Monica Aldana Practica Supervisada

EJERCICIO
El 1 del presente mes la señorita Mónica J Aldana Cano inicia un negocio de

compra y venta de equipo de cómputo y televisores denominado “Distribuidora de
Electrónicos Boulevard”, ubicado en la 6a. Ave. 10-46, Zona 1, NIT: 23-855,
teléfono: 4258 7864.Inscrito en el Régimen Sobre las Utilidades de Actividades
Lucrativas, artículos 19 y 172 y en sus facturas se lee Sujeto a Pagos Trimestrales.
Para el efecto le solicita que le elabore un Inventario, Balance de Apertura, Libro
Diario, Libro Mayor y Balance de Saldos.
* 01. Efectivo: según arqueo Q.180,000.00

* 02. Cuenta Bancaria: No.2-4867-6545 en el Banco Industrial por
Q.2,200,000.00
* 03. De IVA pagó el porcentaje legal sobre Mercaderías, Mobiliario y equipo y
Vehículos de reparto en cada uno el IVA ya está incluido.
* 04. Artículos para la venta: Computadoras: 10iMac 24" de Q.15,050.00 c/u, 18
Mackbook Pro 16" de Q.12,500.00 c/u, 14 Mackbook Air 13.6" de Q.10,150.00
c/u, 15 Mackbook Air 13" de Q.9,050.00 c/u, 14 Mackbook Pro 12" de Q.8,750.00
c/u; y Televisores Marca Samsung: 15 Tv 85" Q70A QLED 4K Smart Tv de
Q.18,700.00 c/u, 16 Tv 85" QN800A Neo QLED 8K Smart Tv de Q.20,000.00 c/u,
50 Tv 50” Crystal UHD de Q.17,500.00 c/u, 12 Tv 65" AU9000 Crystal UHD 4K
Smart de Q.18,550.00 c/u, 15 Tv 60” Q60A QLED 4K Smart Tv Q.15,000.00 c/u
Factura 4522 de iShop Sujeto a Retención Definitiva.
* 05. Posee un vehículo marca Mazda 2016, valorado en Q 70,950.00, con IVA
incluido. Factura 124 con iShop Sujeto a Pagos Trimestrales.
* 06. De la mercadería se le debe a iShop Q 30,000.00.
* 07. Posee un local comercial inscrito en el Registro de la Propiedad Industrial
con el No. 2412, libro 122, folio 844, valuado en Q.200,000.00 el cual está
hipotecado en el Banco Industrial por el 70% de su valor, a un plazo de 4 años.
* 08.Posee Q.8,000.00 de reserva para indemnizaciones.
* 09. 5 letras de cambio a favor cada una con un valor de Q.2,500.00 a un plazo
de 1 año
* 10. Muebles para uso del negocio: Posee 1 Computadora iMac 25” de
Q.15,800.00 dos vitrinas valorada en Q 1,672.00, y una caja registradora
Q.5,600.00 con Factura 4526 de Cemaco, Sujeto a retención definitiva
* 11. Libros de Contabilidad y Otros Gastos: 9 Libros de Contabilidad a Q.39.48
c/u con IVA incluido, 1 Recibo No. 666 de Registro Mercantil por inscripción de
empresa de Q.175.00, 1 Timbre Fiscal para la Patente de Comercio de Q.50.00, 1
Recibo de la SAT No. 666 Por la habilitación de 6 libros Q.300.00,1 Factura
Especial a Nombre de Polo Alejandro Gonzales Astudillo por trámites para
inscribir la empresa Q.996.80 IVA incluido
EL MOVIMIENTO DURANTE EL MES FUE EL SIGUIENTE:
Día 1-Se mandó depositar en el Banco Industrial Q 2,500.00 en efectivo, recibo
No.3456 del Banco.
Día 2-Se vendieron mercaderías al público en efectivo por Q 28,420.80 con el IVA
incluido, factura No.342. NIT 24568 a Fernando Novella
Día 7-Se compraron mercaderías al crédito por Q 12.500.00 con el IVA incluido,
factura No. 248, únicamente el IVA se pagó en efectivo. Factura 128 Sujeto a
Pagos Trimestrales
Día 9-se compraron los siguientes artículos para consumo de la empresa con IVA
incluido: 10 resmas de papel bond tamaño oficio c/u Q.32.44, 2 gruesas de
lapiceros de color azul c/u Q.85.75, factura No 122 de librería El Progreso en la
que se lee Sujeto a Retención Definitiva, el total se pagó con el cheque No 122 del
Banco Industrial
Día 10-Se compró una computadora por Q 10,240.00 y se pagó el 50% más el IVA
en efectivo y el resto con letras de cambio a 2 meses plazo. Factura No. 424. En la
cual se lee Sujeto a Pagos Trimestrales
Día 15-Se vendieron mercaderías al crédito por Q 11,075.20 con el IVA incluido,
únicamente el IVA se cobró en efectivo, factura No.455 a Brianda Kurz Nit 45967
Día 18-Se compró material para empacar las mercaderías por Q 1,392.00 con el
IVA incluido, el total se pagó con cheque de nuestro Banco, factura No.456.En la
cual se lee Sujeto a Pagos Trimestrales
Día 27-Se compraron mercaderías al contado o en efectivo por Q 20,784.00 con el
IVA incluido, factura No.365. En la cual se lee Sujeto a Retención Definitiva
Día 28-El día de hoy se presentó nuestro cliente Gema Velásquez para abonar en
efectivo Q 3,000.00 a su cuenta.
Día 30-Con los cheque No 017 al 025, se pagaron los sueldos del presente mes:
administración Q.11,000.00 más bonificación de 2 empleados y de la sala de
ventas Q.11,400.00 más bonificación de 3 empleados, se retuvo la cuota laboral
del IGSS, las cuotas patronales quedaron pendientes de pago

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