
Inversiones Banco Pichincha 15,000.00 17.24%
Interfondos Pacífico 15,200.00 17.47%
Intereses por cobrar 160.14 0.18%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 87,022.34 60.20%
CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES LOCALES
Corporacion El Rosado S.A 9,800.00 34.28%
Corporacion Favorita S.A 5,500.00 19.24%
(-)Provisión cuentas incobrables -153.00 -0.54%
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
Cuentas por cobrar empleados 90.00 0.31%
CRÉDITO TRIBUTARIO
Credito tributario impuesto a la renta 4,977.22 17.41%
Credito tributario iva 8,376.44 29.30%
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 28,590.66 19.78%
INVENTARIOS
MERCADERÍA
Inventario Mercadería 20,271.20 74.77%
PRODUCTOS EN PROCESO
Materia Prima 57.14 0.21%
Mano de Obra 100.57 0.37%
Costos Indirectos de Fabricacion 131.43 0.48%
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Terminados 6,551.00 24.16%
TOTAL INVENTARIOS 27,111.34 18.75%
GASTOS ANTICIPADOS
SEGUROS ANTICIPADOS
Seguros Anticipados 1,834.13 100.00%
TOTAL GASTOS ANTICIPADOS 1,834.13 1.27%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 144,558.47 36.38%
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD
Terrenos 20,000.00 7.91%
PLANTA
Edificio 19,182.00 7.59%
Depreciación Acumulada Edificio -972.95 -0.38%
EQUIPO
Maquinaria
Maquinaria 157,150.00 62.17%
Depreciación Acumulada Maquinaria -23,912.99 -9.46%
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina 979.00 0.39%
Depreciación Acumulada Equipo de oficina -148.86 -0.06%
Equipo de Cómputo
Equipo de Cómputo 17,700.00 7.00%
Depreciacion Acumulada Equipo de Cómputo -2,574.12 -1.02%
Vehículo
Vehículo 110,000.00 43.52%
Depreciación Acumulada Vehículo -44,623.33 -17.65%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 252,778.74 63.62%
TOTAL ACTIVO 397,337.21
PASIVO
CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligacion.- Banco Pichincha 6,521.74 16.60%
OBLIGACIONES COMERCIALES
PROVEDORES
Nacionales
PROQUIMICA 6,638.00 16.89%
MADEREX 5,550.00 14.12%
IVA EN VENTAS
OBLIGACIONES SOCIALES
Remuneraciones por pagar 12,087.38 30.76%
Beneficios Sociales por pagar 4,590.31 11.68%
CUENTAS POR PAGAR
Cuentas por pagar Fiscales
Retenciones en la fuente 304.91 0.78%
Retenciones del IVA 689.69 1.76%
Cuentas por pagar Seguro Social 2,910.38 7.41%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 39,292.41 75.08%
PASIVO A LARGO PLAZO
Préstamo Banco Pichincha 13,043.48 100.00%
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 13,043.48 24.92%
TOTAL PASIVO 52,335.88 15.17%
PATRIMONIO
CAPITAL 174,500.00 50.58%
RESERVAS
Reserva Legal 1,500.00 0.43%
RESULTADOS ACUMULADOS 30,074.00 8.72%
RESULTADOS POR ADOPCIÓN NIIF
RESULTADOS CORRIENTES 138,927.33 40.27%
TOTAL PATRIMONIO 345,001.33 86.83%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 397,337.21
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
AJUSTE NIIF BALANCE AJUSTADO
31/01/2015 CON NIIF
DEBE HABER NIIF 01/01/2015
5,743.20 5,743.20
219.00 219.00
23,700.00 22,403.04
27,000.00 27,000.00
15,000.00 15,000.00
15,200.00 15,200.00
160.14 160.14
87,022.34 85,725.38
9,800.00 14,840.00
5,500.00 5,500.00
-153.00 -153.00
90.00 90.00
4,977.22 4,977.22
8,376.44 8,515.40
28,590.66 33,769.62
20,271.20 21,021.20
57.14 57.14
100.57 100.57
131.43 131.43
2,185.29 4,365.71 2,015.46

24,926.06 23,325.81
1,308.87 525.27 525.27

525.27 525.27
141,064.32 143,346.07
216,000.00 236,000.00 236,000.00
231,790.95 250,972.95 250,972.95

-972.95 -972.95
157,150.00 157,150.00
-23,912.99 -23,912.99
979.00 979.00
-148.86 -148.86
17,700.00 17,700.00
-2,574.12 -2,574.12
110,000.00 110,000.00
-44,623.33 -44,623.33
700,569.69 700,569.69
841,634.01 843,915.76
6,521.74 6,521.74
6,638.00 6,638.00
5,550.00 5,550.00
- 540.00
12,087.38 12,087.38
8,561.42 13,151.73 13,151.73
304.91 304.91
689.69 689.69
2,910.38 2,910.38
47,853.82 48,393.82
6,521.74 6,521.74 6,521.74

6,521.74 6,521.74
54,375.56 54,915.56
174,500.00 174,500.00
1,500.00 1,500.00
30,074.00 30,074.00
12,055.57 454,312.69 442,257.12 442,257.12
138,927.33 138,927.33
787,258.45 787,258.45
841,634.01 842,174.01
466,368.26 466,368.26
4,500.00
2,350.25
158.00
250.00
843,915.76
ACTIVO
Cuenta: Caja General Código: 1.1.1.01.01
Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Caja Chica Código: 1.1.1.01.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Banco Pichincha Código: 1.1.1.02.01

1/1/2015 SALDO
COMPRAS 176.96
COMPRAS 280.00
COMPRAS 840.00
SUMAN
Cuenta: Banco Pacifico Código: 1.1.1.02.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Inversiones Banco Pichincha Código: 1.1.1.03.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Interfondos Pacífico Código: 1.1.1.03.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Intereses por cobrar Código: 1.1.1.03.03

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Corporacion El Rosado S.A Código: 1.1.2.01.01

1/1/2015 SALDO
COMPRA 5,040.00
SUMAN
Cuenta: Corporacion Favorita S.A Código: 1.1.2.01.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: (-)Provisión cuentas incobrables Código: 1.1.2.01.03

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Cuentas por cobrar empleados Código: 1.1.2.02.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Credito tributario impuesto a la renta Código: 1.1.2.03.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Credito tributario iva Código: 1.1.2.03.02

1/1/2015 SALDO
COMPRA 18.96
COMPRA 30.00
COMPRA 90.00
SUMAN
Cuenta: Inventario Mercadería Código: 1.1.3.01.01

1/1/2015 SALDO
COMPRA 750.00
SUMAN
Cuenta: Materia Prima Código: 1.1.3.02.01

1/1/2015 SALDO
TRANSFERENCIA -
SUMAN
Cuenta: Mano de Obra Código: 1.1.3.02.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Costos Indirectos de Fabricacion Código: 1.1.3.02.03

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Productos Terminados Código: 1.1.3.03.01

1/1/2015 SALDO
AJUSTE NIIF 2,185.29
TRANSFERENCIA 2,350.25
SUMAN
Cuenta: Seguros Anticipados Código: 1.1.4.01.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Terrenos Código: 1.2.1.01.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Edificio Código: 1.2.1.02.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Depreciación Acumulada Edificio Código: 1.2.1.02.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Maquinaria Código: 1.2.1.03.01.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Depreciación Acumulada Maquinaria Código: 1.2.1.03.01.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Equipo de Oficina Código: 1.2.1.03.02.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Depreciación Acumulada Equipo de oficinCódigo: 1.2.1.03.02.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Equipo de Cómputo Código: 1.2.1.03.03.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Depreciacion Acumulada Equipo de Cóm Código: 1.2.1.03.03.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Vehículo Código: 1.2.1.03.04.01

1/1/2015 SALDO
SUMAN
Cuenta: Depreciación Acumulada Vehículo Código: 1.2.1.03.04.02

1/1/2015 SALDO
SUMAN
PASIVO
Cuenta: Obligacion.- Banco Pichincha Código:
Saldo Fecha Detalle Comp. Nº

5,743.20 1/1/2015 SALDO
5,743.20
5,743.20
5,743.20
5,743.20 SUMAN
Cuenta: PROQUIMICA Código:

219.00 1/1/2015 SALDO
219.00
219.00
219.00
219.00 SUMAN
Cuenta: MADEREX Código:

23,700.00 1/1/2015 SALDO
23,523.04
23,243.04
22,403.04
22,403.04 SUMAN
Cuenta: Remuneraciones por pagar Código:

27,000.00 1/1/2015 SALDO
27,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00 SUMAN
Cuenta: Beneficios Sociales por pagar Código:

15,000.00 1/1/2015 SALDO
15,000.00 AJUSTE VACACIONES
15,000.00 AJUSTE JUB. PATRONAL
15,000.00
15,000.00 SUMAN
Cuenta: Retenciones en la fuente Código:

15,200.00 1/1/2015 SALDO
15,200.00
15,200.00
15,200.00
15,200.00 SUMAN
Cuenta: Retenciones del IVA Código:

160.14 1/1/2015 SALDO
160.14
160.14
160.14
160.14 SUMAN
Cuenta: Cuentas por pagar Seguro Social Código:

9,800.00 1/1/2015 SALDO
14,840.00
14,840.00
14,840.00
14,840.00 SUMAN
Cuenta: Préstamo Banco Pichincha Código:

5,500.00 1/1/2015 SALDO
5,500.00 AJUSTE NIIF
5,500.00
5,500.00
5,500.00 SUMAN
Saldo
-153.00
-153.00
-153.00
-153.00
-153.00 PATRIMONIO
Cuenta: CAPITAL Código:

90.00 1/1/2015 SALDO
90.00
90.00
90.00
90.00 SUMAN
Cuenta: Reserva Legal Código:

4,977.22 1/1/2015 SALDO
4,977.22
4,977.22
4,977.22
4,977.22 SUMAN
Cuenta: RESULTADOS ACUMULADOS Código:

8,376.44 1/1/2015 SALDO
8,395.40
8,425.40
8,515.40
8,515.40 SUMAN
Cuenta: RESULTADOS POR ADOPCIÓN NIIF Código:

20,271.20 1/1/2015 AJUSTE NIIF
21,021.20 AUSTE SEGUROS ANTICIPADOS
21,021.20 AJUSTE TERRENOS
21,021.20 AJUSTE EDIFICIOS
21,021.20 AJUSTE PRESTAMO
AJUSTE VACACIONES
AJUSTE JUBILACION PATRONAL
Saldo SUMAN
57.14
57.14 Cuenta: RESULTADOS CORRIENTES Código:
57.14
57.14 Fecha Detalle Comp. Nº
57.14 1/1/2015 SALDO
Saldo SUMAN
100.57
100.57
100.57
100.57
100.57
Cuenta: VENTAS Código:
Fecha Detalle Comp. Nº

Saldo 1/2/2015 VENTA
131.43
131.43
131.43
131.43 SUMAN
131.43
Cuenta: IVA EN VENTAS Código:

6,551.00 1/2/2015 VENTA
4,365.71
2,015.46
2,015.46
2,015.46 SUMAN
2,015.46
2,015.46
2,015.46 Cuenta: COSTO DE VENTAS Código:

1/2/2015 VENTA
Saldo
1,834.13
525.27
525.27 SUMAN
525.27
525.27
Cuenta: GASTOS DE COMERCIALIZACION Código:

Saldo COMPRA
20,000.00
236,000.00
236,000.00
236,000.00 SUMAN
236,000.00
Cuenta: GASTOS DE ADMINISTRACION Código:

19,182.00 COMPRA
250,972.95
250,972.95
250,972.95
250,972.95 SUMAN
Saldo
-972.95
-972.95
-972.95
-972.95
-972.95
Saldo
157,150.00
157,150.00
157,150.00
157,150.00
157,150.00
Saldo
-23,912.99
-23,912.99
-23,912.99
-23,912.99
-23,912.99
Saldo
979.00
979.00
979.00
979.00
979.00
Saldo
-148.86
-148.86
-148.86
-148.86
-148.86
Saldo
17,700.00
17,700.00
17,700.00
17,700.00
17,700.00
Saldo
-2,574.12
-2,574.12
-2,574.12
-2,574.12
-2,574.12
Saldo
110,000.00
110,000.00
110,000.00
110,000.00
110,000.00
Saldo
-44,623.33
-44,623.33
-44,623.33
-44,623.33
-44,623.33
SIVO
2.1.1.1
Debe Haber Saldo

6,521.74
6,521.74
6,521.74
6,521.74
6,521.74
2.1.2.1.1.01
Debe Haber Saldo

6,638.00
6,638.00
6,638.00
6,638.00
6,638.00
2.1.2.1.1.02
Debe Haber Saldo

5,550.00
5,550.00
5,550.00
5,550.00
5,550.00
2.1.3.1
Debe Haber Saldo

12,087.38
12,087.38
12,087.38
12,087.38
12,087.38
2.1.3.2
Debe Haber Saldo

4,590.31
561.42 5,151.73
8,000.00 13,151.73
13,151.73
13,151.73
2.1.4.1.01
Debe Haber Saldo

304.91
304.91
304.91
304.91
304.91
2.1.4.1.02
Debe Haber Saldo

689.69
689.69
689.69
689.69
689.69
2.1.4.2
Debe Haber Saldo

2,910.38
2,910.38
2,910.38
2,910.38
2,910.38
2.2.1
Debe Haber Saldo

13,043.48
6,521.74 6,521.74
6,521.74
6,521.74
6,521.74
MONIO
3.1
Debe Haber Saldo

174,500.00
174,500.00
174,500.00
174,500.00
174,500.00
3.2.1
Debe Haber Saldo

1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
3.3
Debe Haber Saldo

30,074.00
30,074.00
30,074.00
30,074.00
30,074.00
3.3.1
Debe Haber Saldo

2,185.29 -2,185.29
1,308.87 -3,494.15
216,000.00 212,505.85
231,790.95 444,296.80
6,521.74 450,818.54
561.42 450,257.12
8,000.00 442,257.12
442,257.12
442,257.12
3.4
Debe Haber Saldo
138,927.33
138,927.33
138,927.33
138,927.33
138,927.33
4.1
Debe Haber Saldo

4,500.00 4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
2.01
Debe Haber Saldo

540.00 540.00
540.00
540.00
540.00
540.00
5.01
Debe Haber Saldo

2,350.25 2,350.25
2,350.25
2,350.25
2,350.25
2,350.25
5.02
Debe Haber Saldo

158.00 158.00
158.00
158.00
158.00
158.00
5.03
Debe Haber Saldo

250.00 250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
CRISTAL CLEAR S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2015
FECHA DETALLE PARCIAL

a
R/ ajuste niif
b
SEGUROS ANTICIPADOS
R/ ajuste niif
c
TERRENOS
R/ ajuste niif
d
EDIFICIOS
R/ ajuste niif
e
PRESTAMO BANCO PICHINCHA
R/ ajuste niif
f
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
R/ ajuste niif
g
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
R/ ajuste niif
1/1/2015 1
Caja General
Caja Chica
Banco Pichincha
Banco Pacifico
Inversiones Banco Pichincha
Interfondos Pacífico
Intereses por cobrar
Corporacion El Rosado S.A
Corporacion Favorita S.A
Cuentas por cobrar empleados
Credito tributario impuesto a la renta
Credito tributario iva
Inventario Mercadería
Materia Prima
Mano de Obra
Costos Indirectos de Fabricacion
Productos Terminados
Seguros Anticipados
Terrenos
Edificio
Maquinaria
Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo
Vehículo
(-)Provisión cuentas incobrables
Depreciación Acumulada Edificio
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciacion Acumulada Equipo de Cómputo
Depreciación Acumulada Vehículo
Depreciación Acumulada Equipo de oficina
Obligacion.- Banco Pichincha
PROQUIMICA
MADEREX
Remuneraciones por pagar
Beneficios Sociales por pagar
Retenciones en la fuente
Retenciones del IVA
Cuentas por pagar Seguro Social
Préstamo Banco Pichincha
CAPITAL
Reserva Legal
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS CORRIENTES
R/ Estado de situación Inicial
1/2/2015 2
CLIENTES
Corporación El Rosado 5,040.00
VENTAS
IVA EN VENTAS
R/ venta
1/2/2015 3
COSTO DE VENTAS
R/ ajuste mercaderia
1/4/2015 4
GASTOS DE COMERCIALIZACION
IVA EN COMPRAS
BANCOS
R/ compra de materiales
5
C.I.F REPUESTOS
IVA EN COMPRAS
BANCOS
R/ compra de materiales
6
INVENTARIO MERCADERIA
IVA EN COMPRAS
BANCOS
R/ compra de mercaderias
015
DEBE HABER
2,185.29
2,185.29
1,308.87
1,308.87
216,000.00
216,000.00
231,790.95
231,790.95
6,521.74
6,521.74
561.42
561.42
8,000.00
8,000.00
5,743.20
219.00
23,700.00
27,000.00
15,000.00
15,200.00
160.14
9,800.00
5,500.00
90.00
4,977.22
8,376.44
20,271.20
57.14
100.57
131.43
6,551.00
1,834.13
20,000.00
19,182.00
157,150.00
979.00
17,700.00
110,000.00
153.00
972.95
23,912.99
2,574.12
44,623.33
148.86
6,521.74
6,638.00
5,550.00
12,087.38
4,590.31
304.91
689.69
2,910.38
13,043.48
174,500.00
1,500.00
30,074.00
138,927.33
5,040.00
4,500.00
540.00
2,350.25
2,350.25
158.00
18.96
176.96
250.00
30.00
280.00
750.00
90.00
840.00
31/12/2014
Nº ÍNDICES FINANCIEROS
Antes de NIIF
1 CAPITAL DE TRABAJO ACTIV.CORR-PAS.CORR -108,220.26
2 LIQUIDEZ ACTIV. CORR / PAS.CORR 3.68
3 SOLVENCIA TOTAL ACT. / TOTAL PASIV 7.59
4 SALUD PATRIMONIAL TOTAL PATRIM/ TOTAL PASIVO

6.59
PARTICIPACION
5 TOTAL PATRIM/ TOTAL ACTIVO
PATRIMONIAL 0.87
6 ROTACIÓN COSTO DE VTAS/ INVENT PROMEDIO 4.8
Inv. Promedio (Inv. Inicial+ Inv. Final)/2

4000
Cto. Vtas 2014 18000

1/1/2015
1/31/2015
Después de NIIF
-559,505.37 -557,223.62
2.95 2.96
15.48 15.37
14.48 14.34
0.94 0.93
3500 3750
RUBROS PRODUCCION
Nº DENOMINACION PULIR EL VIDRIO
1 MOI
SUBMATERIALES
2
Estadística cons. Rep. Y sum.
3 REPUESTOS Y SUMINISTROS
4 SEGUROS 1,495.00
5 DEPRECIACIONES 747.50
6 AMORTIZACIONES
7 ENERGIA 3,136.20
8 IMPUESTOS
9 BAJAS
10 TIEMPOS IMPRODUCTIVOS
TOTAL CARGA FABRIL DIRECTA 5,378.70
CIF ASIGNADOS
ENERGIA
CIF ASIGNADOS 191.57
SERVICIOS COMUNES
BODEGAS
MANTENIMIENTO
CONTROL DE CALIDAD
Asignación de valores 530.36
GERENCIA DE PRODUCCION
Asignación de valores 589.49
TOTAL DE COSTOS ASIGNADOS 2,892.96
TOTAL CIF 8,271.66
TOTAL DE HORAS MÁQUINA 176.00
C/U HM POR CENTRO 47.00
PRODUCCION SERVI
Gerencia de
EBULLICIÓN DE METAL CONDENSACIÓN PINTURA Control de Calidad
Producción
484.75 1,053.75
694.00 600.00 354.00 1,500.00 1,027.55

347.00 300.00 177.00
3,136.20 3,136.20 5,415.50 2,878.56 2,559.33
4,177.20 4,036.20 5,946.50 4,863.31 4,640.62
191.57 574.71 383.14 383.14 574.71
628.54 471.41 157.14 157.14 157.14
852.61 639.46 213.15 213.15 213.15
1,088.31 742.03 98.94 1,088.31 98.94

5,684.56
1,060.71 795.54 265.18 265.18 -
6,970.22
1,178.98 884.24 294.75 -
5,000.73 4,107.38 1,412.29
9,177.93 8,143.58 7,358.79
176.00 176.00 176.00
52.15 46.27 41.81
SERVICIOS
Servicios
Mantenimiento Bodega Energía y Agua TOTAL
Comunes
868.30 276.25 144.75 144.75 2,972.56

-
-
-
1,200.00 150.00 175.00 275.00 7,470.55
1,571.50
-
2,878.56 2,559.33 3,517.01 3,517.01 32,733.89
-
-
4,946.85 2,985.58 3,836.77 3,936.77 44,748.50
3,936.77
574.71 325.67 402.30 -
-
157.14 157.14 -
3,468.39
213.15 -
5,891.85
-
ENERGÍA SERVICIOS COMUNES
CENTROS CAPACIDAD $ CAPACIDAD

INSTALADA INSTALADA
PULIR EL VIDRIO 100.00 191.57 4.00
EBULLICIÓN DE METAL 100.00 191.57 8.00
CONDENSACIÓN 300.00 574.71 6.00
PINTURA 200.00 383.14 2.00
Gerencia de Producción 200.00 383.14 2.00
Control de Calidad 300.00 574.71 2.00
Mantenimiento 300.00 574.71 2.00
Bodega 170.00 325.67 2.00
Servicios Comunes 210.00 402.30 2.00
Energía y Agua 175.00 335.25 8.00
TOTAL DE CAPACIDAD 2,055.00 3,936.77 38.00
INSTALADA KV 3,936.77 2,985.58
SERVICIOS COMUNES BODEGA MANTENIMIENTO CONTROL DE CALIDAD
$ NÚMERO DE $ HORAS $ NÚMERO DE

EGRESOS CONTROLES
314.27 4.00 426.31 17.00 840.97 4.00
628.54 8.00 - 22.00 1,088.31 8.00
471.41 6.00 639.46 15.00 742.03 6.00
157.14 2.00 213.15 2.00 98.94 2.00
157.14 2.00 213.15 22.00 1,088.31 2.00
157.14 2.00 213.15 2.00 98.94 2.00
157.14 2.00 213.15 6.00 296.81 2.00
157.14 2.00 213.15 3.00 148.41 2.00
157.14 2.00 213.15 5.00 247.34 2.00
628.54 6.00 639.46 6.00 296.81 5.00
2,985.58 36.00 3,836.77 100.00 4,946.85 35.00
3,836.77 4,946.85 4,640.62
NTROL DE CALIDAD GERENCIA DE PRODUCCIÓN
$ GRADOS DE $
DIFICULTAD
530.36 4.00 589.49
1,060.71 8.00 1,178.98
795.54 6.00 884.24
265.18 2.00 294.75
265.18 2.00 294.75
265.18 2.00 294.75
265.18 2.00 294.75
265.18 2.00 294.75
265.18 2.00 294.75
662.95 3.00 442.12
4,640.62 33.00 4,863.31
4,863.31
CRISTAL CLEAR S.A.
PLAN DE CUENTAS CON CRITERIO NIIF
Fecha de elaboración: 26/12/2014
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
1.1.1.01. CAJA
1.1.1.01.01 Caja General
1.1.1.01.02 Caja Chica
1.1.1.02. BANCOS
1.1.1.02.01 Banco Pichincha
1.1.1.02.02 Banco Pacifico
1.1.1.03. INVERSIONES CORRIENTES
1.1.1.03.01 Inversiones Banco Pichincha
1.1.1.03.02 Interfondos Pacífico
1.1.1.03.03 Intereses por cobrar
1.1.2. CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.01 CLIENTES LOCALES
1.1.2.01.01 Corporacion El Rosado S.A
1.1.2.01.02 Corporacion Favorita S.A
1.1.2.01.03 (-)Provisión cuentas incobrables
1.1.2.02. CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.2.02.01 Cuentas por cobrar empleados
1.1.2.03. CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.2.03.01 Credito tributario impuesto a la renta
1.1.2.03.02 Credito tributario iva
1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.01 MERCADERÍA
1.1.3.01.01 Inventario Mercadería
1.1.3.02 PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.02.01 Materia Prima
1.1.3.02.02 Mano de Obra
1.1.3.02.03 Costos Indirectos de Fabricacion
1.1.3.03 PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.03.01 Productos Terminados
1.1.4 GASTOS ANTICIPADOS
1.1.4.01 SEGUROS ANTICIPADOS
1.1.4.01.01 Seguros Anticipados
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.01 PROPIEDAD
1.2.1.01.01 Terrenos
1.2.1.02 PLANTA
1.2.1.02.01 Edificio
1.2.1.02.02 Depreciación Acumulada Edificio
1.2.1.03 EQUIPO
1.2.1.03.01 Maquinaria
1.2.1.03.01.01 Maquinaria
1.2.1.03.01.02 Depreciación Acumulada Maquinaria
1.2.1.03.02 Equipo de Oficina
1.2.1.03.02.01 Equipo de Oficina
1.2.1.03.02.02 Depreciación Acumulada Equipo de oficina
1.2.1.03.03 Equipo de Cómputo
1.2.1.03.03.01 Equipo de Cómputo
1.2.1.03.03.02 Depreciacion Acumulada Equipo de Cómputo
1.2.1.03.04 Vehículo
1.2.1.03.04.01 Vehículo
1.2.1.03.04.02 Depreciación Acumulada Vehículo
TOTAL ACTIVO
AX
5,962.20
A-01 5,743.20
A-02 219.00
50,700.00
A-03 23,700.00
A-03 27,000.00
30,360.14
A-04 15,000.00
A-04 15,200.00
A-04 160.14
15,147.00
A-05 9,800.00
A-05 5,500.00
A-05 -153.00
A-01 90.00
90.00
13,353.66
A-06 4,977.22
A-06 8,376.44
A-07 20,271.20
20,271.20
A-08 289.14
57.14
100.57
131.43
A-08 6,551.00
6,551.00
A-09 1,834.13
1,834.13
A-10 252,778.74
20,000.00
18,209.05
19,182.00
-972.95
214,569.69
133,237.01
157,150.00
-23,912.99
830.14
979.00
-148.86
15,125.88
17,700.00
-2,574.12
65,376.67
110,000.00
-44,623.33
397,337.21
AX
2 PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.1 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.1.1.1 Obligacion.- Banco Pichincha A-11
2.1.2 OBLIGACIONES COMERCIALES
2.1.2.1 PROVEDORES A-12
2.1.2.1.1 Nacionales
2.1.2.1.1.01 PROQUIMICA 6,638.00
2.1.2.1.1.02 MADEREX 5,550.00
2.1.3 OBLIGACIONES SOCIALES A-13
2.1.3.1 Remuneraciones por pagar
2.1.3.2 Beneficios Sociales por pagar
2.1.4 CUENTAS POR PAGAR
2.1.4.1 Cuentas por pagar Fiscales
2.1.4.1.01 Retenciones en la fuente A-14 304.91
2.1.4.1.02 Retenciones del IVA A-14 689.69
2.1.4.2 Cuentas por pagar Seguro Social A-13
2.2 PASIVO A LARGO PLAZO

2.2.1 Préstamo Banco Pichincha A-11
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL A-15
3.2 RESERVAS
3.2.1 Reserva Legal A-16
3.3 RESULTADOS ACUMULADOS A-16
3.4 RESULTADOS CORRIENTES
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
6,521.74
6,521.74
12,188.00
12,188.00
16,677.69
12,087.38
4,590.31
3,904.98
994.59
2,910.38
13,043.48
52,335.88
174,500.00
1,500.00
1,500.00
30,074.00
138,927.33
397,337.21
PULIR EL VIDRIO EBULLICION
HORAS LABORABLES 8 8
TOTAL HORAS MAQUINA MES 176 176
TRABAJADORES 3 3
TOTAL HORAS HOMBRE 528 528
PULIR EL VIDRIO EBULLICION

COSTO HORA HOMBRE 0.77 0.75
MOD LIQUIDACION NOMINA 407.75 394.50
PERSONAS 3 3
TOTAL HORAS HOMBRE 528 528
CONDENSACION PINTURA
8 8
176 176
3 3
528 528
CONDENSACION PINTURA
0.77 0.77
407.75 407.75
3 3
528 528
REQUERIMIENTOS
INVENTARIOS FINALES
PRODUCTOS PRONÓSTICO DE VENTA
MP PP PT TOTAL
Espejos 4mm 950 237.50 237.50 475.00 950.00

Espejos 8mm 4500 1,125.00 1,125.00 2,250.00 4,500.00
PRUEBA EN VOLUMENES ESPEJOS 4 MM

MATERIA PRIMA
INV INICIAL 142.50 983.25

COMPRAS 950.00
1,092.50
INV FINAL 237.50
PRUEBA EN VOLUMENES ESPEJOS 8 MM

MATERIA PRIMA
INV INICIAL 675.00 4,657.50

COMPRAS 4,500.00
5,175.00
INV FINAL 1,125.00
EXISTENCIAS
COMPRAS
LES INVENTARIOS INICIALES
TOTAL
REQUERIMIENT MP PP PT TOTAL NORMALES RESIDUOS TOTALES
O
1,900.00 142.50 332.50 475.00 950.00 950.00 128.25 1,078.25
9,000.00 675.00 1,575.00 2,250.00 4,500.00 4,500.00 607.50 5,107.50
RESIDUOS
PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS
332.50 128.25 475.00 128.25
983.25 950.00 950.00
1,315.75 1,425.00 950.00
237.50 475.00
950.00
RESIDUOS
PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS
1,575.00 607.50 2,250.00 607.50
4,657.50 4,500.00 4,500.00
6,232.50 6,750.00 4,500.00
1,125.00 2,250.00
4,500.00
CONSUMOS
CONSUMOS
INV INIC. MP 142.50
NORMALES RESIDUOS TOTALES COMPRAS
950.00
855.00 128.25 983.25 DISPONIBLE 1,092.50
4,050.00 607.50 4,657.50 INV. FINAL MP 237.50
CONSUMOS 855.00
PRODUCTOS VENDIDOS
950.00
PRODUCTOS VENDIDOS
4,500.00
CONSUMOS
INV INIC. MP 675.00
COMPRAS
4,500.00
DISPONIBLE 5,175.00
INV. FINAL MP 1,125.00
CONSUMOS 4,050.00
LIQUIDACIÓN DE COSTOS UNITARIOS A ESTANDARES
CANTIDAD MENSUAL ESTÁNDAR

COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA
COSTO UNITARIO DE LA MOD
COSTO UNITARIO CIF
COSTO POR UNIDAD
MATERIA PRIMA
Nº MATERIA PRIMA CANTIDAD
1 ARENA 0.07
2 ARENA 0.50
TOTAL
CALCULO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

UNIDAD PULIR EL VIDRIO
COSTO MENSUAL MOD 1,003.29
Costo Horas Hombre 5.70
Unidades por minuto 5.00
Costo Minuto 0.10
Costo de Mano de Obra Directa Unitario 52.63
CALCULO CIF
CIF PULIR EL VIDRIO

Costo horas maquina 176.00
Nº de unidades por minuto 5.00
Costo Minuto 2.93
Costo Unitario CIF 0.59
ESTANDARES
MERCADO COSTO
LOCAL 0.50
LOCAL 0.95
1.45
DE OBRA DIRECTA
EBULLICION CONDENSACION PINTURA TOTAL
961.64 1,003.29 1,003.29 3,971.52
5.46 5.70 5.70 22.57
5.00 5.00 5.00 20.00
0.09 0.10 0.10 0.38
54.91 52.63 52.63 212.79
CALCULO CIF
EBULLICION CONDENSACION PINTURA TOTAL

176.00 176.00 176.00 704.00
5.00 5.00 5.00 20.00
2.93 2.93 2.93 11.73
0.59 0.59 0.59 2.35
RACIONALIZACIÓN DE LOS COSTOS HISTÓRICOS
COSTO HISTORICO COSTO ESTÁNDAR
PRODUCTOS CANT C/UNIT C/TOTAL C/UNIT C/TOTAL
ESPEJOS 4mm 1000 2.53 2,530.00 6.77 6,765.71
ESPEJOS 8mm 5000 4.64 23,178.57 6.77 33,828.57
COSTO HISTORICO
PRODUCTOS CANT UNITARIO TOTALES
MP MOD CIF MP MOD
ESPEJOS 4mm 1000 0.50 0.88 1.15 500.00 880.00
ESPEJOS 8mm 5000 0.57 0.60 3.46 2,857.14 3,000.00
es el valor cuando el centro empieza a producir los dos productos

COSTO ESTANDAR
TOTALES UNITARIO TOTALES VARIACIONES
CIF MP MOD CIF MP MOD CIF
1,150.00 0.57 0.80 5.39 571.43 800.00 5,394.29 8,152.86
17,321.43 0.57 0.80 5.39 2,857.14 4,000.00 26,971.43 51,292.86
estandar es el mismo en los dos procesos

HOJA DE CO
PRODUCTO: Proceso:
COMPROBANTE VOLUMENES
FECHA DETALLE
Nº INGRESO
Dec-14 Consumo E/Bg 001514 800
Costo de la Mano de Obra C/D 1234
Carga Fabril C/D 1235
SUMA
TRANSFERENCIA
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTO: Proceso:
FECHA DETALLE
Nº INGRESO
Dec-14 Transferencia de Trituración E/Bg 001515 700
SUMA
TRANSFERENCIA
PRODUCTO: Proceso:
FECHA DETALLE
Nº INGRESO
Dec-14 Transferencia de Fusión E/Bg 001516 700
SUMA
TRANSFERENCIA
PRODUCTO: Proceso:
FECHA DETALLE
Nº INGRESO
Dec-14 Transferencia de Debiteusse E/Bg 001517 700
SUMA
TRANSFERENCIA
PRODUCTO: Proceso:
FECHA DETALLE
Nº INGRESO
Dec-14 Transferencia de Enfriamiento ParciaE/Bg 001518 700
SUMA
TRANSFERENCIA
PRODUCTO: Proceso:
FECHA DETALLE
Nº INGRESO
Dec-14 Consumo E/Bg 001514 700
SUMA
TRANSFERENCIA A PROD.TERMINADOS
ASIENTO CONTABLE
PRODUCTOS TERMINADOS 8,051.00

MATERIA PRIMA EN PROCESO 400.00
MANO DE OBRA EN PROCESO 3,245.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 4,406.00
A-08
HOJA DE COSTOS POR PROCESOS
Pulir el vidrio Unidad:
VOLUMENES COSTO MP COSTO MOD COSTO CIF

EGRESO SALDOS UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL
800 0.50 400.00
800 0.88 704.00
800 1.15 920.00
800 0.50 400.00 0.88 704.00 1.15 920.00
700 100 0.57 400.00 1.01 704.00 1.31 920.00
100 57.14 100.57 131.43
Unidad:

700 0.57 400.00 1.01 704.00 1.31 920.00
700 0.70 490.00
700 1.15 805.00
700 0.57 400.00 1.71 1,194.00 2.46 1,725.00
700 0 0.57 400.00 1.71 1,194.00 2.46 1,725.00
Debiteusse Unidad:

700 0.57 400.00 1.71 1,194.00 2.46 1,725.00
700 0.65 455.00
700 1.00 700.00
700 0.57 400.00 2.36 1,649.00 3.46 2,425.00
700 0 0.57 400.00 2.36 1,649.00 3.46 2,425.00
Ebullición de metal Unidad:

700 0.57 400.00 2.36 1,649.00 3.46 2,425.00
700 0.60 420.00
700 0.98 686.00
700 0.57 400.00 2.96 2,069.00 4.44 3,111.00
700 0 0.57 400.00 2.96 2,069.00 4.44 3,111.00
Condensación Unidad:

700 0.57 400.00 2.96 2,069.00 4.44 3,111.00
700 0.88 616.00
700 0.95 665.00
700 0.57 400.00 3.84 2,685.00 5.39 3,776.00
700 0 0.57 400.00 3.84 2,685.00 5.39 3,776.00
Pintura Unidad:

700 0.57 400.00 3.84 2,685.00 5.39 3,776.00
700 0.80 560.00
700 0.90 630.00
700 0.57 400.00 4.64 3,245.00 6.29 4,406.00
700 0 0.57 400.00 4.64 3,245.00 6.29 4,406.00
ASIENTO CONTABLE VENTA
CAJA 1,500.00
PRODUCTOS TERMINADOS 1,500.00
COSTO POR PROCESO
UNIT TOTAL
0.50 400.00
1.38 1,104.00
2.53 2,024.00
2.53 2,024.00
289.14
COSTO POR PROCESO

UNIT TOTAL
2.89 2,024.00
3.59 2,514.00
4.74 3,319.00
4.74 3,319.00
COSTO POR PROCESO

UNIT TOTAL
4.74 3,319.00
5.39 3,774.00
6.39 4,474.00
6.39 4,474.00
COSTO POR PROCESO

UNIT TOTAL
6.39 4,474.00
6.99 4,894.00
7.97 5,580.00
7.97 5,580.00
COSTO POR PROCESO

UNIT TOTAL
7.97 5,580.00
8.85 6,196.00
9.80 6,861.00
9.80 6,861.00
COSTO POR PROCESO

UNIT TOTAL
9.80 6,861.00
10.60 7,421.00
11.50 8,051.00
11.50 8,051.00
6,551.00
INVENTARIO
INVENTARIO MERCADERIA
CANT DESCRIPCIÓN COSTO UNIT
90 Fedelpasto 5.00
CANT EN MAL
0 5.00
ESTADO
AJUSTE NIIF
CANT DESCRIPCIÓN COSTO UNIT
200 Espejos de 4mm 11.50
CANT EN MAL
ESTADO 10 11.50
AJUSTE NIIF
AN-1
ADERIA
TOTAL
450.00
450.00
ASIENTO CONTABLE
NADOS CUENTA
TOTAL PRODUCTOS TERMINADOS
2,300.29
115.00
2,185.29
ONTABLE
DEBE HABER
2,185.29
2,185.29
ANÁLISIS DE SEGUROS ANTICIPADOS AN-2
FECHA INICIAL 8/1/2014

FECHA FINAL 8/1/2015
VALOR DE LA PRIMA 8.61 diaria

SEGURO DEVENGADO AL 31/12/2014 1,308.87
SEGURO ANTICIPADO SEGÚN EL
PRESENTE ANÁLISIS 3,143.00 prima total durante todo el año
SEGÚN BALANCE -1,834.13 la prima diferida consta en el balance, pero NOOO
AJUSTE NIIF 1,308.87 LO Q DEBE ESTAR EL EL DEVENGADO
ASIENTO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
RESULTADOS POR ADOPCIÓN NIIF 1,308.87
SEGUROS ANTICIPADOS 1,308.87
ta en el balance, pero NOOO DEBE CONSTAR
EL DEVENGADO
AN-3
TERRENO
FECHA DE ADQUISICIÓN: 1/1/2000
VALOR DEL TERRENO SEGÚN LA ESCRITURA DE

COMPRA C/M2 150.00 CADA
SUPERFICIE DE TERRENO 1,800.00 METROS
BALANCE CON CRITERIO NEC 270,000.00
PRECIO ACTUAL SEGÚN AVALÚO 486,000.00

SUPERFICIE 1,800.00
VALOR SEGÚN PERITO 270.00

ASIENTO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
TERRENOS 216,000.00
AN-4
ANÁLISIS DEL EDIFICIO
AL 31/12/2014
PARA CONOCER LOS EFECTOS NIIF
Fecha de Adquisición: 8/8/1998

EDIFICIO 19,182.00
DEPRECIACIÓN 20
VIDA ÚTIL 25
DEPRECIACIÓN ANUAL 767.28
Valor en Libros 18,209.05

Avalúo según perito 250,000.00
Ajuste NIIF -231,790.95
Vida Útil restante 30 años 232,000.00
ASIENTO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
EDIFICIOS 231,790.95
FICHA DE VIDA ÚTIL COSTO HISTORICO
ACTIVO FIJO: EDIFICIO M2
FECHA DE ADQUISICIÓN 8/8/1998
VALOR 19,182.00
FECHA DEPRECIACIÓN DEPR. ANUAL

12/31/1998 Depreciación 145 días 381.01 145
1 12/31/1999 Depreciac. Anual 959.10
2 12/31/2000 Depreciac. Anual 959.10
3 12/31/2001 Depreciac. Anual 959.10
4 12/31/2002 Depreciac. Anual 959.10
5 12/31/2003 Depreciac. Anual 959.10
6 12/31/2004 Depreciac. Anual 959.10
7 12/31/2005 Depreciac. Anual 959.10
8 12/31/2006 Depreciac. Anual 959.10
9 12/31/2007 Depreciac. Anual 959.10
10 12/31/2008 Depreciac. Anual 959.10
11 12/31/2009 Depreciac. Anual 959.10
12 12/31/2010 Depreciac. Anual 959.10
13 12/31/2011 Depreciac. Anual 959.10
14 12/31/2012 Depreciac. Anual 959.10
15 12/31/2013 Depreciac. Anual 959.10
16 12/31/2014 Depreciac. Anual 959.10
17 12/31/2015 Depreciac. Anual 959.10
18 12/31/2016 Depreciac. Anual 959.10
19 12/31/2017 Depreciac. Anual 959.10
20 12/31/2018 Depreciac. Anual 578.09
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS
5,500.00
VIDA UTIL: 20 Años
DEPR. ACUM. VALOR ACTUAL

381.01 18,800.99
1,340.11 17,841.89
2,299.21 16,882.79
3,258.31 15,923.69
4,217.41 14,964.59
5,176.51 14,005.49
6,135.61 13,046.39
7,094.71 12,087.29
8,053.81 11,128.19
9,012.91 10,169.09
9,972.01 9,209.99
10,931.11 8,250.89
11,890.21 7,291.79
12,849.31 6,332.69
13,808.41 5,373.59
14,767.51 4,414.49
15,726.61 3,455.39 232,000.00
16,685.71 2,496.29
17,644.81 1,537.19
18,603.91 578.09
19,182.00 -
FICHA DE VIDA ÚTIL VALOR RAZONABLE NIIF
ACTIVO FIJO: EDIFICIO M2 5,500.00
FECHA DE ADQUISICIÓN 12/31/2014 VIDA UTIL:
VALOR REVALUADO 232,000.00
FECHA DEPRECIACIÓN DEPR. ANUAL DEPR. ACUM.

0 12/31/2014 Depreciac. 0 dias - 0 -
1 12/31/2015 Depreciac. Anual 23,200.00 23,200.00
2 12/31/2016 Depreciac. Anual 23,200.00 46,400.00
3 12/31/2017 Depreciac. Anual 23,200.00 69,600.00
4 12/31/2018 Depreciac. Anual 23,200.00 92,800.00
5 12/31/2019 Depreciac. Anual 23,200.00 116,000.00
6 12/31/2020 Depreciac. Anual 23,200.00 139,200.00
7 12/31/2021 Depreciac. Anual 23,200.00 162,400.00
8 12/31/2022 Depreciac. Anual 23,200.00 185,600.00
9 12/31/2023 Depreciac. Anual 23,200.00 208,800.00
10 12/31/2024 Depreciac. Anual 23,200.00 232,000.00
10 Años según el experto
VALOR ACTUAL
232,000.00
208,800.00
185,600.00
162,400.00
139,200.00
116,000.00
92,800.00
69,600.00
46,400.00
23,200.00
-
AN-8
PROVEEDORES
ANÁLISIS DE INVENTARIOS
LOS SOBRANTES PUEDEN CORRESPONDER A FACTURAS NO CONTABILIZADAS
ANALIZAR LOS ANEXOS TRANSACCIONALES
PROVEEDORES QUE NO HAN RECLAMADO HASTA 5 AÑOS O MAS

LA LEY DICE QUE LAS DEUDAS DEBEN PAGARSE HASTA 2 AÑOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
SUMATORIA AÑO 2015 SEGÚN TABLA DE AMORTIZACIÓN

6,521.74
Saldo según Mayor 6,521.74
SUMATORIA AÑO 2016 SEGÚN TABLA DE AMORTIZACIÓN 6,521.74

Saldo según Mayor 13,043.48
AN-7
ASIENTO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
PRESTAMO BANCO PICHINCHA 6,521.74

AN-9
ANÁLISIS DECIMO TERCER SUELDO
SUMATORIA SEGÚN ROL DE PROVISIONES 1,122.83

SUMATORIA SEGÚN ANALISIS 1,122.83
SALDO SEGÚN MAYOR BENEFICIOS SOCIALES 4,590.31 4,590.30

AJUSTE NIIF
ANÁLISIS FONDOS DE RESERVA

ANÁLISIS DECIMO CUARTO SUELDO
SUMATORIA SEGÚN ROL DE PROVISIONES 708.00

SUMATORIA SEGÚN ANALISIS 708.00
ANÁLISIS JUBILACIÓN PATRONAL
NIIF 31/12/2014 8,000.00

NEC 31/12/2014 6,000.00
ASIENTO CONTABLE VACACIONES

CUENTA DEBE HABER
RESULTADOS POR ADOPCIÓN NIIF 561.42
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 561.42
ASIENTO CONTABLE JUBILACIÓN PATRONAL

CUENTA DEBE HABER
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 8,000.00
ANÁLISIS VACACIONES
SUMATORIA SEGÚN ROL DE PROVISIONES - TOTAL INGRESOS

SUMATORIA SEGÚN ANALISIS 561.42
ANÁLISISAPORTE PATRONAL

13,474.00 24
TOTAL ENERGIA TOTAL AGUA
PRODUCCIÓN
1 PULIR EL VIDRIO 2,281.46 854.74
2 EBULLICIÓN DE METAL 2,281.46 854.74
3 CONDENSACION 2,281.46 854.74
4 PINTURA 2,281.46 3,134.04
TOTAL PRODUCCION 9,125.85 5,698.25
SERVICIOS
1 GERENCIA DE PRODUCCION 1,920.87 957.68
2 CONTROL DE CALIDAD 1,920.87 638.46
3 MANTENIMIENTO 1,920.87 957.68
4 BODEGA 1,920.87 638.46
5 SERVICIOS COMUNES - 1,596.14
6 ENERGIA Y AGUA 1,920.87 1,596.14
TOTAL SERVICIOS 11,525.23 6,384.56
PORCENTAJE TOTAL GENERAL
0.15 3,136.20
0.15 3,136.20
0.15 3,136.20
0.55 5,415.50
1.00 14,824.10
0.15 2,878.56
0.10 2,559.33
0.15 2,878.56
0.10 2,559.33
0.25 1,596.14
0.25 3,517.01
1.00 17,909.79
EMPRESA "CRISTAL CLEAR S.A"

PROQUIMICA(KG)
unidades de
entrada
TOTAL KG $ 32.34

TOTAL $ 0.07

PROQUIMICA(KG)
unidades de
entrada
TOTAL KG $ 41.98

TOTAL $ 0.24
MOD
Tiempo de horas hombre
Produccion mensual
Producción por hora máquina
Producción mes general 6000

Días mes laborables 22
Horas al dia 8
Nº Operadores 24
DIA 272.73
HORAS HOMBRE 34.09
HM CENTRO DE PRODUCCION 176
HORAS HOMBRE 4,224.00
Espejos
unidades de salida

430 0.43
190 0.19
160 0.16
90 0.09
120 0.12
10 0.01
1000 1.0
CANTIDAD
1,000 0.50
500 0.25
500 0.25
2,000

Espejos
unidades de salida

430 0.43
190 0.19
160 0.16
90 0.09
120 0.12
10 0.01
1000 1.0
CANTIDAD
1,000 0.50
500 0.25
500 0.25
2,000
ARQUEO CAJA
AL 31-12-2014 A-01
REPRESENTACION DE SALDOS (Caja General)
MONEDAS CANTIDAD TOTAL

$ 0.01 20 0.20
$ 0.05 60 3.00
$ 0.10 100 10.00
$ 0.25 120 30.00
$ 0.50 80 40.00
$ 1.00 100 100.00
TOTAL MONEDAS 183.20
BILLETES CANTIDAD TOTAL

$ 1.00 10 10.00
$ 5.00 50 250.00
$ 10.00 80 800.00
$ 20.00 150 3,000.00
TOTAL BILLETES 4,060.00
CHEQUES
NUMERO GRABADORA VALOR
TOTAL CHEQUES -
TOTAL ARQUEO DE CAJA 4,243.20
FALTANTE CAJA 90.00
REPOSICIÓN DE CAJA CHICA A-02
FONDO FIJO DE CAJA CHICA $ 300.00
GASTOS EFECTUADOS EN EL MES

Trasporte $ 35.00
Gasolina $ 22.00
Alimentación $ 80.00
Papelería $ 5.00
Farmacía $ 30.00
Limpieza $ 47.00
TOTAL GASTOS $ 219.00
FONDO CAJA CHICA $ 81.00

REPOSICIÓN CAJA CHICA $ 219.00
A-03
CONCILIACIÓN BANCARIA (BANCO PICINCHA)

AL 31-12-2014
SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO $ 25,000.00
DEPOSITOS EN TRANSITO
$ 3,000.00
$ 28,000.00
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS $ 4,300.00
CH./ FECHA BENEFICIARVALOR
1015 7/3/2015 ICASA 4,000.00
2025 8/5/2015 RAMOS 300.00
SALDO CONCILIADO $ 23,700.00

√ VERIFICADO CON EL MAYOR
ELABORADO VISTO BUENO

CONCILIACIÓN BANCARIA (BANCO DEL PACÍFICO)
AL 31-12-2014
SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO $ 34,000.00
DEPOSITOS EN TRANSITO
$ 3,000.00
$ 37,000.00
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS $ 10,000.00
CH./ FECHA BENEFICIARVALOR
1015 7/3/2015 ICASA 6,000.00
2025 8/5/2015 RAMOS 4,000.00
SALDO CONCILIADO $ 27,000.00

√ VERIFICADO CON EL MAYOR
ELABORADO VISTO BUENO

ANEXO RELACIÓN DE INVERSIONES
AL 31/12/2014
N° INVERSIÓN BANCO FECHA
P0071 PICHINCHA 12/9/2014

INTERFONDOS
8421 BANCO PACÍFICO 11/15/2014
TOTAL
INTERESES DEVENGADOS
12/31/2014
N° BANCO DIAS DEVENGADOS
P0071 PICHINCHA 22
BANCO PACÍFICO 46
CIÓN DE INVERSIONES A-04
31/12/2014
FECHA DE
VALOR INTERES
VENCIMIENTO
1/8/2015 15,000.00 5.00%
2/13/2015 15,200.00 6.00%

30,200.00
ES DEVENGADOS
12/31/2014
% INTERES CAPITAL INTERÉS DEVENGADO
5.00% 15,000.00 45.21
6.00% 15,200.00 114.94
INTERESES POR COBRAR 160.14
CLIENTE Corporacion El Rosado S.A
CÓDIGO CTA 1.1.2.01.01
FECHA DESCRIPCIÓN COMPROBANTE DEBE

8/21/2014 FACTURA 721 2,500.00
9/5/2014 FACTURA 735 3,200.00
9/16/2014 COBRANZA 721
9/18/2014 FACTURA 829 4,200.00
9/25/2014 FACTURA 835 3,700.00
9/30/2014 COBRANZA 829
10/1/2014 COBRANZA 735
CLIENTE 1.1.2.01.02
CÓDIGO CTA Corporacion Favorita S.A
FECHA DESCRIPCIÓN COMPROBANTE DEBE

8/15/2014 FACTURA 922 1,500.00
9/18/2014 FACTURA 933 2,500.00
9/23/2014 COBRANZA 922
9/30/2014 FACTURA 1235 3,000.00
10/25/2014 FACTURA 1345 2,200.00
11/30/2014 COBRANZA 1235
11/1/2014 COBRANZA 933
A-05
CLIENTES
HABER SALDO CODIGO
2,500.00 1.1.2.01.01
5,700.00
500.00 5,200.00
9,400.00
13,100.00
2,100.00 11,000.00 1.1.2.01.02
1,200.00 9,800.00
HABER SALDO
1,500.00
4,000.00
500.00 3,500.00
6,500.00
8,700.00
1,200.00 7,500.00
2,000.00 5,500.00
REPORTE DE CARTERA POR E
CLIENTES CONTENIDO PRINCIPAL

FACTURA Nº FECHA DIAS VENCIDOS
NOMBRE VALOR
Corporacion El Rosado S.A 721 8/21/2014 132 2,000.00
735 9/5/2014 117 2,000.00
829 9/18/2014 104 2,100.00
835 9/25/2014 97 3,700.00
TOTAL 9,800.00
Corporacion Favorita S.A 922 8/15/2014 138 1,000.00
933 9/18/2014 104 500.00
1235 9/30/2014 92 1,800.00
1345 10/25/2014 67 2,200.00
TOTAL 5,500.00
CUENTAS INCOBRABLES -153.00

ORTE DE CARTERA POR EDADES
12/31/2014
CONTENIDO PRINCIPAL VENCIDOS

NORMAL
NOTA 30 Días 31- 60 Días 61 - 90 Días 91 - Más
SALDO 2,000.00
SALDO 2,000.00
SALDO 2,100.00
ORIGINAL 3,700.00
- - - - 9,800.00
SALDO 1,000.00
SALDO 500.00
SALDO 1,800.00
ORIGINAL 2,200.00
- - - 2,200.00 3,300.00
A-06
CRISTAL CLEAR S.A.

ANEXO CREDITO TRIBUTARIO I.R
12/31/2014
UTILIDAD DEL EJERCICIO 37,555.00

PARTICIPACION UTILIDAD
TRABAJADORES 5,633.25
IMPUESTO A LA RENTA 22% 7,022.79
RETENCIONES ENERO- DICIEMBRE
2014 12,000.00
CREDITO TRIBUTARIO 31/12/2014 4,977.22
CRISTAL CLEAR S.A.
ANEXO CREDITO TRIBUTARIO I.V.A.
12/31/2014
IVA EN VENTAS 2014 18,955.00

IVA EN COMPRAS 2014 10,578.56
CREDITO TRIBUTARIO AL 31/12/2014 8,376.44

KÁRDEX MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA
ARTICULO: CASCO
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO
ENTRADAS
FECHA DETALLE PRECIO
CANTIDAD UNITARIO PRECIO TOTAL
INVENTARIO
COMPRA 50 $ 0.50 $ 25.00
DEVOLUCIÓN EN COMPRA
MATERIA PRIMA
ARTICULO: ARENA
ENTRADAS
INVENTARIO
COMPRA 390 $ 0.07 $ 27.30
MATERIA PRIMA
ARTICULO: DOLOMITA
ENTRADAS
INVENTARIO
COMPRA 150 $ 0.27 $ 40.50
COMPRA 100 $ 0.27 $ 27.00
MATERIA PRIMA
ARTICULO: NA2CO
ENTRADAS
INVENTARIO
COMPRA 100 $ 26.00 $ 2,600.00
COMPRA 100 $ 26.00 $ 2,600.00
MATERIA PRIMA
ARTICULO: FEDELPASTO
ENTRADAS
INVENTARIO
COMPRA 1500 $ 5.00 $ 7,500.00
MATERIA PRIMA
ARTICULO: AGREGEGADOS MENORES
ENTRADAS
INVENTARIO
COMPRA 15000 $ 0.50 $ 7,500.00
MATERIA PRIMA A-07
CODIFICACIÓN: 11
LIFO FIFO OTROS
SALIDAS EXISTENCIAS
PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO PRECIO TOTAL
50 $ 0.50 $ 25.00
100 $ 0.50 $ 50.00
80 $ 0.50 $ 40.00 20 $ 4.50 $ 90.00
CODIFICACIÓN: 12
LIFO FIFO OTROS
SALIDAS EXISTENCIAS
120 $ 0.07 $ 8.40
510 $ 0.07 $ 35.70
80 $ 0.07 $ 5.60 430 $ 0.10 $ 41.30
CODIFICACIÓN: 13
LIFO FIFO OTROS
SALIDAS EXISTENCIAS
60 $ 0.27 $ 16.20
210 $ 0.27 $ 56.70
310 $ 0.27 $ 83.70
CODIFICACIÓN: 14
LIFO FIFO OTROS
SALIDAS EXISTENCIAS
50 $ 26.00 $ 1,300.00
150 $ 26.00 $ 3,900.00
250 $ 26.00 $ 6,500.00
CODIFICACIÓN: 15
LIFO FIFO OTROS
SALIDAS EXISTENCIAS
30 $ 5.00 $ 150.00
1530 $ 5.00 $ 7,650.00
CODIFICACIÓN: 16
LIFO FIFO OTROS
SALIDAS EXISTENCIAS
3 $ 0.50 $ 1.50
15003 $ 0.50 $ 7,501.50
6 $ 0.50 $ 3.00 14997 $ 0.50 $ 7,504.50
$ 20,271.20
KARDEX PRODUCTOS TERMINADOS
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANT UNIT TOTAL
1/1/2015 INGRESO 700 11.50 8,051.00
1/1/2015 VENTA
350 17
5,950.00
KARDEX PRODUCTOS TERMINADOS
SALIDAS EXISTENCIAS
CANT UNIT TOTAL CANT UNIT TOTAL
700 11.50 8,051.00
500 11.50 5,750.71 200 11.50 2,300.29
TIPO DE VALOR
POLIZA Nº BIENES ASEGURADOS
SEGURO ASEGURADO
PULIR EL VIDRIO
TRITURADORA $ 20,000.00
DESCONTAMINADORA $ 18,500.00
FUNDIDORA $ 36,250.00
TOTAL PULIR EL VIDRIO $ 74,750.00
EBULLICION
MEZCLADORA $ 18,200.00
PLANCHADO $ 7,600.00
ESTIRADO $ 8,900.00
TOTAL EBULLICIÓN $ 34,700.00
P86445 INCENDIO
CONDENSACIÓN
ENFRIADORA $ 12,000.00
MEDIDORA LASER $ 18,000.00
TOTAL CONDENSACIÓN $ 30,000.00
PINTURA
CORTADORA $ 12,200.00
ENFRIAMIENTO HIDRAULICO $ 5,500.00
TOTAL PINTURA $ 17,700.00
TOTAL $157,150.00
A-09
RESUMEN DE SEGUROS
AL 12/31/2014
anual
FECHA FECHA DE
% Prima PRIMA DIAS DEVENGADOS VALOR DIA
INICIAL VENCIMIENTO
8/1/2014 7/31/2015 2.00% 400.00 152 1.10

8/1/2014 7/31/2015 2.00% 370.00 152 1.01
8/1/2014 7/31/2015 2.00% 725.00 152 1.99
1,495.00 4.10
8/1/2014 7/31/2015 2.00% 364.00 152 1.00

8/1/2014 7/31/2015 2.00% 152.00 152 0.42
8/1/2014 7/31/2015 2.00% 178.00 152 0.49
694.00 1.90
8/1/2014 7/31/2015 2.00% 240.00 152 0.66

8/1/2014 7/31/2015 2.00% 360.00 152 0.99
600.00 1.64
8/1/2014 7/31/2015 2.00% 244.00 152 0.67

8/1/2014 7/31/2015 2.00% 110.00 152 0.30
354.00 0.97
3,143.00 8.61
VALOR DEL
DEVENGADO DIFERIDO
31/12/2014
166.58 233.42
154.08 215.92
301.92 423.08
622.58 872.42
151.58 212.42
63.30 88.70
74.13 103.87
289.01 404.99
99.95 140.05
149.92 210.08
249.86 350.14
101.61 142.39
45.81 64.19
147.42 206.58
1,308.87 1,834.13
FICH
DESCRIPCION UBICACIÓN CODIGO CANTIDAD
EDIFICIOS
Edificio para uso empresarial EDIFICIOS 1.2.1.02.01 1
TOTAL EDIFICIO
MAQUINARIA PRODUCCIÓN
PULIR EL VIDRIO
TRITURADORA 1.2.1.03.01 1
DESCONTAMINADORA 1.2.1.03.01 1
FUNDIDORA 1.2.1.03.01 1
EBULLICIÓN
MESCLADORA 1.2.1.03.01 1
PLANCHADO 1.2.1.03.01 1
ESTIRADO 1.2.1.03.01 1
CONDENSACIÓN
ENFRIADORA 1.2.1.03.01 1
MEDIDORA LASER 1.2.1.03.01 1
PINTURA
CORTADORA 1.2.1.03.01 1
ENFRIAMIENTO HIDRAULICO 1.2.1.03.01 1
TOTAL MAQUINARIA
EQUIPO DE OFICINA ADMINISTRACIÓN
ESCRITORIO GERENCIAL 1.2.1.03.02 3
SILLA GERENCIAL 1.2.1.03.02 3
ESCRITORIO GERENCIAL SENCILLO 1.2.1.03.02 4
SILLA GERENCIAL SENCILLA 1.2.1.03.02 4
ESCRITORIO SECRETARIAS 1.2.1.03.02 1
SILLA SECRETARIA 1.2.1.03.02 1
SILLA SENCILLA 1.2.1.03.02 15
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO ADMINISTRACIÓN
LAPTOP HP CORE I5 1.2.1.03.03 12
LAPTOP TOSHIBA CORE I7 1.2.1.03.03 5
TOTAL EQUIPO DE CÓMPUTO
VEHICULO ADMINISTRACIÓN
VEHICULO DE CARGA HYUNDAI 5
TOTAL VEHICULO
A-10
FICHA DE ACTIVOS FIJOS AL 31 /12/14
COSTO TOTAL % DEPRECIACION VIDA UTIL DEPRECIACION DEPRECIACION FECHA DE

AÑOS ACUMULADA MENSUAL ADQUISICION
19,182.00 19,182.00 5% 20 47.96 4.00 1/1/1995

19,182.00 47.96
20,000.00 20,000.00 10% 10 200.00 16.67 1/1/2000

18,500.00 18,500.00 10% 10 185.00 15.42 1/1/2000
36,250.00 36,250.00 10% 10 362.50 30.21 1/1/2000
18,200.00 18,200.00 10% 10 182.00 15.17 1/1/2000

7,600.00 7,600.00 10% 10 76.00 6.33 1/1/2000
8,900.00 8,900.00 10% 10 89.00 7.42 1/1/2000
12,000.00 12,000.00 10% 10 120.00 10.00 1/1/2000

18,000.00 18,000.00 10% 10 180.00 15.00 1/1/2000
12,200.00 12,200.00 10% 10 122.00 10.17 1/1/2000

5,500.00 5,500.00 10% 10 55.00 4.58 1/1/2000
157,150.00 1,571.50
120.00 360.00 10% 10 3.60 0.30 1/5/2000

15.00 45.00 10% 10 0.45 0.04 1/5/2000
80.00 320.00 10% 10 3.20 0.27 1/5/2000
12.00 48.00 10% 10 0.48 0.04 1/5/2000
75.00 75.00 10% 10 0.75 0.06 1/5/2000
11.00 11.00 10% 10 0.11 0.01 1/5/2000
8.00 120.00 10% 10 1.20 0.10 1/5/2000
979.00 9.79
850.00 10,200.00 3.33% 3 113.33 9.44 2/5/2002

1,500.00 7,500.00 3.33% 3 83.33 6.94 2/5/2002
17,700.00 196.66
22,000.00 110,000.00 20% 5 4,400.00 366.67 1/1/2005

110,000.00 4,400.00
FECHA DIAS DEPRECIACION ACTUAL
ACTUAL TRASNCURRIDOS
12/31/2014 7304 972.95

-972.95
12/31/2014 5478 3,043.33

12/31/2014 5478 2,815.08
12/31/2014 5478 5,516.04
12/31/2014 5478 2,769.43

12/31/2014 5478 1,156.47
12/31/2014 5478 1,354.28
12/31/2014 5478 1,826.00

12/31/2014 5478 2,739.00
12/31/2014 5478 1,856.43

12/31/2014 5478 836.92
-23,912.99
12/31/2014 5474 54.74

12/31/2014 5474 6.84
12/31/2014 5474 48.66
12/31/2014 5474 7.30
12/31/2014 5474 11.40
12/31/2014 5474 1.67
12/31/2014 5474 18.25
-148.86
12/31/2014 4712 1,483.39

12/31/2014 4712 1,090.73
-2,574.12
12/31/2014 3651 44,623.33

-44,623.33
PRÉSTAMO Nº 001-001-0255656565 BANCO: PICHINCHA
FECHA: 3/1/2014 VALOR: 25,000.00

TIEMPO: 46 MESES
FECHA DECLINACIÓN DE CAPITAL INTERES CUOTA CUOTA TOTAL

1 3/31/2014 24,456.52 308.22 543.48 851.70
2 4/30/2014 23,913.04 301.52 543.48 845.00
3 5/30/2014 23,369.57 294.82 543.48 838.30
4 6/29/2014 22,826.09 288.12 543.48 831.60
5 7/29/2014 22,282.61 281.42 543.48 824.90
6 8/28/2014 21,739.13 274.72 543.48 818.20
7 9/27/2014 21,195.65 268.02 543.48 811.49
8 10/27/2014 20,652.17 261.32 543.48 804.79
9 11/26/2014 20,108.70 254.62 543.48 798.09
10 12/26/2014 19,565.22 247.92 543.48 791.39
11 1/25/2015 19,021.74 241.22 543.48 784.69
12 2/24/2015 18,478.26 234.51 543.48 777.99
13 3/26/2015 17,934.78 227.81 543.48 771.29
14 4/25/2015 17,391.30 221.11 543.48 764.59
15 5/25/2015 16,847.83 214.41 543.48 757.89
16 6/24/2015 16,304.35 207.71 543.48 751.19
17 7/24/2015 15,760.87 201.01 543.48 744.49
18 8/23/2015 15,217.39 194.31 543.48 737.79
19 9/22/2015 14,673.91 187.61 543.48 731.09
20 10/22/2015 14,130.43 180.91 543.48 724.39
21 11/21/2015 13,586.96 174.21 543.48 717.69
22 12/21/2015 13,043.48 167.51 543.48 710.99
23 1/20/2016 12,500.00 160.81 543.48 704.29
24 2/19/2016 11,956.52 154.11 543.48 697.59
25 3/20/2016 11,413.04 147.41 543.48 690.89
26 4/19/2016 10,869.57 140.71 543.48 684.19
27 5/19/2016 10,326.09 134.01 543.48 677.49
28 6/18/2016 9,782.61 127.31 543.48 670.79
29 7/18/2016 9,239.13 120.61 543.48 664.09
30 8/17/2016 8,695.65 113.91 543.48 657.39
31 9/16/2016 8,152.17 107.21 543.48 650.68
32 10/16/2016 7,608.70 100.51 543.48 643.98
33 11/15/2016 7,065.22 93.81 543.48 637.28
34 12/15/2016 6,521.74 87.11 543.48 630.58
35 1/14/2017 5,978.26 80.41 543.48 623.88
36 2/13/2017 5,434.78 73.70 543.48 617.18
37 3/15/2017 4,891.30 67.00 543.48 610.48
38 4/14/2017 4,347.83 60.30 543.48 603.78
39 5/14/2017 3,804.35 53.60 543.48 597.08
40 6/13/2017 3,260.87 46.90 543.48 590.38
41 7/13/2017 2,717.39 40.20 543.48 583.68
42 8/12/2017 2,173.91 33.50 543.48 576.98
43 9/11/2017 1,630.43 26.80 543.48 570.28
44 10/11/2017 1,086.96 20.10 543.48 563.58
45 11/10/2017 543.48 13.40 543.48 556.88
46 12/10/2017 0.00 6.70 543.48 550.18
7,243.15 25,000.00 32,243.15
A-11
% INTERÉS 15%
12/31/2014 5,434.78
12/31/2015 6,521.74 AN-7
12/31/2016 6,521.74 AN-7
12/31/2017 6,521.74
PROVEEDOR PROQUIMICA
CÓDIGO CTA 2.1.2.1.1.01
FECHA DESCRIPCIÓN COMPROBANTE DEBE HABER

8/21/2014 FACTURA 721 3,000.00
9/5/2014 FACTURA 735 2,000.00
9/16/2014 COBRANZA 721 850.00
9/18/2014 FACTURA 829 3,400.00
9/25/2014 FACTURA 835 2,358.00
9/30/2014 COBRANZA 829 2,000.00
10/1/2014 COBRANZA 735 1,270.00
PROVEEDOR MADEREX
CÓDIGO CTA 2.1.2.1.1.02
FECHA DESCRIPCIÓN COMPROBANTE DEBE HABER

8/15/2014 FACTURA 922 2,000.00
9/18/2014 FACTURA 933 3,000.00
9/23/2014 COBRANZA 922 1,000.00
9/30/2014 FACTURA 1235 2,200.00
10/25/2014 FACTURA 1345 1,200.00
11/30/2014 COBRANZA 1235 400.00
11/1/2014 COBRANZA 933 1,450.00
A-12
SALDO
3,000.00
5,000.00 PROVEEDORES DIAS
FACTURA Nº FECHA VENCIDOS
4,150.00 CODIGO NOMBRE
7,550.00 2.1.2.1.1.01 PROQUIMICA 721 8/21/2014 132
9,908.00 735 9/5/2014 117
7,908.00 829 9/18/2014 104
6,638.00 835 9/25/2014 97
TOTAL
2.1.2.1.1.02 MADEREX 922 8/15/2014 138
933 9/18/2014 104
1235 9/30/2014 92
1345 10/25/2014 67
SALDO TOTAL
2,000.00
5,000.00
4,000.00
6,200.00
7,400.00
7,000.00
5,550.00
REPORTE DE CARTERA POR EDADES
12/31/2014
CONTENIDO PRINCIPAL VENCIDOS

NORMAL
VALOR NOTA 30 Días 31- 60 Días 61 - 90 Días 91 - Más
2,150.00 SALDO 2,150.00
730.00 SALDO 730.00
1,400.00 SALDO 1,400.00
2,358.00 ORIGINAL 2,358.00
6,638.00 - - - - 6,638.00
1,000.00 SALDO 1,000.00
1,550.00 SALDO 1,550.00
1,800.00 SALDO 1,800.00
1,200.00 ORIGINAL 1,200.00
5,550.00 - - - 1,200.00 4,350.00
CRISTAL CLEA
ROL DE PAGOS (PR
Dec-14
Nº NOMBRE CARGO SUELDO
PULIR EL VI
1 Lennin Hernandez Pulidor 400.00

2 Aníbal Albán Pulidor 354.00
3 Nelly Estrada Pulidor 354.00
TOTAL PULIR
EBULLICI
4 Carla Duran Ebullición 354.00
5 Leonela Albán Ebullición 354.00
6 Maritza Estrada Ebullición 354.00
TOTAL EBULLICIÓN
CONDENSA
7 Iván Armas Condensación 400.00
8 Norma Armas Condensación 354.00
9 Carla Dominguez Condensación 354.00
TOTAL CONDENSACIÓN
PINTUR
10 Michelle Arroyo Pintura 354.00
11 Michael Alvarado Pintura 354.00
12 Hugo Abad Pintura 400.00
TOTAL PINTURA
TOTAL
CRISTAL CLEA
ROL DE PROVISIONES
Dec-1
Nº NOMBRE CARGO SUELDO
PULIR EL VI
1 Lennin Hernandez Pulidor 400.00
2 Aníbal Albán Pulidor 354.00
3 Nelly Estrada Pulidor 354.00
TOTAL PULIR
EBULLICI
4 Carla Duran Ebullición 354.00
5 Leonela Albán Ebullición 354.00
6 Maritza Estrada Ebullición 354.00
TOTAL EBULLICIÓN
CONDENSA
7 Iván Armas Condensación 400.00
8 Norma Armas Condensación 354.00
9 Carla Dominguez Condensación 354.00
TOTAL CONDENSACIÓN
PINTUR
10 Michelle Arroyo Pintura 354.00
11 Michael Alvarado Pintura 354.00
12 Hugo Abad Pintura 400.00
TOTAL PINTURA
TOTAL
A-13
CRISTAL CLEAR S.A.
ROL DE PAGOS (PRODUCCIÓN)
Dec-14
DESCUENTOS LEGALES
TOTAL INGRESOS ANTICIPOS
APORTE PERSONAL 9.45% IMPUESTO A LA RENTA
PULIR EL VIDRIO
400.00 37.80 - -
354.00 33.45 - -
354.00 33.45 - -
1,108.00 104.71 - -
EBULLICIÓN
354.00 33.45 - -
354.00 33.45 - -
354.00 33.45 - -
1,062.00 100.36 - -
CONDENSACIÓN
400.00 37.80 - -
354.00 33.45 - -
354.00 33.45 - -
1,108.00 104.71 - -
PINTURA
354.00 33.45 - -
354.00 33.45 - -
400.00 37.80 - -
1,108.00 104.71 - -
4,386.00 414.48 - -
CRISTAL CLEAR S.A.

ROL DE PROVISIONES (PRODUCCIÓN)
Dec-14
Fondos de
TOTAL INGRESOS 13º Sueldo 14º Sueldo
Reserva
PULIR EL VIDRIO
400.00 33.33 29.5 33.32
354.00 29.50 29.5 29.49
354.00 29.50 29.5 29.49
1,108.00 92.33 88.50 92.30

EBULLICIÓN
354.00 29.50 29.5 29.49
354.00 29.50 29.5 29.49
354.00 29.50 29.5 29.49
1,062.00 88.50 88.50 88.46
CONDENSACIÓN
400.00 33.33 29.5 33.32
354.00 29.50 29.5 29.49
354.00 29.50 29.5 29.49
1,108.00 92.33 88.50 92.30
PINTURA
354.00 29.50 29.5 29.49
354.00 29.50 29.5 29.49
400.00 33.33 29.5 33.32
1,108.00 92.33 88.50 92.30
4,386.00 365.50 354.00 365.35
TOTAL DESCUENTOS LÍQUIDO A RECIBIR Nº NOMBRE
37.80 362.20 1 Mónica Alvarado

33.45 320.55 TOTAL GERENCIA DE PRODUCCIÓN
33.45 320.55
104.71 1,003.29 2 Pilar Abad
3 Jaime Alvarado
33.45 320.55 4 Lorena Alvarado
33.45 320.55 TOTAL CONTROL DE CALIDAD
33.45 320.55
100.36 961.64 5 Nancy Arroyo
6 Deysi Aguirre
37.80 362.20 7 Lizbeth Casco
33.45 320.55 8 Pamela Altamirano
33.45 320.55 TOTAL MANTENIMIENTO
104.71 1,003.29
9 Grace Alvarado
33.45 320.55 10 Alejandra Benavides
33.45 320.55 TOTAL BODEGA
37.80 362.20
104.71 1,003.29 11 Pablo Vaca
414.48 3,971.52 TOTAL SERVCIOS COMUNES
12 Yadira Acosta
TOTAL ENERGÍA
Total Beneficios
Aporte Patronal
Sociales
48.60 144.75
43.01 131.50
43.01 131.50
Nº NOMBRE
134.62 407.75
1 Mónica Alvarado
43.01 131.50 2 Pilar Abad
43.01 131.50 3 Jaime Alvarado
43.01 131.50 4 Lorena Alvarado
129.03 394.50 5 Nancy Arroyo
6 Deysi Aguirre
48.60 144.75 7 Lizbeth Casco
43.01 131.50 8 Pamela Altamirano
43.01 131.50 9 Grace Alvarado
134.62 407.75 10 Alejandra Benavides
11 Pablo Vaca
43.01 131.50 12 Yadira Acosta
43.01 131.50
48.60 144.75
134.62 407.75
532.90 1,617.75
CRISTAL CLEAR S.A.
ROL DE PAGOS (SERVICIOS)
Dec-14
DESCUENTOS LEGALES
CARGO SUELDO TOTAL INGRESOS
APORTE PERSONAL IMPUESTO A LA
9.45% RENTA
GERENCIA DE PRODUCCIÓN
Gerencia de Producción 1,580.00 1,580.00 149.31 63.28
TOTAL GERENCIA DE PRODUCCIÓN 1,580.00 149.31 63.28
CONTROL DE CALIDAD
Jefe de Control de Calidad 1,250.00 1,250.00 118.13 26.33
Asistente de Calidad 1 1,100.00 1,100.00 103.95 11.33
TOTAL CONTROL DE CALIDAD 3,350.00 316.58 44.29
MANTENIMIENTO
Jefe de Mantenimiento 950.00 950.00 89.78 4.13
Mecánico 1 900.00 900.00 85.05 1.63
Mecánico 2 400.00 400.00 37.80 -
Mecánico 3 354.00 354.00 33.45 -
TOTAL MANTENIMIENTO 2,604.00 246.08 5.75
BODEGA
Jefe de Bodega 400.00 400.00 37.80 -
Ayudante 1 354.00 354.00 33.45 -
TOTAL BODEGA 754.00 71.25 -
SERVICIOS COMUNES
Jefe de Servicios Comunes 400.00 400.00 37.80 -
TOTAL SERVCIOS COMUNES 400.00 37.80 -
ENERGÍA
Energía 400.00 400.00 37.80 -
TOTAL ENERGÍA 400.00 37.80 -
TOTAL 9,088.00 858.82 113.33
CRISTAL CLEAR S.A.
ROL DE PROVISIONES (SERVICIOS)

Dec-14
CARGO SUELDO TOTAL INGRESOS 13º Sueldo 14º Sueldo
Gerencia de Producción 1,580.00 1,580.00 131.67 29.50

Jefe de Control de Calidad 1,250.00 1,250.00 104.17 29.50
Jefe de Mantenimiento 950.00 950.00 79.17 29.50
Mecánico 1 900.00 900.00 75.00 29.50
Mecánico 2 400.00 400.00 33.33 29.50
Mecánico 3 354.00 354.00 29.50 29.50
Jefe de Bodega 400.00 400.00 33.33 29.50
Ayudante 1 354.00 354.00 29.50 29.50
Jefe de Servicios Comunes 400.00 400.00 33.33 29.50
Energía 400.00 400.00 33.33 29.50
TOTAL 9,088.00 757.33 354.00
ANTICIPOS TOTAL DESCUENTOS LÍQUIDO A
RECIBIR
- 212.59 1,367.41
- 212.59 1,367.41 FRACCION BASICA
-
- 144.46 1,105.54
- 115.28 984.72 867.50
- 101.13 898.88 1,105.83
- 360.87 2,989.13 1,382.50
1,660.00
- 93.90 856.10
- 86.68 813.33 3,319.17
- 37.80 362.20 4,977.50
- 33.45 320.55 6,638.33
- 251.83 2,352.17 8,850.00
- 37.80 362.20
- 33.45 320.55
- 71.25 682.75
- 37.80 362.20
- 37.80 362.20
- 37.80 362.20
- 37.80 362.20
- 972.14 8,115.86
Fondos de Total Beneficios

Aporte Patronal
Reserva Sociales
131.61 191.97 484.75

104.13 151.88 389.67
91.63 133.65 346.45
83.30 121.50 317.63
79.14 115.43 303.23
74.97 109.35 288.82
33.32 48.60 144.75
29.49 43.01 131.50
33.32 48.60 144.75
29.49 43.01 131.50
33.32 48.60 144.75
33.32 48.60 144.75
757.03 1,104.19 2,972.56
EXCESO HASTA IMP. FRACC. BASICA % IMP. FRACC.EXCED
867.50 - 0%
1,105.83 - 5%
1,382.50 11.92 10%
1,660.00 39.58 12%
3,319.17 72.92 15%
4,977.50 321.75 20%

6,638.33 653.42 25%
8,850.00 1,068.67 30%
1,732.17 35%
PROVEEDOR SUBTOTAL IVA RET FTE 1% RET IVA 30%
PROQUIMICA 3,000.00 360.00 30.00 108.00
2,000.00 240.00 20.00 72.00
3,400.00 408.00 34.00 122.40
2,358.00 282.96 23.58 84.89
107.58 387.29
PROVEEDOR SUBTOTAL IVA RET FTE 1% RET IVA 30%

MADEREX 2,000.00 240.00 20.00 72.00
3,000.00 360.00 30.00 108.00
2,200.00 264.00 22.00 79.20
1,200.00 144.00 12.00 43.20
84.00 302.40
A-14
CAPITAL
12/31/2014
ACCIONES VALOR
ACCIONISTAS CANTIDAD VALOR TOTAL

Altamirano Pamela 27,000.00 1.00 27,000.00
Casco Lizbeth 15,000.00 1.00 15,000.00
Aguirre Deysi 5,500.00 1.00 5,500.00
Benavides Alejandra 127,000.00 1.00 127,000.00

174,500.00
FUENTE: escritura aumento de capital realizada al 20/04/14

A-15
RESERVA LEGAL RESULTADOS ACUMULADO
UTILIDAD NETA DEL 2014 15,000.00 utilidad 2012

10% RESERVA LEGAL 1,500.00 utilidad 2013
total
RESULTADOS ACUMULADOS
A-16
11,500.00
18,574.00
30,074.00 años anteriores

Cristal Clear Mónica Alvarado

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Cristal Clear Mónica Alvarado

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Cristal Clear Mónica Alvarado

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

EMPRESA: CRISTAL CLEAR S.A.

Cristal Clear empresa dedicada a la produccion de espejos de 4mm

HOJA ESTÁNDAR DE MATERIA PRIMA Y SUBMATERIALES

PRODUCTO ESPEJOS 4mm

CODIGO SUBMATERIALES UNIDAD PROCESO COSTO

HOJA ESTÁNDAR DE MATERIA PRIMA Y SUBMATERIALES

PRODUCTO ESPEJOS 8mm

CODIGO SUBMATERIALES UNIDAD PROCESO COSTO

DEMANDA TOTAL KG PRO.UNIT KG

PRODUCTO: Espejos 8mm PRODUCCIÓN TOTAL 5000

DEMANDA TOTAL KG PRO.UNIT KG

(-) GASTOS 408.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,741.75

2,185.29 4,365.71 2,015.46

1,308.87 525.27 525.27

231,790.95 250,972.95 250,972.95

6,521.74 6,521.74 6,521.74

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Caja Chica Código: 1.1.1.01.02

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Banco Pichincha Código: 1.1.1.02.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Banco Pacifico Código: 1.1.1.02.02

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Inversiones Banco Pichincha Código: 1.1.1.03.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Interfondos Pacífico Código: 1.1.1.03.02

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Intereses por cobrar Código: 1.1.1.03.03

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Corporacion El Rosado S.A Código: 1.1.2.01.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Corporacion Favorita S.A Código: 1.1.2.01.02

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: (-)Provisión cuentas incobrables Código: 1.1.2.01.03

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Cuentas por cobrar empleados Código: 1.1.2.02.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Credito tributario impuesto a la renta Código: 1.1.2.03.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Credito tributario iva Código: 1.1.2.03.02

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Inventario Mercadería Código: 1.1.3.01.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Materia Prima Código: 1.1.3.02.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Mano de Obra Código: 1.1.3.02.02

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Costos Indirectos de Fabricacion Código: 1.1.3.02.03

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Productos Terminados Código: 1.1.3.03.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Seguros Anticipados Código: 1.1.4.01.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Terrenos Código: 1.2.1.01.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Edificio Código: 1.2.1.02.01

Fecha Detalle Comp. Nº Debe Haber

Cuenta: Depreciación Acumulada Edificio Código: 1.2.1.02.02