Caso Mape

Contabilidad Superior
Monografia Integral
Contador Público: Edwin Alberto Paucar Loly
2-Jan Se tramita de la constitución de la empresa denominada MAPE S.A.

se comprometen a aportar un Capital por S/. 200,000.00
Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.

Falconi Flores Figueroa Aporta Laptos 80 Unidades, c/u en S/.
Benigno Flores Figueroa Aporta dinero en efectivo por un valor de S/.
Dominga Flores Figueroa Aporta Vitrinas, Escritorios, Estantes por S/.
Benito Flores Figueroa Aporta una letra de cambio No 13 por S/.
4-Jan Se constituye legalmente como Persona Juridica con Partida Registral No 5012022 la empresa
con el Capital Social S/. 200,000.00 cuyo tramite queda concluido con Escritura Publica de Constit
50 - 501 - 5011 52 - 522
6-Jan Los Socios Cancelan y Entregan las Suscripciones pendientes de la siguiente manera:
14 - 142 - 1421
Aporte de Capital
Socios Aporte % Capital
Benigno Flores 10 60,000.00 101 30.00% 1011

Benito Flores 12 50,000.00 123 25.00% 1232
Falconi Flores 20 80,000.00 201 40.00% 2011
Dominga Flores 33 10,000.00 335 5.00% 3351
Total 200,000.00 100.00%
ior
al
o Paucar Loly
con R.U.C. No 20140220229

52 - 522 14 - 142 - 1421
rtación S.A. - MAPES.A.

1,000.00 = 80,000.00
60,000.00
10,000.00
50,000.00 200,000.00
a empresa MAPE S.A.

o con Escritura Publica de Constitución
Valor Nominal Número de

C/Acción Acciones
5.00 12,000
5.00 10,000
5.00 16,000
5.00 2,000
5.00 40,000
7-Jan Se Cobra la Letra No 13 por un importe de S/. 50,000.00 en efectivo.
12 - 123 - 1232 10 - 101 - 1011
8-Jan Se Apertura para la empresa una Cta. Cte. No 08012022 - 666 en el

10 - 104 - 1041 - 10415
el dinero se retira de la Caja del ente.
10 - 101 - 1011
Neto
10-Jan Compramos 40 Laptos c/u. S/. 1,200.00 Cia.

60 - 601 - 6011 20 - 201 - 2011 61 - 611
Identificado con R.U.C. No 20522111987 Pagando con Ch/No 666500-01 del Banco de Lima.
10 - 104 - 1041 - 10415
11-Jan Devolvemos 10 Laptos al Proveedor y nos otorgan la

60 - 601 - 6011 20 - 201 - 2011 61 - 611
Nos efectuan una Transferencia a la Cta. Cte. Deducir el IGV.
10 - 104 - 1041 - 10415 16 - 167 - 1673
Bruto
13-Jan Pagamos Seguros de la Organización por S/. 2,360.00 a la Compañía de Seguros

65 - 651
S/F No 001 - 525 al Contado R.U.C. 20774488111 Deducir el IGV.
42 - 421 - 4212 10 - 101 - 1011 16 - 167 - 1673
15-Jan Vendemos 100 Laptos a Plaza Vea S.A.C. c/u

70 - 701
Via transferencia en Cuenta Corriente. Deducir el IGV, el Cliente posee el R.U.C. No
10 - 104 - 1041 - 10415 40 - 401 - 4011
16-Jan El Cliente nos Devuelve Mercaderias 20 Laptos, le otorgamos una Nota de Crédito No 001
70 - 709 - 7092
le giramos el Ch/No 666500-02 , a Plaza Vea S.A.C., cada Lapto tiene un Valor de Venta S/.
10 - 104 - 1041 - 10415
Aplicar el IGV.
40 - 401 - 4011
18-Jan Provisionamos y Cobramos alquileres de Local de la Empresa por S/.

75 - 754 - 7541
se alquilo a la Empresa Huaraz S.A.C. RUC 20224488111 Via
10 - 104 - 1041 - 10415
Detracción 10%
10 - 104 - 1042 - 10421
20-Jan Se Proviciona los Recibos de los Servicios Básicos y se cancelan en efectivo, de la siguiente manera:
42 - 421 - 4212 63 - 636 10 - 101 - 1011
Energia Electrica Recibo No 4411 por S/. 300.00 RUC
Agua Recibo No 9910 por S/. 100.00 RUC
Telefono Recibo No 5522 por S/. 200.00 RUC
Internet Recibo No 2022 por S/. 400.00 RUC
Netos
Gastos se distribuye: 50% Administración 30% para Ventas 20%
94 - 943 95 - 953
23-Jan Compramos 70 Laptos c/u. S/. 1,350.00 Cia.

60 - 601 - 6011 20 - 201 - 2011 61 - 611
Identificado con R.U.C. No 20522111987 Pagando 80% Ch/No 666500-03 del Banco de Lima y el Sald
10 - 104 - 1041 - 10415
Aplicar el IGV.
16 - 167 - 1673
26-Jan Vendemos 90 Laptos a Tiendas Efe S.A. c/u

70 - 701 - 7012
Nos Cancelan el 75% Via transferencia en Cuenta Corriente y el saldo S/L No 13, el Cliente posee el R.U.C. No
10 - 104 - 1041 - 10415 12 - 123 - 1232
20111987654 Aplicar el IGV,
40 - 401 - 4011
29-Jan Se Efectuo un Gasto por Consumo de Gasolina S/F No 1234 S/.
65 - 656 - 6561 42 - 421 - 4212
Efectivo y los Gastos son del Dpto de Ventas, Grifo Repsol S.A.C.
10 - 101 - 1011 95 - 953
30-Jan Se Provisiona la Planilla de Sueldos, de los trabajadores estan inscritos en la

62 - 621 - 6211
Inscritos en AFP
41 - 417
Nombres y Apellidos Sueldo

Jorge Flores Bravo 5,000.00
Irma Sifuentes Siu 3,000.00
Luis Garay Paz 2,500.00
Carmen Bravo Siu 2,000.00
Martin Silva Garcia 1,500.00
Fiorela Arce Loo 1,200.00
Benito Suarez Blas 1,025.00
Las Remuneraciones se pagan el 31/01, los gastos se destinan 80% al Dpto. de Administración y 20% para Ventas
31-Jan Pagamos Remuneraciones a nuestros Trabajadores con el Ch/No 666500 - 04

41 - 411 - 4111 10 - 104 - 1041 - 10415
por un importe de S/. 14,432.65
31-Jan El Banco de Lima nos cobra los siguientes Conceptos: 10 - 104 - 1041 - 10415
Mantenimiento de Cuenta Corriente S/. 200.00
Emisión de Chequera S/. 75.00
Gastos se destinan al Departamento de Finanzas 275.00
97 - 973
31-Jan Pagamos ITF de las Operaciones de la empresa según estado de Cuenta Corriente
64 - 641 - 6412 40 - 401 - 4018 - 40181 10 - 104 - 1041 - 10415
los Gastos se destinan al Departamento de Finanzas
97 - 973
31-Jan Se Efectua el calculo del Costo de Ventas por la salida de las Mercaderias.
69 - 691 20 - 201
Estado de Situación Financiera Inicial, Formato No 3.1

Caja, Formato No 1.1
en efectivo.
101 - 1011
Banco de Lima S/. 100,000.00
Compu Mundo S.A.C. S/F No 001 - 111,

42 - 421 - 4212
0-01 del Banco de Lima. Aplicar el IGV.
4 - 1041 - 10415 16 - 167 - 1673
Bruto
N/C No 001 - 725 S/. 1,416.00
42 - 421 - 4212
a la Compañía de Seguros Pacifico S.A.C.
Deducir el IGV.
16 - 167 - 1673
Bruto
S/ 2,360.00 S/F No 001 - 001
12 - 121 - 1212
C. No 20906090777
mos una Nota de Crédito No 001 - 101

12 - 121 - 1212 Neto
ene un Valor de Venta S/. 2,000.00
Bruto
5,900.00 S/F No 001 - 002
16 - 169 - 1699
Transferencia Deducir el IGV.
10 - 104 - 1041 - 10415 40 - 401 - 4011
iente manera:
101 - 1011
20269985900 6361 Enel
20100152356 6363 Sedapal
20100017491 6364 Telefónica del Perú
20123456999 6365 Claro
para Finanzas Aplicar el IGV.

97 - 973 16 - 167 - 1673
Computronic S.A.C. S/F No 001 - 111,

42 - 421 - 4212
00-03 del Banco de Lima y el Saldo S/L No 22
4 - 1041 - 10415 42 - 423 - 4231
S/ 2,500.00 S/F No 001 - 003

12 - 121 - 1212
Cliente posee el R.U.C. No
12 - 123 - 1232
236.00 Incluido el IGV, se paga en
16 - 167 - 1673
Identificado R.U.C. No 20777123987
Es Salud en ONP
40 - 403 - 4031 40 - 403 - 4032
62 - 627 - 6271
62 - 621 - 6216
Asig. Familiar R.M.V.

SI 1,025.00
NO
SI Es Salud
NO 9%
SI
NO ONP
SI 13%
tración y 20% para Ventas

94 - 944 95 - 954
Ch/No 666500 - 04 del Banco de Lima.

10 - 104 - 1041 - 10415
10 - 104 - 1041 - 10415

N/C No 825 63 - 639 - 6391 - 63911
N/C No 825 63 - 639 - 6391 - 63912
S/.
10 - 104 - 1041 - 10415
Compras
16 - 167 - 1673
Gastos
Capital, Formato No 3.16
Registro de Compras y Gastos Formato No 8.1
Registro de Ventas e Ingresos Formato No 14.1
Kardex Valorizado, Formato No 13.1
Libro Diario, Formato No 5.1
Libro Mayor Formato No 6.1
Balance de Comprobación / Hoja de Trabajo Formato No 3.17
Estado de Situación Financiera Final y Ajustado, Formato No 3.1
Estado de Resultados Globales Formato No 3.2
Ventas
40 - 401 - 4011
Ingresos
2-Jan 14 - 142 - 1421 52 - 522
200,000.00
Por Capitalización en Tramite
4-Jan 52 - 522 50 - 501 - 5011

200,000.00
Por el Capital Social
6-Jan 10 - 101 - 1011 12 - 123 - 1232

60,000.00 50,000.00
52 - 522
200,000.00
- 501 - 5011
200,000.00
- 123 - 1232 20 - 20
80,000.00
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
1 - 2011
HABER
-
+
+
-
+
+
-
33 - 335 - 3351 14 - 142 - 1421
10,000.00
Por Cancelación Capital Suscrito
7-Jan 10 - 101 - 1011 12 - 123 - 1232

50,000.00
Por Cobro L/No 13
8-Jan 10 - 104 - 1041 - 10415 10 - 101 - 1011

- 142 - 1421
200,000.00
ción Capital Suscrito
- 123 - 1232 1.1

50,000.00 5.1
- 101 - 1011 1.2

CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
HABER
-
+
+
-
+
+
-
100,000.00
Deposito en Cta. Cte. S/Vaucher.
10-Jan 60 - 601 - 6011 16 - 167 - 1673

48,000.00 8,640.00
Compra S/F No 001 - 111
20 - 201 - 2011 61 - 611

48,000.00
or el Ingreso de las Compras a almace

100,000.00 5.1
- 167 - 1673 42 - 42
a S/F No 001 - 111
61 - 611 13.1
48,000.00 5.1
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
1 - 4212 8.1 Cantidad Costo Unitario

56,640.00 5.1 40 X 1,200.00
CN TASA
48,000.00 X 18%
CN IGV
48,000.00 + 8,640.00
HABER
-
+
+
-
+
+
Costo Total
= 48,000.00
IGV
= 8,640.00
CB
= 56,640.00
42 - 421 - 4212 10 - 104 - 1041 - 10415
56,640.00
Pago S/F No 001 - 750
11-Jan 42 - 421 - 4212 60 - 601 - 6011

14,160.00
Devolución S/N.C. No 001 - 725
61 - 611 20 - 201 - 2011

12,000.00
4 - 1041 - 10415 1.2
56,640.00 5.1
- 601 - 6011 16 - 16
12,000.00
S/N.C. No 001 - 725
- 201 - 2011 13.1

12,000.00 5.1
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
Valor Compra 48,000.00
IGV 18% 8,640.00
Precio Compra 56,640.00
7 - 1673 8.1 Cantidad Precio Unitario

2,160.00 5.1 10 X 1,416.00
CB TASA
14,160.00 ÷ 1.18
CB CN
HABER
-
+
+
-
+
+
Precio Total
= 14,160.00
CN
= 12,000.00
IGV
Por la devolución de las Compras
10 - 104 - 1041 - 10415 42 - 421 - 4212

14,160.00
Cobro S/N.C. No 001 - 725
13-Jan 65 - 651 16 - 167 - 1673

2,000.00 360.00
Por Provisión de la Pérdida

- 421 - 4212 1.2
14,160.00 5.1
- 167 - 1673 42 - 42
isión de la Pérdida
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
14,160.00 - 12,000.00

IGV 18% 2,160.00
1 - 4212 8.1 IB TASA

2,360.00 5.1 2,360.00 ÷ 1.18
IB IN
2,360.00 - 2,000.00
HABER
-
+
+
-
+
+
-
= 2,160.00
IN
= 2,000.00
IGV
= 360.00
94 - 943 79 - 791
2,000.00
Por el destino de los Gastos
42 - 421 - 4212 10 - 101 - 1011

2,360.00
Por Pago S/F No 001 - 525
15-Jan 12 - 121 - 1212 70 - 701

236,000.00
79 - 791 5.1
2,000.00
- 101 - 1011 1.1

2,360.00 5.1
70 - 701 40 - 40
200,000.00
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+

IGV 18% 360.00
1 - 4011 14.1 Cantidad Precio Unitario

36,000.00 13.1 100 X 2,360.00
5.1
HABER
-
+
+
-
+
+
Precio Total
= 236,000.00
Por N/Venta S/F No 001 - 001
10 - 104 - 1041 - 10415 12 - 121 - 1212

236,000.00
Cobro S/F No 001 - 001
16-Jan 70 - 709 - 7092 40 - 401 - 4011

40,000.00 7,200.00
nta S/F No 001 - 001
- 121 - 1212 1.2

236,000.00 5.1
- 401 - 4011 12 - 12
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
VB TASA
236,000.00 ÷ 1.18
VB VN
236,000.00 - 200,000.00
Valor Venta 200,000.00

IGV 18% 36,000.00
Precio Venta 236,000.00
1 - 1212 14.1 Cantidad Valor Unitario

47,200.00 13.1 20 X 2,000.00
HABER
-
+
+
-
+
+
-
VN
= 200,000.00
IGV
= 36,000.00
Valor Total
= 40,000.00
Por Devolución S/N.C. No 001 - 101
12 - 121 - 1212 10 - 104 - 1041 - 10415

47,200.00
Giro Ch/ No 666500-02
18-Jan 16 - 169 - 1699 75 - 754 - 7541

ón S/N.C. No 001 - 101
4 - 1041 - 10415 1.2

47,200.00 5.1
- 754 - 7541 40 - 40
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
5.1
VN TASA
40,000.00 x 18%
VN IGV
40,000.00 + 7,200.00

IGV 18% 7,200.00
1 - 4011 14.1 IB TASA

HABER
-
+
+
-
+
+
-
IGV
= 7,200.00
VB
= 47,200.00
IN
5,900.00
Por Provisión de la Ganancia
10 - 104 - 1041 - 10415 16 - 169 - 1699

5,310.00
Por Cobro S/F No 001 - 321
10 - 104 - 1042 - 10421 16 - 169 - 1699

590.00
Por Cobro S/F No 001 - 321

5,000.00
sión de la Ganancia
- 169 - 1699 1.2

5,310.00 5.1
5,900.00
- 169 - 1699 1.2

590.00 5.1
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
900.00 5.1 5,900.00 ÷ 1.18
IB IN
5,900.00 - 5,000.00
IB TASA DET.
5,900.00 X 10%
IB DETRACCIÓN
5,900.00 - 590.00

IGV 18% 900.00
HABER
-
+
+
-
+
+
-
= 5,000.00
IGV
= 900.00
DETRACCIÓN
= 590.00
NETO X COB.
= 5,310.00
20-Jan 63 - 636 - 636…. 16 - 167 - 1673
1,000.00 180.00
Provisión de la Pérdida por Servicios
94 - 943 95 - 953
500.00 300.00
79 - 791
- 167 - 1673 42 - 42
a Pérdida por Servicios
95 - 953 97 -
200.00
79 - 791
1,000.00
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
1 - 4212 8.1 DETALLE: IN

1,180.00 5.1 Luz S/. 300.00
Agua S/. 100.00
Telefono S/. 200.00
Internet S/. 400.00
973 5.1 1,000.00
IN
1,000.00
HABER
-
+
+
-
+
+
IGV IB
X 54.00 = 354.00
X 18.00 = 118.00
X 36.00 = 236.00
X 72.00 = 472.00
180.00 1,180.00
TASA IGV
x 18% = 180.00
Por el Destino de los Gastos
42 - 421 - 4212 10 - 101

1,180.00
Pago Recibos Servicios
23-Jan 60 - 601 - 6011 16 - 167 - 1673

94,500.00 17,010.00
Compra S/F No 001 - 111
20 - 201 - 2011 61 - 611

stino de los Gastos
10 - 101 1.1
1,180.00 5.10
- 167 - 1673 42 - 42
S/F No 001 - 111
61 - 611 13.1
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
IN
1,000.00
1,000.00
1 - 4212 8.1 Cantidad Costo Unitario

111,510.00 5.1 70 X 1,350.00
CN TASA
94,500.00 X 18%
CN IGV
HABER
-
+
+
-
+
+
-
IGV IB
+ 180.00 = 1,180.00
50% 500.00 94
30% 300.00 95
20% 200.00 97
Costo Total
= 94,500.00
IGV
= 17,010.00
CB
94,500.00
Por el Ingreso de las Compras
42 - 421 - 4212 10 - 104 - 1041 - 10415

89,208.00
Pago 80% S/F No 001 - 111
42 - 421 - 4212 42 - 423 - 4231

22,302.00
Canje 20% S/F No 111 por L/No 22

94,500.00 5.1
4 - 1041 - 10415 1.2 42 - 42

89,208.00 5.1 89,208.00
22,302.00
111,510.00
- 423 - 4231 5.1

22,302.00
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
94,500.00 + 17,010.00

IGV 18% 17,010.00
1 - 4212 Precio Compra 111,510.00
111,510.00
111,510.00 80% 89,208.00

111,510.00
20% 22,302.00
HABER
-
+
+
-
+
+
-
= 111,510.00
Cheque
Canje Letra
26-Jan 12 - 121 - 1212 70 - 701 - 7012
265,500.00
Por N/Venta S/F No 001 - 002
10 - 104 - 1041 - 10415 12 - 121 - 1212

199,125.00
Cobro 75% S/F No 001 - 002
12 - 123 - 1232 12 - 121 - 1212

66,375.00
- 701 - 7012 40 - 40
225,000.00
nta S/F No 001 - 002
- 121 - 1212 1.2

199,125.00 5.1
- 121 - 1212 5.1

66,375.00
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
1 - 4011 14.1 Cantidad Valor Unitario

40,500.00 13.1 90 X 2,500.00
5.1
VN TASA
225,000.00 x 18%
VN IGV
225,000.00 + 40,500.00

IGV 18% 40,500.00
do
to Letra
a
HABER
-
+
+
-
+
+
-
Valor Total
= 225,000.00
IGV
= 40,500.00
VB
= 265,500.00
75% = 199,125.00 Cont
25% = 66,375.00 Crédi

Canje 25% F/No 002 por L/No 13
29-Jan 65 - 656 - 6561 16 - 167 - 1673

200.00 36.00
Por Provisión de la Perdida
95 - 953 79 - 791
200.00

- 167 - 1673 42 - 42
isión de la Perdida
79 - 791 5.1
200.00
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
1 - 4212 8.1 IB TASA

236.00 5.1 236.00 ÷ 1.18
IB IN
236.00 - 200.00
Valor Compra 200.00

IGV 18% 36.00
Precio Compra 236.00
HABER
-
+
+
-
+
+
IN
= 200.00
IGV
= 36.00
42 - 421 - 4212 10 - 101 - 1011
236.00
Por Pago de F/No 001 - 1234
30-Jan 62 - 6211 - 6216 - 6271 40 - 403 - 4031 - 4032

16,225.00
1,497.15
410.00
18,132.15
Por Provisión Planilla de Sueld
94 - 944 95 - 954
- 101 - 1011 1.1
236.00 5.1
03 - 4031 - 4032 41 - 411 -

1,497.15
510.90
2,008.05
ovisión Planilla de Sueldos
95 - 954 79
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
4111 - 417 6.2 RB 12,705.00

14,432.65 5.1 DETALLE EMPLEADOR
1,691.45 ES SALUD 9% 1,497.15
16,124.10 ASIG. FAM. 10% 410.00
ONP 13%
AFP
TOTAL 1,907.15
791 5.1 RN 14,432.65
HABER
-
+
+
-
+
+
+ 3,930.00 = 16,635.00
TRABAJADOR TOTAL
1,497.15
410.00
510.90 510.90
1,691.45
2,202.35 2,418.05
14,432.65
14,505.72 3,626.43
31-Jan 41 - 411 - 4111 10 - 104 - 1041 - 10415

14,432.65
Pago Sueldos Ch/No 666500 - 04
31-Jan 63 - 639 - 6391 10 - 104 - 1041 - 10415

275.00
4 - 1041 - 10415 1.2
14,432.65 5.1
4 - 1041 - 10415 1.2

275.00 5.1
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
18,132.15
80% 14,505.72
18,132.15
20% 3,626.43
HABER
-
+
+
-
+
+
-
944
954
Por Pago de Gastos Bancarios
97 - 973 79 - 791
275.00
31-Jan 64 - 641 - 6412 10 - 104 - 1041 - 10415

38.10
Pago del ITF
97 - 973 79 - 791
79 - 791 5.1
275.00
4 - 1041 - 10415 1.2

38.10 5.1
79 - 791 5.1
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
100,000.00 X 0.005% = 5.00

56,640.00 X 0.005% = 2.83
14,160.00 X 0.005% = 0.71
236,000.00 X 0.005% = 11.80
47,200.00 X 0.005% = 2.36
5,310.00 X 0.005% = 0.27
HABER
-
+
+
-
+
+
-
38.10
31-Jan 69 - 691 20 - 201

197,000.00
Por Costo de Ventas
31-Jan 40 - 401 - 4011 16 - 167 - 1673

24,066.00
38.10
20 - 201 Co
197,000.00 Co
Co
- 167 - 1673
24,066.00
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
89,208.00 X 0.005% = 4.46
199,125.00 X 0.005% = 9.96
14,432.65 X 0.005% = 0.72
TOTAL ITF 38.10
sto de Ventas = II M + C M
sto de Ventas = 80,000.00 + 130,500.00
sto de Ventas = 197,000.00
COMPENSACIÓN DEL IGV

HABER
-
+
+
-
+
+
- IF M
- 13,500.00
Por la Compensación del IGV
V 60
60
63
63
60
65
CF
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
16 - 167 - 1673 40 - 401 - 4011
8,640.00 36,000.00
(2,160.00) (7,200.00)
360.00 900.00
180.00 40,500.00
17,010.00 0.00
36.00 0.00
24,066.00 DF 70,200.00
CF 24,066.00
DF (70,200.00)
DF -46,134.00
HABER
-
+
+
-
+
+
-
40 - 401 - 4011
70
70
75
70
D ACTIVO H D PASIVO y PAT. H DEBE HABER
CARGO ABONO
INGRESO EGRESO "

ENTRADA SALIDA "
PERDIDA H D GANANCIA DÉBITO CRÉDITO "
DE R ACREEDOR
ACT NVO PASIVO "

PERDIDA GANANCIA
GRUPO NOMBRES
)ACTIVO
ESTADO DE ACTIVO
>ITUACIÓN )ACTIVO FINANCIERA PAsivo
PATRIMONIO
ESTADO DE GASTOS POR NATURALEZA
RESULTADO > [EGRESOS POR NATURALEZA
s.i.G. REsuLTADO DEL EJERCICIO
C.A.E. CDSTOS y GABTOS POR FUNCIÓN
C.O. CUENTAS DE CON TROL
CUENTAS: DEBE
ACTIVO 1,2,3
+
PASIVO 4
-
PATRIMONIO 5
-
GASTOS 6
+
INGRESOS 7
-
SALDOS I. G. 8
-
FUNCIÓN 9
+
HABER
-
+
+
-
+
+
-
FORMATO No 3.1: INVENTARIOS y BALAN
EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIÓN NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas / Vinculadas
Ctas por Cobrar al Personal, a los Accionistas, Socios Directores
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
Servicios y Otros Contratos por Anticipado
Existencias - Mercaderias
Existencias por Recibir
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NVENTARIOS y BALANCE
E O RAZÓN SOCIAL:
S/.
60,000.00
50,000.00
Vinculadas
ios Directores
80,000.00
190,000.00
S - "ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA"
06 de Enero del 2022 - Inicial
20140220229
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Tributos, Cont. y Ap. al S.Público de Pensiones y Es Salud x Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas / Vinculadas
Cuentas por Pagar a los Accionistas, Socios y Gerentes
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
A"
S.A.
S/.
0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Propiedad, Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
cumulada) 10,000.00
da)
tivo
10,000.00
200,000.00
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Diversas - Relacionadas
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Excedentes de Revaluación
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

0.00
0.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
C=A-P
R.A. = TA - ( TP + T PAT )
A = P + PAT
+ T PAT )
FORMATO 3.16: "DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
PERÍODO: Al 02 de Enero del 2022
RUC No : 20140220229
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
Capital Social o Participaciones Sociales al 02 - 01 - 2022 200,000.00

Valor Nominal por Acción o Participación Social 5.00
Número de Acciones o Participaciones Sociales Suscritas 40,000
Número de Acciones o Participaciones Sociales Pagadas 40,000
Número de Accionistas o Socios: 4
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN TIPO DE
SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES
TIPO NÚMERO
(TABLA 02)
1 02115522 Benigno Flores Figueroa Comunes

1 21031937 Benito Flores Figueroa Comunes
1 07071930 Falconi Flores Figueroa Comunes
1 05081935 Dominga Flores Figueroa Comunes
Total
A 50 - CAPITAL"
ación S.A. - MAPES.A.
OCIALES:
SOCIALES:
NÚMERO DE PORCENTAJE TOTAL
ACCIONES DE PARTICIPACIÓN
12,000 30%
10,000 25%
16,000 40%
2,000 5%
40,000 100%
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - MOVIMIENTO
RUC No : 20140220229
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Multiples Articulos Peruanos de Exportació
CUENTA CONTABLE ASO
No Op FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO
Saldo Inicial
01 7-Jan Por Cobro L/No 13 1232
02 8-Jan Deposito en Cta. Cte. S/Vaucher. 10415
03 13-Jan Por Pago S/F No 001 - 525 4212
04 20-Jan Pago Recibos Servicios 4212
05 29-Jan Por Pago de F/No 001 - 1234 4212
BANCOS - MOVIMIENTOS DEL EFECTIV
ero del 2022
29
rticulos Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIM
DENOMINACIÓN ENTRADA
En cartera 50,000.00
Banco de Lima
Emitidas
Emitidas
Emitidas
TOTALES 50,000.00
O"
IENTOS
SALIDA SALDO
60,000.00
110,000.00
100,000.00 10,000.00
2,360.00 7,640.00
1,180.00 6,460.00
236.00 6,224.00
6,224.00
103,776.00
FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE L
RUC: 20140220229
RAZÓN SOCIAL: Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.
No OPERACIONES BANCARIAS
Op.
FECHA MEDIO DE DESCRIPCIÓN DE LA DENOMINACIÓN O RAZÓN
PAGO
(TABLA 1)
OPERACIÓN SOCIAL
SALDO INICIAL
01 8-Jan 001 DEPÓSITO EN CTA. CTE. MAPE S.A.
02 10-Jan 007 CHEQUES NO NEGOCIABLE Compu Mundo S.A.C.
03 11-Jan 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS Compu Mundo S.A.C.
04 15-Jan 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS Plaza Vea S.A.C.
05 16-Jan 007 CHEQUES NO NEGOCIABLE Plaza Vea S.A.C.
06 18-Jan 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS Huaraz S.A.C.
07 18-Jan 001 DEPÓSITO EN CTA. CTE. Huaraz S.A.C.
08 23-Jan 007 CHEQUES NO NEGOCIABLE Computronic S.A.C.
09 26-Jan 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS Tiendas Efe S.A.
10 31-Jan 007 CHEQUES NO NEGOCIABLE Trabajadores MAPE S.A.
11 31-Jan 003 MANTENIMIENTO DE CTA. CTE. Banco de Lima
12 31-Jan 003 EMISIÓN DE CHEQUERA Banco de Lima
13 31-Jan 999 PAGO DE ITF Banco de Lima
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS D
ENTIDAD FINANCI
No CTA. CTE:
MAPES.A. MONEDA:
CUENTA CONTABLE ASO

NÚMERO DE
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACI
7022112 1011 Efectivo en Caja

Ch/No 666500-01 4212 Emitidas
5211229 4212 Emitidas
6522116 1212 Emitidas en cartera
Ch/No 666500-02 1212 Emitidas en cartera
7966123 1699 Otras cuentas por cobr
8971221 1699 Otras cuentas por cobr
Ch/No 666500-03 4212 Emitidas
9954990 1212 Emitidas en cartera
Ch/No 666500-04 4111 Sueldos y salarios por
55402211 6391 Gastos Bancarios
55402212 6391 Gastos Bancarios
55402213 6412 Imp. Trans. Financieras
TOTALES
p
E LA CUENTA CORRIENTE
ERA: Banco de Lima
08012022 - 666
Soles
CIADA MOVIMIENTOS SALDO
ENTRADA SALIDA
IÓN
0.00
100,000.00 100,000.00
56,640.00 43,360.00
14,160.00 57,520.00
236,000.00 293,520.00
47,200.00 246,320.00
r diversas 5,310.00 251,630.00
r diversas 590.00 252,220.00
89,208.00 163,012.00
199,125.00 362,137.00
agar 14,432.65 347,704.35
200.00 347,504.35
75.00 347,429.35
- ITF 38.10 347,666.24
555,185.00 207,793.76
a
a
p
TABLA No 01: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CTA. CTE.
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO
006 TARJETA DE CRÉDITO
007 CHEQUES NO NEGOCIABLE
008 EFECTIVO, PORQUE NO MHAY OTROS MEDIOS
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR

102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO
EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO
EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
FORMATO 7.1: "REGI
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ASIG.
FAM.
APELLIDOS Y
CARGO U OCUPACIÓN
CÓDIGO
NOMBRES
ORDEN
01 Jorge Flores Bravo GERENTE GENERAL SI

02 Irma Sifuentes Siu ADMINISTRADOR NO
03 Luis Garay Paz CONTADOR SI
04 Carmen Bravo Siu CAJERA NO
05 Martin Silva Garcia AUX. CONTABLE SI
06 Fiorela Arce Loo AUX. ADMINISTRATIV NO
07 Benito Suarez Blas VENDEDOR SI
7.1: "REGISTRO D
Al 31 de Enero
20140220229
Multiples Articul
62 - 621 - 6216
INGRESOS DELTRABAJADOR
SUELDO ASIG. FAM.

BÁSICO
OTROS
5,000.00 102.50
3,000.00 -
2,500.00 102.50
2,000.00 -
1,500.00 102.50
1,200.00 -
1,025.00 102.50
E ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIV
del 2022
os Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.
TOTAL REM. RETENCIONES A CARGO

BRUTA
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AF
SNP / ONP APF APORTE OBLIG.
5,102.50 NO - PRIMA 510.25

3,000.00 NO - HABITAT 300.00
2,602.50 NO - INTEGRA 260.25
2,000.00 NO - PROFUTURO 200.00
1,602.50 SI 208.33 -
1,200.00 SI 156.00 -
1,127.50 SI 146.58 -
E LOS ACTIVOS FIJ
DEL TRABAJADOR
ADO DE PENSIONES - AFP TOTAL

DESCUENTO
PRIMA DE COMISIÓN SOBRE
SEGURO REM.
88.78 81.64 680.67

52.20 44.10 396.30
45.28 40.34 345.87
34.80 33.80 268.60
- - 208.33
- - 156.00
- - 146.58
OS"
1 - 411 - 4111
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
TOTAL REM. TOTAL

NETA SALUD SCTR
APORTES
4,421.83 459.23 - 459.23

2,603.70 270.00 - 270.00
2,256.63 234.23 - 234.23
1,731.40 180.00 - 180.00
1,394.18 144.23 - 144.23
1,044.00 108.00 - 108.00
980.93 101.48 - 101.48
TOTAL S/.
62 - 621 - 6
RMV CONCEPTO ONP

1,025.00 APORTE OBLIGATORIO 13%
ASIG. FAM. PRIMA DE SEGURO
10% COMISIÓN SOBRE REM.
- -
16,225.00 410.00 -
62 - 621 - 6211
PRIMA HABITAT INTEGRA
10.00% 10.00% 10.00%

1.74% 1.74% 1.74%
1.60% 1.47% 1.55%
- - -
16,635.00 510.90 1,270.50
12,705.00 40 - 403 - 4032

3,930.00
PROFUTURO ESSALUD
10.00% 9%
1.74% SCTR
1.69% 0.00%
- - -
221.07 199.88 2,202.35
41 - 417 - 4171
AFP
1,691.45
ONP
510.90
- - - -
14,432.65 1,497.15 - 1,497.15
1 62 - 627 - 6271
40 - 403 - 4031
https://www.rankia.pe/blog/sistema-privado-p
a-privado-pensiones/42
49651-co mis iones-a fp-noviem bre-con
2
oce-qu e-cobra- menor-co
mision
FORMATO 8.1
PERIODO:
RUC No:

COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
No REGISTRO O TIPO TABLA No DE COMPROBANTE DE

CÓDIGO DE LA FECHA No 10 PAGO
OPERACIÓN
No SERIE
01 10-Jan 01 001 111

02 11-Jan 07 001 725
03 13-Jan 01 001 525
04 20-Jan 14 002 4411
05 20-Jan 14 003 9910
06 20-Jan 14 004 5522
ORMATO 8.1: REGIST
Al 31 de Enero del 202
20140220229
Multiples Articulos Peru
INFORMACIÓN DEL PROVE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLI

DENOMI
TIPO TABLA
02
NÚMERO
6 20522111987 Compu
6 20522111987 Compu
6 20774488111 Pacifico
6 20269985900 Enel
6 20100152356 Sedapa
6 20100017491 Telefón
O DE COMPRAS y GASTOS
2
anos de Exportación S.A. - MAPES.A.

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
EDOR Y/O DE EXPORTACIÓN
DOS y NOMBRES CUENTA BASE

NACIÓN O RAZÓN ASOCIADA IMPONIBLE
SOCIAL
IGV
VALOR DE
COMPRA
Mundo S.A.C. 6011 48,000.00 8,640.00

Mundo S.A.C. 4212 (12,000.00) (2,160.00)
S.A.C. 6511 2,000.00 360.00
6361 300.00 54.00
l 6363 100.00 18.00
ica del Perú 6364 200.00 36.00
R
E
o
VADAS DESTINADAS A OTRAS OPERACIONES NO
ES GRAVADAS GRAVADAS
PORTACIÓN
IMPORTE VALOR DEL OTROS

TOTAL SERVICIO TRIBUTOS
PRECIO DE
COMPRA
56,640.00
(14,160.00)
2,360.00
354.00
118.00
236.00
CUENTA
ASOCIADA
4212 60
6011 601
4212 63
4212 636
4212 6361
4212 6363
DEBE HABER
130,500.00
1,000.00
300.00
100.00
CARGO ABONO
20 130,500.00
201
94 2,500.00
943
95 500.00
953
07 20-Jan 14 005 2022
08 23-Jan 01 001 111
09 29-Jan 001 001 1234
TABLA No 10: TIPO COMPROBANTE DE PAGO O
N° DESCRIPCIÓN
00 Otros (especificar)
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto Cía Aviación comercial, Ss. Transp. aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el Ss. de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
6 20123456999 Claro
6 20522111987 Compu
6 20777123987 Grifo R
OBANTE DE PAGO O DO.

DESCRIPCIÓN
nsp. aéreo de pasajeros

orte de carga aérea
6365 400.00 72.00
tronic S.A.C. 6011 94,500.00 17,010.00
epsol S.A.C. 6561 200.00 36.00
133,700.00 24,066.00
TABLA No 02: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES - RUC
7 PASAPORTE
472.00
111,510.00
236.00
157,766.00 0.00 0.00

4212 6364
4212 6365
4212 65
651
6511
656
6561
16
167
1673
42
421
4212
200.00
400.00
2,200.00
2,000.00
200.00
24,066.00
157,766.00
157,766.00 157,766.00
97 200.00
973
61 130,500.00
611
79 3,200.00
791
133,700.00 133,700.00
94 95 97
13-Jan 2,000.00
20-Jan 500.00 300.00 200.00
29-Jan 200.00
2,500.00 500.00 200.00

3,200.00
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores,
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Doc. Emitido Bcos, Inst. Finan, Cred. y Seg. Bajo control SBS.
Recibo Servicios Públicos Luz, agua, teléfono y otros.

Boleto emitido empresas de transp. público urbano de pasajeros
Boleto viaje transp. público interprovincial pasajeros dentro país
Doc. emitido Iglesia Católica por arrendamiento Bs. inmuebles
Doc. emitido Adm. Privadas Fondo Pen. y Supervisión APFP
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque Ss. transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas Remate de bienes por venta forzada, por los martilleros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Doc. de Atribución Ley IGV e ISC, Art. 19º R.S. N° 022-98
Recibo Pago Tarifa por Uso Agua Superficial con fines agrarios
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
Doc. emitidos COFOPRI en calidad de oferta de venta terrenos
Doc. emitidos por pago mediante tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos del servicio de revisiones técnicas vehiculares
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado

99
Otros - Consolidado de Boletas de Venta
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VE
PERIODO:
RUC No:
No REGISTRO
O
COMPROBANTE DE PAGO O
CÓDIGO DE
LA DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
OPERACIÓN
FECHA DE EMISIÓN
DEL DOCUMENTO Ó TIPO No DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBANTE TABLA No SERIE
P'AGO
10 TIPO TABLA
NÚMERO
02
NÚMERO
01 15-Jan 01 001 001 6 20906090777

02 16-Jan 07 001 101 6 20906090777
03 18-Jan 01 001 002 6 20224488111
04 26-Jan 01 001 003 6 20111987654
TABLA No 10: TIPO COMPROBANTE DE PAGO O DO.

EGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
20140220229
Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. -
Cuenta VENTAS GRAVADA

MACIÓN DEL CLIENTE Asociada
BASE IMPONIBLE
APELLIDOS y NOMBRES DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
VALOR DE
VENTA
Plaza Vea S.A.C. 1212 200,000.00

Plaza Vea S.A.C. 1212 (40,000.00)
Huaraz S.A.C. 1699 5,000.00
Tiendas Efe S.A. 1212 225,000.00
TOTALES 390,000.00
DO. TABLA No 02: TIPO DE

MAPES.A. 12
121
S, DESTINADAS A OPERACIONES Cuenta 1212
GRAVADAS Asociada
IMPORTE 16
TOTAL
169
IGV PRECIO DE 1699
VENTA
70
36,000.00 236,000.00 7011 701
(7,200.00) (47,200.00) 7092 7011
900.00 5,900.00 7541 75
40,500.00 265,500.00 7011 754
7541
40
70,200.00 460,200.00 401
4011
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CARGO ABONO
454,300.00
5,900.00
385,000.00
5,000.00
70,200.00
460,200.00 460,200.00
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de Compra
Boleto Cía Aviación comercial, Ss. transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de Crédito
Nota de Débito
Póliza emitida por las Bolsas de Valores,
Doc. Emitido Bancos, Inst. Finan, Crediticias y Seguros Control SBS.
Recibo Servicios Públicos Luz, agua, teléfono y otros.

Boleto emitido por mpresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto viaje transporte público interprovincial de pasajeros dentro país
Doc. emitido Iglesia Católica por arrendamiento de bienes inmuebles
Doc. emitido Adm. Privadas Fondo de Pensiones y Supervisión APFP

Conocimiento de embarque servicio de transporte de carga marítima

Pólizas del remate de bienes por venta forzada, por los martilleros
Documento de Atribución Ley IGV e ISC, Art. 19º R.S. N° 022-98
Recibo Pago de Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios

N°
0 OTROS TIPOS DE D
1 DOCUMENTO NACI
4 CARNET DE EXTRA
6 REGISTRO ÚNICO
7 PASAPORTE
DESCRIPCIÓN
OCUMENTOS
ONAL DE IDENTIDAD (DNI)
NJERIA
E CONTRIBUYENTES - RUC
D
D
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
Doc. emitidos por COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos
Doc. emitidos por pago mediante tarjetas de crédito y débito

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras
Documentos del servicio de revisiones técnicas vehiculares
Otros - Consolidado de Boletas de Venta
RUC No: 20140220229
RAZÓN SOCIAL: MAPE S.A.
TIPO DE
OPERACIÓN
COMPROBANTE DE PAGO ENTRADAS
(TABLA 12)
TIPO (TABLA SERIE NÚMERO FECHA CANTIDAD COSTO
10) UNITARIO
16
02 01 001 111 10-Jan 40 1,200.00
06 07 001 725 11-Jan (10) 1,200.00
01 01 001 001
05 07 001 101
02 01 001 111 23-Jan 70 1,350.00
01 01 001 003
EN
TIPO DE EXISTENCIA - TABLA 5: 01
UNIDAD DE MEDIDA - TABLA 6: 07
MÉTODO DE VALUACIÓN:
RADAS SALIDAS
COSTO FECHA CANTIDAD COSTO
TOTAL UNITARIO
48,000.00
(12,000.00)
15-Jan 80 1,000.00
20 1,200.00
16-Jan (20) 1,200.00
94,500.00
26-Jan 30 1,200.00
60 1,350.00
MERCADERÍA
UNIDADES
PEPS
SALDO FINAL
COSTO FECHA CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
TOTAL UNITARIO
6-Jan 80 1,000.00 80,000.00
10-Jan 80 1,000.00 80,000.00
40 1,200.00 48,000.00
11-Jan 80 1,000.00 80,000.00
30 1,200.00 36,000.00
80,000.00 15-Jan 10 1,200.00 12,000.00 100
24,000.00
(24,000.00) 16-Jan 30 1,200.00 36,000.00
23-Jan 30 1,200.00 36,000.00
70 1,350.00 94,500.00
36,000.00 26-Jan 10 1,350.00 13,500.00 90
81,000.00
MOV. 100
S.I. 80 1,000.00
TOTAL 180
TABLA No 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA TABLA No 10: TIPO

06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA N°
07 PROMOCIÓN 00
08 PREMIO 01
09 DONACIÓN 02
10 SALIDA A PRODUCCIÓN 03
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACEN 04
12 RETIRO 05
13 MERMAS 06
14 DESMEDROS 07
15 DESTRUCCIÓN 08
16 SALDO INICIAL 09
99 OTROS (ESPECIFICAR) 10
130,500.00 MOV. 170
80,000.00 S.F. 10 1,350.00
210,500.00 TOTAL 180
FORMULA DEL COSTO DE VENTA

INVENTARIO INICIAL
+ COMPRAS
(-) INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
TABLA No 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O

DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto Cía. de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo
Nota de crédito
Nota de débito
197,000.00 Costo de Ventas
13,500.00
210,500.00
S
80,000.00
130,500.00
(13,500.00)
197,000.00
DOCUMENTO
de pasajeros
TABLA No 05: TIPO DE EXISTENCIA
N° DESCRIPCIÓN
01 MERCADERÍA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA No 06: UNIDAD D
N° DESCRIP
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MÉTRICAS
05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES
10 BARRILES
11 LATAS
12 CAJAS
13 MILLARES
14 METROS CÚBICOS
15 METROS
99 OTROS (ESPECIFICAR)
E MEDIDA
CIÓN
P
FORMATO No 6.1: "INVENTARIOS y BALANCES - LIB
RUC: 20140220229
RAZÓN SOCIAL: Multiples Articulos Peruanos de Exportaci
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP. DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
6-Jan 03 Por Cancelación Capital Suscrito

31-Jan 04 Centralización del Debe de Caja
31-Jan 05 Centralización del Haber de Caja
31-Jan 06 Centralización del Debe de Cta. Cte.
31-Jan 07 Centralización del Haber de Cta. Cte.
TOTALES
LANCES - LIBRO MAYOR
anos de Exportación S.A. - MAPE
E DE EFECTIVO
SALDOS y M
OPERACIÓN
DEBE
60,000.00
50,000.00
100,000.00
555,185.00
765,185.00
.A.
OVIMIENTOS
HABER
103,776.00
100,000.00
207,793.76
411,569.76 Deudor D > H
S
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCE
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
6-Jan 03
31-Jan 04
31-Jan 06
31-Jan 07
31-Jan 13
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTA

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
2-Jan 01
6-Jan 03
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Centralización del Debe de Caja
Centralización del Debe de Cta. Cte.
Centralización del Haber de Cta. Cte.
Por Centralización Registro de Ventas
TOTALES
NTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS y DIRE

EROS
SALDOS y M
DEBE
50,000.00
47,200.00
454,300.00
551,500.00
S y DIRE
SALDOS y M
DEBE
200,000.00
OVIMIENTOS
HABER
50,000.00
435,125.00
485,125.00 Deudor D > H

66,375.00
TORES
OVIMIENTOS
HABER
200,000.00
C
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCER
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 06
31-Jan 11
31-Jan 13
31-Jan 15
20 MERCADERIAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
6-Jan 03
31-Jan 12
31-Jan 14
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

Por Centralización Registro de Compras
Por Compensación del IGV
TOTALES
20 MERCADERIAS

Por Ingreso Compras y Destino Gastos
Por Centralización del Inventario - Costo Ventas
200,000.00
OS
SALDOS y M
DEBE
24,066.00
5,900.00
29,966.00
SALDOS y M
DEBE
80,000.00
130,500.00
200,000.00 Nulo D = H
OVIMIENTOS
HABER
5,900.00
24,066.00
29,966.00 Nulo D = H
OVIMIENTOS
HABER
197,000.00
33 PROPIEDAD PLANTA y EQUIPOS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
6-Jan 03
40 TRIBUTOS CONT. y APORTES S.P.P. y ES SALUD PO

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 09
31-Jan 13
31-Jan 15
TOTALES
TOTALES
40 TRIBUTOS CONT. y APORTES S.P.P. y ES SALUD POR PAGA
Centralización del Libro Planilla

TOTALES
210,500.00
SALDOS y M
DEBE
10,000.00
10,000.00
R PAGA
SALDOS y M
DEBE
24,066.00
24,066.00
197,000.00 Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
R
OVIMIENTOS
HABER
2,008.05
70,200.00
72,208.05 Acreedor D < H

41 REMUNERACIONES y PARTICIPACIONES POR P
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 07
31-Jan 09
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 05
31-Jan 06
31-Jan 07
31-Jan 11
41 REMUNERACIONES y PARTICIPACIONES POR PAGAR

TOTALES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Centralización del Haber de Caja

AGAR
SALDOS y M
DEBE
14,432.65
14,432.65
EROS
SALDOS y M
DEBE
3,776.00
145,848.00
OVIMIENTOS
HABER
16,124.10

1,691.45
OVIMIENTOS
HABER
14,160.00
157,766.00
50 CAPITAL
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
4-Jan 02
52 CAPITAL ADICIONAL
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
2-Jan 01
4-Jan 02
TOTALES
50 CAPITAL
TOTALES

TOTALES
149,624.00
SALDOS y M
DEBE
SALDOS y M
DEBE
200,000.00
200,000.00
OVIMIENTOS
HABER
200,000.00
OVIMIENTOS
HABER
200,000.00

60 COMPRAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 11
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 12
62 GASTOS DE PERSONAL y DIRECTORES

60 COMPRAS
TOTALES
TOTALES

SALDOS y M
DEBE
130,500.00
130,500.00
SALDOS y M
DEBE
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
130,500.00

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 09
63 GASTOS DE SERVICOS PRESTADOS POR TERCE

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 07
31-Jan 11
64 GASTOS POR TRIBUTOS

No ASIENTO
FECHA OP.
TOTALES
63 GASTOS DE SERVICOS PRESTADOS POR TERCEROS

TOTALES

SALDOS y M
DEBE
18,132.15
18,132.15
EROS
SALDOS y M
DEBE
275.00
1,000.00
1,275.00
SALDOS y M
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
LIBRO DIARIO
31-Jan 07
65 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

FECHA OP. No ASIENTO
LIBRO DIARIO
31-Jan 11
69 COSTO DE VENTAS
TOTALES
TOTALES
69 COSTO DE VENTAS
DEBE
38.10
38.10
SALDOS y M
DEBE
2,200.00
2,200.00
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 14
70 VENTAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 11

TOTALES
70 VENTAS
TOTALES

SALDOS y M
DEBE
197,000.00
197,000.00
SALDOS y M
DEBE
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
385,000.00

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
31-Jan 11 Por Centralización Registro de Ventas
TOTALES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CO

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
31-Jan 08 Por el Destino de los Gastos

31-Jan 12 Por Ingreso Compras y Destino Gastos
TOTALES
SALDOS y M
OPERACIÓN
DEBE
ENTA DE COSTOS Y GASTO

SALDOS y M
OPERACIÓN
DEBE
OVIMIENTOS
HABER
5,000.00
S
OVIMIENTOS
HABER
313.10
18,132.15
3,200.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 10
31-Jan 12
95 GASTOS DE VENTAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 10
31-Jan 12

95 GASTOS DE VENTAS

TOTALES
SALDOS y M
DEBE
14,505.72
2,500.00
17,005.72
SALDOS y M
DEBE
3,626.43
500.00
4,126.43
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
97 GASTOS FINANCIEROS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 08
31-Jan 12

TOTALES
SALDOS y M
DEBE
313.10
200.00
513.10
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
CUENTA
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
12 Ctas. por Cobrar Comerciales Terceros
14 Ctas. por Cobrar al Personal, Acc, Soc. y Dir.
16 Ctas. por Cobrar Diversas Terceros
20 Mercaderías
FORM
1
SUMAS DE
N DEBE
765,185.00
551,500.00
Dir. 200,000.00
29,966.00
210,500.00
ATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALAN

20140220229
Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - M
2 1
L MAYOR SALDOS FINALES
HABER DEUDOR
411,569.76 353,615.24
485,125.00 66,375.00
200,000.00 0.00
29,966.00 0.00
197,000.00 13,500.00
E
RIOS Y BALANCES - BALANCE
s de Exportación S.A. - M
2 1
OS FINALES SALDOS FINALES
SITUACIÓN
ACREEDOR ACTIVO
353,615.24
66,375.00
0.00
0.00
13,500.00
DE COMPROBACIÓN"
APES.A.
2 1
DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
FINANCIERA RESULTADOS GLOBALES
POR FUNCIÓN
PASIVO y PAT. PÉRDIDAS

S. Deudor Activos
S. Acreedor Pasivos y Pat.

S. Nulo Cualquiera
2 1
NALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES
LTADOS GLOBALES RESULTADO
POR FUNCIÓN POR NAT
GANANCIAS PÉRDIDAS
Perdidas Función
Ganancias
2
DEL ESTADO DE S
GLOBALES
RALEZA
GANANCIAS
U
33
40
41
42
50
52
60
61
62
63
64
65
69
70
75
79
Propiedad, Planta y Equipo
Tributos, Cont. y Ap. al SPP y S. por Pagar
Ctas. por Pagar Comerciales Terceros
Capital
Capital Adicional
Compras
Variación de Inventarios
Gastos de Personal y Directores
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Gastos por Tributos
Otros Gastos de Gestión
Costo de Ventas
Ventas
Otros Ingresos de Gestión
Cargas Imputables a Cta. de Costos y Gastos
10,000.00
24,066.00
14,432.65
149,624.00
200,000.00
130,500.00
18,132.15
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
10,000.00
72,208.05
16,124.10
171,926.00
200,000.00
200,000.00 0.00
130,500.00
130,500.00
18,132.15
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
385,000.00
5,000.00
21,645.25
48,142.05
1,691.45
22,302.00
200,000.00
197,000.00
10,000.00
48,142.05
1,691.45
22,302.00
200,000.00
0.00
130,500.00
385,000.00
5,000.00
21,645.25
130,500.00
18,132.15
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
385,000.00
5,000.00
130,500.00
385,000.00
5,000.00
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
97 Gastos Financieros
TOTAL
17,005.72
4,126.43
513.10
2,526,064.16
RESUL
0.00
17,005.72
4,126.43
513.10
2,526,064.16 814,280.75
ADO DEL EJERCICIO O PERIODO 59
T
814,280.75 443,490.24
RIODO 59
TOTALES 443,490.24
17,005.72
4,126.43
513.10
272,135.50 218,645.25
171,354.75 171,354.75
443,490.24 390,000.00
390,000.00 349,145.25
171,354.75
390,000.00 520,500.00
520,500.00
520,500.00
2011
FO
RUC:
CUENTA
ÓDIG
DENOMINACIÓN
20 Mercaderías
FORMATO 3.1
IAL:
1
SALDOS I
N DEBE
y Dir. 200,000.00
7 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BAL
20140220229
2 1
NICIALES MOVIMIENTOS
HABER DEBE
765,185.00
551,500.00
29,966.00
210,500.00
I
RIOS Y BALANCES - BALANCE DE CO
e Exportación S.A. - MAPES.A.
2 1
VIMIENTOS SALDOS FINALES
HABER DEUDOR
411,569.76 353,615.24
485,125.00 66,375.00
200,000.00
29,966.00
197,000.00 13,500.00
E DE CO
2
OS FINALES
ACREEDOR
PROBACIÓN"
S. Deudor
S. Acreedor
S. Nulo
1 2
SALDOS FINALES DEL ESF
ACTIVO PASIVO y PAT.

353,615.24
66,375.00
13,500.00
M
Función
Activos Perdidas
Pasivos y Pat. Ganancias
Cualquiera
1 2
SALDOS FINALES DEL ERG POR
FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS
33
40
41
42
50
52
60
61
62
63
64
65
69
70
75
79
Capital
Capital Adicional
Compras
Gastos por Tributos
Costo de Ventas
Ventas
10,000.00
24,066.00
14,432.65
149,624.00
200,000.00
200,000.00
130,500.00
18,132.15
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
10,000.00
72,208.05
16,124.10
171,926.00
200,000.00
130,500.00
130,500.00
18,132.15
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
385,000.00
5,000.00
21,645.25
48,142.05
1,691.45
22,302.00
200,000.00
130,500.00
385,000.00
5,000.00
21,645.25
10,000.00
48,142.05
1,691.45
22,302.00
200,000.00
197,000.00
385,000.00
5,000.00
95 Gastos de ventas
200,000.00
R
2,526,064.16
17,005.72
4,126.43
513.10
200,000.00 2,326,064.16
ESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 59
2,526,064.16
17,005.72
4,126.43
513.10
2,326,064.16 814,280.75
RIODO 59
814,280.75
TOTALES
443,490.24 272,135.50
171,354.75
443,490.24 443,490.24
17,005.72
4,126.43
513.10
218,645.25 390,000.00
171,354.75
390,000.00 390,000.00
2011
FORMATO No 3.1: "ESTAD
EJERCICIO:
RUC:
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Activos No Corrientes Disponibles para la Venta
FORMATO No 3.1: "ESTADO D
Al 31 de Enero d
20140220229
AL: Multiples Articulo
S/.
353,615.24
66,375.00
Vinculadas
ios Directores
13,500.00
E SITUACIÓN FINANCIERA"
el 2022 - Final
s Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
S/.
48,142.05
1,691.45
22,302.00
72,135.50
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades de Inversión
Propiedad Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Otros Activos
TOTAL ACTIVO
433,490.24
cumulada) 10,000.00
da)
tivo
10,000.00
443,490.24
Provisiones
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Reservas

0.00
72,135.50
200,000.00
171,354.75
371,354.75
443,490.24
C=A-P
R.A. = TA - ( TP + T PAT )
A = P + PAT
+ T PAT )
FORMATO 3.20: ESTADO DE RESULTADOS GLOBALES INT
EJERCICIO: Al 31 de Enero del 2022
RUC: 20140220229
RAZÓN SOCIAL: Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - MA
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)

Costo de Ventas
Utilidad Bruta / Margen Comercial
Gastos Operativos
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos) Extraordinarios
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
ADOS GLOBALES INTEGRALES
s de Exportación S.A. - MAPES.A.
ÓN EJERCICIO O
PERIODO
385,000.00 70
(197,000.00) 69
188,000.00 80
(17,005.72) 94
(4,126.43) 95
166,867.85
-513.10 97
5,000.00 75
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes Participaciones E Impuesto a la Renta

Participaciones de los Trabajadores.
Resultados antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
40
IGV 48,142.05
I.R. 46,505.68
TOTAL 94,647.73
171,354.75 59
-8% (13,708.38) 41
157,646.37 89
-29.5% (46,505.68) 40 -
111,140.69 89
41 59
1,691.45 171,354.75
13,708.38 (60,214.06)
15,399.83 111,140.69
89
-413
01 - 4017 - 40171
59
4
FORMATO No 3.1: "ESTAD
EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIÓN NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Activos No Corrientes Disponibles para la Venta
FORMATO No 3.1: "ESTADO D
E O RAZÓN SOCIAL:
S/.
353,615.24
66,375.00
Vinculadas
ios Directores
0.00
13,500.00
E SITUACIÓN FINANCIERA"
Al 31 de Enero del 2021 - Ajustado
0.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
S/.
94,647.73 40
15,399.83
22,302.00
132,349.55
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Otros Activos
TOTAL ACTIVO
433,490.24
cumulada) 10,000.00
da)
tivo
10,000.00
443,490.24
Provisiones
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Reservas

0.00
132,349.55
200,000.00
111,140.69 59
311,140.69
443,490.24
C=A-P
A = P + PAT
R.A. = TA - ( TP + T PAT )
FORMATO No 6.1: "INVENTARIOS y BALANCES - LIB
RUC: 20140220229
RAZÓN SOCIAL: Multiples Articulos Peruanos de Exportaci
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
6-Jan 03 Por Cancelación Capital Suscrito

31-Jan 04 Centralización del Debe de Caja
31-Jan 07 Centralización del Haber de Cta. Cte.
TOTALES
LANCES - LIBRO MAYOR
anos de Exportación S.A. - MAPE
E DE EFECTIVO
SALDOS y M
OPERACIÓN
DEBE
60,000.00
50,000.00
100,000.00
555,185.00
765,185.00
.A.
OVIMIENTOS
HABER
103,776.00
100,000.00
207,793.76
411,569.76 Deudor D > H
S
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCE
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
6-Jan 03
31-Jan 04
31-Jan 06
31-Jan 07
31-Jan 13
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTA

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
2-Jan 01
6-Jan 03
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Centralización del Debe de Caja
TOTALES
NTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS y DIRE

EROS
SALDOS y M
DEBE
50,000.00
47,200.00
454,300.00
551,500.00
S y DIRE
SALDOS y M
DEBE
200,000.00
OVIMIENTOS
HABER
50,000.00
435,125.00
485,125.00 Deudor D > H

66,375.00
TORES
OVIMIENTOS
HABER
200,000.00
C
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCER
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 06
31-Jan 11
31-Jan 13
31-Jan 15
20 MERCADERIAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
6-Jan 03
31-Jan 12
31-Jan 14
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

TOTALES
20 MERCADERIAS

200,000.00
OS
SALDOS y M
DEBE
24,066.00
5,900.00
29,966.00
SALDOS y M
DEBE
80,000.00
130,500.00
200,000.00 Nulo D = H
OVIMIENTOS
HABER
5,900.00
24,066.00
29,966.00 Nulo D = H
OVIMIENTOS
HABER
197,000.00
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
6-Jan 03
40 TRIBUTOS CONT. y APORTES S.P.P. y ES SALUD PO

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 09
31-Jan 13
31-Jan 15
TOTALES
TOTALES
40 TRIBUTOS CONT. y APORTES S.P.P. y ES SALUD POR PAGA

TOTALES
210,500.00
SALDOS y M
DEBE
10,000.00
10,000.00
R PAGA
SALDOS y M
DEBE
24,066.00
24,066.00
197,000.00 Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
R
OVIMIENTOS
HABER
2,008.05
70,200.00

41 REMUNERACIONES y PARTICIPACIONES POR P
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 07
31-Jan 09
31-Jan 16
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 05
31-Jan 06
31-Jan 07
31-Jan 11
41 REMUNERACIONES y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Por Provisión Participación Trabajadores
TOTALES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Centralización del Haber de Caja

AGAR
SALDOS y M
DEBE
14,432.65
14,432.65
EROS
SALDOS y M
DEBE
3,776.00
145,848.00
OVIMIENTOS
HABER
16,124.10
13,708.38

15,399.83
OVIMIENTOS
HABER
14,160.00
157,766.00
50 CAPITAL
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
4-Jan 02
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
2-Jan 01
4-Jan 02
TOTALES
50 CAPITAL
TOTALES

TOTALES
149,624.00
SALDOS y M
DEBE
SALDOS y M
DEBE
200,000.00
200,000.00
OVIMIENTOS
HABER
200,000.00
OVIMIENTOS
HABER
200,000.00

60 COMPRAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 11
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 12

60 COMPRAS
TOTALES
TOTALES

SALDOS y M
DEBE
130,500.00
130,500.00
SALDOS y M
DEBE
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
130,500.00

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 09
31-Jan 16
63 GASTOS DE SERVICOS PRESTADOS POR TERCE

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 07
31-Jan 11

No ASIENTO
FECHA OP.

Por Provisión Participación Trabajadores
TOTALES
63 GASTOS DE SERVICOS PRESTADOS POR TERCEROS

TOTALES

SALDOS y M
DEBE
18,132.15
13,708.38
31,840.53
EROS
SALDOS y M
DEBE
275.00
1,000.00
1,275.00
SALDOS y M
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
LIBRO DIARIO
31-Jan 07

FECHA OP. No ASIENTO
LIBRO DIARIO
31-Jan 11
69 COSTO DE VENTAS
TOTALES
TOTALES
69 COSTO DE VENTAS
DEBE
38.10
38.10
SALDOS y M
DEBE
2,200.00
2,200.00
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 14
70 VENTAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 11

TOTALES
70 VENTAS
TOTALES

SALDOS y M
DEBE
197,000.00
197,000.00
SALDOS y M
DEBE
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
385,000.00

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
31-Jan 11 Por Centralización Registro de Ventas
TOTALES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CO

No ASIENTO
LIBRO DIARIO

31-Jan 12 Por Ingreso Compras y Destino Gastos
TOTALES
SALDOS y M
OPERACIÓN
DEBE
ENTA DE COSTOS Y GASTO

SALDOS y M
OPERACIÓN
DEBE
OVIMIENTOS
HABER
5,000.00
S
OVIMIENTOS
HABER
313.10
18,132.15
3,200.00
13,708.38

No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 10
31-Jan 12
31-Jan 17
95 GASTOS DE VENTAS
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 10
31-Jan 12

95 GASTOS DE VENTAS

TOTALES
SALDOS y M
DEBE
14,505.72
2,500.00
13,708.38
30,714.10
SALDOS y M
DEBE
3,626.43
500.00
4,126.43
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
No ASIENTO
LIBRO DIARIO
FECHA OP.
31-Jan 08
31-Jan 12

TOTALES
SALDOS y M
DEBE
313.10
200.00
513.10
OVIMIENTOS
HABER
Deudor D > H
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
DENOMINACIÓN, NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
20140220229
Multiples Articulos
N° Fecha Glosa de la Operación Código Referencia de la Operación
A Libro No No
C Tabla 8 Doc. Correlativo
Por Capitalización en Tramite 01

01 2-Jan Por Capitalización en Tramite
02
Por el Capital Social 01

02 4-Jan Por el Capital Social
02
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
14
142
1421
14211
14212
14213
14214
52
522
52
522
50
501
5011
MATO No 5.1: "LIBRO DIARIO"
l 31 de Diciembre del 2022
02
Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.
Nombre de la Cuenta
Ctas. por Cobrar al Personal, Acc, Soc. y Dir.

Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Benigno Flores Figueroa
Benito Flores Figueroa
Falconi Flores Figueroa
Dominga Flores Figueroa
Capital Adicional
Capitalizaciones en trámite
Capital Adicional
Capitalizaciones en trámite
Capital
Capital social
Acciones
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
200,000.00
60,000.00
50,000.00
80,000.00
10,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
Por Cancelación Capital Suscrito 01
03 6-Jan Por Cancelación Capital Suscrito
02
03
04
05
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
10
101
1011
12
123
1232
20
201
2011
33
335
3351
14
142
1421
02
Nombre de la Cuenta

Caja
Efectivo en Caja
Ctas. por Cobrar Comerciales Terceros
Letras por cobrar
En cartera
Mercaderías
Mercaderías el Almacen
Laptos
Muebles y enseres
Muebles Diversos
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
60,000.00
50,000.00
80,000.00
10,000.00
200,000.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
Centralización del Debe de Caja 01

04 31-Jan Centralización del Debe de Caja
02
Centralización del Haber de Caja 01

05 31-Jan Centralización del Haber de Caja
02
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
14211
14212
14213
14214
10
101
1011
12
123
1232
10
104
1041
10415
42
02
Nombre de la Cuenta

Caja
Efectivo en Caja
Letras por cobrar
En cartera
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
Banco de Lima
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
60,000.00
50,000.00
80,000.00
10,000.00
50,000.00
50,000.00
100,000.00
3,776.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
03
Centralización del Debe de Cta. Cte. 01

06 31-Jan Centralización del Debe de Cta. Cte.
02
03
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
421
4212
10
101
1011
10
104
1041
10415
10
101
1011
12
121
1212
02
Nombre de la Cuenta
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Emitidas
Caja
Efectivo en Caja
Banco de Lima
Caja
Efectivo en Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
103,776.00
555,185.00
100,000.00
435,125.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
04
05
Centralización del Haber de Cta. Cte. 01

07 31-Jan Centralización del Haber de Cta. Cte.
02
03
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
16
169
1699
42
421
4212
12
121
1212
41
411
4111
42
421
4212
02
Nombre de la Cuenta
Ctas. por Cobrar Diversas Terceros

Cuentas por cobrar diversas
Otras cuentas por cobrar diversas
Emitidas
Emitidas en cartera
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Emitidas
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
5,900.00
14,160.00
47,200.00
14,432.65
145,848.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
04
05
06
Por el Destino de los Gastos 01

08 31-Jan Por el Destino de los Gastos
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
63
639
6391
63911
63912
64
641
6412
10
104
1041
10415
97
974
79
02
Nombre de la Cuenta

Otros servicios prestados por terceros
Gastos Bancarios
Mantenimiento de Cuenta Corriente
Emisión de Chequera
Gastos por Tributos
Gobierno nacional
Imp. Trans. Financieras - ITF
Banco de Lima
Gastos Financieros
Sueldos y Salarios
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
275.00
200.00
75.00
38.10
207,793.76
313.10
313.10
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
Centralización del Libro Planilla 01

09 31-Jan Centralización del Libro Planilla
02
03
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
791
62
621
6211
6216
627
6271
40
403
4031
4032
41
411
4111
417
02
Nombre de la Cuenta
Cargas Imp. a Cta. de Costos y Gastos

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Asignación Familiar
Seguridad, Previsión Social y otras contribuciones
Régimen de Prestaciones de Salud
Instituciones Públicas
ESSALUD
ONP
Administradoras de fondos de pensiones
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
18,132.15
16,225.00
410.00
1,497.15
2,008.05
1,497.15
510.90
16,124.10
14,432.65
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No

02
03
Por Centralización Registro de Compras 01

11 31-Jan Por Centralización Registro de Compras
02
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
4171
94
944
95
954
79
791
60
601
63
636
6361
6363
6364
6365
02
Nombre de la Cuenta
Asociación de Fondo de Pensiones

Gastos Administrativos
Sueldos y Salarios
Gastos de ventas
Sueldos y Salarios
Compras
Mercaderías
Servicios básicos
Energía eléctrica
Agua
Teléfono
Internet
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
1,691.45
14,505.72
3,626.43
18,132.15
130,500.00
1,000.00
300.00
100.00
200.00
400.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
03
04
05
Por Ingreso Compras y Destino Gastos 01

12 31-Jan Por Ingreso Compras y Destino Gastos
02
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
65
651
6511
656
6561
16
167
1673
42
421
4212
20
201
94
943
02
Nombre de la Cuenta

Seguros
Seguro de la Empresa
Suministros
Combustible - Gasolina
Tributos por acreditar
IGV por acreditar en compras y gastos
Emitidas
Mercaderías
Gastos Generales de Administración
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
2,200.00
2,000.00
200.00
24,066.00
157,766.00
130,500.00
2,500.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
03
04
05
06
Por Centralización Registro de Ventas 01

13 31-Jan Por Centralización Registro de Ventas
02
03
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
95
953
97
973
61
611
79
791
12
121
1212
16
169
1699
70
02
Nombre de la Cuenta
Gastos de ventas
Gastos Generales de Ventas
Gastos Financieros
Gastos Generales de Finanzas
Mercaderías
Emitidas en cartera
Ventas
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
500.00
200.00
130,500.00
3,200.00
454,300.00
5,900.00
385,000.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
04
05
Por Centralización del Inventario - Costo 01

Ventas
14 31-Jan Por Centralización del Inventario - Costo Ventas
02
Por Compensación del IGV 01

15 31-Jan Por Compensación del IGV
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
701
7011
75
754
7541
40
401
4011
69
691
20
201
2011
40
401
02
Nombre de la Cuenta
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Alquileres
Alquiler de Local
Gobierno nacional
Impuesto General a las Ventas
Costo de Ventas
Mercaderías
Mercaderías
Laptos
Gobierno nacional
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
5,000.00
70,200.00
197,000.00
197,000.00
24,066.00
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
02
Por Provisión Participación Trabajadores 01

16 31-Jan Por Provisión Participación Trabajadores
02

02
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
4011
16
167
1673
62
622
6221
41
413
4131
94
942
79
791
02
Nombre de la Cuenta

Otras remuneraciones
Participación de los Trabajadores
Participaciones de los trabajadores por pagar
Participaciones por Pagar
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
24,066.00
13,708.38
13,708.38
13,708.38
13,708.38
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
FOR
Del 01 de Enero a
PERÍODO:
No DE RUC:
20140220229
Multiples Articulos
A Libro No No
FOR
CIAL:
a Operación
Código
Cuenta
02
Nombre de la Cuenta
Parcial S/2,553,480.92 S/2,553,480.92
Movimientos
CARGO ABONO
RUC:
CUENTA
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
20 Mercaderías
FORM
1
SUMAS DE
N DEBE
765,185.00
551,500.00
Dir. 200,000.00
29,966.00
210,500.00
ATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALAN

20140220229
Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - M
2 1
L MAYOR SALDOS FINALES
HABER DEUDOR
411,569.76 353,615.24
485,125.00 66,375.00
200,000.00 0.00
29,966.00 0.00
197,000.00 13,500.00
E
RIOS Y BALANCES - BALANCE
s de Exportación S.A. - M
2 1
OS FINALES SALDOS FINALES
SITUACIÓN
ACREEDOR ACTIVO
353,615.24
66,375.00
0.00
0.00
13,500.00
DE COMPROBACIÓN"
APES.A.
2 1
DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
FINANCIERA RESULTADOS GLOBALES
POR FUNCIÓN
PASIVO y PAT. PÉRDIDAS

S. Deudor Activos
S. Acreedor Pasivos y Pat.

S. Nulo Cualquiera
2 1
NALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES
LTADOS GLOBALES RESULTADO
POR FUNCIÓN POR NAT
GANANCIAS PÉRDIDAS
Perdidas Función
Ganancias
2
DEL ESTADO DE S
GLOBALES
RALEZA
GANANCIAS
U
33
40
41
42
50
52
60
61
62
63
64
65
69
70
75
79
Capital
Capital Adicional
Compras
Gastos por Tributos
Costo de Ventas
Ventas
10,000.00
24,066.00
14,432.65
149,624.00
200,000.00
130,500.00
31,840.53
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
10,000.00
72,208.05
29,832.48
171,926.00
200,000.00
200,000.00 0.00
130,500.00
130,500.00
31,840.53
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
385,000.00
5,000.00
35,353.63
48,142.05
15,399.83
22,302.00
200,000.00
197,000.00
10,000.00
48,142.05
15,399.83
22,302.00
200,000.00
0.00
130,500.00
385,000.00
5,000.00
35,353.63
130,500.00
31,840.53
1,275.00
38.10
2,200.00
197,000.00
385,000.00
5,000.00
130,500.00
385,000.00
5,000.00
95 Gastos de ventas
TOTAL
30,714.10
4,126.43
513.10
2,553,480.92
RESUL
0.00
30,714.10
4,126.43
513.10
2,553,480.92 841,697.51
ADO DEL EJERCICIO O PERIODO 59
T
841,697.51 443,490.24
RIODO 59
TOTALES 443,490.24
30,714.10
4,126.43
513.10
285,843.88 232,353.63
157,646.37 157,646.37
443,490.24 390,000.00
390,000.00 362,853.63
157,646.37
390,000.00 520,500.00
520,500.00
520,500.00
2011
60 61
130,500.00 130,500.00 197,000.00
70 75
385,000.00 385,000.00 5,000.00
94 95
30,714.10 30,714.10 4,126.43
1 79 94
35,353.63
Cierre Cuenta
2 61 69
197,000.00
Por Cierre Cta. 69
61 62
130,500.00 31,840.53 31,840.53
66,500.00
75 79
5,000.00 35,353.63 35,353.63
95 97
4,126.43 513.10 513.10
94 95
30,714.10 4,126.43
Cierre Cuenta 79 y Elemento 9.
69
197,000.00
63 64
1,275.00 1,275.00 38.10
97
513.10
64 65
38.10 2,200.00 2,200.00
CIERRE CONTABLE
1 79
2 69
TABLITA
3
CARGO ABONO
80 - 60
69
197,000.00 197,000.00
3 80 60
130,500.00
Por Cierre Cta. 60
4 70 80
385,000.00
Por Cierre Cta 70
5 80 61
66,500.00
Por Cierre Cta. 61
6 80 82
188,000.00
Por Cierre Cta. 80
7 82 63
1,275.00
Por Cierre Cta. 63
60
130,500.00
80
385,000.00
61
66,500.00
82
188,000.00
63
1,275.00
80
130,500.00 385,000.00
66,500.00
188,000.00
82
1,275.00 188,000.00
186,725.00
70 - 80
80 - 61
80 - 82
82 - 63
82 - 83
83 - 62
83 - 64
83 - 84
84 - 65
75 - 84
84 - 85
85 - 89
88 - 89
88 - 40
8 82 83
186,725.00
Por Cierre Cta. 82
9 83 62
31,840.53
Por Cierre Cta. 62
10 83 64
38.10
Por Cierre Cta. 64
11 83 84
154,846.37
Por Cierre Cta 83
12 84 65
2,200.00
Por Cierre Cta 65
13 75 84
83
186,725.00
62
31,840.53
64
38.10
84
154,846.37
65
2,200.00
84
83
31,840.53 186,725.00
38.10
154,846.37
84
2,200.00 154,846.37
157,646.37 5,000.00
89 - 59
CARGO ABONO
P y PAT - A Cierre
A - P y PAT Reapertura
5,000.00
Por Cierre Cta 75
14 84 85
157,646.37
Cierre Cta. 84
15 85 89
157,646.37
Cierre Cta. 85
15 89 88
46,505.68
Impuesto a las Ganancias
16 88 40 - 401 - 4017
46,505.68
Por Cierre Cta. 88
17 89 59 - 591
111,140.69
5,000.00
85
157,646.37
89
157,646.37
88
46,505.68
401 - 4017
46,505.68
59 - 591
111,140.69
85
157,646.37 157,646.37
89
46,505.68 157,646.37
111,140.69
88
46,505.68 46,505.68
Por Cierre Cta. 89
Cierre
Cargos Abonos
40 94,647.73
41 15,399.83
42 22,302.00
50 200,000.00
59 111,140.69
10 353,615.24
12 66,375.00
20 13,500.00
33 10,000.00
443,490.24 443,490.24
Rea
Cargos
10 353,615.24
12 66,375.00
20 13,500.00
33 10,000.00
40
41
42
50
59
443,490.24
pertura
Abonos
94,647.73
15,399.83
22,302.00
200,000.00
111,140.69
443,490.24
DINAMICA P.C.G.E. 2
ELEMENTO 8 CIERRE C
Dr. JORGE LUIS FLORE

DEBITAR ACREDITAR
CARGADA ABONA
80
60 61
61 74
82 70
81
711 702
712 703
713 704
714 711
715 712
713
811 714
812 721
82 811
813
602 80
603
604 81
6092
6093
6094 612
612 82
82
613 613
614
63 614
83
83
62 82
64
84 84
P.C.G.E. 2022
8 CIERRE CONTABLE
LUIS FLORES BRAVO

DEBITAR ACREDITAR
83 83
65 75
68
84 76
85 78
85
85
84 84
67 77
89 89
87
88
4017 371
4912
89 89
89
85 85
59 59
Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - MAP
Estado de Situación Financiera
En Miles de Soles
ACTIVO S/. %
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 353,615.24 79.73%
Ctas. Por Cobrar Comerciales Terceros 66,375.00 14.97%
Mercaderias 13,500.00 3.04%
Total Activo Corriente 433,490.24 97.75%
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo 10,000.00 2.25%
Total Activo No Corriente 10,000.00 2.25%
TOTAL ACTIVO 443,490.24 100.00%

portación S.A. - MAPES.A.
Financiera
del 2022
de Soles
PASIVO S/.
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar 94,647.73
Remuneraciones por Pagar 15,399.83
Ctas. Por Pagar Comerciales 22,302.00
Total Pasivo Corriente 132,349.55
Pasivo No Corriente
Total Pasivo 132,349.55
PATRIMNONIO
Capital 200,000.00
Resultados Acumulados 111,140.69
Total Patrimonio 311,140.69
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 443,490.24

%
21.34%
3.47%
5.03%
29.84%
29.84%
45.10%
25.06%
70.16%
100.00%
Estado de Situación Financiera
En Miles de Soles
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operativos
Gastos administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Otros Ingresos y Egresos Extraordinarios

Gastos Financieros
Utilidad antes de Participaciones e Impuestos
Participación de los Trabajadores -8.00%
Utilidad antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta -29.50%
Utilidad Neta
ación S.A. - MAPES.A.
anciera
022
s
S/. %
385,000.00 100.00%
(197,000.00) -51.17%
188,000.00 48.83%
(17,005.72) -4.42%
(4,126.43) -1.07%
166,867.85 43.34%
5,000.00 1.30%
-513.10 -0.13%
171,354.75 44.51%
(13,708.38) -3.56%
157,646.37 40.95%
(46,505.68) -12.08%
111,140.69 28.87%
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
1
10
101
1011
102
103
1031
1032
104
1041
10411
10412
10413
10414
10415
1042
10421
105
1051
106
1061
1062
107
1071
1072
1073
11
111
1111
11111
NTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

Caja
Efectivo en Caja
Fondos Fijos
Efectivo y Cheques en Tránsito
Efectivo en Tránsito
Cheques en Tránsito
Banco de Crédito del Perú
Banco Continental
Banco Interbank
Banco Mi Perú
Banco de Lima
Cuentas Corrientes para Fines Específicos
Detracciones
Otros Equivalentes de Efectivo
Otro Equivalentes de Efectivo
Depósitos en Instituciones Financieras
Depósitos de Ahorro
Depósitos a Plazo
Fondos Sujetos a Restricción
Fondos en Garantía
Fondos Retenidos por Mandato de la Autoridad
Otros Fondos Sujetos a Restricción
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
113
1131
11311
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
No emitidas
1212
1213
1214
122
123
1232
1233
1234
13
131
1311
1312
1313
1314
132
1321
133
1331
1332
1333
14
141
1411
1412
1413
1419
142
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Ctas. por Cobrar Comerciales Relacionadas
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
1421
14211
14212
14213
14214
1422
143
1431
1432
1433
149
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641

Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
1642
1643
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
1659
166
1661
16611
16612
1662
16621
16622
167
1671
1672
1673
16731
16732
16733
1674
1675
169
Préstamos de instituciones no financieras

Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
Percepciones del IGV por aplicar
Retenciones del IGV por aplicar
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
1691
1699
17
171
1711
1712
173
1731
1732
1733
174
1741
1742
1743
1749
175
1751
1752
1753
1754
1755
1759
176
1761
17611
17612
1762
Entregas a rendir cuenta a terceros

Ctas. por Cobrar Diversas Relacionadas
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Costo
Valor razonable
17621
17622
179
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1913
192
1921
1923
193
1931
1932
1933
1939
194
1941
1942
1943
1944
Costo
Valor razonable
Servicios y Otros Contratos por Anticipados
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
CÓDIGO
1945 Venta de activo inmovilizado

1946 Activos por instrumentos financieros 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas 1951 Préstamos
1953 Intereses, regalías y dividendos 1954 Depósitos otorgados en garantía 1955 Venta de activo inmovilizado
2 ACTIVO REALIZABLE - EXISTENCIAS
20 Mercaderías
201 Mercaderías el Almacen 2011 Laptos
20111 Costo
20114 Valor razonable
21 Productos Terminados
211 Productos terminados 2111 Productos terminados 21111 Costo
21113 Costo de financiación 21114 Valor razonable
215 Inventario de servicios terminados 2151 Servicios terminados
21511 Costo
22 Subproductos, Desechos y Desperdicios
221 Subproductos
AN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
1945 Venta de activo inmovilizado

195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas 1951 Préstamos
1953 Intereses, regalías y dividendos 1954 Depósitos otorgados en garantía 1955 Venta de activo inmovilizado
2 ACTIVO REALIZABLE - EXISTENCIAS
20 Mercaderías
201 Mercaderías el Almacen 2011 Laptos
20111 Costo
21 Productos Terminados
211 Productos terminados 2111 Productos terminados 21111 Costo
21113 Costo de financiación 21114 Valor razonable
215 Inventario de servicios terminados 2151 Servicios terminados
21511 Costo
22 Subproductos, Desechos y Desperdicios
221 Subproductos
izado
CÓDIGO
222 Desechos y desperdicios

23 Productos en Proceso
231 Productos en proceso 2311 Productos en proceso 23111 Costo
23113 Costo de financiación
235 Inventario de servicios en proceso 2351 Servicios en proceso
23511 Costo
24 Materias Primas
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 Envases y Embalajes
261 Envases
262 Embalajes
27 Activos No Corrientes Disponibles para la Venta
271 Propiedades de inversión
222 Desechos y desperdicios

23 Productos en Proceso
231 Productos en proceso 2311 Productos en proceso 23111 Costo
23113 Costo de financiación
235 Inventario de servicios en proceso 2351 Servicios en proceso
23511 Costo
24 Materias Primas
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 Envases y Embalajes
261 Envases
262 Embalajes
27 Activos No Corrientes Disponibles para la Venta
271 Propiedades de inversión
2711
27111
27112
27114
2712
27121
27122
27123
27124
272
2720
27201
27202
27203
27204
2721
27211
27212
27213
27214
2722
27221
27222
2723
27231
27232
27233
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
2724
27241
27242
27233
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
2728
27281
27282
2729
27291
27292
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
Maquinarias y equipos de explotación

Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2739
27391
27392
274
2741
27411
27413
27414
2742
27421
27423
27424
275
2752
27521
27522
27523
276
2760
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
27601
27602
27603
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
Costo
Revaluación
Costo de financiación27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2779
27791
27792
278
2781
27811
27813
2782
27821
27823
279
2791
27910
27911
27912

Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
27913
2793
27930
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
27938
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27949
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
Inventarios por Recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Desvalorización de Inventarios
291
2911
29111
292
2921
29211
29213
2925
29251
293
2931
2932
294
2941
29411
29413
2945
295
2951
29511
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Productos terminados
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
298
2981
2982
2983
2984
3
30
301
3011
30221
30224
302
3021
3022
30221
30224
30225
3023
30231
30234
30235
3024
30241
30244
30245
3028
30281
Existencias por recibir

Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones Inmobviliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
30284
30285
303
3031
30311
30314
3032
30321
30324
304
3041
30411
30414
30415
3042
30421
30424
30425
308
3081
30811
30814
3082
30821
30824
31
311
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Terrenos
3111
31111
31112
31114
3112
31121
31122
31124
312
3121
31211
31212
31213
31214
313
3131
31311
31312
31313
31314
32
321
3211
32111
32112
32114
3212
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Activos por Derecho de Uso
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
32121
32122
32123
32124
322
3220
32201
32202
32203
3221
32211
32212
32213
3222
32221
32222
3223
32231
32232
32233
3224
32241
32242
32243
3225
32251
32252
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
3226
32261
32262
3227
32271
32272
3228
32281
32282
323
3230
32301
32302
3232
32321
3233
32331
32332
3234
32341
32342
3235
32351
32352
3236
32361
32362
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
33
330
3301
33011
33012
33013
33014
3302
33021
33022
33023
33024
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3324
33241
33242
33243
3325
33251

Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
33252
33253
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles Diversos
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
33622
3363
33631
33632
3364
33641
33642
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
33921
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
33922
3393
33931
33932
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
Maquinaria en montaje
Costo
Intangibles
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
3441
34411
34412
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
347
3471
349
3491
34911
34912
35
351
3511
35111
35113
35114
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
Activos Biológicos
De origen animal
Costo
Valor razonable
3512
35121
35123
35124
352
3521
35211
35213
35214
3522
35221
35223
35224
36
361
3611
36111
36112
3612
36121
36122
36123
3613
36131
36132
36133
362
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Desvalorización de Activo Inmovilizado
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3621
36211
36212
3622
36221
36222
36223
363
3631
36311
36312
3632
36321
36322
36323
3633
36331
36332
36333
3634
36341
36342
3635
36351
36352
3636
36361
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
36362
364
3640
36401
36402
36403
33404
36405
36406
36407
36408
3641
36411
36412
3642
36421
36422
36423
36424
36425
36426
36427
36428
36429
3643
36431
36432
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
36433
3644
36441
36442
3645
36451
36452
3646
36461
36462
3647
36471
38472
38473
38474
3649
36491
36492
365
3651
36511
36512
3652
36521
36522
3653
36531
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
36532
3654
36541
36542
36543
3655
36551
36552
3657
3659
36591
36592
366
3661
36611
36613
3662
36621
36622
367
3671
36711
3672
36721
3673
36731
37
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
Activo Diferido
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
39
391
3911
39111
39112
39113
392
3921
Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Otros Activos
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
Depreciación y Amortización Acumulados
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
39211
39212
39213
393
3932
39321
39322
39323
3933
39331
39332
39333
3934
39341
39342
3935
39351
38352
3936
39361
39362
394
3941
39410
39411
39412
39413
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
39414
39415
395
3952
39520
39521
39522
39523
39524
39525
39526
39527
39528
39529
3953
39530
39531
39532
39533
39534
39535
39536
39537
39538
3954
39540
39541
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación Acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
39542
3955
39550
396
3961
39611
39612
39613
39614
39615
39619
3962
39621
39622
39623
39624
39625
39629
3963
39633
39634
39635
398
3981
39811
4
40

Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
PASIVO
CÓDIGO
401
4011
40111
40112
40113
40114
40115
40116
40117
40118
4012
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
Gobierno nacional
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones no gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
IGV - Por aplicar
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la Renta
Renta de Tercera Categoría
Renta de Cuarta Categoría
Renta de Quinta Categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras - ITF
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
409
41
411
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones Públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
4111
4112
4113
4114
4115
413
4131
415
4151
4152
4153
417
4171
419
42
421
4211
4212
422
423
424
4241
43
431
4311
4312
432

Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Participaciones por Pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Asociación de Fondo de Pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por Pagar
Asesoria Contable
Ctas. por Pagar Comerciales Relacionadas
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
4321
433
4331
434
4341
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
45
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4539
454
4541
4542
4543
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Ctas. Por Pagar a Acc. Soc. Particípes y Dir.
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543
45544
45545
45549
456
46
461
464
4641
4642
46421
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
Ctas. por Pagar Diversas Terceros
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
46422
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
466
467
469
4691
4692
4699
47
471
472
473
474
475
476
477
4771
4772
4773
4774
4775
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Ctas. por Pagar Diversas Relacionadas
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
CÓDIGO
4776 Activos biológicos

479 Otras cuentas por pagar diversas 4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 Provisiones
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 Pasivo Diferido
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas –
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 4932 Intereses no devengados en medición a valor desc
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
5 PATRIMONIO NETO
4776 Activos biológicos

479 Otras cuentas por pagar diversas 4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 Provisiones
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 Pasivo Diferido
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
5 PATRIMONIO NETO
das – Resultados
descontado
CÓDIGO
50 Capital
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 Acciones de Inversión
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 Capital Adicional
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite 5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 Resultados No Realizados
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación 5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras 5641 Ganancia
5642 Pérdida
565 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Comprao venta convencional fecha de liq
50 Capital
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 Acciones de Inversión
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 Capital Adicional
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite 5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 Resultados No Realizados
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación 5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras 5641 Ganancia
5642 Pérdida
565 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Comprao venta convencional fecha de liquidación 5651
de liquidación 5651 Ganancia
CÓDIGO
5652 Pérdida
57 Excedente de Revaluación
571 Excedente de revaluación 5711 Propiedad de inversión 57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero 5712 Propiedad, planta y equipo 57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 Reservas
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acumuladas 5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas 5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
5652 Pérdida
57 Excedente de Revaluación
571 Excedente de revaluación 5711 Propiedad de inversión 57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero 5712 Propiedad, planta y equipo 57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 Reservas
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acumuladas 5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas 5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
6
60
601
6011
602
603
6031
6032
6033
6034
604
6041
6042
609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
GASTOS POR NATURALEZA

Compras
Mercaderías
Mercaderías en Almacén
Materias primas
Suministros
Repuestos
Utiles de Oficina
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931
60932
60933
60934
60935
6094
60941
60942
60943
60944
60945
61
611
6111
612
6121
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
62
621
6211
6212
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
6213
6214
6215
6216
622
6221
623
624
625
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
6291
6292
6293
6294
62941
62942
63
631
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Asignación Familiar
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, Previsión Social y otras contribuciones
Régimen de Prestaciones de Salud
Régimen de Pensiones - Aporte de Empresa
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
Transporte, correos y gastos de viaje
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
634
6341
6342
63421
63432
6343
6344
6345
635
6351
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
6352
6353
6354
6355
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
63911
63912
6392
6399
64
641
6411
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Gastos Bancarios
Mantenimiento de Cuenta Corriente
Emisión de Chequera
Gastos de laboratorio
Gastos por Tributos
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
643
6431
6432
6433
6434
6439
644
6442
6443
645
6451
6452
6453
6454
65
651
6511
652
653
654
Imp. Trans. Financieras - ITF

Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
Seguros
Seguro de la Empresa
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
CÓDIGO
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
65516
6552
65521
65522
65523
65524
65525
656
6561
6561
658
659
6591
6592
66
661
6611
6612
6613
66131
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Combustible - Gasolina
Utiles de Oficina
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Perdida por Medición de Activos No financieros al Valor Razonable
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
66132
66133
66134
662
6621
6622
67
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
67311
67312
6732
6733
6734
6735
6736
674
6741
675
676
677

Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
Gastos Financieros
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda ypatrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771
6772
6773
678
6781
6782
679
6791
6792
6793
68
681
6811
68111
68112
68113
682
6821
68211
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682112
682113
6822
68221
682211
682212
682213
Inversiones mantenidas para negociación

Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el métododel valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
68222
682221
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68223
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684
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68410

Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
68411
68412
68413
68414
68415
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6852
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68522
686
6861
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
68611
68612
68613
68614
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68619
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68713
68714
68715
6873
68731
68732
688
6882
68812
68813

Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) ydirectores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derechopatrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
6882
68820
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68822
68823
68824
68825
68826
68827
68828
6883
68830
68831
68832
68833
68834
68835
68836
68837
68838
6884
68841
68842
68843
68844
68845
68846
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero

Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
68847
6889
68891
68892
689
6891
68911
68912
6892
68921
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6893
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68941
68942
6896
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68962
6897
68971
68972
6899
69
691
6911
69111
69112
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación delinmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación delinmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamientooperativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamientooperativo - actualización financiera
Otras provisiones
Costo de Ventas
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
6912
69121
69122
692
6921
69211
69212
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6924
6925
693
6931
69311
69312
6932
69321
69322
694
6941
69411
69412
6942
Mercaderías - venta local

Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
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Costos de financiación – Productos terminados
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Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
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Subproductos
Terceros
Relacionadas
69421
69422
695
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
7
70
701
7011
70111
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7012
70121
70122
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
INGRESOS
Ventas
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
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Mercaderías - Venta Local
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7031
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7032
70321
70322
704
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70411
70412
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70421
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709
7091
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70922
7093
70931
70932
7094
70941
70942
Servicios terminados
Servicios – exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
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Subproductos
Terceros
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Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación
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70951
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7096
70961
70962
71
711
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72
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7220
7221
7222
7223
Inventarios de servicios rechazados

Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Variación de la Producción Almacenada
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
Producción de Activo Inmovilizado
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
7224
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73
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7311
7312
74
741
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7540
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
757
7571
Terceros
Relacionadas
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Alquiler de Local
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572
7573
7574
759
7591
7592
7593
7594
7599
76
761
7611
7612
7613
76131
76132
76133
76134
762
7621
7622
77
771
772
7721
7722
7723
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo

Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
Ganancia por Medición de Activos No Financieros al Valor Razonable
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
Ingresos Financieros
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
CÓDIGO
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable 7771 Inversiones mantenidas para n
7772 Otras inversiones
7773 Otras
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el métododel valor patrimonial 7782 Ingresos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 Cargas Cubiertas por Provisiones
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 Cargas Imputables a Cta. de Costos y Gastos
791 Cargas Imp. a Cta. de Costos y Gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO D
80 Margen Comercial
801 Margen comercial
81 Producción del Ejercicio
811 Producción de bienes 812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring) 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable 7771 Inversiones mantenidas para negociación
7772 Otras inversiones
7773 Otras
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el métododel valor patrimonial 7782 Ingresos por participaciones e
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 Cargas Cubiertas por Provisiones
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 Cargas Imputables a Cta. de Costos y Gastos
791 Cargas Imp. a Cta. de Costos y Gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
80 Margen Comercial
801 Margen comercial
81 Producción del Ejercicio
811 Producción de bienes 812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
ara negociación
esos por participaciones en negocios conjuntos
DO DEL EJERCICIO
CÓDIGO
82 Valor Agregado
821 Valor agregado
83 Excedente bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 Resultado de Explotación
841 Resultado de explotación
85 Resultados antes de Participaciones e Impuestos
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 Impuesto a la Renta
881 Impuesto a las ganancias – Corriente 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
89 Determinación del Resultado del Ejercicio
891 Utilidad
892 Pérdida
9 CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GA
901
91
911
92 Costo de Producción
93 Costo de Servicios
941 Gastos administrativos
942 Participación de los Trabajadores 943 Gastos Generales de Administración
82 Valor Agregado
821 Valor agregado
83 Excedente bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 Resultado de Explotación
841 Resultado de explotación
85 Resultados antes de Participaciones e Impuestos
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 Impuesto a la Renta
881 Impuesto a las ganancias – Corriente 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
89 Determinación del Resultado del Ejercicio
891 Utilidad
892 Pérdida
9 CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FU
901
91
911
941 Gastos administrativos
942 Participación de los Trabajadores 943 Gastos Generales de Administración
GASTOS POR FUNCIÓN 90
CÓDIGO
944 Sueldos y Salarios

95 Gastos de ventas
951 Gastos de Ventas
952 Participación de los Trabajadores 953 Gastos Generales de Ventas
96
961
972 Participación de los Trabajadores 973 Gastos Generales de Finanzas 974 Sueldos y Salarios

95 Gastos de ventas
951 Gastos de Ventas
952 Participación de los Trabajadores 953 Gastos Generales de Ventas
96
961
972 Participación de los Trabajadores 973 Gastos Generales de Finanzas 974 Sueldos y Salarios
ASIENTO DE PROVISIÓN ASIENTO POR NATURALEZA DEBE
HABER
CARGO ABONO 60 42 - 43
601
602
603
40 - 401 - 4011
ASIENTO DE PROVISIÓN ASIENTO POR NATURALEZA DEBE
HABER
CARGO ABONO
63 - 636 42 - 421
6361
6362
6363
40 - 401 - 4011
ASIENTO DE
INGRESO
ALMACEN
ASIENTO POR
DESTINO DEBE
HABER
CARGO
ABONO 61
20
611
24
612
25
615
ASIENTO POR
DESTINO
ASIENTO POR
TRANSFERENCIA
DEBE
HABER
CARGO
ABONO
94
79
95
79
97
79
Cuentas de Valuación o Valorización
12 19 Valor Neto
2.. 29 Valor Neto
33 / 34 39 Valor Neto
TABLAS - SUNAT
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

N°
0
1
4
6
7
TABLAS - SUNAT
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES",
EFECTIVO, PORQUE NO MHAY OTYROS MEDIOS
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES - RUC
PASAPORTE
TAB
N°
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
LA No 03: ENTIDAD FINANCIERA TABLA No 05: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN N°
CENTRAL RESERVA DEL PERU 01
DE CREDITO DEL PERU 02
INTERNACIONAL DEL PERU 03
LATINO 04
CITIBANK DEL PERU S.A. 05
STANDARD CHARTERED 99
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL TABLA No 06: UNIDAD DE MEDIDA
DE LIMA N°
MERCANTIL 01
NACION 02
SANTANDER CENTRAL HISPANO 03
DE COMERCIO 04
REPUBLICA 05
NBK BANK 06
BANCOSUR 07
FINANCIERO DEL PERU 08
DEL PROGRESO 09
INTERAMERICANO FINANZAS 10
BANEX 11
NUEVO MUNDO 12
SUDAMERICANO 13
DEL LIBERTADOR 14
DEL TRABAJO 15
SOLVENTA 99
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON TABLA No 07 : TIPO DE INTANGIBLE
ORION N°
TABLAS SUNA
TABLA No 05: TIPO DE EXISTENCIA TABLA No
DESCRIPCIÓN CÓDIGO
MERCADERÍA 1 LIBRO CAJA Y BA
PRODUCTO TERMINADO 2 LIBRO DE INGRE
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 3 LIBRO DE INVENT
ENVASES Y EMBALAJES 4 LIBRO DE RETEN
SUMINISTROS DIVERSOS 5 LIBRO DIARIO
OTROS (ESPECIFICAR) 6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE AC
TABLA No 06: UNIDAD DE MEDIDA 8 REGISTRO DE CO
DESCRIPCIÓN 9 REGISTRO DE CO
KILOGRAMOS 10 REGISTRO DE CO
LIBRAS 11 REGISTRO DE HU
TONELADAS LARGAS 12 REGISTRO DE IN
TONELADAS MÉTRICAS 13 REGISTRO DE IN
TONELADAS CORTAS 14 REGISTRO DE VE
GRAMOS 15 REGISTRO DE VE
UNIDADES 16 REGISTRO DEL R
LITROS 17 REGISTRO DEL R
GALONES 18 REGISTRO IVAP
BARRILES 19 REGISTRO(S) AU
LATAS 20 REGISTRO(S) AU
CAJAS 21 REGISTRO(S) AU
MILLARES 22 REGISTRO(S) AU
METROS CÚBICOS 23 REGISTRO(S) AU
METROS 24 REGISTRO(S) AU
OTROS (ESPECIFICAR) 25 REGISTRO(S) AU
26 REGISTRO DE RE
TABLA No 07 : TIPO DE INTANGIBLE 27 LIBRO DE ACTAS
DESCRIPCIÓN 28 LIBRO DE ACTAS
S
T
08: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
NCOS
SOS Y GASTOS
ARIOS Y BALANCES
CIONES INCISOS - LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
TIVOS FIJOS
MPRAS
NSIGNACIONES
STOS
ÉSPEDES
VENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
VENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
NTAS E INGRESOS
NTAS E INGRESOS
ÉGIMEN DE PERCEPCIONES
ÉGIMEN DE RETENCIONES
XILIAR(ES) RES. 022 - 98

XILIAR(ES) RES 021 - 99
TENCIONES ART ÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMP. A LA RENTA
DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILID AD LIMITADA
DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
TABLA No 04: TIPO DE MONEDA
N°
1
2
9
TABLA No 09: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N°
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
TABLA No 04: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

DESCRIPCIÓN
EFECTIVO y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS.
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR ALPERSONAL
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS DE TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS VINCULADAS
SERVICIOS y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADOS
ESTIMACIÓN DE CUENTAS COBRANZA DUDOSA
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS,DESECHOS y DFEPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESOS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS y REPUESTOS
ENVASES y EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES DIPONIBLES PARA LA VENTA
EXIKSTENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
48
49
50
53
99
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
DEL PAIS 01
MI BANCO 02
BNP PARIBAS 03
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA No 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
INTANGIBLE ADQUIRIDO 29 LIBRO DE ACTAS
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN 30 LIBRO DE MATRÍC
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 31 LIBRO DE PLANIL
TABLA No 12: TIP

N° D
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN
04 CONSIGNACIÓN
05 DEVOLUCIÓN RE
06 DEVOLUCIÓN EN
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODU
11 TRANSFERENCIA
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
99 OTROS (ESPECIF
E
E
DEL DIRECTORIO
ULA DE ACCIONES
LAS
O DE OPERACIÓN
SCRIPCIÓN
ECIBIDA
ENTREGADA
CIBIDA
TREGADA
CCIÓN
ENTRE ALMACENES
ICAR)
C
E
R
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
56
57
58
59

N°
60
61
62
63
INMUEBLES, MAQUINARIAS y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
DESVALORIACIÓN DE ACTIVO INMOBILIZADOS
ACTIVOS DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN y AGOTAMIENTO ACUMULADO
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIOMNES y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, SOCIOS, DIRECTORES y GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS DE TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVODIFERIDOS
CAPITAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CAPITALM ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS

DESCRIPCIÓN
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL, DIRECTORES y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
884
893
910
929
938
947
956
965
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
87
88
89
90
91
92
93
94
95
97
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS ALVALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIERAS
VALUACIÓN y DETERIORO DE ACTIVOS y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
PRODUCCIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIÓN DFE LEJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIÓN DELRESULTADO DEL EJERCICIO
CUENTAS REFLEJAS
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTOP DE PRODUCCIÓN
CENTRO DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
TABLA No 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
TABLA No 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Nota de crédito
Nota de débito
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por Servicios Públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima

22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace
referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de
dicho

99
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
ASIENTOS CON LOS
ELEMENTOS SEIS (6) Y SIETE (7
APLICAR IGV / MAS IGV FALTA SACAR EL IGV "X" D
COMPRA
NETA 100% V.A. VENTA E
18% D
V.N. x 0.18 = IGV U
V.N. + IGV = V.B. C
I
R
E
L
COMPRAS COMERCIALES - TERCEROS
I
ASIENTO POR ASIENTO POR DESTINO O G ASIENTO POR PAGO
NATURALEZA TRANSFERENCIA
V
CARGO ABONO CARGO ABONO / CARGO ABONO
60 42 2… 61 42 10
C
601 421 2… 61… O 421 101
4212 N 4212 104
40 I
G
401 V
4011
E
COMPRAS COMERCIALES - RELACIONADAS
S
ASIENTO POR ASIENTO POR DESTINO O ASIENTO POR PAGO
NATURALEZA TRANSFERENCIA T
A
CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO
60 43 2… 61 I 43 10
N
601 431 2… 61… C 431 101
4312 L 4312 104
U
40 I
401 D
O
E
L
I
G
V
"
X
"
C
O
M
P
R
A
S CON LOS
IS (6) Y SIETE (7)
ASIENTO POR CANJE
ABONO CARGO ABONO

10 42 42
101 421 423
104 4212
ASIENTO POR CANJE
ABONO CARGO ABONO

10 43 43
101 431 433
104 4312
4011
VENTAS COMERCIALES - TERCEROS

ASIENTO POR VENTA ASIENTO POR COBRO ASIENTO POR CANJE

12 70 10 12 12 12
121 701 101 121 123 121
40 104
401
4011
VENTAS COMERCIALES - RELACIONADAS

ASIENTO POR VENTA ASIENTO POR COBRO ASIENTO POR CANJE

13 70 10 13 13 13
131 701 101 131 133 131
40 104
401
4011
ACTIVO PASIVO y PAT PERDIDA
1 PASIVO 4
ACTIVO 2 PERDIDA 6
3 PAT. 5
ASIENTO DE GASTOS DE TERCEROS
OS
COSTO DE VENTAS
CARGO ABONO
69 2…
69… 2…
ADAS
COSTO DE VENTAS
CARGO ABONO
69 2…
69… 2…
GANANCIA
GANACIA 7
S
EN LAS CUENTAS
60 70
6… 42 94 79 42 10
6… 42… 943 791 42… 101
95 104
40 46 953 46
401 46… 97 46…
4011 973
ASIENTO DE GASTOS RELACIONADAS

6… 43 94 79 43 10
6… 43… 943 791 43… 101
95 104
40 47 953 47
401 47… 97 47…
4011 973
INGRESOS DE TERCEROS INGRESOS RELACIONADAS

INGRESO TECEROS COBRO INGRESO INGRESO RELACIONADAS
16 7… 10 16 17 7…
16.. 7… 101 16… 17.. 7…
40 40
401 401
4011 4011
ESQUEMA RESUMIDO DEL P.C.G.E.

DENOMINACIÓN GRUPO ELEMEN
CUENTAS DEL ESTADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA
1
ACTIVO 2
3
PASIVO 4
PATRIMONIO 5
CUENTAS DEL ESTADO DE PERDIDA - GASTOS
RESULTADOS GLOBALES
6
GANANCIA - INGRESOS
7
SALDOS INTERMEDIARIOS RESULTADO DEL EJERCICIO
DE GESTIÓN
8
CUENTAS ANALITICAS GASTOS POR FUNCIÓN
DE EXPLOTACIÓN
9
CUENTAS DE ORDEN ORDEN
0
CARGA ABONA
VALOR VALOR
NETO NETO
AS
EN LAS CUENTAS
6… 7…
CARGA ABONA
VALOR VALOR
NETO NETO
OS RELACIONADAS
COBRO DEL INGRESO
CARGO ABONO
10 17
101 17…
.E.
CUENTAS
10 AL 19
20 AL 29
30 AL 39
40 AL 49
50 AL 59
60 AL 69
70 AL 79
80 AL 89
90 AL 99
01 AL 09

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Contabilidad Superior

2-Jan Se tramita de la constitución de la empresa denominada MAPE S.A.

Multiples Articulos Peruanos de Exportación S.A. - MAPES.A.

Benigno Flores 10 60,000.00 101 30.00% 1011

con R.U.C. No 20140220229

rtación S.A. - MAPES.A.

a empresa MAPE S.A.

Valor Nominal Número de

8-Jan Se Apertura para la empresa una Cta. Cte. No 08012022 - 666 en el

10-Jan Compramos 40 Laptos c/u. S/. 1,200.00 Cia.

11-Jan Devolvemos 10 Laptos al Proveedor y nos otorgan la

13-Jan Pagamos Seguros de la Organización por S/. 2,360.00 a la Compañía de Seguros

15-Jan Vendemos 100 Laptos a Plaza Vea S.A.C. c/u

18-Jan Provisionamos y Cobramos alquileres de Local de la Empresa por S/.

23-Jan Compramos 70 Laptos c/u. S/. 1,350.00 Cia.

26-Jan Vendemos 90 Laptos a Tiendas Efe S.A. c/u

30-Jan Se Provisiona la Planilla de Sueldos, de los trabajadores estan inscritos en la

Nombres y Apellidos Sueldo

31-Jan Pagamos Remuneraciones a nuestros Trabajadores con el Ch/No 666500 - 04

Estado de Situación Financiera Inicial, Formato No 3.1

Banco de Lima S/. 100,000.00

Compu Mundo S.A.C. S/F No 001 - 111,

a la Compañía de Seguros Pacifico S.A.C.

mos una Nota de Crédito No 001 - 101

para Finanzas Aplicar el IGV.

Computronic S.A.C. S/F No 001 - 111,

S/ 2,500.00 S/F No 001 - 003

Asig. Familiar R.M.V.

tración y 20% para Ventas

Ch/No 666500 - 04 del Banco de Lima.

10 - 104 - 1041 - 10415

Por Capitalización en Tramite

4-Jan 52 - 522 50 - 501 - 5011

Por el Capital Social

6-Jan 10 - 101 - 1011 12 - 123 - 1232

Por Cancelación Capital Suscrito

7-Jan 10 - 101 - 1011 12 - 123 - 1232

Por Cobro L/No 13

8-Jan 10 - 104 - 1041 - 10415 10 - 101 - 1011

ción Capital Suscrito

- 123 - 1232 1.1

- 101 - 1011 1.2

Deposito en Cta. Cte. S/Vaucher.

10-Jan 60 - 601 - 6011 16 - 167 - 1673

Compra S/F No 001 - 111

20 - 201 - 2011 61 - 611

or el Ingreso de las Compras a almace

a S/F No 001 - 111

1 - 4212 8.1 Cantidad Costo Unitario

Pago S/F No 001 - 750

11-Jan 42 - 421 - 4212 60 - 601 - 6011

Devolución S/N.C. No 001 - 725

61 - 611 20 - 201 - 2011

S/N.C. No 001 - 725

- 201 - 2011 13.1

7 - 1673 8.1 Cantidad Precio Unitario

10 - 104 - 1041 - 10415 42 - 421 - 4212

Cobro S/N.C. No 001 - 725

13-Jan 65 - 651 16 - 167 - 1673