Proceso Interno para la evaluación y Autorización de un Crédito

El proceso de crédito es la serie de pasos antes de otorgar un crédito, busca en

toda y cada una de sus etapas cuantificar el riesgo que involucra una operación
financiera e identificar posibles situaciones de no pago en el futuro.
Hablar de crédito es tener en cuenta el riesgo desde el punto de vista crediticio, es
decir, asumir en quien se va a confiar para prestar dinero o a quien se va a
entregar algún producto, creyendo que el pago del crédito sea en el tiempo
pactado. En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en la que
no se sabe con
El proceso de crédito inicia con la evaluación y análisis de la papelería que se le
solicita al futuro cliente; con esta información se realiza una verificación de datos,
para determinar si la información no es falsa. Se realiza un análisis de la situación
financiera del cliente, basado en los ingresos percibidos o estados financieros de
tratarse una persona jurídica.
Políticas de crédito
Las políticas de crédito representan la parte normativa y disciplinaria en una
institución y tienen relación directa desde la identificación como sujeto de crédito
hasta el otorgamiento de éste y seguimiento de cobro. Las políticas de crédito son
las guías que rigen y garantizan la eficiente gestión del crédito, los cuales emanan
de los lineamientos de los directivos de cada entidad y que reflejan como se
pretende llegar a los objetivos previstos.
Las políticas de crédito son establecidas a través de la experiencia y resultados
obtenidos en años anteriores. El objetivo de éstas es contribuir al incremento de
ventas frente al mínimo riesgo de pérdida. Las políticas de crédito no son
estáticas, por el contrario, deben ser flexibles, dinámicas y siempre cambiantes
para tratar de alcanzar el objetivo de mantener una cartera lo más sana posible.
Evaluación y análisis del sujeto de crédito
El análisis de créditos se considera un arte, ya que no hay esquemas rígidos y que
por el contrario es dinámico y exige creatividad por parte del analista de crédito,
sin embargo, es importante dominar las diferentes técnicas de análisis de crédito,
y complementarla con una buena experiencia y un buen criterio, así mismo es
necesario contar con la información necesaria y suficiente que permita minimizar
el número de incógnitas para poder tomar la decisión correcta. Antes de otorgar el
crédito se debe de analizar aspectos cualitativos como cuantitativos de los futuros
clientes.
Dentro de los aspectos cuantitativos y cualitativos que se deben de analizar
tenemos los siguientes:
a) Información de un Buró de créditos.
 b) Confirmación de los datos de la solicitud de crédito.
c) Honorabilidad, administración y competencia.
d) Flujo de caja, Balance General y Estado de Resultados al tratarse de una
persona jurídica.
e) Análisis del sector a donde pertenece la empresa solicitante.
f) Análisis del negocio del solicitante en cuento a su actividad y gestión de la
empresa.
g) Historia del solicitante, años en el negocio, evolución del negocio, tipo de
sociedad.
h) Historial crediticio del solicitante su experiencia crediticia con terceros,
proveedores, instituciones financieras.
El otorgamiento del crédito está determinado por la capacidad de pago del
solicitante y por sus antecedentes crediticios.
Reportes de buró de información crediticia
Los burós de referencias crediticias son empresas que se dedican a obtener de
diferentes fuentes, información de personas o empresas para trascribirla a sus
sistemas informáticos para poder generar reportes y venderla a sus clientes.
Cada vez que el emisor de un crédito hace una consulta, el reporte emite la
siguiente información de la empresa o persona consultada:
a) Nombre y apellidos completos.
b) Direcciones registradas como domicilio.
c) Nombre del conyugue.
d) Fecha de nacimiento.
e) Número de patente de comercio y de sociedad.
f) Nombres de los diferentes representantes legales.
g) Número de Identificación Tributaria (NIT).
h) CUI
i) Número de teléfono.
j) Lugar donde laboró por última vez.
k) Nombres y apellidos completos de padre y madre.
l) Bienes inmuebles y vehículos registrados a nombre de la empresa o
persona consultada.
m) Tarjetas de crédito y la clasificación que estas le dan como sujeto de
crédito, cuantas veces ha estado en mora y si está en proceso jurídico o
administrativo de cobro.
n) Procesos judiciales en los diferentes juzgados de la indicando el tipo juicio,
e indicando si es el demandado o demandante.
Con toda esta información el analista verifica si lo que el futuro cliente indico en la
solicitud es correcta y si tiene problemas judiciales por deudas con otras
empresas.
Documentación para la concesión de créditos.
La documentación necesaria que todo futuro cliente debe proporcionar y
complementar es la siguiente.
Formulario de solicitud de créditos: Para que el análisis de la solicitud de
crédito se realice lo mejor posible, y se cuente con datos que ayuden a tener un
juicio razonable de la cantidad del crédito a otorgar. Se debe formular una solicitud
que tenga la información de forma sistematizada, que a criterio del analista llene
todas las expectativas necesarias para poder emitir su opinión respecto a si el
cliente cumple los requisitos para otorgarle crédito, en el cual debe consignar los
siguientes datos:

a) Nombre del solicitante: En esta parte del formulario se anota el nombre

de la persona individual o jurídica que solicita la concesión de crédito quien
será el principal obligado y a quien ira dirigida la correspondencia
respectiva.
b) Dirección fiscal completa: Servirá para conocer el lugar donde está
ubicado el cliente o su administración y para notificaciones de cobro.
c) CUI (persona individual) y Nit: Estos datos servirán para la confrontación
de la información proporcionada por los clientes contra los registros
públicos, como las municipalidades y la Superintendecia de Administración
Tributaria.
d) Número de teléfono y dirección de E-mail: Estos ayudan a localizar al
cliente a la brevedad posible.
e) Nombre comercial de la entidad: Este dato es para la verificación de
datos; la mayoría de los negocios son conocidos por su nombre comercial y
no por el nombre del propietario o razón social.
f) Dirección comercial: Es de utilidad para tener la ubicación exacta del
negocio del cliente, inclusive para enviar correspondencia. A un lugar
diferente a la dirección fiscal.
g) Número de registro de la patente de comercio de sociedad o de
empresa: Se hace necesaria esta información para confirmar que el
negocio se encuentre constituido y debidamente registrado en el Registro
Mercantil General de La república y La Superintendencia de Administración
Tributaria.
h) De tratarse de una Sociedad tiempo de funcionar el negocio, cantidad
de empleados: Esta información servirá para formular una idea de la
solidez del negocio, mientras más tiempo tenga de funcionar y mayor la
cantidad de empleados será mayor la solidez que reflejara.
 i) Giro comercial o actividad principal: Dará una idea del ambiente en el
que se desenvuelve el negocio y para pedir referencias a otras empresas
que no indicaron en las referencias comerciales.
j) Referencias comerciales: Estas sirven para tener bases razonables del
comportamiento con otras entidades y para el análisis de la concesión del
crédito.
k) Referencias bancarias: Servirán para tener información de las cuentas
bancarias del cliente potencial, haciéndose más fácil el trabajo para la
agencia de cobranza en caso sea necesario.
l) Monto de crédito solicitado: Sirve de parámetro para juzgar si las
referencias y el análisis de la solicitud hacen que el cliente merezca la
cantidad que solicita o si es necesario negociar la cantidad a conceder.
m) Información complementaria: Copia de DPI, copia de la patente de
comercio y en algunos casos los estados financieros vigentes y auditados:
Esta información complementará el archivo que se tenga de la solicitud de
crédito y será de suma importancia para la concesión del crédito.
Documentos personales
El Documento de identificación personal es el DPI, si es persona individual, el
futuro cliente adjunta a su solicitud únicamente fotocopia de su DPI, el original es
solo para comparar los datos. La finalidad de solicitar este documento es poder
investigar en los burós de créditos y verificar si coinciden con la información
proporcionada por el cliente.
Documentos de representación
Se refiere a la representación legal cuando es una empresa mercantil o una
sociedad; este documento es necesario para garantizar que la persona que está
firmando como representante de la entidad está facultado por el consejo de
administración o la asamblea de accionistas para suscribir este contrato y adquirir
obligaciones en nombre de la entidad.
Documentos legales
Estos documentos básicamente son la patente de comercio empresa, patente de
comercio de sociedad y certificación de inscripción en la superintendencia de
administración tributaria (SAT), este requisito es para poder verificar que
realmente es una empresa formal, registrada en el registro mercantil General de la
República y la superintendencia de administración tributaria.
Cartas de referencias comerciales
Este requisito es para obtener información de las relaciones comerciales de la
entidad o persona individual y determinar su situación crediticia. En ocasiones el
cliente no proporciona estas cartas, pero si es importante que mencione algunas
referencias en la solicitud para poder comunicarse con estas, y realizar un
cuestionario que deberá ser elaborado previamente, para obtener datos sobre la
situación crediticia del cliente.
Carta de Ingresos
De tratarse de un cliente que labore bajo relación de dependencia en el sector
privado deberá adjuntar a su solicitud de crédito carta de ingresos firmada y
sellada por el patrono donde haga constar el sueldo percibido, para aceptar este
documento es indispensable que el cliente tenga como mínimo de 6 meses a 1
año de antigüedad dentro de la empresa.

Estados de cuenta: Son los registros de los últimos movimientos del solicitante

en su(s) cuenta(s) bancaria(s), tanto entradas como salidas de dinero.

Evaluación y análisis de la información del sujeto de crédito

Como se especificó anteriormente, el crédito es un riesgo que toda empresa debe
asumir si desea crecer, pero antes de otorgar un crédito a un posible cliente, el
jefe o analista de créditos debe realizar un proceso de evaluación. Esta evaluación
se realiza investigando la información y documentos que el cliente proporciona y
adjunta en la solicitud de crédito.
Al realizar análisis de crédito no se puede seguir esquemas rígidos, si no
dinámicos, en virtud de que cada cliente posee características distintas. Para
investigar a un futuro cliente es necesario analizar aspectos cuantitativos y
cualitativos.
Proceso y Análisis Financiero para la Autorización de un Crédito.
Departamento de Creditos
Es el departamento encargado de controlar la operación crediticia de la empresa
en relación con sus clientes, en los términos apropiados para lograr una buena
administración de la cartera y generar el flujo de efectivo necesario para la
empresa.
El departamento de créditos juega un papel muy importante dentro de la estructura
de cualquier empresa, administra en general todos los derechos de cobro que
tiene la misma y que están entrelazados con ventas devoluciones y rebajas sobre
ventas y con descuentos.
Se debe tomar en cuenta también que si la recuperación de la cartera no es en los
términos fijados por la administración la empresa en un momento determinado no
podría contar con la liquidez necesaria para cubrir compromisos a corto mediana y
largo plazo ante sus proveedores y acreedores.
Dentro de las funciones del departamento se puede mencionar:
Determinar el riesgo que significará para la empresa otorgar un determinado
crédito a través de un análisis cuidadoso tanto cualitativo como cuantitativo del
futuro cliente.
Realizar el seguimiento necesario para una efectiva recuperación de los saldos
pendientes por los clientes de la empresa a través de una comunicación directa
con ellos.
Emitir las distintas comunicaciones a los clientes en caso de saldos atrasados,
cheques rechazados y otros aspectos referentes al departamento de créditos y
cobros, así como mantener una excelente relación cliente empresa.
Para llevar a cabo el análisis de documentos e información otorgada por el cliente
para la aprobación o rechazo de su solicitud el departamento de créditos debe
realizar cada uno de los siguientes pasos:
a) Carácter: Es considerada la condición más importante, puesto que se
refiere a la disposición del solicitante del crédito para cubrir la obligación
bancaria, es decir, que tenga la determinación de pagar. En este punto se
analiza la moral, honestidad e integridad del solicitante, para lo que los
bancos investigan y analizan la actividad a la que se dedica.
b) Historial crediticio: A la hora de solicitar un crédito, los bancos acceden a
los burós de crédito, para analizar las deudas directas e indirectas
existentes en el sistema financiero, el monto original y actual de las deudas,
el plazo de las obligaciones mantenidas, la calidad de pago y la garantía
que respalda el crédito. Entiéndase como deuda directa aquella obligación
en la que el deudor es el beneficiario, mientras que en la deuda indirecta el
deudor funciona como el fiador solidario de otro crédito.
c) Capacidad de pago: Determina la solvencia del deudor para hacer frente
al financiamiento solicitado, es decir, si cuenta con los ingresos suficientes
para cumplir con los pagos mensuales de sus obligaciones, tanto a corto
como a largo plazo. Lo esencial de este punto es que sus ingresos sean
mayores a sus egresos y así demostrar la capacidad de pago.
d) Estudiar el Entorno: La situación de la economía en general y del sector al
cual pertenece la empresa en particular son requisitos ineludibles en esta
actividad. Hay épocas de crecimiento económico. Cuando los negocios
crecen, sus ventas y utilidades aumentan y, por consiguiente, su flujo de
efectivo. Pero hay épocas de crisis cuando se contrae la economía, en las
cuales no resulta conveniente tomar nuevos riesgos, sino más bien tratar de
recuperar los créditos ya otorgados.

De la misma manera, cada sector empresarial evidencia situaciones buenas

o malas en diferentes épocas, hecho que debe ser considerado para no
exponer con cada sector más de lo que aconseja la prudencia
e) Evaluar los Estados Financieros: Los estados financieros, por naturaleza,
reflejan la situación económica y la evolución de las cifras de cada
 empresa. Por consiguiente, el debido entendimiento del estado de situación
financiera y del estado de resultados, correspondientes a los tres últimos
años, es fundamental en el otorgamiento de un crédito.

Es importante constatar en que rubros está concentrada la inversión en

activos y si los pasivos principales son obligaciones con bancos o
proveedores. Así mismo se debe determinar si el patrimonio tiene una
adecuada composición con una buena participación del capital y reservas.

Se debe estudiar el estado de resultados la evolución de los ingresos y

ganancias, así como el comportamiento de los costos y gastos.

f) Análisis de Indicadores:  Una herramienta muy útil es la aplicación de

indicadores financieros, con el fin de determinar las fortalezas o debilidades
que la empresa pueda tener en materia de liquidez (capacidad de pago a
corto plazo), márgenes de rentabilidad, situación de endeudamiento y
costos del mismo y; finalmente, solvencia o capacidad de pago a largo
plazo
g) Calidad de garantía: Por lo general para préstamos personales se
requieren fiadores solidarios, es decir, lo que antes se conocía como
avales, quienes son las personas que responderán al banco ante cualquier
incumplimiento de pago.  Este fiador solidario también debe cumplir con los
mismos requisitos del solicitante del crédito: capacidad de pago y un buen
récord crediticio. Dependiendo del monto del crédito solicitado, el banco
solicitará además de fianzas solidarias, el respaldo de garantías prendarias,
como por ejemplo vehículos, y/o garantías hipotecarias, es decir, terrenos,
edificios o casas. En ambos casos deberán estar libres de gravámenes y
debidamente inscritos. 
h) Análisis y Revisión de Documentos: En esta fase del proceso se debe
analizar la solicitud de crédito y la patente de comercio de aplicar, para
determinar a qué sector económico pertenece, el tiempo que tiene de
existir, qué produce o vende el futuro cliente, determinar si alquila o posee
vivienda propia. También debe analizar las cartas de referencias crediticias
donde se puede observar cual es el límite de crédito que otras instituciones
le otorgaron, cuantos años tiene de trabajar con estas instituciones y si ha
enfrentado problemas para efectuar los pagos.
i) Buró de Crédito: se procede a realizar una consulta en los burós de
créditos, que la empresa tiene a su disposición, esto con la finalidad de
confirmar que la información proporcionada por el cliente es verídica. Si en
el resultado de la consulta existe alguna demanda por deudas con otras
empresas, este cliente es muy probable que en el futuro la empresa
necesite, trasladar su expediente al departamento jurídico para que inicien
un proceso de cobro judicial, para que cancele la cantidad adeudada, estos
informes de burós representan una herramienta útil para el departamento
de créditos y cobros quienes son los encargados de llevar a cabo todo este
análisis.
 El analista de créditos al revisar el reporte del buró de crédito debe prestar
especial atención a cualquier información de crédito no común, por ejemplo,
existencia de varias solicitudes en el informe de crédito del solicitante,
varios créditos en poco tiempo, inconsistencias y situaciones no acordes al
perfil del cliente, al tratarse de una persona jurídica, también se investiga al
representante legal o propietario.

j) Confirmación de Referencias: Se realiza la confirmación de referencias

de crédito para compilar y documentar la información proporcionada por el
cliente para descubrir cualquier anomalía, esta confirmación se puede
realizar vía teléfono, durante la llamada debe estar atento a cualquier
información que le proporcione sobre la situación crediticia del futuro
cliente. Es necesario reconocer que el solicitante escoge sus propias
referencias de crédito y con toda seguridad, el cliente ofrecerá referencias
donde se proporcione información positiva de él, por lo tanto, no hay que
confiar totalmente de estos datos.

Se debe llamar a todas las referencias de crédito que el solicitante

menciona en su solicitud para determinar cuál es su situación crediticia en
la actualidad.

Aprobación o rechazo de la solicitud de crédito

Con los resultados de la investigación y análisis del cliente, se realiza el informe

respectivo el cual se dirige al departamento de créditos para la aprobación o
desaprobación de éste. El jefe de créditos podrá aprobar hasta el monto máximo
que la política de créditos le permita, de ser un monto mayor al que pueda
aprobar, el expediente deberá ser trasladado al comité de créditos el cual se
encuentra integrado generalmente por gerentes de crédito o jefes de crédito y
gerente financiero.

Trasladado el expediente al comité de créditos se evalúan se presentan una serie

de preguntas que deben responderse durante la investigación la cual carácter de
discusión en el comité para que se analice, se apruebe o rechace la solicitud de
crédito, a esta lista de preguntas debe adjuntarse toda la información de soporte
para solventar cualquier duda que algún miembro del comité pueda exponer, si la
respuesta es negativa en cualquier de los primeros 5 incisos, se rechaza la
solicitud de crédito.

a) Entrego papelería completa (solicitud de crédito y documentos que en esta

se solicitan).
b) El flujo de caja es positivo y mayor al crédito solicitado.
c) Al consultar el reporte del buró de créditos, este cliente tiene demandas por
deudas.
d) Según las respuestas de las referencias comerciales el cliente tiene record
de más de 6 cheques rechazados en un periodo menor a un año.
 e) Según el ejecutivo el cliente tiene una inversión razonable en inventario o si
es prestador de servicios una inversión en adecuada a la prestación del
servicio
f) Según las referencias comerciales cuál es su promedio de compras y cuál
es su límite de crédito.
g) Según las referencias comerciales es puntual en sus pagos y cuál es el
promedio de días que cancela
h) Según su criterio como jefe de créditos el crédito es aprobado o rechazado
explique su respuesta.

De ser positivo cada uno de los puntos anteriores se devuelve el expediente al

ejecutivo de créditos para dar paso a lo siguiente:

a) Recibe y revisa que el expediente este completo

b) Imprime los documentos de formalización,
c) Corrobora que el cliente posea cuenta de depósitos dentro de la institución
bancaria, de no contar con cuenta se realiza el proceso correspondiente
para la apertura de una cuenta.
d) Lectura al cliente del Pagaré como reconocimiento de la deuda.
e) Cliente firma y coloca su huella digital en el reconocimiento de Deuda.
f) Se adjunta al expediente el reconocimiento de Deuda firmando por el
cliente.
g) Se traslada el Expediente al Jefe de Créditos para la revisión del
reconocimiento de deuda.
h) El jefe de Créditos autoriza y efectúa el desembolso en el sistema.
i) Imprime Nota de Crédito.
j) Firma y Sella
k) Verifica que los fondos fueron acreditados a la cuenta del cliente solicitante.
l) Jefe de Créditos entrega al ejecutivo la Nota de Crédito por el desembolso
realizado.
m) Ejecutivo de Creditos entrega nota de crédito al cliente y le indica que los
fondos ya se encuentran disponibles en su cuenta.