ALMAVIVA

INDICADORES FINANCIEROS
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITOS ALMAVIVA S.A
ALUMNO:
GENOVEBA MARIA AVILES MORENO
ID T00041382
ASIGNATURA:
ANÁLISIS FINANCIERO Y PROYECCIONES
DOCENTE:
SONIA LILIANA TEJEDOR REYES
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE BOLÍVAR

CONTADURÍA PÚBLICA
2021
CONCLUSIONES DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2019
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
Los indicadores financieros son de gran importancia; porque nos permite identificar las debilidades, fortalezas y deficiencias de cualquier empresa
Con el resultado de los indicadores financieros podemos mirar la solidez que posee, su estado actual y real con el objetivo de poder planear y tom
financiación y endeudamiento de la empresa.
A través de los indicadores financieros se hace un análisis minuicioso y se logra determinar los problemas potenciales en cuanto a la
eficiencia operativa de una empresa, sus áreas a mejorar y apoyar la definición de accions y medidas que generen un impacto positivo de la empre
Los indicadores financieros se encuentran en cada etapa de la gestión estratégica y financiera de una empresa.
Los indicadores que analizamos y estudiamos en la empresa ALMAVIVA S.A son los siguientes:
INDICADORES DE LIQUIDEZ
eficiencias de cualquier empresa o compañía.
objetivo de poder planear y tomar decisiones en un momento indicado con respecto a las inversiones,
es en cuanto a la
un impacto positivo de la empresa
DATOS DEL BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2019
ACTIVOS 2018 2019

Cuentas por cobrar clientes (cartera) Neto 29,643 28,790
Inventarios neto 0 0
Total Activos Corrientes 43,406 45,343
Total Activos Fijos 55,195 106,839
TOTAL ACTIVOS 98,601 152,182
Cuentas por pagar a Proveedores 5,195 4,883
TOTAL PASIVO CORRIENTE 18,813 27,107
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 7,015 53,352
TOTAL PASIVO 25,828 80,459
TOTAL PATRIMONIO 72,773 71,723
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 98,601 152,182
Control Ecuacion Contable (Activo - Pasivo = Patrimonio) 0.0 0.0
DATOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 01 DE 2018 A DICIEMBRE 31 DE 2019
ESTADO DE RESULTADOS 2018 2019
VENTAS NETAS 113,576 112,138

Costo de los Productos/servicios Vendidos
UTILIDAD BRUTA 113,576 112,138
UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 1,789 3,699
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U. -1,089 609
UTILIDAD NETA -1,089 609
INDICADORES DE LIQUIDEZ
ITEM INDICADOR FORMULA IDEAL 2018 2019
1 KT ACTIVOS CORRIENTES 43,406 45,343
2 % KT KT/ACTV TOTAL *100 44.0% 29.8%
3 KTN ACT CTE-PASV CTE 24,593 18,236
4 % KTN (KTN/KT) *100 56.7% 40.2%
5 KTO CARTERA+INVENTARIO 29,643 28,790
6 % KTO (KTO/KT)*100 68.3% 63.5%
7 KTNO KTO-PROVEEDORES 24,448 23,907
8 % KTNO (KTNO/KTO)*100 82.5% 83.0%
9 % PRODUCTIVIDAD KTO (KTO/VENTAS)*100 26.1% 25.7%
10 %PRODUCTIVIDAD KTNO (KTNO/VENTAS)*100 21.5% 21.3%
11 RAZON CORRIENTE ACTV CTE/ PASV CTE 2.31 1.67
12 PRUEBA ACIDA (ACT CTE-INV)/PASV CTE 2.31 1.67
13 EFICIENCIA ACT CTE (VENTAS/ACT CTE X) 2.6166 2.53
14 EFICIENCIA ACT FIJO (VENTAS/ACT FIJO X) 2.058 1.38
15 EFICIENCIA ACT OPERA (VENTAS/ACT OPERA X) 1.15 0.89
16 DIAS DE ROTACION DE CARTERA (VENTAS NETAS/CXC) 3.69 3.73
17 DIAS DE ROTACION DE INVENTARIOS(COSTO DE VTA /INVENTARIOS) 0 #DIV/0!
18 DIAS DE ROTACION DE PROVEEDORES(PROVE X / COMPRAS)*# DIAS
DIAS CARTERA+DIAS INV-

19 CICLO OPERATIVO DIAS PROVEEDORES 3.69 #DIV/0!
ANALISIS DE CAPITAL DE TRABAJO
ANALISIS
DE
PRODUCTIV
IDAD
ANALISIS
ESTATICO
ANALISIS
DE
EFICIENCIA
DIAS DE
ROTACION
CICLO
OPERTAIVO
DESEMPEÑO OPERATIVO
VALORES EN MILES DE PESOS
ITEM INDICADOR FORMULA
1 % DE ROE (UAI/PATRIMONIO PROM)*100
2 % DE ROI (UAII/ACT OPERA PROM)*100
3 % DE ROA (UTILIDAD NETA/ ACTIVO TOTAL BRUTO)*100
4 %MARGEN BRUTO (UTILIDAD BRUTA/VTAS NETAS)*100
5 % MARGEN OPERATIVO (UAII/VTAS NETAS)*100
6 % MARGEN ANTES DE IMPUESTOS (UAI/VTAS NETAS)*100
7 % MARGEN NETO (UTILIDAD NETA/ VTAS NETAS)*100
8 % CARGA ADMINISTRATIVA (GTOS DE ADMON/ VTAS NETAS)*100
9 % CARGA MERCADEO Y VENTAS (GTOS DE MDEO VENTAS/ VTAS NETAS)*100
10 % CARGA OPERATIVA (GTOS OPERA/ VTAS NETAS)*100
11 EBITDA UAII+DEPRECIACION+AMORTIZACION
12 %MARGEN DE EBITDA (EBITDA/ VTAS NETAS)*100
13 PDC (PALANCA DE CRECIMIENTO) MARGEN DE EBITDA/PRODUCTIVIDAD KTNO

TMRR (Tasa Patrimonio)
TASA DE INTERES CORTO PLAZO
TASA DE INTERES LARGO PLAZO

S.A
IDEAL 2018 2019 ###

###
INDICADOR
SUBA -1.496% 0.843% ###

###
% DE ROE
SUBA 1.81% 2.95% ###

###
% DE ROI
SUBA 100.00% 100.00% ###

###
%MARGEN BRUTO
SUBA 1.58% 3.30% ###

###
% MARGEN OPERATIVO
SUBA -0.96% 0.54% ###

###
% MARGEN ANTES DE IMPUESTOS
BAJE -0.96% 0.54% ###

###
% MARGEN NETO
BAJE 0.00% 0.00% ###

###
% CARGA ADMINISTRATIVA
BAJE 0.00% 0.00% ###

###
% CARGA MERCADEO Y VENTAS
0.0% 0.0% ###

###
% CARGA OPERATIVA
1,789 3,699 ###

###
EBITDA
1.58% 3.30% ###

###
%MARGEN DE EBITDA
0.07 0.15 ###

###
PDC (PALANCA DE CRECIMIENTO)
26.5% 24.0% ###
###
TMRR (Tasa Patrimonio)
22.6% 19.6% ###

###
TASA DE INTERES CORTO PLAZO
21.3% 18.4% ###

### DESIGUALDAD FINANCIERA
TASA DE INTERES LARGO PLAZO
30.00%
###
###
###
26.5%
25.00%
24.0%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
2.95%
1.81%
0.843%
0.00%
-1.496%
2018 2019
-5.00%
ERA
% DE ROE
% DE ROI
TMRR (Tasa Pat-

rimonio)
ROI VS COSTO DE CAPITAL (CK)
3.50% 12
3.00% 2.95%
10
2.50%
80
2.00% 1.81%
60
1.50%
40
1.00%
20
0.50%
0.00% 0.0
1 % DE ROI 2
PITAL (CK)
1200.00%
2.95%
1000.00%
800.00%
600.00%
400.00%
200.00%
0.00%
2

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INDICADORES FINANCIEROS

ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITOS ALMAVIVA S.A

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE BOLÍVAR

CONCLUSIONES DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

ACTIVOS 2018 2019

ESTADO DE RESULTADOS 2018 2019

VENTAS NETAS 113,576 112,138

1 KT ACTIVOS CORRIENTES 43,406 45,343

2 % KT KT/ACTV TOTAL *100 44.0% 29.8%

3 KTN ACT CTE-PASV CTE 24,593 18,236

4 % KTN (KTN/KT) *100 56.7% 40.2%

5 KTO CARTERA+INVENTARIO 29,643 28,790

6 % KTO (KTO/KT)*100 68.3% 63.5%

7 KTNO KTO-PROVEEDORES 24,448 23,907

8 % KTNO (KTNO/KTO)*100 82.5% 83.0%

9 % PRODUCTIVIDAD KTO (KTO/VENTAS)*100 26.1% 25.7%

10 %PRODUCTIVIDAD KTNO (KTNO/VENTAS)*100 21.5% 21.3%

11 RAZON CORRIENTE ACTV CTE/ PASV CTE 2.31 1.67

12 PRUEBA ACIDA (ACT CTE-INV)/PASV CTE 2.31 1.67

13 EFICIENCIA ACT CTE (VENTAS/ACT CTE X) 2.6166 2.53

14 EFICIENCIA ACT FIJO (VENTAS/ACT FIJO X) 2.058 1.38

15 EFICIENCIA ACT OPERA (VENTAS/ACT OPERA X) 1.15 0.89

16 DIAS DE ROTACION DE CARTERA (VENTAS NETAS/CXC) 3.69 3.73

17 DIAS DE ROTACION DE INVENTARIOS(COSTO DE VTA /INVENTARIOS) 0 #DIV/0!

18 DIAS DE ROTACION DE PROVEEDORES(PROVE X / COMPRAS)*# DIAS

DIAS CARTERA+DIAS INV-

ITEM INDICADOR FORMULA

1 % DE ROE (UAI/PATRIMONIO PROM)*100

2 % DE ROI (UAII/ACT OPERA PROM)*100

3 % DE ROA (UTILIDAD NETA/ ACTIVO TOTAL BRUTO)*100

4 %MARGEN BRUTO (UTILIDAD BRUTA/VTAS NETAS)*100

5 % MARGEN OPERATIVO (UAII/VTAS NETAS)*100

6 % MARGEN ANTES DE IMPUESTOS (UAI/VTAS NETAS)*100

7 % MARGEN NETO (UTILIDAD NETA/ VTAS NETAS)*100

8 % CARGA ADMINISTRATIVA (GTOS DE ADMON/ VTAS NETAS)*100

9 % CARGA MERCADEO Y VENTAS (GTOS DE MDEO VENTAS/ VTAS NETAS)*100

10 % CARGA OPERATIVA (GTOS OPERA/ VTAS NETAS)*100

12 %MARGEN DE EBITDA (EBITDA/ VTAS NETAS)*100

13 PDC (PALANCA DE CRECIMIENTO) MARGEN DE EBITDA/PRODUCTIVIDAD KTNO

TASA DE INTERES CORTO PLAZO

TASA DE INTERES LARGO PLAZO

IDEAL 2018 2019 ###

SUBA -1.496% 0.843% ###

SUBA 1.81% 2.95% ###

SUBA 100.00% 100.00% ###

SUBA 1.58% 3.30% ###

SUBA -0.96% 0.54% ###

BAJE -0.96% 0.54% ###

BAJE 0.00% 0.00% ###

BAJE 0.00% 0.00% ###

0.0% 0.0% ###

1,789 3,699 ###

1.58% 3.30% ###

0.07 0.15 ###

22.6% 19.6% ###

21.3% 18.4% ###

TMRR (Tasa Pat-

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