PRESUPUESTO

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PRESUPUESTOS MATERIALES

p mantenimiento

necesidades de materiales =unidades a producir


presupuesto de compras= necesidad de material

La empresa licorera del Rhin S.A desarrolla diversas actividades de destileria y envase de cuatro tipos de licor (a,b
para cuya produccion recurre a los insumos 1, 2,3,4,. A partir de los siguientes datos determine las necesidades d

A 75000
B 20000
C 45000
D 30000

NECESIDAD DE MATERIALES
INSUMOS UTILIZADOS
Litros Gramos Gramos
A 1.5 50 75
B 0.7 40 60
C 2 70 90
D 1 30 60

INSUMOS UTILIZADOS
Litros Gramos Gramos
A 112500 3750000 5625000
B 14000 800000 1200000
C 90000 3150000 4050000
D 30000 900000 1800000
TOTAL 246500 8600000 12675000

La compañía de lacteos Madrigal S.A fabrica y comercializa tres productos:


leche pulverizada, queso y crema de leche. El proceso productivo lo integran ocho etapas
Con base en los sigientes datos, presupueste el costo anual de la mano de obra por producto y por estapa.

LECHE 240000
QUESO 12000 unidades
CREMA 4500 frascos

TIEMPO
PRODUCTO 1 2 3
LECHE 180 144 270
QUESO 120 96 149
CREMA 60 54 72

TIEMPO
PRODUCTO 1 2 3
LECHE 240000 240000 240000
CAP LOKE 43200000 34560000 64800000
PRODUCCION HORA 43200 34560 64800
HORA 720 576 1080
COSTO $ 835,200.00 $ 622,080.00 $ 1,350,000.00

TIEMPO
PRODUCTO 1 2 3
QUESO 12000 12000 12000
CAP LOKE 1440000 1152000 1788000
PRODUCCION HORA 7200 5760 8940
HORA 120 96 149
COSTO $ 139,200.00 $ 103,680.00 $ 186,250.00

PRODUCTO 1 2 3
CREMA 4500 4500 4500
CAP LOKE 270000 243000 324000
PRODUCCION HORA 3600 3240 4320
HORA 60 54 72
COSTO $ 69,600.00 $ 58,320.00 $ 90,000.00

1.¿ cuanto comprar? C.P.M


2.¿ Cuando comprar?= punto orden =ciclo del proceso.

400000 A unidades por requerir en año promedio


6O Costo de colocar una orden de pedido.
1.5 M costo de una unidad de materia promedio para c
0.2 S Los costos de mantenimiento de existencia

C.P.M 4000 TORNILLOS

100 ORDENAR SIGUIENTE PEDIDOS CUANDO HAYA 1

Punto de reoden
A 600
3
50
10
60

MP M.O.D

C.I.F

CONCPTO 1T 2T 1T
Unidades de produccion 31250 75000 88125
Elementos de C.i.F
Materiales indirectos 51692 137530 163281
Mano de obra directa 59034 159989 190275
Supervision 135000 135000 135000
Ingenieria 100000 100000 100000
Impuestos 60000
Seguro 7250 7250 7250
Calefaccion y energia 15166
Depreciacion 135000 135000 135000
Mantenimiento 40357 92857 111607
TOTAL 603499 767626 842413

100% 90%
HORAS MANO DE OBRA DIRECTA
50000 45000
COSTOS INDIRECTOS PRESUPUESTADOS
FIJOS
Arrendamientos 100000 100000
Depreciacion 150000 150000
Seguros 5000 5000
TOTAL FIJOS 255000 255000
VARIABLES
Suministro 40000 36000
Mano dde obra indirecta 60000 54000
Mantenimiento 100000 90000
Energia 50000 45000
Otros 70000 63000
TOTAL VARIABLES 320000 288000
TASA FIJA CIF/BASE 5.1 5.7
TASA BARIABLE/BASE 6.4 6.4

MESES HORAS MAQUINA COSTO DE MANT COSTO ESTIMADOS


1 ENERO 44 875 861.40
2 FEBRERO 41 850 815.36
3 MARZO 45 875 876.75
4 ABRIL 43 850 846.06
5 MAYO 36 750 738.62
6 JUNIO 22 550 523.76
7 JULIO 23 500 539.10
8 AGOSTO 15 450 416.32
9 SEPTIEMBRE 30 600 646.54
10 OCTUBRE 38 700 769.32
11 NOVIEMBRE 41 860 815.36
12 DICIEMBRE 44 850 861.40
50 953.49

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de corre 0.9750659625356
Coeficiente de dete 0.9507536312954
R^2 ajustado 0.945828994425
Error típico 37.387392755287
Observaciones 12

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad Suma de cuadrados
Regresión 1 269863.495296286
Residuos 10 13978.1713703811
Total 11 283841.666666667

Coeficientes Error típico


Intercepción 186.10634274076 40.3158037866598
Variable X 1 15.347686936282 1.10457711614136
Análisis de los residuales

Observación Pronóstico para Y Residuos


1 861.40456793716 13.5954320628455
2 815.36150712831 34.6384928716903
3 876.75225487344 -1.75225487343619
4 846.05688100087 3.94311899912714
5 738.6230724469 11.3769275530985
6 523.75545533896 26.2445446610416
7 539.10314227524 -39.1031422752401
8 416.32164678499 33.678353215013
9 646.53695082921 -46.5369508292116
10 769.31844631947 -69.3184463194647
11 815.36150712831 44.6384928716904
12 861.40456793716 -11.4045679371545
PV

INVENTARIOS

P. Produccion

p.m.o.d p.c.i.f

es de materiales =unidades a producir *tasa de ultilizacion de meteriales


sto de compras= necesidad de materiales *costo

ria y envase de cuatro tipos de licor (a,b,c,d)


ntes datos determine las necesidades del tipo de licor

Cm3 Cm3
60 25
25
120 75

Cm3 Cm3
4500000 1875000
500000 0
5400000 3375000

10400000 5250000

an ocho etapas
obra por producto y por estapa.
TIEMPO
4 5 6 7 8
126 TIEMPO INVERTIDO PR CADA LOTE DE 1000 BOLS
40 80 TIEMPO INVERTIDO PR CADA LOTE DE 200 UNIDA
14 40 TIEMPO INVERTIDO POR CADA LOTE DE 75 FRASC

COSTO POR MANO DE OBRA DIRECTA


4 ETAPA COSTO
240000 1 $ 1,160.00
30240000 2 $ 1,080.00
30240 3 $ 1,250.00
504 4 $ 1,050.00
$ 529,200.00 3336480 5 $ 1,180.00
6 $ 1,200.00
7 $ 1,150.00
5 6 8 $ 1,250.00
12000 12000
480000 960000
2400 4800
40 80
$ 47,200.00 $ 96,000.00 572330

7 8
4500 4500
63000 180000
840 2400
14 40
$ 16,100.00 $ 50,000.00 284020

TOTAL COSTOS 4192830

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

C.P.M RAIZ((2*A*O)/(S*M))
orden =ciclo del proceso.

RAIZ(2A0/MS)
por requerir en año promedio
colocar una orden de pedido.
una unidad de materia promedio para comprar en promedio
s de mantenimiento de existencia

SIGUIENTE PEDIDOS CUANDO HAYA 100 UNIDADES EN INVENTARIO

tornillos
meses ciclo
atender las necesidades de produccion
imprevistos
cuanto tenga 60 en inventario debe hacer un nuevo pedido

C.I.F

2T ANUAL
55625 250000
0
99516 452019
115280 524578
135000 540000
100000 400000
60000
7250 29000
15166
135000 540000
75178 319999
667224

80% 70%
40000 35000

100000 100000
150000 150000
5000 5000
255000 255000
32000 28000
48000 42000
80000 70000
40000 35000
56000 49000
256000 224000
6.4 7.3
6.4 6.4

Promedio de los cuadrados F Valor crítico de F


269863.495296286 193.06065732 7.27913E-08
1397.81713703811

Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95,0%


Superior 95,0%
4.61621312886595 0.000956105 96.277134 275.935552 96.277134 275.935552
13.8946269228318 7.279131E-08 12.8865357 17.8088381 12.8865357 17.8088381
TIDO PR CADA LOTE DE 1000 BOLSAS
TIDO PR CADA LOTE DE 200 UNIDADES
TIDO POR CADA LOTE DE 75 FRASCOS
PRESUPUESTO DE GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTA

CUENTA DE VENTA DEL SUR DEL ESTE DEL OESTE TOTAL


Salario del supervisor 144000 72000 96000 36000 348000
Gastos de viaje 38907 25279 30812 11461 106459
Teléfono 15861 9379 14828 4915 44983
Depreciacion 0 0 0 0 0
Equipo y oficina 600 0 0 0 600
Papelería 11049 0 0 0 11049
Gastos automoviles 25913 0 0 0 25913
Comisiones 0 84800 116280 42720 243800
Fletes y exprés 0 19198 19471 7844 46513
Publicidad 60000 24000 36000 12000 132000
Total 296330 234656 313391 114940 959317
PRESUPUESTOS DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

CUENTA ADMINISTRACION CONTABILIDAD TESORERIA


Salarios del supervisor 60000 48000 36000
Gastos de viaje 9000 1200 1200
Teléfono 9114 1210 3158
Depreciacion 600 2400 1200
Seguro 240 240 480
Impuestos 240 360 120
Papeleria 122 610 1829
Anticipo de honorarios 1800 0 0
Perdida en cuentas incobrables 0 0 12190
Honorario de auditores 2400 0 0
Total 83516 54020 56177
TOTAL
144000
11400
13482
4200
960
720
2561
1800
12190
2400
193713

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