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Unidad 3 DESARROLLO DE LA AUTOEVALUACIÓN 1 Y 2

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Samanta “Zau” Mera

Este documento presenta las autoevaluaciones 1 y 2 realizadas por Samanta Mera como parte de su curso de Auditoría Financiera en el Instituto Superior Tecnológico José Ortega y Gasset. La autoevaluación 1 contiene preguntas sobre las etapas de la auditoría, la planificación preliminar, la planificación específica, el control interno y la evaluación de riesgos. La autoevaluación 2 consiste en indicar si 5 enunciados sobre la planificación de la auditoría y el control interno son verdaderos o falsos.

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ISTOG

Instituto Superior Tecnológico José Ortega y Gasset

Alumna:
Samanta Mera

Carrera:
Contabilidad y Asesoría Tributaria

Curso:
Auditoría Financiera

Tarea:
Desarrollo de la autoevaluación 1 y 2

Profesor:
Ms. Verónica Dillon

UNIDAD 3

2022
UNIDAD 3

AUTOEVALUACION 1

1. ¿Cuáles son las etapas de la auditoría?


1. Obtención de antecedentes, comprensión y análisis
2. Definición de aspectos significativos
3. Estudio y evaluación del control interno
4. Evaluación de riesgos
5. Programación del trabajo y asignación del personal profesional

2. ¿Qué es la planificación Preliminar?


La planificación preliminar es un proceso que se inicia con la emisión de la orden de
trabajo, se elabora una guía para la visita previa para obtener información sobre la
entidad a ser examinada, continúa con la aplicación de un programa general de auditoría
y culmina con la emisión de un reporte para conocimiento de la Dirección o Jefatura de
la unidad de auditoría, en el que se validan los estándares definidos en la orden de
trabajo y se determinan los componentes a ser evaluados en la siguiente fase de la
auditoría.

3. ¿Qué es la planificación Específica?


La planificación específica tiene como propósito principal evaluar el control interno,
evaluar y calificar los riesgos de la auditoría y seleccionar los procedimientos de auditoría
a ser aplicados a cada componente en la fase de ejecución, mediante los programas
respectivos.

4. ¿Qué es el control interno?


El Control Interno es un proceso que debe ser ejecutado por el directorio, la gerencia y el
personal, es decir, por toda la compañía. Está diseñado principalmente para proveer una
seguridad razonable acerca de los objetivos operacionales de reporte y de cumplimiento
de la entidad con respecto a:
 Confiabilidad de la emisión de informes financieros
 Eficiencia y eficacia de operaciones
 Cumplimiento de leyes y regulaciones

5. ¿Qué es la evaluación de riesgo?


La evaluación de riesgo es probablemente el paso más importante en un proceso de
gestión de riesgos, y también el paso más difícil y con mayor posibilidad de cometer
errores. Una vez que los riesgos han sido identificados y evaluados, los pasos
subsiguientes para prevenir que ellos ocurran, protegerse contra ellos o mitigar sus
consecuencias son mucho más programáticos.
AUTOEVALUACIÓN 2

PONER (V) SI EL ENUNCIADO ES VERDADERO O (F) SI ES FALSO

La planificación de la auditoría financiera, comienza con la obtención V


de información necesaria para definir la estrategia a emplear.
El Control Interno es un proceso que debe ser ejecutado por el auditor F
La Eficiencia y eficacia de operaciones son principios de la auditoría F
La planificación preliminar es un proceso que se inicia con la emisión V
de la orden de trabajo.
En la orden de trabajo deberá constar el presupuesto de recursos y V
tiempo

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