RPT 2022 3 Ef1 Ef2 PL

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 28/02/2023
Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 12:12:13

Versión 220301 Página : 1 de 26
NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 de Setiembre del 2022 y 31 de Diciembre del 2021
(EN SOLES)
DEPARTAMENTO: 24 TUMBES
PROVINCIA : 01 TUMBES
ENTIDAD : 01 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TUMBES [301804]
3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Incluye las subcuentas que representan medios de pago, tales como dinero en efectivo, cheques, giros, depósitos en Bancos e Instituciones Financieras. Por su
naturaleza corresponden a activos disponibles y de origen deudor, algunos de ellos podrían estar sujetos a su disposición de uso.
Variación
Cuenta Descripción 2022 2021
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 23,780,548.89 20,425,706.08 3,354,842.81 16.42
1101.0101 Caja M/N 153,486.74 111,035.47 42,451.27 38.23
1101.0202 Fondos De Caja Chica 441.62 25,935.82 (25,494.20) (98.30)
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 8.30 5,825.90 (5,817.60) (99.86)
1101.030105 Donaciones 0.00 582.83 (582.83) (100.00)
1101.030106 Transferencias 0.00 40,680.73 (40,680.73) (100.00)
1101.030108 Recursos Determinados - Foncomun 7,470.40 3,867,492.46 (3,860,022.06) (99.81)
1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 1.01 3.46 (2.45) (70.81)
1101.030111 Otras Cuentas Corrientes 5,826.08 6,000.08 (174.00) (2.90)

1101.030113 Donaciones y Transferencias 692.64 0.00 692.64 -
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 6,367.36 0.00 6,367.36 -
1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 0.00 9,306,076.67 (9,306,076.67) (100.00)
1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT 0.00 1,291,425.70 (1,291,425.70) (100.00)
1101.1205 Transferencias - CUT 0.00 94,051.76 (94,051.76) (100.00)
1101.1207 FONCOMUN - RD - CUT 905,271.49 56,576.93 848,694.56 1,500.07
1101.1208 Otros Impuestos Municipales - RD - CUT 299,718.50 33,749.19 265,969.31 788.08
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones 12,219,571.96 5,586,269.08 6,633,302.88 118.74
1101.1210 Endeudamiento - CUT 10,047,160.11 0.00 10,047,160.11 -
1101.1211 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - CUT 134,532.68 0.00 134,532.68 -

Totales 23,780,548.89 20,425,706.08 3,354,842.81 16.42
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 3,354,842.81 , el cual se debe principalmente a:
Explicación de aumentos y/o disminuciones:
Los incrementos en la cuenta por S/ 6,633,302.88 se debe principalmente a mayor ejecución de gasto de Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y
Participaciones - RD - CUT en este periodo, también a pagos del ejercicio 2021.
Los incrementos en la cuenta por S/ 10,047,160.11 se debe principalmente a menor ejecución de gasto de Endeudamiento - CUT en este periodo, por efectos
de la pandemia, además de la reclasificación de nuevas cuentas según plan contable gubernamental.
El Banco de la Nación es la entidad financiera en la que mantiene sus cuentas corrientes, a la fecha no se ha alcanzado la conciliación bancaria.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan el derecho de cobranza de los tributos, ventas de bienes, servicios y derechos administrativos y otros ingresos.
Variación
S/ %
1201 CUENTAS POR COBRAR 84,981,071.53 75,049,697.79 9,931,373.74 13.23
1201.010101 Impuestos Vigentes 13,582,493.33 29,247,324.30 (15,664,830.97) (53.56)
1201.010102 Impuestos Vencidos 19,908,367.93 0.00 19,908,367.93 -
1201.0301 Venta De Bienes 3,831.25 3,831.25 0.00 -
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 265,079.86 265,723.54 (643.68) (0.24)
1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar 51,221,299.16 45,532,818.70 5,688,480.46 12.49
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (18,731,479.90) (18,762,358.40) 30,878.50 (0.16)
1209.01 Cuentas Por Cobrar (18,731,479.90) (18,762,358.40) 30,878.50 (0.16)

Totales 66,249,591.63 56,287,339.39 9,962,252.24 17.70
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 11,247,843.91, el cual se debe principalmente a:
Parte Corriente y no corriente
La disminución en la cuenta por S/ 20,133,750.00 se debe principalmente a Impuestos Vigentes, que han sido reconocidos por la deuda que tienen los
contribuyentes a impuestos vencidos, debido a la pandemia del Covid 19.
La disminución en la cuenta por S/ 6,199,357.59 se debe principalmente a Otras Cuentas Por Cobrar, que han sido reconocidos por la deuda que tienen
los contribuyentes debido a la pandemia del Covid 19.
El detalle e importe total de aquellas cuentas por cobrar que se espera se conviertan en incobrables según experiencias pasadas, la cual se tiene detallada en la
base de datos de la entidad..
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan las deudas a favor de la entidad, por deuda contraída por los Organismos Públicos, asumida por el Gobierno; los
depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto por tiempo de servicio y otros que se apliquen en la cuenta.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 29,051,614.22 27,124,898.08 1,926,716.14 7.10
1202.0201 Certificados De Reembolso Por Reclamar- Essalud 27,823.22 27,823.22 0.00 -
1202.0901 Multas 24,398,059.79 22,479,053.45 1,919,006.34 8.54
1202.0902 Sanciones 57.19 321.39 (264.20) (82.21)
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 4,625,674.02 4,617,700.02 7,974.00 0.17
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (5,616,858.66) (5,619,777.66) 2,919.00 (0.05)
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (5,616,858.66) (5,619,777.66) 2,919.00 (0.05)

Totales 23,434,755.56 21,505,120.42 1,929,635.14 8.97
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/ 1,929,635.14 , el cual se debe principalmente a:
El aumento en la cuenta por S/ 2,128,983.08 se debe principalmente a Multas, que han sido reconocidos por la deuda que tienen los contribuyentes debido a la
pandemia del Covid 19.
La disminución en la cuenta por S/ 264.20 se debe principalmente a Sanciones, que han sido reconocidos por la deuda que tienen los contribuyentes debido a la
pandemia del Covid 19.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
7 - INVENTARIOS (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan bienes adquiridos para ser destinados al uso y consumo de la entidad y/o transferencias a otras entidades.
Variación
S/ %
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 365,972.59 0.00 365,972.59 -
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 3,250.00 0.00 3,250.00 -
1301.020103 Calzado 2,160.00 0.00 2,160.00 -
1301.0301 Combustibles Y Carburantes 199,361.49 0.00 199,361.49 -
1301.0302 Gases 1,500.00 0.00 1,500.00 -
1301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 11,248.00 0.00 11,248.00 -
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 65,927.99 0.00 65,927.99 -
1301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria 3,850.00 0.00 3,850.00 -
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 17,204.00 0.00 17,204.00 -
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 6,890.00 0.00 6,890.00 -

1301.0601 De Vehículos 11,123.61 0.00 11,123.61 -
1301.0603 De Construcción Y Maquinas 12,446.00 0.00 12,446.00 -
1301.1102 Para Vehículos 6,500.00 0.00 6,500.00 -
1301.9999 Otros Bienes 24,511.50 0.00 24,511.50 -
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 122,704.54 0.00 122,704.54 -
1303.010101 Alimentos Para Programas Sociales 86,057.40 0.00 86,057.40 -
1303.010199 Otros Bienes De Apoyo Alimentario 36,647.14 0.00 36,647.14 -

Totales 488,677.13 0.00 488,677.13 -
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 488,677.13, el cual se debe principalmente a:
El aumento en la cuenta por S/ 64,215.37 se debe principalmente a Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina, que han adquirido y que se encuentra
pendiente de su distribución para las áreas usuarias.
El aumento en la cuenta por S/ 9,028.52 se debe principalmente a Combustibles Y Carburantes, que han adquirido y que se encuentra pendiente de su
distribución para las áreas usuarias.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Agrupa las subcuentas que representan por un lado, los anticipos a contratistas y proveedores, a seguros, alquileres pagados por anticipado, entregas a rendir
cuentas, encargos generales y otros que devengarán en períodos que exceden la fecha del cierre del ejercicio.
Variación
S/ %
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 881,798.52 733,968.92 147,829.60 20.14
1205.0402 Proveedores 128,669.71 0.00 128,669.71 -
1205.0501 Viáticos 1,789.00 3,414.50 (1,625.50) (47.61)
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 56,535.79 47,250.40 9,285.39 19.65
1205.98 Otros 694,804.02 683,304.02 11,500.00 1.68

Totales 881,798.52 733,968.92 147,829.60 20.14
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 147,829.60, el cual se debe principalmente a:
El aumento en la cuenta por S/ 6,384.30 se debe principalmente a Viáticos, que han sido reconocidos por las comisiones de servicios a brindados en
representación de la entidad.
La disminución en la cuenta por S/ 74,496.21 se debe principalmente a Proveedores, que han sido reconocidos por las comisiones de servicios a brindados en
representación de la entidad.
El importe total de S/ 92,906.71 corresponde a rendiciones de cuenta que superan los 360 días y aún están pendientes de rendición.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Agrupa las subcuentas que representan por un lado, los anticipos a contratistas y proveedores, a seguros, alquileres pagados por anticipado, entregas a rendir
cuentas, encargos generales y otros que devengarán en períodos que exceden la fecha del cierre del ejercicio.
Variación
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 2,975,742.83 1,694,891.86 1,280,850.97 75.57
1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 2,975,742.83 1,694,891.86 1,280,850.97 75.57
1204 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades 6,058,587.09 206,376.79 5,852,210.30 2,835.69
1204.01 Fideicomisos 6,058,587.09 206,376.79 5,852,210.30 2,835.69
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,890,644.97 6,139,744.46 (249,099.49) (4.06)
1205.0401 Contratistas 3,080,086.30 3,333,985.79 (253,899.49) (7.62)
1205.090101 A Entidades Públicas 4,800.00 0.00 4,800.00 -
1205.99 Anticipos Por Servicios Y Otros No Recuperados 2,805,758.67 2,805,758.67 0.00 -
1206 Recursos - Tesoro Público 64,094.40 0.00 64,094.40 -

1206.01 Tesoro Público 64,094.40 0.00 64,094.40 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 2,200.00 2,200.00 0.00 0.00
1503.0502 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 2,200.00 2,200.00 0.00 -

Totales 14,991,269.29 8,043,213.11 6,948,056.18 86.38
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/ 6,948,056.18, el cual se debe principalmente a:
El aumento en la cuenta por S/ 55,311.83 se debe principalmente a Tesoro Público, que ha servido para pagar adelantos de obras que ayuden a mitigar la
propagación del COVID 19 en la entidad, que se encuentran pendientes de rendir.
El aumento en la cuenta por S/ 4,889,468.38 se debe principalmente a Fideicomisos, que ha servido para pagar el programa de limpieza publica, financiado con
el grupo JICA, que ayuden a mitigar la propagación del COVID 19 en la entidad, que se encuentran pendientes de rendir.
El importe total de S/ 6,634,149.41 corresponde a rendiciones de cuenta que superan los 360 días y aún están pendientes de rendición.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
12 - INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan el valor de las inversiones estatales en las Empresas Públicas, así como las acciones suscritas por el gobierno en
Organismos Internacionales y otras entidades.
Variación
S/ %
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 105,763.32 105,763.32 0.00 0.00
1402.04 Constitución o Aumento de Capital en Empresas No Financieras 105,763.32 105,763.32 0.00 -

Totales 105,763.32 105,763.32 0.00 0.00
Agrupa las subcuentas que representan el valor de las inversiones estatales en las Empresas Públicas, así como las acciones suscritas por el gobierno en
Organismos Internacionales y otras entidades, los cuales se detallan:
EMPRESA MUNICIPAL URBANIZADORA Y CONSTRUCTORA S.A. S/ 34,399.85

EMPRESA MUNICIPAL INMOBILIARIA S.A.C. S/ 71,363.47
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
13 - PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Agrupa las sub cuentas de Edificios y Activos No Producidos cuya tenencia es mantenida con el objeto de obtener rentas y/o capital y no para su venta o su uso
en la producción o suministro de bienes y servicios.
Variación
S/ %
1509 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 582,201.85 582,201.85 0.00 0.00
1509.0102 Edificios O Unidades No Residenciales - Propiedades de Inversión 582,201.85 582,201.85 0.00 -

Totales 582,201.85 582,201.85 0.00 0.00
Agrupa las sub cuentas de Edificios y Activos No Producidos cuya tenencia es mantenida con el objeto de obtener rentas y/o capital y no para su venta o su uso
en la producción o suministro de bienes y servicios.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan el valor de los inmuebles tales como edificios, estructuras y las construcciones, así como en costo de aquellos activos
que se adquieren bajo la modalidad de arrendamiento financiero y los entregados en concesión.
Agrupa las subcuentas que representan las tierras y terrenos, activos de subsuelo, activos intangibles no producidos, entre otros.
Agrupa las subcuentas que representan el valor de los bienes tales como vehículos, equipos, muebles enseres y otros.
Variación
S/ %
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 385,063,764.59 365,126,509.41 19,937,255.18 5.46
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 3,112,463.73 3,112,463.73 0.00 -
1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluación 981,881.30 981,881.30 0.00 -
1501.020201 Instalaciones Educativas - Costo 5,100.00 5,100.00 0.00 -
1501.020297 Instalaciones Educativas - Ajuste por Revaluación 1,621.12 1,621.12 0.00 -
1501.020401 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 628,061.13 628,061.13 0.00 -
1501.020497 Instalaciones Sociales Y Culturales - Ajuste por Revaluación 167,394.70 167,394.70 0.00 -
1501.029901 Otros Edificios No Residenciales - Costo 458,102.53 458,102.53 0.00 -

1501.029997 Otros Edificios No Residenciales - Ajuste por Revaluación 145,615.21 145,615.21 0.00 -
1501.030201 Infraestructura Vial - Costo 82,994,133.87 82,994,133.87 0.00 -
1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo 153,423.89 153,423.89 0.00 -
1501.030501 Agua Y Saneamiento - Costo 29,679,468.95 29,679,468.95 0.00 -
1501.030601 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 14,911,776.45 14,911,776.45 0.00 -
1501.039901 Otras Estructuras - Costo 58,991,364.96 58,991,364.96 0.00 -
1501.050103 Estructura - Costo 9,947,263.81 9,947,263.81 0.00 -
1501.070101 Por Contrata 564,472.97 564,472.97 0.00 -
1501.070104 Por Administración Directa - Servicios 3,604.85 3,604.85 0.00 -
1501.070105 Por Administración Directa - Otros 247,802.12 247,802.12 0.00 -
1501.070201 Por Contrata 26,402,454.72 20,658,575.73 5,743,878.99 27.80
1501.070202 Por Administración Directa - Personal 44,667.01 44,667.01 0.00 -
1501.070203 Por Administración Directa - Bienes 427,300.67 427,300.67 0.00 -

1501.070301 Por Contrata 1,428,627.03 1,401,919.80 26,707.23 1.91
1501.070401 Por Contrata 1,300,666.20 1,300,666.20 0.00 -
1501.070405 Por Administración Directa - Otros 1,225,674.23 1,225,674.23 0.00 -
1501.080201 Por Contrata 45,463,702.99 42,928,517.46 2,535,185.53 5.91
1501.080301 Por Contrata 3,443,949.16 3,443,949.16 0.00 -
1501.080501 Por Contrata 37,286,201.21 29,369,746.46 7,916,454.75 26.95

(EN SOLES)
Variación
S/ %
1501.080601 Por Contrata 2,531,805.45 2,531,805.45 0.00 -

1501.089901 Por Contrata 39,713,685.94 35,998,657.26 3,715,028.68 10.32
1501.089902 Por Administración Directa - Personal 1,223,222.15 1,223,222.15 0.00 -
1501.089903 Por Administración Directa - Bienes 1,492,801.56 1,492,801.56 0.00 -
1501.089906 Estructuras Concluidas Por Reclasificar 8,074,557.59 8,074,557.59 0.00 -
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 5,327,886.85 5,327,886.85 0.00 0.00
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 2,544,269.01 2,544,269.01 0.00 -
1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 1,549,560.63 1,549,560.63 0.00 -
1502.010201 Terrenos Rurales - Costo 984,784.39 984,784.39 0.00 -
1502.010297 Terrenos Rurales - Ajuste por Revaluación 219,710.82 219,710.82 0.00 -
1502.010301 Terrenos Eriazos - Costo 29,562.00 29,562.00 0.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 21,286,836.59 20,986,556.48 300,280.11 1.43
1503.0101 Para Transporte Terrestre 7,292,161.60 7,266,721.60 25,440.00 0.35

1503.0103 Para Transporte Acuático 8,060.00 8,060.00 0.00 -
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 440,746.94 386,867.11 53,879.83 13.93
1503.020102 Mobiliario De Oficina 1,567,384.68 1,476,005.98 91,378.70 6.19
1503.020201 Maquinas Y Equipos Educativos 4,260.00 4,260.00 0.00 -
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 2,094,167.40 2,005,065.52 89,101.88 4.44
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 110,618.42 110,618.42 0.00 -
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 965,782.23 965,782.23 0.00 -
1503.020401 Mobiliario 34,050.46 34,050.46 0.00 -
1503.020402 Equipo 36,200.00 36,200.00 0.00 -
1503.020501 Mobiliario De Uso Agricola Y Pesquero 11,950.00 11,950.00 0.00 -
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 126,959.64 126,959.64 0.00 -
1503.020601 Equipo De Cultura Y Arte 4,068.00 4,068.00 0.00 -
1503.020602 Mobiliario De Cultura Y Arte 3,881.00 3,881.00 0.00 -
1503.020701 Equipo De Deportes Y Recreación 7,804.00 7,804.00 0.00 -
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 4,835.00 4,835.00 0.00 -
1503.020801 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La Defensa Y La Seguridad 26,685.70 0.00 26,685.70 -
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 412,918.85 401,918.85 11,000.00 2.74
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 275,208.53 275,094.53 114.00 0.04
1503.020903 Seguridad Industrial 14,207.80 14,207.80 0.00 -
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 209,914.14 209,914.14 0.00 -
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 96,692.00 96,692.00 0.00 -
1503.020906 Equipos Para Vehiculos 31,009.70 31,009.70 0.00 -

(EN SOLES)
Variación
S/ %
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 7,505,090.50 7,502,410.50 2,680.00 0.04
1503.04 Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Recibir 2,180.00 2,180.00 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (22,349,409.46) (22,349,409.46) 0.00 0.00
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (2,881,310.54) (2,881,310.54) 0.00 -
1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación (835,195.71) (835,195.71) 0.00 -
1508.0103 Estructuras (571,109.52) (571,109.52) 0.00 -
1508.0201 Vehículos (7,133,269.77) (7,133,269.77) 0.00 -
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (10,928,523.92) (10,928,523.92) 0.00 -
1510 ESTIMACIONES POR DETERIORO (1,048.41) (1,048.41) 0.00 0.00
1510.0102 Deterioro de Edificios o Unidades No Residenciales (1,048.41) (1,048.41) 0.00 -

Totales 389,328,030.16 369,090,494.87 20,237,535.29 5.48
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 20,237,535.29, el cual se debe principalmente a:
El aumento en la cuenta por S/ 214,010.28 se debe principalmente a 1501.080201 Infraestructura Vial - Por Contrata: La cual corresponde a los proyectos:
0135 - 0292542 REPARACION DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE EN EL(LA) AV, CIRCUNVALACION (HOSPITAL REGIONAL) AA.HH CIUDADELA
NOE DEL DISTRITO DE TUMBES-TUMBES
0047 - 0109967 MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL URBANA-DRENAJE PLUVIAL DEL AAHH LAS MALVINAS DEL DISTRITO DE
TUMBESTUMBES-TUMBES
0069 - 0182074 MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL DE LA CALLE PRINCIPAL DEL CCPP CRUZ BLANCA DEL DISTRITO DE PAMPAS DE
HOSPITAL-TUMBES-TUMBES
0046 - 0100489 MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL Y PEATONAL, DE LA CALLE CESAR VALLEJO AA.HH. LAS MALVINAS DEL DISTRITO
DE TUMBES - TUMBES - TUMBES
El aumento en la cuenta por S/ 1,418,466.93 se debe principalmente a 1501.080501 Agua y Saneamiento - Contrata: La cual ha sido reclasificada a su
respectivo proyecto y corresponde a:
0021 - 0197995 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BASICO DEL SECTOR VIA CANAL DEL BARRIO SAN JOSE, DISTRITO DE
TUMBESTUMBES - TUMBES
0071 - 0249971 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE SANEAMIENO BASICO URBANO EN EL AA.HH. LOS LAGOS, DISTRITO DE TUMBES - TUMBES -
TUMBES
0191 - 0303746 MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO EN EL PASAJE PIURA Y CALLE INCA YUPANQUI DEL
BARRIO BUENOS AIRES, DISTRITO DE TMBES
0058 - 0189223 MEJORAMIENTO DEL COLECTOR PRINCIPAL DE ALCANTARILLADO FRANCISCO IBAÑEZ DEL DISTRITO DE TUMBES- TUMBES -
TUMBES
Asimismo la Entidad informa:
- La cantidad de bienes muebles a valor de S/1 y que se encuentran en uso.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan valores inmateriales que constituye beneficio para la Institución en la mejora de la calidad del servicio.
Agrupa las subcuentas que acumulan el valor de los estudios de preinversión y la elaboración de los expedientes técnicos, entre otros.
Agrupa las subcuentas que representan el valor estimado de los bienes agropecuarios, mineros y otros, así como bienes culturales y activos intangibles.
Variación
S/ %
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 1,115,735.36 1,115,735.36 0.00 0.00
1504.0302 Gastos Por La Compra De Bienes 29,112.50 29,112.50 0.00 -
1504.0303 Gastos Por La Contratacion De Servicios 9,080.00 9,080.00 0.00 -
1504.0401 Gastos Por La Contratacion De Personal 111,550.00 111,550.00 0.00 -
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 31,675,492.72 29,063,098.94 2,612,393.78 8.99
1505.010201 Por Contrata 7,248,818.76 6,978,430.59 270,388.17 3.87
1505.010202 Por Administración Directa - Personal 2,000.00 0.00 2,000.00 -
1505.010204 Por Administración Directa - Servicios 550.00 550.00 0.00 -
1505.020201 Por Contrata 12,236,677.34 11,821,201.56 415,475.78 3.51
1505.0301 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL 72,950.00 0.00 72,950.00 -
1505.0302 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES 703,289.96 581,558.09 121,731.87 20.93
1505.0303 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 11,163,922.56 9,434,074.60 1,729,847.96 18.34
1505.0399 OTROS GASTOS 13,400.00 13,400.00 0.00 -
1507 OTROS ACTIVOS 703,055.82 703,055.82 0.00 0.00
1507.0199 Otros Bienes Agropecuarios, Pesqueros Y Mineros 1,500.00 1,500.00 0.00 -
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 78,758.33 78,758.33 0.00 -

1507.0302 Software 606,088.03 606,088.03 0.00 -
1507.0399 Otros Activos Intangibles 16,055.46 16,055.46 0.00 -
1507.9999 Otros 654.00 654.00 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (2,083.54) (2,083.54) 0.00 0.00
1508.0302 Activos Intangibles (2,083.54) (2,083.54) 0.00 -

Totales 33,492,200.36 30,879,806.58 2,612,393.78 8.46
El incremento en la cuenta por S/ 192,375.63 se debe principalmente a 1505.020201 Elaboración de Expediente Técnico en Proceso - Por contrata, que se
detallan a continuación:
0103 - 0256063 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE EDUCACION PRIMARIA EN LA I.E. N 039 OLIMPIA BOYER CORONADO DE VASQUEZ, EN CASERIO
DE SANTA MARIA, DISTRITO DE PAM
0137 - 0248448 MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL ASENTAMIENTO HUMANO AMPLIACION SALAMANCA DEL DISTRITO DE
TUMBES-TUMBES - TUMBES
0180 - 0303220 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA EN EL SECTOR MERCADO MODELO DEL DISTRITO DE
TUMBESTUMBES-TUMBES
0020 - 0189224 MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES: EL BOSQUE, MAFALDA LAMA, ANDRES ARAUJO, ALIPIO
ROSALES, ANDRES AVELINO CACERES Y Z
0115 - 0227185 MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO ZONA DE EXPANSION URBANA DEL SECTOR
NUEVO TUMBES - PROVINCIA DE TUMBES
0181 - 0303255 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL EN EL AA.HH LOS LAGOS DEL DISTRITO DE
TUMBES-TUMBES-TUMBES
0184 - 0187249 MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL AA.HH ALAN GARCIA II DEL DISTRITO DE TUMBES, TUMBES - TUMBES
(EN SOLES)
15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
Agrupa las subcuentas que representan valores inmateriales que constituye beneficio para la Institución en la mejora de la calidad del servicio.
Agrupa las subcuentas que acumulan el valor de los estudios de preinversión y la elaboración de los expedientes técnicos, entre otros.
Agrupa las subcuentas que representan el valor estimado de los bienes agropecuarios, mineros y otros, así como bienes culturales y activos intangibles.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones contraídas por la compra de bienes, servicios, anticipos a proveedores, y otros gastos incurridos por la
entidad.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 5,577,602.77 5,408,217.01 169,385.76 3.13
2103.010101 BIENES 557,324.19 578,276.03 (20,951.84) (3.62)
2103.010102 SERVICIOS 1,406,638.73 1,268,154.08 138,484.65 10.92
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 758,811.10 1,896,093.46 (1,137,282.36) (59.98)
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 2,854,828.75 1,665,693.44 1,189,135.31 71.39

Totales 5,577,602.77 5,408,217.01 169,385.76 3.13
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta un aumento neto de S/ 169,385.76, el cual se debe principalmente a:
Parte Corriente y no corriente:
La disminución en la cuenta por S/ 51,794.29 se debe principalmente a Servicios por pagar, que ha servido para comprar bienes que ayuden a mitigar la
propagación del COVID 19 en la entidad en la meta asistencia al ciudadano, familia y al discapacitado, que se encuentran pendientes de pagar para el ejercicio
2022.
La disminución en la cuenta por S/ 994,208.02 se debe principalmente a Activos no Financieros por Pagar, que han sido cancelados en el ejercicio 2022 y
devengados el 2021.
La disminución en la cuenta por S/ 214,932.37 se debe principalmente a Depósitos Recibidos En Garantía, que han sido cancelados en el ejercicio 2022 y
devengados el 2021, y algunos pendientes de entregar para este año son:
20409211411 J & J ALEMAN CONSTRUCTORES SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

20525400892 CONSTRUCCIONES RCJ EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
20367062283 CONSTRUCCION Y SERVICIOS LOGISTICOS S.A
20484204196 CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS BADIBU SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
20409326235 CONSTRUCTORA Y LOGISTICA DAYNER'S SHADDAI SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
20480657757 SERVICIOS MULTIPLES EMPRESARIALES ORION E.I.R.L
20602915400 SERVICIOS GENERALES DAJOMI E.I.R.L.
20525246443 INVERSIONES & CONSTRUCTORA TUMPIS CONSTRUCT S.R.L.
El detalle e importe total de aquellas cuentas por pagar a proveedores que se espera se convierta
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Agrupa las subcuentas que representan obligaciones por impuestos, contribuciones y otros a cargo de la institución, por cuenta propia o como agente retenedor,
así como los aportes a las Administradoras del Fondo de Pensiones.
Variación
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 5,153,766.04 100,563.04 5,053,203.00 5,024.91
2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 10,566.57 10,380.57 186.00 1.79
2101.010202 Renta 4Ta. Categoría - Vencidas 26,816.03 0.00 26,816.03 -
2101.010301 Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 16,068.65 17,046.23 (977.58) (5.73)
2101.010302 Renta 5Ta. Categoría - Vencidas 14,515.51 0.00 14,515.51 -
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 95,030.67 9,022.81 86,007.86 953.23
2101.030102 Seguro De Vida - Vigentes 55.00 65.00 (10.00) (15.38)
2101.030104 Régimen De Prestaciones De Salud - Vencidas 31,458.16 0.00 31,458.16 -
2101.030105 Seguro De Vida - Vencidas 180.00 0.00 180.00 -

2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 60,315.12 0.00 60,315.12 -
2101.030202 Sistema Nacional De Pensiones - Vencidas 101,416.28 0.00 101,416.28 -
2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 69,095.70 64,048.43 5,047.27 7.88
2101.090102 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas 4,728,248.35 0.00 4,728,248.35 -

Totales 5,153,766.04 100,563.04 5,053,203.00 5,024.91
El aumento en la cuenta por S/ 86,312.25 se debe principalmente a régimen de prestaciones de salud - vigentes, que ha servido para provisionar el pago a
EsSalud, que se encuentran pendientes de pagar para el ejercicio 2022.
El aumento en la cuenta por S/ 4,930,443.85 se debe principalmente a Administradoras De Fondos De Pensiones Vencidas, que ha servido para provisionar el
pago del descuento al trabajado de su AFP, que se encuentran pagadas para el ejercicio 2022.
El detalle e importe total de aquellas cuentas por pagar a proveedores que se espera se conviertan en incobrables según experiencias pasadas, no se tiene
pues todo se está pagando en el siguiente periodo.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto por tiempo de servicio y otros que se apliquen en la cuenta, las obligaciones con los
trabajadores por concepto de
remuneraciones, pensiones y beneficios sociales, compra de bienes, servicios, anticipos a proveedores, y otros gastos incurridos.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,221,195.08 1,056,761.19 164,433.89 15.56
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 305,978.02 304,046.90 1,931.12 0.64
2102.02 Pensiones Por Pagar 84,514.21 84,514.21 0.00 -
2102.040101 GRATIFICACIONES 37,196.40 25,461.18 11,735.22 46.09
2102.040102 Aguinaldos 46,915.91 44,915.91 2,000.00 4.45
2102.0402 Vacaciones 62,835.45 42,525.45 20,310.00 47.76
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 683,755.09 555,297.54 128,457.55 23.13
2103 CUENTAS POR PAGAR 750.78 0.00 750.78 -

2103.010106 Vacaciones Truncas de CAS 750.78 0.00 750.78 -
Totales 1,221,945.86 1,056,761.19 165,184.67 15.63
Este rubro al ejercicio 2022 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 165,184.67, el cual se debe principalmente a:
La disminución en la cuenta por S/ 3,077.62 se debe principalmente a Remuneraciones por Pagar, que ha servido para provisionar el pago a planillas, que se
encuentran pendientes de pagar para el ejercicio 2022.
La disminución en la cuenta por S/ 287,164.38 se debe principalmente a Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar, que ha servido para
provisionar el pago a planillas, que se encuentran pendientes de pagar para el ejercicio 2022.
El detalle e importe total de aquellas cuentas por pagar que se espera se conviertan en impagables según experiencias pasadas, no se tiene pues todo se está
pagando en el siguiente periodo.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
20 - OBLIGACIONES PREVISIONALES
Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones con los trabajadores por concepto de remuneraciones, pensiones y beneficios sociales.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 4,645,422.86 0.00 4,645,422.86 -
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 4,645,422.86 0.00 4,645,422.86 -

Totales 4,645,422.86 0.00 4,645,422.86 -
El aumento en la cuenta por S/ 4,781,427.96 se debe principalmente al pago de Régimen De Pensiones DL. Nº 20530, que han sido reclasificados a pasivos no
corrientes.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
entidad.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,826,852.75 1,966,897.45 (140,044.70) (7.12)
2103.990103 Judiciales Civiles 207,402.82 207,402.82 0.00 -
2103.990104 Judiciales Laborales 141,492.11 305,077.37 (163,585.26) (53.62)
2103.990901 OTROS 1,477,957.82 1,454,417.26 23,540.56 1.62

Totales 1,826,852.75 1,966,897.45 (140,044.70) (7.12)
El incremento en la cuenta por S/ 392,410.34 se debe principalmente a Otras Cuentas Por Pagar, que han sido cancelados en el ejercicio 2022 y devengados el
2021.
El detalle e importe total de aquellas otras cuentas del pasivo que se espera se conviertan en impagables según experiencias pasadas, no se tiene pues todo se
está pagando en el siguiente periodo.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
27 - BENEFICIOS SOCIALES
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (3,989,936.75) (3,366,508.97) (623,427.78) 18.52
1202.0803 Adelanto Por Tiempo De Servicios (3,989,936.75) (3,366,508.97) (623,427.78) 18.52
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 14,289,454.66 14,289,454.66 0.00 0.00
2102.030101 Principal 11,493,601.64 11,493,601.64 0.00 -
2102.030201 Principal 2,795,853.02 2,795,853.02 0.00 -

Totales 10,299,517.91 10,922,945.69 (623,427.78) (5.71)
Parte Corriente y no corriente:623,427.78
Las disminuciones en la cuenta por S/ 548,271.66 se debe principalmente Adelanto por Tiempo de Servicios, que han sido cancelados en el ejercicio 2022 y
devengados el 2021.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
28 - OBLIGACIONES PREVISIONALES
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 0.00 5,050,732.74 (5,050,732.74) (100.00)
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 0.00 5,050,732.74 (5,050,732.74) (100.00)

Totales 0.00 5,050,732.74 (5,050,732.74) (100.00)
Las disminuciones en la cuenta por S/ 5,050,732.74 se debe principalmente a Régimen De Pensiones DL. Nº 20530, que han sido reclasificada en el ejercicio
2022.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
29 - PROVISIONES
Agrupa las subcuentas que representan provisiones producidas por reclamaciones, demandas y otros con terceros de monto estimado y oportunidad incierta.
Variación
S/ %
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 13,718.66 13,718.66 0.00 0.00
2401.0304 Laborales 13,718.66 13,718.66 0.00 -

Totales 13,718.66 13,718.66 0.00 0.00
Agrupa las subcuentas que representan provisiones producidas por reclamaciones, demandas y otros con terceros de monto estimado y oportunidad incierta.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
30 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
entidad.
Variación
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 0.00 5,570,347.02 (5,570,347.02) (100.00)
2101.010202 Renta 4Ta. Categoría - Vencidas 0.00 26,816.03 (26,816.03) (100.00)
2101.010302 Renta 5Ta. Categoría - Vencidas 0.00 14,515.51 (14,515.51) (100.00)
2101.030104 Régimen De Prestaciones De Salud - Vencidas 0.00 31,458.16 (31,458.16) (100.00)
2101.030105 Seguro De Vida - Vencidas 0.00 180.00 (180.00) (100.00)
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 0.00 61,158.11 (61,158.11) (100.00)
2101.030202 Sistema Nacional De Pensiones - Vencidas 0.00 101,416.28 (101,416.28) (100.00)
2101.090102 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas 0.00 5,334,802.93 (5,334,802.93) (100.00)

Totales 0.00 5,570,347.02 (5,570,347.02) (100.00)
El incremento en la cuenta por S/ 5,334,802.93 se debe principalmente a Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas, que han sido reclasificado en el
ejercicio 2022 y devengados el 2021.
El detalle e importe total de aquellas otras cuentas del pasivo que se espera se conviertan en impagables según experiencias pasadas, no se tiene pues todo se
está pagando en el siguiente periodo.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
32 - HACIENDA NACIONAL
Agrupa las subcuentas que representan el Patrimonio del Estado adscrito a cada entidad.
Variación
S/ %
3101 HACIENDA NACIONAL 431,962,816.88 431,962,816.88 0.00 0.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 144,670,691.02 144,670,691.02 0.00 -
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 287,292,125.86 287,292,125.86 0.00 -

Totales 431,962,816.88 431,962,816.88 0.00 0.00
El movimiento de le ejercicio corresponde a la capitalización de los resultados del ejercicio 2022.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
34 - RESULTADOS NO REALIZADOS
Agrupa las sub cuentas que corresponde al mayor valor asignado a los Edificios y Activos no Producidos que han sido objeto de revaluación y las subcuentas de
la parte de la ganancia o pérdida del instrumento de cobertura que se determina que es una cobertura eficaz, se reconocerá directamente en el patrimonio neto.
Variación
S/ %
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 5,779,466.89 5,779,466.89 0.00 0.00
3001.010201 Edificios Administrativos 297,327.21 297,327.21 0.00 -
3001.010202 Instalaciones Educativas 1,218.88 1,218.88 0.00 -
3001.010204 Instalaciones Sociales Y Culturales 385,594.84 385,594.84 0.00 -
3001.010299 Otros Edificios No Residenciales 240,607.92 240,607.92 0.00 -
3001.010301 Terrenos Urbanos 3,759,910.15 3,759,910.15 0.00 -
3001.010302 Terrenos Rurales 1,094,807.89 1,094,807.89 0.00 -

Totales 5,779,466.89 5,779,466.89 0.00 0.00
Agrupa las sub cuentas que corresponde al mayor valor asignado a los Edificios y Activos no Producidos que han sido objeto de revaluación y las subcuentas de
la parte de la ganancia o pérdida del instrumento de cobertura que se determina que es una cobertura eficaz, se reconocerá directamente en el patrimonio neto.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
36 - RESULTADOS ACUMULADOS
Agrupa las subcuentas que representan la acumulación de los resultados, favorable o desfavorable, obtenido en cada ejercicio fiscal. Incluye los saldos de las
operaciones de saneamiento contable por aplicación de la Ley Nº 29608.
Variación
S/ %
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 86,853,726.09 39,821,147.97 47,032,578.12 118.11
3401.0101 Superávit Acumulado 87,136,741.45 40,104,163.33 47,032,578.12 117.28
3401.0304 Cuentas por Cobrar Diversas (379,591.46) (379,591.46) 0.00 -
3401.0307 Servicios y Otros Contratados por Anticipado (756,527.30) (756,527.30) 0.00 -
3401.0309 Bienes y Suministros de Funcionamiento (29,013.91) (29,013.91) 0.00 -
3401.0310 Bienes para la Venta (7,271.35) (7,271.35) 0.00 -
3401.0317 Bienes en Tránsito (193,483.63) (193,483.63) 0.00 -
3401.0321 Edificios y Estructuras (186,823.26) (186,823.26) 0.00 -
3401.0327 Otros Activos (43,810.19) (43,810.19) 0.00 -

3401.0329 Impuestos, Contribuciones y Otros 885,879.01 885,879.01 0.00 -
3401.0330 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar (10,342.38) (10,342.38) 0.00 -
3401.0331 Cuentas por Pagar 437,969.11 437,969.11 0.00 -

Totales 86,853,726.09 39,821,147.97 47,032,578.12 118.11
El incremento en la cuenta por S/ 33,908,517.61 se debe principalmente a Superávit Acumulado, que han sido generada en el ejercicio 2022.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)
37 - CUENTAS DE ORDEN
Agrupa las subcuentas que representan el monto de los contratos y compromisos aprobados.
Agrupa las subcuentas que representan los valores y garantías que recibe la institución.
Agrupa las subcuentas que representan los bienes en préstamo y otros, bienes en custodia y los bienes que no alcanzan el valor mínimo para ser considerado
dentro de las cuentas del Activo Fijo.
Agrupa las subcuentas que representan los bienes y derechos como consecuencia del saneamiento contable.
Variación
S/ %
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 73,750,619.43 56,294,087.33 17,456,532.10 31.01
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 61,520,739.22 45,884,230.63 15,636,508.59 34.08
9101.07 Convenios Aprobados 1,058,525.03 1,058,525.03 0.00 -
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 3,204,513.03 2,504,586.80 699,926.23 27.95
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 7,966,842.15 6,846,744.87 1,120,097.28 16.36
9103 VALORES Y GARANTÍAS 6,703,687.25 7,308,950.27 (605,263.02) (8.28)
9103.08 Cheques Girados 4,475,219.73 4,861,682.55 (386,462.82) (7.95)

9103.09 CARTAS ORDENES 408,489.79 400,945.98 7,543.81 1.88
9103.1003 Otros Intereses por Devengar 1,819,977.73 2,046,321.74 (226,344.01) (11.06)
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 2,438,790.73 2,438,790.73 0.00 0.00
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 1,975,986.92 1,975,986.92 0.00 -
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 462,803.81 462,803.81 0.00 -
9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 1,606,863.48 1,606,863.48 0.00 0.00
9111.04 Cuentas por Cobrar Diversas 389,933.84 389,933.84 0.00 -
9111.07 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 756,527.30 756,527.30 0.00 -
9111.08 Bienes y Suministros de Funcionamiento 29,013.91 29,013.91 0.00 -
9111.09 Bienes para La Venta 7,271.35 7,271.35 0.00 -
9111.16 Bienes en Tránsito 193,483.63 193,483.63 0.00 -
9111.19 Edificios y Estructuras 186,823.26 186,823.26 0.00 -
9111.25 Otros Activos 43,810.19 43,810.19 0.00 -
9113 SANEAMIENTO DEL PASIVO 1,323,848.12 1,323,848.12 0.00 0.00
9113.01 Impuestos, Contribuciones y Otros 885,879.01 885,879.01 0.00 -
9113.03 Cuentas por Pagar 437,969.11 437,969.11 0.00 -

Totales 85,823,809.01 68,972,539.93 16,851,269.08 24.43
El incremento en la cuenta por S/ 246,036.99 se debe principalmente a Órdenes de compra aprobadas, que han sido reconocidas al gasto, según directiva 003-
2022-EF/51.01.
El incremento en la cuenta por S/ 1,002,957.08 se debe principalmente a Ordenes de servicio aprobadas, que han sido reconocidas al gasto, según directiva
003-2022-EF/51.01.
Una disminución en la cuenta por S/ 386,462.82 se debe principalmente a cheques girados que han sido reconocidas al gasto, según directiva 003-2022-
EF/51.01.
El detalle e importe total de aquellas cuentas por pagar que se espera se conviertan en provisiones pendientes según experiencias pasadas, no se tiene pues
todo se está pagando en el siguiente periodo.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 28/02/2023

Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 12:12:13

1101 CAJA Y BANCOS 23,780,548.89 20,425,706.08 3,354,842.81 16.42

1101.0101 Caja M/N 153,486.74 111,035.47 42,451.27 38.23

1101.0202 Fondos De Caja Chica 441.62 25,935.82 (25,494.20) (98.30)

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 8.30 5,825.90 (5,817.60) (99.86)

1101.030105 Donaciones 0.00 582.83 (582.83) (100.00)

1101.030106 Transferencias 0.00 40,680.73 (40,680.73) (100.00)

1101.030108 Recursos Determinados - Foncomun 7,470.40 3,867,492.46 (3,860,022.06) (99.81)

1101.030111 Otras Cuentas Corrientes 5,826.08 6,000.08 (174.00) (2.90)

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 6,367.36 0.00 6,367.36 -

1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 0.00 9,306,076.67 (9,306,076.67) (100.00)

1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT 0.00 1,291,425.70 (1,291,425.70) (100.00)

1101.1205 Transferencias - CUT 0.00 94,051.76 (94,051.76) (100.00)

1101.1207 FONCOMUN - RD - CUT 905,271.49 56,576.93 848,694.56 1,500.07

1101.1208 Otros Impuestos Municipales - RD - CUT 299,718.50 33,749.19 265,969.31 788.08

1101.1210 Endeudamiento - CUT 10,047,160.11 0.00 10,047,160.11 -

1101.1211 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - CUT 134,532.68 0.00 134,532.68 -

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

1201 CUENTAS POR COBRAR 84,981,071.53 75,049,697.79 9,931,373.74 13.23

1201.010101 Impuestos Vigentes 13,582,493.33 29,247,324.30 (15,664,830.97) (53.56)

1201.010102 Impuestos Vencidos 19,908,367.93 0.00 19,908,367.93 -

1201.0301 Venta De Bienes 3,831.25 3,831.25 0.00 -

1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 265,079.86 265,723.54 (643.68) (0.24)

1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar 51,221,299.16 45,532,818.70 5,688,480.46 12.49

1209.01 Cuentas Por Cobrar (18,731,479.90) (18,762,358.40) 30,878.50 (0.16)

Parte Corriente y no corriente

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 29,051,614.22 27,124,898.08 1,926,716.14 7.10

1202.0201 Certificados De Reembolso Por Reclamar- Essalud 27,823.22 27,823.22 0.00 -

1202.0901 Multas 24,398,059.79 22,479,053.45 1,919,006.34 8.54

1202.0902 Sanciones 57.19 321.39 (264.20) (82.21)

1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (5,616,858.66) (5,619,777.66) 2,919.00 (0.05)

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 365,972.59 0.00 365,972.59 -

1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 3,250.00 0.00 3,250.00 -

1301.020103 Calzado 2,160.00 0.00 2,160.00 -

1301.0301 Combustibles Y Carburantes 199,361.49 0.00 199,361.49 -

1301.0302 Gases 1,500.00 0.00 1,500.00 -

1301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 11,248.00 0.00 11,248.00 -

1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 65,927.99 0.00 65,927.99 -

1301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria 3,850.00 0.00 3,850.00 -

1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 17,204.00 0.00 17,204.00 -

1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 6,890.00 0.00 6,890.00 -

1301.0603 De Construcción Y Maquinas 12,446.00 0.00 12,446.00 -

1301.1102 Para Vehículos 6,500.00 0.00 6,500.00 -

1301.9999 Otros Bienes 24,511.50 0.00 24,511.50 -

1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 122,704.54 0.00 122,704.54 -

1303.010101 Alimentos Para Programas Sociales 86,057.40 0.00 86,057.40 -

1303.010199 Otros Bienes De Apoyo Alimentario 36,647.14 0.00 36,647.14 -

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

1205.0402 Proveedores 128,669.71 0.00 128,669.71 -

1205.0501 Viáticos 1,789.00 3,414.50 (1,625.50) (47.61)

1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 56,535.79 47,250.40 9,285.39 19.65

1205.98 Otros 694,804.02 683,304.02 11,500.00 1.68

Explicación de aumentos y/o disminuciones:

1101 CAJA Y BANCOS 2,975,742.83 1,694,891.86 1,280,850.97 75.57

1204.01 Fideicomisos 6,058,587.09 206,376.79 5,852,210.30 2,835.69