PLAN DE CUENTAS

CODIGO GRUPO CUENTA

10000 ACTIVO
11000 ACTIVO CORRIENTE
11100 DISPONIBLE
11101 CAJA MONEDA NACIONAL
11102 CAJA MONEDA EXTRANJERA
11103 CAJA CHICA
11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
11104 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
11104 BANCO DE UNION
11105 BANCO NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
11105 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
11105 BANCO DE UNION
11200 EXIGIBLES
11201 CUENTAS POR COBRAR
11202 DOCUMENTOS POR COBRAR
11203 CLIENTES
11204 CREDITO FISCAL - IVA
11205 ANTICIPO SOBRE UTILIDADES
11206 ANTICIPO AL PERSONAL
11207 IVA DIFERIDO
11208 FONDOS EN AVANCE
11209 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
11300 REALIZABLE
11301 INVENTARIO DE MERCADERIA
11302 MERCADERIA EN TRANSITO
12000 ACTIVO NO CORRIENTE
12100 BINES DE USO
12101 TERRENOS
12102 EDIFICIOS Y EDIFICACIONES
12103 MUEBLES Y ENSERES
12104 VEHICULOS
12105 EQUIPO DE COMPUTACION
12106 MAQUINARIA Y EQUIPO
12107 HERRAMIENTAS
12108 GANADO BOVINO
12109 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACION Y EDIFICACIONES
12110 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
12111 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
12112 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
12113 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
12114 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
12115 DEPRECIACION ACUMULADA GANADO BOVINO
12200 DIFERIDOS
12201 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
12202 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
12203 INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO
12204 GASTOS DE PUBLICACION PAGADO POR ADELANDADO
12205 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
20000 PASIVO
21000 PASIVO CORRIENTE
21100 EXIGIBLES
21101 CUENTAS POR PAGAR
21102 DOCUMENTOS POR PAGAR
21103 LETRAS POR PAGAR
21104 ACREEDORES
21105 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
21105 DE LA PAZ
21105 EPSAS
21105 COTEL
21106 INTERES POR PAGAR
21107 PROVISION SERVICIOS BASICOS
21200 DEUDAS AL PERSONAL
21201 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
21202 AGUINALDO POR PAGAR
21203 FINIQUITO POR PAGAR
21300 DEUDAS A INSTITUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTRAS
21301 APORTE LABORAL
21302 APORTE SOLIDARIO - LABORAL
21303 CAJA DE NACIONAL DE SALUD
21304 RIESGO PROFESIONAL
21305 APORTE PRO VIVIENDA
21306 APORTE SOLIDARIO - PATRONAL
21400 DEUDAS FISCALES
21401 DEBITO FISCAL - IVA
21402 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
21403 IMPUESTO A LAS UTILIDADES POR PAGAR
21404 RC-IVA DEPENDIENTE
21405 RETENCIONES IVA
21406 RETENCIONES IT
21407 RETENCIONES IUE
21500 DIFERIDOS
21501 ALQUILERES COBRADOS POR ADELANTADO
21502 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO
21503 ANTICIPOS DE CLIENTES
22000 PASIVO NO CORRIENTE
22100 OBLIGACIONES BANCARIAS
22101 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
22102 PRESTAMOS BANCARIOS
22200 PREVISIONES
22201 PREVISION PARA INDEMINIZACION
30000 PATRIMONIO
30100 PATRIMONIO
30101 CAPITAL SOCIAL
30102 AJUSTE DE CAPITAL
30103 RESERVA LEGAL
30104 AJUSTE RESERVA PATRIMONIAL
30105 RESULTADOS ACUMULADOS
30106 RESERVA POR REVALUO TECNICO
40000 INGRESOS
40100 INGRESOS
40101 VENTA
40102 DEVOLUCION EN VENTAS
40103 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
40200 OTROS INGRESOS
40201 COMISIONES Y CORRETAJES
40202 REGALIAS
40203 ALQUILERES PERSIBIDOS
40204 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
40300 INGRESOS FINANCIEROS
40301 RENDIMIENTOS GANADOS
40302 DIVIDENDOS
40303 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
40304 INTERESES PERCIBIDOS
50000 EGRESOS
51000 GASTOS ADMINISTRATIVOS
51100 GASTOS DEL PERSONAL
51101 SUELDOS Y SALARIOS
51102 CARGA SOCIAL
51200 SERVICIOS BÁSICOS
51201 SERVICIO DE COMUNICACIÓN
51202 SERVICIO DE INTERNET Y OTROS
51203 PEDRIÓDICO
51204 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
51205 SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
51206 SERVICIO DE GAS
51300 SERVICIOS DE TRANSPORTES Y SEGUROS
51301 PASAJES
51302 VIATICOS
51303 FLETES Y ALMACENAMIENTO
51304 SEGUROS
51305 TRANSPORTE DE PERSONAL
51400 ALQUILERES
51401 ALQUILERES DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS
51402 ALQUILERES DE HAMBIENTES
51403 ALQUILERES DE ALMACEN
51500 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
51501 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOS

51502 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MUEBLES Y ENESERES

51503 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

51504 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS
 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EQUIPO DE
51505 COMPUTACION
51600 SERVICIOS PROFESIONALES Y COMERCIALES
51601 ESTUDIOS E INVESTIGACION
51602 LAVANDERIA, LIMPIEZA E HIGENE
51603 MATERIAL DE ESCRITORIO
51604 CAPACITACION DEL PERSONAL
51605 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO
51606 FOTOCOPIAS
51607 HONORARIOS PROFESIONALES
51608 VIGILANCIA
51700 DEPRECIACION BIENES DE USO
51701 DEPRECIACION EDIFICACION Y EDIFICACIONES
51702 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
51703 DEPRECIACION VEHICULOS
51704 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
51705 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
51706 DEPRECIACION HERRAMIENTAS
51707 DEPRECIACION GANADO BOVINO
53000 GASTOS FINANCIEROS Y TRIBUTOS
53001 INTERESES BANCARIOS
53002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
53003 INTERES PAGADAS
60000 OTROS INGRESOS / EGRESOS
60001 AJUSTE POR INFLACION Y TENDENCIA DE BIENES
60002 DIFERENCIA DE CAMBIO
70000 COSTO
71000 COSTO DE VENTA
71001 COSTO DE VENTAS
71002 COSTO DE MATERIA PRIMA
71003 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
71004 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
71005 COMPRAS
71006 DEVOLUCION SOBRE COMPRAS
71007 FLETES SOBRE COMPRAS
71008 CARGUIO Y DESCARGUIO SOBRE COMPRAS
80000 PERDIDAS Y GANANCIAS
 EMPRESA
______________
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
TIPO Nº CODIGO FECHA NOMBRE DE CUENTA
1 11101 31/01/2015 CAJA MONEDA NACIONAL
2 11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
3 12103 MUEBLES Y ENSERES
4 11201 CUENTAS POR COBRAR
5 11301 INVENTARIO DE MERCADERIA
6 30101 CAPITAL SOCIAL
7 21101 CUENTAS POR PAGAR
8 21403 IMPUESTO A LAS UTILIDADES POR PAGAR
9 22102 PRESTAMOS BANCARIOS
10 12110 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
11 11301 31/01/2015 INVENTARIO DE MERCADERIA
12 11301 INVENTARIO DE MERCADERIA DE TALADROS
13 71005 03/02/2015 COMPRAS
14 11204 CREDITO FISCAL - IVA
15 11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
16 21101 CUENTAS POR PAGAR
17 21102 DOCUMENTOS POR PAGAR
18 11101 05/02/2015 CAJA MONEDA NACIONAL
19 11202 DOCUMENTOS POR COBRAR
20 53002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
21 40101 VENTA
22 21401 DEBITO FISCAL - IVA
23 21402 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
24 71001 05/02/2015 COSTO DE VENTAS
25 11301 INVENTARIO DE MERCADERIA
26 11104 06/02/2015 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
27 11101 CAJA MONEDA NACIONAL
28 12202 09/02/2015 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
29 11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
30 22102 10/02/2015 PRESTAMOS BANCARIOS
31 53001 INTERESES BANCARIOS
32 11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
33 21101 13/02/2015 CUENTAS POR PAGAR
34 11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
35 51204 20/02/2015 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
36 51205 SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
37 51206 SERVICIO DE GAS
38 11101 CAJA MONEDA NACIONAL
39 71005 22/02/2015 COMPRAS
40 11204 CREDITO FISCAL - IVA
 EMPRESA
______________
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
TIPO Nº CODIGO FECHA NOMBRE DE CUENTA
41 11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
42 21102 DOCUMENTOS POR PAGAR
43 11101 25/02/2015 CAJA MONEDA NACIONAL
44 11202 DOCUMENTOS POR COBRAR
45 53002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
46 40101 VENTA
47 21401 DEBITO FISCAL - IVA
48 21402 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
49 71001 25/02/2015 COSTO DE VENTAS
50 11301 INVENTARIO DE MERCADERIA
51 11104 26/02/2015 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
52 11101 CAJA MONEDA NACIONAL
53 11104 27/02/2015 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
54 11201 CUENTAS POR COBRAR
55 51702 31/01/2015 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
56 12110 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
57 12110 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
58 12103 MUEBLES Y ENSERES
59 Err:504
60 Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
49 Err:504

CODIGO CUENTA
10000 ACTIVO
11000 ACTIVO CORRIENTE
11100 DISPONIBLE
11101 CAJA MONEDA NACIONAL
11102 CAJA MONEDA EXTRANJERA
11103 CAJA CHICA
11104 BANCO NACIONAL MONEDA NACIONAL
11104 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
11104 BANCO DE UNION
11105 BANCO NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
11105 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
 EMPRESA
______________
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
TIPO Nº CODIGO FECHA NOMBRE DE CUENTA
11105 BANCO DE UNION
11200 EXIGIBLES
11201 CUENTAS POR COBRAR
11202 DOCUMENTOS POR COBRAR
11203 CLIENTES
11204 CREDITO FISCAL - IVA
11205 ANTICIPO SOBRE UTILIDADES
11206 ANTICIPO AL PERSONAL
11207 IVA DIFERIDO
11208 FONDOS EN AVANCE
11209 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
11300 REALIZABLE
11301 INVENTARIO DE MERCADERIA
11302 MERCADERIA EN TRANSITO
12000 ACTIVO NO CORRIENTE
12100 BINES DE USO
12101 TERRENOS
12102 EDIFICIOS Y EDIFICACIONES
12103 MUEBLES Y ENSERES
12104 VEHICULOS
12105 EQUIPO DE COMPUTACION
12106 MAQUINARIA Y EQUIPO
12107 HERRAMIENTAS
12108 GANADO BOVINO
12109 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACION Y EDIFICACIONES
12110 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
12111 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
12112 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
12113 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
12114 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
12115 DEPRECIACION ACUMULADA GANADO BOVINO
12200 DIFERIDOS
12201 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
12202 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
12203 INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO
12204 GASTOS DE PUBLICACION PAGADO POR ADELANDADO
12205 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
20000 PASIVO
21000 PASIVO CORRIENTE
21100 EXIGIBLES
 EMPRESA
______________
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
TIPO Nº CODIGO FECHA NOMBRE DE CUENTA
21101 CUENTAS POR PAGAR
21102 DOCUMENTOS POR PAGAR
21103 LETRAS POR PAGAR
21104 ACREEDORES
21105 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
21105 DE LA PAZ
21105 EPSAS
21105 COTEL
21106 INTERES POR PAGAR
21107 PROVISION SERVICIOS BASICOS
21200 DEUDAS AL PERSONAL
21201 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
21202 AGUINALDO POR PAGAR
21203 FINIQUITO POR PAGAR
21300 DEUDAS A INSTITUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTRAS
21301 APORTE LABORAL
21302 APORTE SOLIDARIO - LABORAL
21303 CAJA DE NACIONAL DE SALUD
21304 RIESGO PROFESIONAL
21305 APORTE PRO VIVIENDA
21306 APORTE SOLIDARIO - PATRONAL
21400 DEUDAS FISCALES
21401 DEBITO FISCAL - IVA
21402 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
21403 IMPUESTO A LAS UTILIDADES POR PAGAR
21404 RC-IVA DEPENDIENTE
21405 RETENCIONES IVA
21406 RETENCIONES IT
21407 RETENCIONES IUE
21500 DIFERIDOS
21501 ALQUILERES COBRADOS POR ADELANTADO
21502 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO
21503 ANTICIPOS DE CLIENTES
21600 INVERSIONES RECIBIDAS
21601 PROVISION DE REDITO DE INVERSION POR PAGAR
22000 PASIVO NO CORRIENTE
22100 OBLIGACIONES BANCARIAS
22101 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
22102 PRESTAMOS BANCARIOS
22200 PREVISIONES
 EMPRESA
______________
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
TIPO Nº CODIGO FECHA NOMBRE DE CUENTA
22201 PREVISION PARA INDEMINIZACION
30000 PATRIMONIO
30100 PATRIMONIO
30101 CAPITAL SOCIAL
30102 AJUSTE DE CAPITAL
30103 RESERVA LEGAL
30104 AJUSTE RESERVA PATRIMONIAL
30105 RESULTADOS ACUMULADOS
30106 RESERVA POR REVALUO TECNICO
40000 INGRESOS
40100 INGRESOS
40101 VENTA
40102 DEVOLUCION EN VENTAS
40103 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
40200 OTROS INGRESOS
40201 COMISIONES Y CORRETAJES
40202 REGALIAS
40203 ALQUILERES PERSIBIDOS
40204 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
40300 INGRESOS FINANCIEROS
40301 RENDIMIENTOS GANADOS
40302 DIVIDENDOS
40303 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
40304 INTERESES PERCIBIDOS
50000 EGRESOS
51000 GASTOS ADMINISTRATIVOS
51100 GASTOS DEL PERSONAL
51101 SUELDOS Y SALARIOS
51102 CARGA SOCIAL
51200 SERVICIOS BÁSICOS
51201 SERVICIO DE COMUNICACIÓN
51202 SERVICIO DE INTERNET Y OTROS
51203 PEDRIÓDICO
51204 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
51205 SERVICIO DE LUZ ELECTRICA
51206 SERVICIO DE GAS
51300 SERVICIOS DE TRANSPORTES Y SEGUROS
51301 PASAJES
51302 VIATICOS
51303 FLETES Y ALMACENAMIENTO
 EMPRESA
______________
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
TIPO Nº CODIGO FECHA NOMBRE DE CUENTA
51304 SEGUROS
51305 TRANSPORTE DE PERSONAL
51400 ALQUILERES
51401 ALQUILERES DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS
51402 ALQUILERES DE HAMBIENTES
51403 ALQUILERES DE ALMACEN
51500 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
51501 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOS
51502 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MUEBLES Y ENESERES
51503 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
51504 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS
51505 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
51600 SERVICIOS PROFESIONALES Y COMERCIALES
51601 ESTUDIOS E INVESTIGACION
51602 LAVANDERIA, LIMPIEZA E HIGENE
51603 MATERIAL DE ESCRITORIO
51604 CAPACITACION DEL PERSONAL
51605 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO
51606 FOTOCOPIAS
51607 HONORARIOS PROFESIONALES
51608 VIGILANCIA
51700 DEPRECIACION BIENES DE USO
51701 DEPRECIACION EDIFICACION Y EDIFICACIONES
51702 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
51703 DEPRECIACION VEHICULOS
51704 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
51705 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
51706 DEPRECIACION HERRAMIENTAS
51707 DEPRECIACION GANADO BOVINO
53000 GASTOS FINANCIEROS Y TRIBUTOS
53001 INTERESES BANCARIOS
53002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
53003 INTERES PAGADAS
60000 OTROS INGRESOS / EGRESOS
60001 AJUSTE POR INFLACION Y TENDENCIA DE BIENES
60002 DIFERENCIA DE CAMBIO
70000 COSTO
71000 COSTO DE VENTA
71001 COSTO DE VENTAS
71002 COSTO DE MATERIA PRIMA
 EMPRESA
______________
LA PAZ - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
TIPO Nº CODIGO FECHA NOMBRE DE CUENTA
71003 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
71004 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
71005 COMPRAS
71006 DEVOLUCION SOBRE COMPRAS
71007 FLETES SOBRE COMPRAS
71008 CARGUIO Y DESCARGUIO SOBRE COMPRAS
80000 PERDIDAS Y GANANCIAS
 CLASIFICAC
DEBE HABER GLOSA fecha t/c
ION
21,110.00 D
239,400.00 Son los saldos de la gestion
220,500.00 anterior
126,000.00
108,800.00
480,000.00
89,525.00
12,210.00
101,000.00
33,075.00
108,800.00
108,800.00
87,696.00
13,104.00
30,240.00
20,160.00
50,400.00
137,368.00
58,872.00
5,887.20
170,728.80
25,511.20
5,887.20
138,032.00
138,032.00
137,368.00
137,368.00
17,400.00
17,400.00
10,100.00
711.00
10,811.00
20,160.00
20,160.00
85.00 0.00 0.00 0.00 0.00
290.00
55.00
430.00
150,510.00
22,490.00
 CLASIFICAC
DEBE HABER GLOSA fecha t/c
ION
103,800.00
69,200.00
140,244.00
93,496.00
7,012.20
203,353.80
30,386.20
7,012.20
154,790.40
154,790.40
140,244.00
140,244.00
100,000.00
100,000.00
33,075.00
33,075.00
33,075.00
33,075.00

inventario taladros electricos

fecha entrada salida saldo
1/31/2015 17
2/3/2015 15 32
2/5/2015 22 10
2/22/2015 25 35
2/25/2015 26 9
 CLASIFICAC
DEBE HABER GLOSA fecha t/c
ION

CION
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00
 EMPRESA

LA PAZ - BOLIVIA
AUXILIAR
HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNA
PRIMER PERIODO (6 MESES)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS SALDOS
CODIGO DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR
10000 ACTIVO - -
11000 ACTIVO CORRIENTE -
11100 DISPONIBLE - -
11101 CAJA MONEDA NACIONAL 298,722.00 278,042.00 20,680.00
11102 CAJA MONEDA EXTRANJERA - -
11103 CAJA CHICA - - -
11104 BANCO NOCIONAL MONEDA NACIONAL 617,012.00 182,411.00 434,601.00
11200 EXIGIBLES - - -
11201 CUENTAS POR COBRAR 126,000.00 100,000.00 26,000.00
11202 DOCUMENTOS POR COBRAR 152,368.00 - 152,368.00
11203 CLIENTES - - -
11204 CREDITO FISCAL - IVA 35,594.00 - 35,594.00
11205 ANTICIPO SOBRE UTILIDADES - - -
11206 ANTICIPO AL PERSONAL - - -
11207 IVA DIFERIDO - - -
11208 FONDOS EN AVANCE - - -
11209 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES - - -
11300 REALIZABLE - - -
11301 INVENTARIO DE MERCADERIA 347,006.00 292,822.40 54,183.60
11302 MERCADERIA EN TRANSITO - - -
12000 ACTIVO NO CORRIENTE - -
12100 BINES DE USO - - -
12101 TERRENOS - - -
12102 EDIFICIOS Y EDIFICACIONES - - -
12103 MUEBLES Y ENSERES 220,500.00 33,075.00 187,425.00
12104 VEHICULOS - - -
12105 EQUIPO DE COMPUTACION - - -
12106 MAQUINARIA Y EQUIPO - - -
12107 HERRAMIENTAS - - -
12108 GANADO BOVINO - - -
12109 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACION Y EDIFICACIONES - - -
12110 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES - 33,075.00 -
12111 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS - - -
12112 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION - - -
12113 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO - - -
12114 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS - - -
 EMPRESA

LA PAZ - BOLIVIA
AUXILIAR
HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNA
PRIMER PERIODO (6 MESES)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS SALDOS
CODIGO DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR
12115 DEPRECIACION ACUMULADA GANADO BOVINO - - -
12200 DIFERIDOS - -
12201 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO - - -
12202 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 17,400.00 - 17,400.00
12203 INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO - - -
12204 GASTOS DE PUBLICACION PAGADO POR ADELANDADO - - -
12205 GASTOS DE ORGANIZACIÓN - - -
20000 PASIVO - - -
21000 PASIVO CORRIENTE - - -
21100 EXIGIBLES - - -
21101 CUENTAS POR PAGAR 20,160.00 109,685.00 -
21102 DOCUMENTOS POR PAGAR - 119,600.00 -
21103 LETRAS POR PAGAR - - -
21104 ACREEDORES - - -
21106 INTERES POR PAGAR - - -
21107 PROVISION SERVICIOS BASICOS - - -
21200 DEUDAS AL PERSONAL - - -
21201 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR - - -
21202 AGUINALDO POR PAGAR - - -
21203 FINIQUITO POR PAGAR - - -
21300 DEUDAS A INSTITUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTRAS - - -
21301 APORTE LABORAL - - -
21302 APORTE SOLIDARIO - LABORAL - - -
21303 CAJA DE NACIONAL DE SALUD - - -
21304 RIESGO PROFESIONAL - - -
21305 APORTE PRO VIVIENDA - - -
21306 APORTE SOLIDARIO - PATRONAL - - -
21400 DEUDAS FISCALES - - -
21401 DEBITO FISCAL - IVA - 55,897.40 -
21402 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR - 12,899.40 -
21403 IMPUESTO A LAS UTILIDADES POR PAGAR - 12,210.00 -
21404 RC-IVA DEPENDIENTE - - -
21405 RETENCIONES IVA - - -
21406 RETENCIONES IT - - -
21407 RETENCIONES IUE - - -
21500 DIFERIDOS - - -
 EMPRESA

LA PAZ - BOLIVIA
AUXILIAR
HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNA
PRIMER PERIODO (6 MESES)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS SALDOS
CODIGO DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR
21501 ALQUILERES COBRADOS POR ADELANTADO - - -
21502 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO - - -
21503 ANTICIPOS DE CLIENTES - - -
21600 INVERSIONES RECIBIDAS - - -
21601 PROVISION DE REDITO DE INVERSION POR PAGAR - - -
22000 PASIVO NO CORRIENTE - - -
22100 OBLIGACIONES BANCARIAS - - -
22101 PRESTAMOS HIPOTECARIOS - - -
22102 PRESTAMOS BANCARIOS 10,100.00 101,000.00 -
22200 PREVISIONES - - -
22201 PREVISION PARA INDEMINIZACION - - -
30000 PATRIMONIO - - -
30100 PATRIMONIO - - -
30101 CAPITAL SOCIAL - 480,000.00 -
30102 AJUSTE DE CAPITAL - - -
30103 RESERVA LEGAL - - -
30104 AJUSTE RESERVA PATRIMONIAL - - -
30105 RESULTADOS ACUMULADOS - - -
30106 RESERVA POR REVALUO TECNICO - - -
40000 INGRESOS - - -
40100 INGRESOS - - -
40101 VENTA - 374,082.60 -
40102 DEVOLUCION EN VENTAS - - -
40103 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS - - -
40200 OTROS INGRESOS - - -
40201 COMISIONES Y CORRETAJES - - -
40202 REGALIAS - - -
40203 ALQUILERES PERSIBIDOS - - -
40204 VENTA DE ACTIVOS FIJOS - - -
40300 INGRESOS FINANCIEROS - - -
40301 RENDIMIENTOS GANADOS - - -
40302 DIVIDENDOS - - -
40303 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO - - -
40304 INTERESES PERCIBIDOS - - -
50000 EGRESOS - - -
51000 GASTOS ADMINISTRATIVOS - - -
 EMPRESA

LA PAZ - BOLIVIA
AUXILIAR
HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNA
PRIMER PERIODO (6 MESES)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS SALDOS
CODIGO DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR
51100 GASTOS DEL PERSONAL - - -
51101 SUELDOS Y SALARIOS - - -
51102 CARGA SOCIAL - - -
51200 SERVICIOS BÁSICOS - - -
51201 SERVICIO DE COMUNICACIÓN - - -
51202 SERVICIO DE INTERNET Y OTROS - - -
51203 PEDRIÓDICO - - -
51204 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 85.00 - 85.00
51205 SERVICIO DE LUZ ELECTRICA 290.00 - 290.00
51206 SERVICIO DE GAS 55.00 - 55.00
51300 SERVICIOS DE TRANSPORTES Y SEGUROS - - -
51301 PASAJES - - -
51302 VIATICOS - - -
51303 FLETES Y ALMACENAMIENTO - - -
51304 SEGUROS - - -
51305 TRANSPORTE DE PERSONAL - - -
51400 ALQUILERES - - -
51401 ALQUILERES DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS - - -
51402 ALQUILERES DE HAMBIENTES - - -
51403 ALQUILERES DE ALMACEN - - -
51500 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES - - -
51501 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOS - - -
51502 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MUEBLES Y ENESERES - - -
51503 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUIP - - -
51504 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS - - -
51505 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EQUIPO DE COMPUTA - - -
51600 SERVICIOS PROFESIONALES Y COMERCIALES - - -
51601 ESTUDIOS E INVESTIGACION - - -
51602 LAVANDERIA, LIMPIEZA E HIGENE - - -
51603 MATERIAL DE ESCRITORIO - - -
51604 CAPACITACION DEL PERSONAL - - -
51605 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO - - -
51606 FOTOCOPIAS - - -
51607 HONORARIOS PROFESIONALES - - -
51608 VIGILANCIA - - -
51700 DEPRECIACION BIENES DE USO - - -
 EMPRESA

LA PAZ - BOLIVIA
AUXILIAR
HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNA
PRIMER PERIODO (6 MESES)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS SALDOS
CODIGO DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR
51701 DEPRECIACION EDIFICACION Y EDIFICACIONES - - -
51702 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES - - -
51703 DEPRECIACION VEHICULOS - - -
51704 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION - - -
51705 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO - - -
51706 DEPRECIACION HERRAMIENTAS - - -
51707 DEPRECIACION GANADO BOVINO - - -
53000 GASTOS FINANCIEROS Y TRIBUTOS - - -
53001 INTERESES BANCARIOS 711.00 - 711.00
53002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 12,899.40 - 12,899.40
53003 INTERES PAGADAS - - -
60000 OTROS INGRESOS / EGRESOS - - -
60001 AJUSTE POR INFLACION Y TENDENCIA DE BIENES - - -
60002 DIFERENCIA DE CAMBIO - - -
70000 COSTO - - -
71000 COSTO DE VENTA - - -
71001 COSTO DE VENTAS 292,822.40 - 292,822.40
71002 COSTO DE MATERIA PRIMA - - -
71003 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA - - -
71004 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - - -
71005 COMPRAS - - -
71006 DEVOLUCION SOBRE COMPRAS - - -
71007 FLETES SOBRE COMPRAS - - -
71008 CARGUIO Y DESCARGUIO SOBRE COMPRAS - - -
80000 PERDIDAS Y GANANCIAS - - -
- - -
TOTALES 2,151,724.80 2,184,799.80 1,235,114.40

30105 RESULTADOS ACUMULADOS

TOTALES
8 COLUMNAS
MESES)
VIANOS)

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO
- - - - -
- - - -
- - - - -
- - - 20,680.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - 434,601.00 -
- - - - -
- - - 26,000.00 -
- - - 152,368.00 -
- - - - -
- - - 35,594.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 54,183.60 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 187,425.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
33,075.00 33,075.00 - - 33,075.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
8 COLUMNAS
MESES)
VIANOS)

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 17,400.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
89,525.00 - - - 89,525.00
119,600.00 - - - 119,600.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
55,897.40 - - 55,897.40
12,899.40 - - 12,899.40
12,210.00 - - 12,210.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
8 COLUMNAS
MESES)
VIANOS)

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
90,900.00 - - 90,900.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
480,000.00 - - 480,000.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
374,082.60 - 374,082.60 - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
8 COLUMNAS
MESES)
VIANOS)

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 85.00 - - -
- 290.00 - - -
- 55.00 - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
8 COLUMNAS
MESES)
VIANOS)

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 711.00 - - -
- 12,899.40 - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 292,822.40 - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
1,268,189.40 339,937.80 374,082.60 ###
34,144.80 - ###
34,144.80 34,144.80
34,144.80 34,144.80 928,251.60 928,251.60
 EMPRESA

LA PAZ - BOLIVIA
ESTADO FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADO

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

40100 INGRESOS 374,082.60

40101 VENTA 374,082.60
71000 COSTO DE VENTA (292,822.40)
71001 COSTO DE VENTAS 292,822.40
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 81,260.20

GASTOS OPERATIVOS
51000 GASTOS ADMINISTRATIVOS (33,505.00)
51200 SERVICIOS BÁSICOS 430.00
51201 SERVICIO DE COMUNICACIÓN 0.00
51204 SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 85.00
51205 SERVICIO DE LUZ ELECTRICA 290.00
51206 SERVICIO DE GAS 55.00
51700 DEPRECIACION BIENES DE USO 33,075.00
51701 DEPRECIACION EDIFICACION Y EDIFICACIONES 0.00
51702 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 33,075.00
51703 DEPRECIACION VEHICULOS 0.00
51705 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00

53000 GASTOS FINANCIEROS Y TRIBUTOS (13,610.40)

53001 INTERESES BANCARIOS 711.00
53002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 12,899.40
UTILIDAD / PERDIDA OPERATIVA 34,144.80

UTILIDAD /PERDIDA DEL PERIODO 34,144.80

 EMPRESA

LA PAZ - BOLIVIA
ESTADO FINANCIERO
BALANCE GENERAL / ESTADO FINANCIERO

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO

11000 ACTIVO CORRIENTE

11100 DISPONIBLE 720,146.60
11101 CAJA MONEDA NACIONAL 20,680.00
12000 ACTIVO NO CORRIENTE
12100 BINES DE USO
12101 TERRENOS 0.00 0.00 187,425.00
12102 EDIFICIOS Y EDIFICACIONES 0.00
12109 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACION Y EDIFICACION 0.00 0.00
12103 MUEBLES Y ENSERES 220,500.00
12110 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES -33,075.00 187,425.00
12104 VEHICULOS 0.00
12111 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 0.00 0.00
12106 MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00
12113 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
20000 PASIVO
21000 PASIVO CORRIENTE
21400 DEUDAS FISCALES 310,307.40
21402 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 12,899.40
22000 PASIVO NO CORRIENTE
22100 OBLIGACIONES BANCARIAS 90,900.00
22102 PRESTAMOS BANCARIOS 90,900.00

30000 PATRIMONIO
30100 PATRIMONIO 514,144.80
30101 CAPITAL SOCIAL 480,000.00
30105 RESULTADOS ACUMULADOS 34,144.80

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

740,826.60

187,425.00

928,251.60

323,206.80

90,900.00

514,144.80

928,251.60
 INDICADORES FINANCIEROS DE LA EMPRESA

Nº INDICADORES

LIQUIDEZ
1 CAPITAL DE TRABAJO
2 SOLVENCIA
3 PRUEBA ACIDA
ACTIVIDAD
4 ROTACION DE INVENTARIO
5 PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIO
6 ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

PLAZO PROMEDIO DE CUENNTAS POR

7
COBRAR
ENDEUDAMIENTO
8 RAZON DE ENDEUDAMIENTO
9 RAZON PASIVO - CAPITAL
10 RAZON PASIVO A CAPITALIZACION TOTAL

RENTABILIDAD
11 MARGEN BRUTO DE UTILIDADES
12 ROTACION DEL ACTIVO TOTAL
NDICADORES FINANCIEROS DE LA EMPRESA

FORMULA RESUL

LIQUIDEZ
CNT = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORREINTE 433,294.80
IS = ACTIVO CORRIENTE /PASIVO CORRIENTE 2.49
PA = (ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO) / PASIVO CORRIENTE 200613.67
ACTIVIDAD
RI = COSTO DE LO VENTIDO / PROMEDIO INVENTARIO 1.69
PPI = 360 / ROTACION DEL INVENTARIO 213.31
RCC = VENTAS ANUALES A CREDITO / PROMEDIO DE CUENTAS POR
COBRAR 2

PPCC = 360 / ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 180

ENDEUDAMIENTO
RE = PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL 41%
RPC = PASIVO A LARGO PLAZO / CAPITAL CONTABLE 4.40
RPCT = DEUDAS A LARGO PLAZO / CAPITALIZACION TOTAL 61297339.56%

RENTABILIDAD
MB = UTILIDADES BRUTA /VENTAS 0.22
RAT =VENTAS ANUALES / ACTIVOS TOTAL 0.40
 347006 173503

76,184.00