Universidad de Santiago de Chile

Departamento de Ingeniería Industrial

Tópicos de especialidad II: Enterprise Resource Planning

Taller n°1 SAP

Nombre: Vanessa Cancino Suárez.

Docente: Andrés Viveros Llabres.
Fecha de entrega: 01-11-2020
Contenido

Introducción ............................................................................................................................ 3
Algunos conceptos................................................................................................................. 4
Ejercicio n°1 ............................................................................................................................ 4
Crear cuenta de mayor Capital .............................................................................................. 4
Crear cuenta de mayor Banco ............................................................................................... 9
Comprobante contable cuenta mayor (Banco-Capital) ..................................................... 12
Generar un comprobante contable ...................................................................................... 12
Visualizar un comprobante ya creado.................................................................................. 14
Ejercicio n°2 .......................................................................................................................... 15
Crear cuenta Material ........................................................................................................... 15
Crear cuenta Proveedor ....................................................................................................... 18
Crear Acreedor ...................................................................................................................... 22
Factura del acreedor............................................................................................................. 27
Cuadro Resumen .................................................................................................................. 29
Conclusión ............................................................................................................................ 30
Referencias ........................................................................................................................... 31

2
Introducción
La mayoría de las empresas operan de la misma forma, pero se diferencian en su propuesta de valor.
Una característica común que se ha vuelto tendencia en la última década es que varias de estas hayan
implementado el sistema SAP para administrar las principales unidades de negocios de una empresa
y que con el paso del tiempo se ha vuelto líder de cuota de mercado.

SAP es un software de aplicaciones empresariales y está diseñado para todo tipo de empresas,
grandes o pequeñas a gestionar y organizar sus recursos de todas las áreas que la componen.
Recopilando todo tipo de datos, con el fin de transformarla en información útil para la toma de
decisiones (SAP, 2020). Entre varias de las funciones y soluciones que ofrece este software, se puede
encontrar los sistemas de planificación de recursos empresarial (ERP) que facilita la integración de la
información de las distintas funciones de la empresa y, por otro lado, la gestión financiera que combina
las principales funciones financieras.

En el presente informe, se realizarán dos ejercicios de contabilidad a través de SAP. El objetivo general
es efectuar los movimientos contables utilizando el sistema SAP. Los objetivos especifico que se
abordan son los siguientes:
• Identificar la(s) principal (es) diferencia(s) entre las diferentes cuentas contables.
• Definir los términos de comprobante contable y factura.
• Aprender cómo elaborar las transacciones en SAP.

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Algunos conceptos
El libro mayor contiene un registro de todas las operaciones comerciales relevantes para la
contabilidad que afectan a cuentas de mayor.
Las cuentas de mayor son cuentas contables que registra cada uno de los movimientos de una
empresa. Estas cuentas tienen una denominación, un grupo y numeración. Estas últimas
características están relacionadas con el tipo de cuenta, es decir, si es activo, pasivo o patrimonio
netos.
Un asiento contable es un registro de todas las operaciones contables de una organización y que se
ubican en el libro diario.

En contabilidad, la partida doble se le conoce cuando al asiento contable se realiza al menos una
anotación en el “DEBE” y otra al “HABER”. Estos movimientos afectan tanto al Activo como al Pasivo.

Saldo deudor se refiere cuando el haber es mayor en la misma cuenta, es decir, cuando el ingreso es
superior al gasto.

Saldo acreedor se refiere cuando el debe es mayor en la misma cuenta, es decir, cuando el gasto s
mayor al ingreso.

Ejercicio n°1
Realizar en SAP un movimiento contable. Para ello, debe crear una cuenta de mayor Capital y una
cuenta de mayo Banco. Además, debe generar una transacción o comprobante contable que registre
la operación financiera del asiento contable entre las dos cuentas mencionadas anteriormente.

Crear cuenta de mayor Capital

Las cuentas de Capital se dividen en dos tipos. La primera, son las llamadas cuentas de capital
contables, que están relacionas con todas aquellas organizaciones con fines de lucro. La segunda son
cuentas de patrimonio contables que son utilizadas por entidades sin fines de lucro.

Dentro de las cuentas de Capital se encuentra el Capital Contribuido y el Capital Ganado. La primera
de ellas se entiende como todas las aportaciones por parte de los socios o accionistas. Esta cuenta se
puede subdividir en Capital Social (fijo o variable) y Aportaciones para futuros aumento de capital. La
segunda, corresponde al Capital Ganado que contiene todas aquellas cuentas que resultan de la
operación propia del negocio. Algunas cuentas que se puede encontrar son: Utilidad del ejercicio,
Pérdida del ejercicio, Resultado del ejercicio, Resultado de ejercicios anteriores, etc.

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En simples términos, la cuenta de Capital son todas aquellas cuentas que representan el patrimonio de
una empresa.

Para crear una cuenta de mayor Capital en SAP, se debe ingresar la transacción → FS00 o bien, puede
ingresar por carpetas, se debe seguir la siguiente ruta, seleccione: Finanzas → Gestión financiera →
Libro mayor → Datos maestros → Cuentas de mayor → Tratamiento individual → Central.

Posteriormente, si esta cuenta no está creada, se debe ingresar:

1. Cta. Mayor 71033 (con los últimos dos dígitos correspondientes al usuario)
2. Sociedad 1000

Para luego hacer clic en el icono “crear” . Como en este caso la cuenta de mayor Capital ya está

creada, se debe hacer clic en “Modificar” para ver la información. El nombre de la cuenta es: 71033
CUENTA CAPITAL VC
En la pestaña “Tipo/Denominación”, se deben agregar los datos adjuntados en la siguiente imagen.
1. El grupo de cuentas : Ctas de mayor generales (la primera).
2. Activar la “Cuanta de Balance” con un clic.
3. Ingresar en texto breve: CUENTA CAPITAL VC
4. Ingresar Texto especifico: Cuenta de capital VC
5. Grupo de cuenta: 250100 (agrupa solo las cuentas de capital que se van creando).

Tal como se muestra a

continuación.

5
Luego, se debe dirigir a la pestaña de “Datos de Control”, donde la moneda debe estar en EUR

Posteriormente, en la pestaña “Entrada/Banco/Inter.” Se debe adjuntar los datos mostrados en la

siguiente imagen.
1. Grupo status campo : G001 (Generales)
2. Pos. Presupuestaria : 2311 (Ingreso de capital propio).
La posición presupuestaría permite comparar el esquema contable versus el presupuesto.

6
En el caso que usted este realizando la cuenta por primera vez, después de realizar los pasos
anteriores, debe guardar la cuenta . Posteriormente, saldrá una pestaña emergente y se debe hacer

clic en . Esto lo llevará al inicio del programa y en la parte inferior izquierda, se mostrará un
mensaje que dice “Grabación efectuada”.

A continuación, se adjunta la imagen.

7
Con este mensaje que dice “Grabación efectuada”, se puede confirmar que la cuenta de mayor
Capital se ha creado con éxito.

8
Crear cuenta de mayor Banco
La cuenta Banco registra todas las entradas y salidas de dinero resguardado en un Banco. Esta cuenta
es del tipo Activo y su saldo es deudor.

Es importante aclarar que esta cuenta es creada bajo concepto de la doble partida, que se compone
de asientos contables que registra cada operación de la empresa que afectan tanto al activo como al
pasivo.

Para crear una cuenta de mayor banco, se debe ingresar la transacción → FS00 o bien, puede ingresar
por carpetas, se debe seguir la siguiente ruta, seleccione: Finanzas → Gestión financiera → Libro
mayor → Datos maestros → Cuentas de mayor → Tratamiento individual → Central.

Posteriormente, si esta cuenta no está creada, se debe ingresar:

1. Cta. Mayor 72033 (con los últimos dos dígitos correspondientes al usuario)
2. Sociedad 1000

Para luego hacer clic en el icono “crear” . Como en este caso la cuenta de mayor Capital ya está

creada, se debe hacer clic en “Modificar” para ver la información. El nombre de la cuenta es: 72033
CUENTA BANCO VC
En la pestaña “Tipo/Denominación”, se debe agregar los datos adjuntados en la siguiente imagen.
1. El grupo de cuentas : Ctas de mayor generales (la primera)
2. El tipo de cuenta es : cuenta de balance (porque es una cuenta de pasivo)
3. Ingresar en texto breve : CUENTA BANCO VC
4. Ingresar Texto especifico : Cuenta banco VC
5. Grupo de cuenta : 250100 (agrupa solo las cuentas de banco que se van creando)

Tal como se muestra a continuación.

9
Luego, se debe dirigir a la pestaña de “Datos de Control”, donde la moneda debe estar en EUR

10
Posteriormente, en la pestaña “Entrada/Banco/Inter.” Se deben adjuntar los datos mostrados en la
siguiente imagen.
Ingresar
1. Grupo status campo : G001
2. Pos. Presupuestaria : 1423 (Otros gastos para inversiones).
3. Banco propio : USACH (Se crea por Parametrización).

En el caso que usted este realizando la cuenta por primera vez, después de realizar los pasos
anteriores, debe guardar la cuenta . Posteriormente, saldrá una pestaña emergente y se debe hacer

clic en . Esto lo llevará al inicio del programa y en la parte inferior izquierda, se mostrará un
mensaje que dice “Grabación efectuada”.

11
 Con este mensaje que dice “Grabación
efectuada”, se puede confirmar que la cuenta
mayor de Banco se ha creado con éxito.

Comprobante contable cuenta mayor (Banco-Capital)

Un comprobante contable es un documento donde se imprimen todas las transacciones de la
compañía. Posee un numero correlativo para mantener el orden y control de las operaciones que realiza
la organización. Además, permite realizar seguimientos de flujos de entrada y salida de dinero.

Este documento incluye los siguientes campos: fecha, origen, descripción del producto, detalle de los
montos y monto final.

Se utilizan con el objetivo de respaldar los estados financieros y acreditar que la transacción fue
realizada.

Generar un comprobante contable

En este punto, se realiza la transacción donde que registre la contabilización. Esta operación ayuda a
acreditar el asiento contable entre la cuenta de mayor Capital y la cuenta de mayor Banco.

Para generar un comprobante contable, se debe ingresar a la transacción→ FB50 y se deben llenar los
siguientes datos:
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 1. Fecha de documento…….26.10.2020 (Debe ser la fecha del día).
2. Fecha contab……………26.10.2020 (Fecha en que se va a hacer la contabilización del
comprobante contable)
3. Moneda: : EUR.
4. Referencia: :Ingreso capital.
5. Txt.cab.doc : : INGRESO CAPITAL VC
6. Cta.Mayor : 71033 (CUENTA CAPITAL CANCINO)
7. D/H : Debe
8. Importe moneda : 2.500.000
9. Cta.Mayor : 72033 (CUENTA BANCO CANCINO)
10. D/H : Haber
11. Importe moneda : 2.500.000
Luego, el semáforo que está en amarillo cambia a color verde, si lo datos están bien ingresados. Debe
guardar y el programa le emitirá el número de comprobante, el cual debe guardar para ser utilizado
en posteriores operaciones.
En este caso, el n° de comprobante es el 100000065
A continuación, se adjunta la imagen

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Visualizar un comprobante ya creado
Para visualizar un comprobante ya creado, se debe ingresar la transacción →FB03

Se mostrará una nueva pestaña en la pantalla y se debe completar el campo con el n° de documento,
ejercicio (2020) y dar enter.

A continuación, se adjunta imagen

Finalmente, se desplegará una pestaña que entrega el detalle del comprobante, que contiene el importe
del dinero y a que banco se hizo. Se adjunta imagen de referencia

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Ejercicio n°2
Realizar en SAP un movimiento contable. Para ello, debe crear una cuenta de Material y una cuenta
de Proveedor y el Acreedor. Además, debe registrar una factura contable que acredite la operación
financiera entre las dos cuentas mencionadas anteriormente.

Crear cuenta Material

La cuenta Material es donde se contabiliza la entrada o salida de materiales de la empresa. Es una
cuenta del tipo Activo.

Para crear una cuenta Material, se debe ingresar la transacción → FS00 o bien, puede ingresar por
carpetas, se debe seguir la siguiente ruta, seleccione: Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor
→ Datos maestros → Cuentas de mayor → Tratamiento individual → Central.
Posteriormente, si esta cuenta no está creada, se debe ingresar:
1. Cta. Mayor 73033 (con los últimos dos dígitos correspondientes al usuario)
2. Sociedad 1000

Para luego hacer clic en el icono “crear” .Como en este caso la cuenta Material ya está creada, se

debe hacer clic en “Modificar” para ver la información. El nombre de la cuenta es: 73033 CUENTA
MATERIAL VC

En la pestaña “Tipo/Denominación”, se deben agregar los datos adjuntados en la siguiente imagen:

1. Grupo de cuentas : Ctas. De mayor generales (la primera posición)
2. Cuenta Tipo : Seleccionar Cuenta de balance
3. Texto breve : CUENTA MATERIAL VC
4. Texto explicativo : Cuenta material VC
5. Nro cuenta de grupo : 135100 (materias primas y otros aprovisionamientos)
A continuación, se adjunta imagen de referencia.

15
Luego, se debe dirigir a la pestaña de “Datos de Control”, donde la moneda debe estar en EUR

16
Posteriormente, en la pestaña “Entrada/Banco/Inter.” Se debe adjuntar los datos mostrados en la
siguiente imagen.
1. Grupo status campo : G001
2. Pos. Presupuestaria : 1114 (Otros gastos de capital).

En el caso que usted este realizando la cuenta por primera vez, después de realizar los pasos
anteriores, debe guardar la cuenta . Posteriormente, saldrá una pestaña emergente y se debe hacer

clic en . Esto lo llevará al inicio del programa y en la parte inferior izquierda, se mostrará un
mensaje que dice “Grabación efectuada”.

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Crear cuenta Proveedor
La cuenta Proveedor es donde se contabiliza la deuda que tiene una empresa con sus proveedores
que se debe a las compras realizada por tal entidad y que aun no es pagado. Esta cuenta pertenece al
tipo Pasivo.

Para crear una cuenta Proveedor, se debe ingresar la transacción → FS00 o bien, puede ingresar por
carpetas, se debe seguir la siguiente ruta, seleccione: Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor
→ Datos maestros → Cuentas de mayor → Tratamiento individual → Central.

Posteriormente, si esta cuenta no está creada, se debe ingresar:

1. Cta. Mayor 74033 (con los últimos dos dígitos correspondientes al usuario)
2. Sociedad 1000

Para luego hacer clic en el icono “crear” .Como en este caso la cuenta Proveedor ya está creada,

se debe hacer clic en “Modificar” para ver la información. El nombre de la cuenta es: 74033
CUENTA PROVEEDOR VC

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En la pestaña “Tipo/Denominación”, se deben agregar los datos adjuntados en la siguiente imagen:
1. Grupo de cuentas : Ctas. De mayor generales (la primera posición)
2. Cuenta Tipo : Seleccionar Cuenta de balance
3. Texto breve : CUENTA PROVEEDOR VC
4. Texto explicativo : Cuenta proveedor VC
5. Nro cuenta de grupo : 205700 (otro acreedor)

A continuación, se adjunta imagen.

Luego, se debe dirigir a la pestaña de “Datos de Control”, ingresar:

1. Moneda de la cuenta : EUR

2. Categoría fiscal : * (Se permiten todas las clases de impuestos)
Este punto es importante porque nos indica como tributa la empresa.
3. Cta. Asociada p/clase cta. : Acreedores

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Posteriormente, en la pestaña “Entrada/Banco/Inter.” Se deben adjuntar los datos mostrados en la
siguiente imagen.
1. Grupo status campo :
G001

20
En el caso que usted este realizando la cuenta por primera vez, después de realizar los pasos
anteriores, debe guardar la cuenta . En la parte inferior izquierda, se mostrará un mensaje que dice
“Grabación efectuada”.

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Crear Acreedor
Acreedor es aquel que se le debe dinero dentro de un préstamo financiero. En términos contables, un
acreedor surge cuando se crea una deuda y finaliza cuando se salda dicha deuda, pero que no tienen
que ver con los bienes y servicios relacionados con la actividad de la empresa. Por tanto, refleja todas
las obligaciones y derechos que tiene una empresa cuando se realiza una actividad comercial, así
también obligaciones legales y sociales.

Para crear el Acreedor, se debe ingresar la transacción → FK01 o bien, puede ingresar por carpetas,
se debe seguir la siguiente ruta, seleccione: Finanzas → Gestión financiera → Acreedores → Datos
maestros → Crear.

Posteriormente, se debe ingresar los siguientes datos:

1. Acreedor : 33
2. Sociedad : 1000 (IDES AG)
3. Grupo de cuenta : 0001

4. Debe hacer clic en :

Si la cuenta Acreedor ya está creada, debe ingresar la transacción →/NFK02. Visualizara una pestaña
en la pantalla, donde debe completar las siguientes celdas:

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 1. Acreedor : 33
2. Sociedad : 1000 (IDES AG)
3. Datos generales : Cliquear todos los recuadros.
4. Datos de la sociedad : Cliquear todos los recuadros menos “Retención impuestos”
5. Damos enter para cargar los datos

A continuación, se abrirá una nueva pestaña llamada “Acreedor Modificar: Dirección” donde se
mostrarán los datos que ya estaban ingresados en esta cuenta, pero en el caso que usted este creando

por primera vez la cuenta Acreedor, luego de dar clic en el icono de la pestaña “Acreedor Crear:
Acceso”, se abrirá una nueva pestaña denominada “Acreedor Crear: Dirección”, donde es necesario
que considere los siguientes datos:
1. Tratamiento : Sr. o Sra
2. Nombre : ANGELINA JOLIE
3. Concepto Busqueda : ANGELINA
4. País : CL (chile)
5. Región : 13 (región metropolitana)
6. Idioma : Español

A continuación, se adjunta imagen como referencia.

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Siguiendo con la idea del paso anterior, le damos enter (En esta pestaña no se debe ingresar nada)

Luego, le damos enter y se abrirá una nueva pestaña llamada “Pagos”, donde deben aparecer los
siguientes datos:
1. País : CL
2. Clave banco : USACH
3. Cuenta Bancaria : 123456 (Es un número cualquiera al cual se hará el depósito)
4. Titular : ANGELINA

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Damos enter (en esta pestaña no se debe completar nada)

Posteriormente, damos enter y se abrirá una nueva pestaña llamada “Gestión de cuenta Contab.financ.”
y se deben agregar los siguientes datos:
1. Cuenta asociada : 74033 (corresponde a la cuenta de proveedor)
2. Grupo de tesorería: A1 (K-Interior)
Es importante recalcar que una de las unidades de negocios que está estrechamente relacionada con
la financiera es el grupo de tesorería, cuya función es permitir realizar la operación monetaria entre
cajas y puede tener distintos tratamientos según como sean los tipos de acreedores.
¿Por qué ocurre esto?
Todas las compañías operan de igual forma, la diferencia radica que para cada una de ellas existe una
función de transformación única, por tanto, requiere de un tratamiento especializado que no es más
que tener flexibilidad con ciertas agrupaciones según como lo estime pertinente.

Ejemplo: grupos de alto riesgo, grupo de bajo riesgo, clientes mayores, clientes menores, agrupaciones
de impuestos, etc.

A continuación, se adjunta imagen

25
Finalmente, se da clic en grabar .

El programa le emitirá el número de acreedor, que en este caso corresponde al 0000000033

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Factura del acreedor
Una factura es un documento legal que registra y acredita lo que se ha prestado o recibido por un
servicio y/o lo que se compra o se vende de un producto.

Se utiliza una factura para formalizar el intercambio y a su vez, como instrumento tributario por la
emisión de impuestos que se remiten al Estado.

Para crear una Factura de acreedor, se debe ingresar la transacción → FB60 o bien, puede ingresar
por carpetas, se debe seguir la siguiente ruta, seleccione: Finanzas → Gestión Financiera →
Acreedores → contabilización → Factura.

Luego, se debe ingresar los siguientes datos:

1. Acreedor : 33 (con los últimos dos dígitos correspondientes al usuario)

2. Fecha Factura : 26.10.2020
3. Referencia es el nro de
la Factura del Proveedor : B-R-175
4. Importe : 450000 (Monto por el cual le vamos a vender el material)
5. Indicador de : 0I ()
6. Texto : Circuitos XB175-T50
7. Pos.presupuestaria………….: 1111

Es importante mencionar que se define la posición presupuestaría porque la factura esta afecto a
impuesto, ya que hay movimientos contables.

Siguiendo con la idea del paso anterior, damos clic en la pestaña “Detalle” donde se deben ingresar los
siguientes datos
1. Cta. mayor : 73033 (Cta. de Material)
2. D/H : Debe
3. Importe moneda :450000
Posteriormente, damos enter en el cuadro del valor de “Importe de moneda”. Esto permitirá que el
sistema apruebe el importe de la cuenta de material
De esta forma se contabiliza el documento o la facturación

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Para visualizar un comprobante de la factura, se debe ingresar la transacción →FB03

Se mostrará una nueva pestaña en la pantalla y se debe completar el campo con el n° de documento,
ejercicio (2020) y dar enter.

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Si se quiere ver el detalle del documento, basta con hacer enter. Se adjunta imagen.

Cuadro Resumen

Cuenta Código
Cuenta de mayor Capital 71033
Cuenta de mayor Banco 72033
Cuenta Material 73033
Cuenta Proveedor 74033
Cuenta Acreedor 33

Comprobantes contables N° documento

Comprobante contable (SA) 100000065

Comprobante contable (KR) 1900000042

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Conclusión
En cuanto a lo abordado en el trabajo anterior, permite arribar las siguientes conclusiones:

En primer lugar, SAP es el líder en la cuota de mercado, porque brinda herramientas empresariales
que permite internamente coordinar las unidades de negocios de una empresa de forma integrada,
ofreciendo a su vez diversas funciones y soluciones orientadas principalmente al ERP y gestión
financiera.

En segundo lugar, la importancia del manejo de los conocimientos en contabilidad toma vital
importancia para entender porque se realizan tales movimientos y porque se utilizan esas cuentas y no
otras en los dos ejercicios visto en este informe. Por tanto, para poder efectuar movimientos contables
utilizando SAP, es de suma importancia aclarar algunos conceptos como cuentas contables y sus
diferencias. Definir un asiento contable y su importancia en el libro mayor. Entender la diferencia entre
comprobante contables y factura, puesto que esta última está sujeta impuestos.

Finalmente, aprender cómo se operan las diferentes transacciones en SAP, permite aplicar el
conocimiento teórico en un software que es utilizado por varias empresas en la actualidad, debido a su
versatilidad para adaptarse a cualquier tipo de empresa, ya se de servicios o productos. Capacidad de
expansión y brinda una solución global.

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Referencias
SAP. (s. f.). SAP Software Solutions | Business Applications and Technology. Recuperado 22 de
septiembre de 2020, de https://www.sap.com/index.html

Clases de Contabilidad y Finanzas, Universidad de Santiago de Chile, 2020

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