COMPAÑÍA

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

(MILLONES DE PESOS)

Diferencia Año 2 - Año 1

ACTIVOS Año1 Año2
Efectivo 88.0 52.0 (36.0)
Cuentas por cobrar/Clientes 1,173.0 1,678.0 505.0
Inventarios 397.0 646.0 249.0
Otros Activos - - -
Total Activos corrientes 1,658.0 2,376.0

Activos No corrientes
Maquinaria y Equipo 915 1571 656.0
Depreciación Acumulada Mar. Y Equ -135 -209 (74.0)
Muebles y Equipo 0 0 -
Depreciación Acumulada Muebles y Equipo 0 0 -
Edificio y Terrenos 0 - -
Depreciación Acumulada Edificio - - -
Inversiones 0 0 -
Total Activos fijos 780.0 1,362.0

Total Activos 2,438.0 3,738.0

Pasivos
Proveedores 519 1050 531.0
Impuesto x pagar 184 211 27.0
Obligaciones bancarias - - -
Pasivos acumulado 0 0 -
Deuda corto plazo 261 842 581.0

Total Pasivo Corriente 964.0 2,103.0

Pasivos No Corrientes
Hipoteca - - -
Deuda Largo plazo - 0 -
Bonos por pagar 300.0 250.0 (50.0)

Total Pasivos No Corrientes 300.0 250.0

Total Pasivos 1,264.0 2,353.0

Patrimonio

Acciones preferenciales/Capital 1,022 1,222 200.0

Acciones comunes - - -
Utilidades Retenidas 152 163 11.0
Total Patrimonio 1,174.0 1,385.0
Total Pasivo y Patrimonio 2,438.0 3,738.0

NOTAS BALANCE
1) El total de dividendos declarados y pagados en efectivo durante 2016 fue de $483
millones
2) Una maquina que originalmente se adquirió por $210 millones y tenía una
depreciación acumulada de $134 millones, se vendió de contado por $46 millones.
3) La depreciación del periodo fue de $208 millones, de los cuales $180 millones se
aplicaron a los costos de producción y el resto a los gastos de administración.
 COMPAÑÍA
ESTADO DE RESULTADOS ÚLTIMO AÑO Origen
(MILLONES DE PESOS) Estado S.F
Año final Estado Resultados
Notas del balance
Ventas Netas 6,537.0
Costo de Ventas (3,922.0) Ajustes
UTILIDAD BRUTA 2,615.0
Gastos de Admon y ventas (1,636.0)
UTILIDAD OPERACIONAL 979.0
Gastos Financieros (240.0)
Otros ingresos -
Otros egresos (34.0)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 705.0
Impuestos (211.0)
UTILIDAD NETA 494.0
Ajustes

Recaudos
SI CxC + Ventas netas
1,173.0 + 6,537.0

Inventarios
SI Inventarios + Compras
397.0 + Compras

Proveedores
SI Proveedores + Compras
519.0 + 4,171.0

Impuestos
SI Impuestos x pagar + Provisión Impuestos
184.0 + 211.0

Maquinaria y Equipo
SI Activo Fijo + Compras
915.0 + Compras

Depreciación
SI Depreciación Acumulada + Dep Periódo

135.0 + Dep periodo

Muebles y Equipo
SI Activo Fijo + Compras
- + Compras

Depreciación
SI Depreciación Acumulada + Dep Periódo

- + Dep periodo
 Edificio y terrenos
SI Activo Fijo + Compras
- + Compras

Depreciación
SI Depreciación Acumulada + Dep Periódo

- + Dep periodo

Dividendos Pagados

Utilidades Retenidas Iniciales + Utilidad Neta

152.0 494.0

Pérdida en Venta de Maquinaria y Equipo

Valor Adquisición 210.0
Valor My E en libros 76.0
Valor de venta 46.0
Depreciación acum 134.0
Ganancia -
Pérdida 30.0

Pérdida en Venta de Muebles y Equipo

Valor Adquisición -
Valor My E en libros -
Valor de venta -
Depreciación acum -
Ganancia -
Pérdida -

Pérdida en Venta de Edificio y Terreno

Valor Adquisición -
Valor My E en libros -
Valor de venta -
Depreciación acum -
Ganancia -
Pérdida -
- Recaudos = SF CxC
- Recaudos = 1,678.0
Recaudos = 6,032.0

- Costo Mercancía/CMV = SF Inventarios

- 3,922.0 = 646.0
Compras = 4,171.0

- Pagado a proveedores = SF Proveedores

- Pagado = 1,050.0
Pagado = 3,640.0

- Impuestos Pagado = SF Impuestos x pagar

- Impuestos Pagado = 211.0
Impuestos Pagado = 184.0

- Retiros(Valor adq) = SF Activo Fijo

- 210.0 = 1,571.0
Compras = 866.0

Depreciación Acumulada
- = SF Depreciación Acumulada
Activo vendido
- 134.0 = 209.0
Depr. Periodo = 208.0

- Retiros(Valor adq) = SF Activo Fijo

- - = -
Compras = -

Depreciación Acumulada
- = SF Depreciación Acumulada
Activo vendido
- - = -
Depr. Periodo = -
- Retiros(Valor adq) = SF Activo Fijo
- - = -
Compras = -

Depreciación Acumulada
- = SF Depreciación Acumulada
Activo vendido
- - = -
Depr. Periodo = -

- Dividendos Pagados = Utilidades Retenidas Finales

Dividendos Pagados = 163.0
Dividendos Pagados = 483.0
 COMPAÑÍA XYZ
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(MILLONES DE PESOS)

Método Indirecto

Actividades de Operación
+Utilidad Neta 494.0
-Ganancia en Venta de Activo o +Pérdida en venta de activo 30.0
+Depreciación del periodo 208.0
+Otros Egresos 4.0
Generación Interna de Fondos (GIF) 736.0
Cuentas x Cobrar (505.0)
Inventario (249.0)
Proveedores 531.0
Impuestos por pagar 27.0
Otros activos -
+Gastos Financieros 240.0

Efectivo Generado por la Operación (EGO) 780.0

Actividades de Inversión
-Compra Maquinaria y Equipo (866.0)
-Compra Muebles y Equipo -
-Compra Edificio y Terrenos -
+Ventas Maquinaria y Equipo 46.0
+Venta Muebles y Equipo -
+Ventas Edificio y Terrenos -
-Otros Egresos (4.0)
Efectivo Generado por la Inversión (824.0)

Actividades de Financiación
Capital o acciones preferentes 200.0
Acciones comunes -
Obligaciones bancarias -
-Gastos Financieros (240.0)
Hipoteca -
Deuda a largo plazo -
Deuda a corto plazo 581.0
Bonos por pagar (50.0)

Inversiones -
Pasivo acumulado -

Dividendos (483.0)
Efectivo Generado por la Financiación 8.0

Total Movimiento de Efectivo (36.0)

+Saldo Inicial de caja 88.0
=Saldo Final de Caja 52.0

Cuadre 1.0
 COMPAÑÍA XYZ
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(MILLONES DE PESOS)

Método Directo

Actividades de Operación
+Recaudos 6,032.0
-Pago a Proveedores (3,640.0)
-Gastos de Administración y Ventas (1,636.0)
-Impuestos pagados (184.0)
Otros activos -
+Depreciación del periodo 208.0

Efectivo Generado por la Operación (EGO) 780.0

Actividades de Inversión
-Compra Maquinaria y Equipo (866.0)
-Compra Muebles y Equipo -
-Compra Edificio y Terrenos -
+Ventas Maquinaria y Equipo 46.0
+Venta Muebles y Equipo -
+Ventas Edificio y Terrenos -
-Otros Egresos (4.0)
Efectivo Generado por la Inversión (824.0)

Actividades de Financiación
Capital o acciones preferentes 200.0
Acciones comunes -

Obligaciones bancarias -
-Gastos Financieros (240.0)
Hipoteca -
Deuda a largo plazo -
Deuda a corto plazo 581.0
Bonos por pagar (50.0)
Inversiones -
Pasivo acumulado -

Dividendos (483.0)

Efectivo Generado por la Financiación 8.0

Total Movimiento de Efectivo (36.0)

+Saldo Inicial de caja 88.0
=Saldo Final de Caja 52.0

Cuadre 1.0