IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color azul.

Aplicación de la retención en la fuente

Grupo: 0
Nombre??
Código: ??
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Código: ??
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Presentado a:
Nombre del tutor??

Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Impuestos Nacionales y Planeación Fiscal
Fecha:
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

INTRODUCCIÓN

(De autoría de los estudiantes) (NO es un Resumen). Da una idea

somera, pero exacta de los diversos aspectos que componen
el trabajo. Se trata, en última instancia, de hacer un planteamiento
claro y ordenado del tema, de su importancia de sus implicaciones, así
como de la manera en que se ha creído conveniente abordar el estudio
de sus diferentes elementos.

Una introducción obedece a la formulación de las siguientes

preguntas:
 ¿Cuál es el tema del trabajo? ¿Por qué se hace el trabajo?
 ¿Cómo está pensado el trabajo?
 ¿Cuál es el método empleado en el trabajo?
 ¿Cuáles son las limitaciones del trabajo?
La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con NIT: 900.999.555-4, r

Código de responsabilid

14

42

48

Código CIIU de la empresa: 4690

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (De

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $2.900.000 (

3. Se cancelan servicios generales por valor de $160.000 a la señora Norma Paredes (N

4. Se cancelan servicios generales por valor de $157.000 al señor Juan (No es declaran

5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (Declarante

6. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de $1.900.000 (No es dec

7. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.500.000 a la empres

8.  Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” po

el valor del AUI.

9. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.960.000 al señor Bonifaci

10. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A

11. Se cancelan servicios generales por valor de $230.000 a la señora Emelina Navarro

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor d
13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” por valor d

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”, po

15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las siguientes deducciones a d

Nombre y apellido

José Pereira

Salma Samur

Virginia Peredo

Gonzalo Jiménez

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Inversiones Macondo S.A.S” (D

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por valor de $1.900.0

3.  Se cancelan servicios generales por valor de $220.000 a la señora Esperanza Ortega

4.  Se cancelan servicios generales por valor de $190.000 al señor Juan Perna (Declara

5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla” (Decla

6. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de $2.790.000 (Declarante

7. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de $2.500.000 a la empresa “In

8.  Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S” po

el valor del AUI

9. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $2.560.000 a al señor Bonifa

10. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” (D

11. Se cancelan servicios generales por valor de $255.000 a la señora Emelina Navarro

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” por valor d
13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S” por valor d

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones el diamante S.A.S”, p

15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las siguientes deducciones a d

Nombre y apellido
José Pereira
Salma Samur
Virginia Peredo
Gonzalo Jiménez
uente
rante los meses de enero y febrero de 2022, y tiene las siguientes responsa

Responsabilidad

Impuesto de renta y complementario régimen ordinario.

Retención en la fuente a título de renta.

Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas.

Informante de exógena.

Obligado a Llevar Contabilidad.

Impuesto sobre las ventas

nero de 2022:
 Valor devengado

$ 7,590,000

$ 6,800,000

$ 7,200,000

$ 8,700,000

des sujetas a retención mes de febrero de 2022:

Valor devengado
$7.850.000.
$6.600.000.
$ 7.500.000.
$ 8,900,000
Deducción Valor deducción
Aportes cuentas AFC (de
ahorro para el fomento a la 25% del valor del ingreso.
construcción). 

Intereses para el préstamo

de Vivienda. 30% del valor del ingreso.
2 Hijos dependientes
económicos. 10% del valor del ingreso.
Aportes a Fondos de
Pensión voluntaria.
25% del valor del ingreso.
Aportes
Deducción cuentas AFC (de Valor deducción
ahorro
Interesespara el fomento
para el a 25% del valor del ingreso.
la
2 construcción). 
Hijos
préstamo dependientes 30% del valor del ingreso.
de Vivienda. 10% del valor del ingreso.
Aportes a Fondos de
económicos. 25% del valor del ingreso.
Pensión voluntaria.
 Actividades sujetas a retención mes de enero de 2022:
Retencion en la
No. Transacciones Valor transaccion
$14.850.000, IVA % Retencion fuente
1 Más IVA del 19%.
declarante). $14,850,000 $2,821,500 2.50% $371,250
2 declarante).. $2,900,000 10.00% $290,000
3 señor Juan (No $160,000 6.00% $9,600
4 es declarante)..
incluido del $157,000 6.00% $9,420
5 19%..
(No es $6,596,639 $1,253,361 2.50% $164,916
6 declarante).
Más IVA 19% es $1,900,000 10.00% $190,000
7 declarante.
sobre $2,500,000 $475,000 3.50% $87,500
8 el valor del AUI.
González $4,340,000 $82,460 2.00% $86,800
9 (Declarante).
$1.890.000, IVA $2,960,000 $562,400 4.00% $118,400
10 19%.
Navarro (No es $1,890,000 $359,100 2.50% $47,250
11 declarante).
$250.700 $230,000 6.00% $13,800
12 (Declarante).
$3.500.000 $250,700 1.00% $2,507
13 (Declarante)
$62.800.000, IVA $3,500,000 4.00% $140,000
14 incluido del 19%. $52,773,110 $10,026,891
15 nomina $21,463,613 33.00% $7,082,992

Valor Valor Total Deducciones de ley

devengado Deducción
a la deducción
25% del valor devengado salud
$ 7,590,000 construcción). 
préstamo de del ingreso.
30% del valor $5,692,500 $227,700
$ 6,800,000 Vivienda.
dependientes del ingreso.
10% del valor $4,760,000 $190,400
$ 7,200,000 económicos.
Pensión del ingreso.
25% del valor $6,480,000 $259,200
$ 8,700,000 voluntaria. del ingreso. $6,525,000 $261,000

Actividades sujetas a retención mes de FEBRERI

Retencion en la de 2022:
No. Transacciones
$30.570.000, IVA Valor transaccion IVA % Retencion fuente
1 19%. $30,570,000 $5,808,300 2.50% $764,250

Se cancelan
honorarios al $1,900,000 11.00% $209,000
contador público
de la compañía
por valor de
$1.900.000
2 (Declarante).
Ortega
3 (Declarante). $220,000 4.00% $8,800
 señor Juan Perna
4 (Declarante).
$8.720.000, Más $190,000 4.00% $7,600
5 IVA
(No del
es 19%.. $8,720,000 $1,656,800 2.50% $218,000
6 declarante).
Sucre Ltda.”, IVA $1,900,000 10.00% $190,000
7 19%
sobre(Declarante) $2,500,000 $475,000 3.50% $87,500
8 el valor del AUI
González $4,550,000 $86,450 2.00% $91,000
9 (Declarante)..
$2.950.000, IVA $2,560,000 $486,400 4.00% $102,400
10 19%.
Navarro $2,950,000 $560,500 2.50% $73,750
11 (Declarante).
$480.900, $255,000 4.00% $10,200
12 (Declarante).
$3.800.000 $480,900 1.00% $4,809
13 (Declarante).
más IVA del $3,800,000 4.00% $152,000
14 19%.. $62,875,000 $11,946,250
15 NOMINA $21,898,238 33.00% $7,226,419

Valor Valor Total Deducciones de ley

devengado Deducción
AFC (de ahorro deducción devengado salud
25% del valor
$7.850.000. para el fomento
Intereses para el del ingreso. $5,887,500 $235,500
a2 la 30% del valor
$6.600.000. préstamo
Hijos de $4,620,000 $184,800
del ingreso.
10% del valor
$ 7.500.000. Vivienda.
dependientes $6,750,000 $270,000
Fondos de del ingreso.
25% del valor
$ 8,900,000 económicos. $6,675,000 $267,000
Pensión del ingreso.
 de enero de 2022:

Auto renta valor a pagar Concepto

$18,042,750 COMPRAS
$3,190,000 HONORARIOS
SERVICIOS
$169,600
GENERALES
SAERVICIOS
$166,420
GENERALES
$8,014,916 COMPRAS
$2,090,000 COMISIONES
$3,062,500 ARRENDAMIENTO
$4,509,260 ASEO Y VIGILANCIA
$3,640,800 ARRENDAMIENTO
$2,296,350 COMPRAS
$243,800 SERVICIOS
GENERALES
$253,207 SERVICIO DE
TRANSPORTE
$3,640,000 HONORARIOS
$1,319,328 $64,119,329 VENTAS
$28,546,605 NOMINA

Deducciones de ley TOTAL TOTAL A

Pension ARL deduccione sley PAGAR
$227,700 $28,463 $483,863 $5,208,638
$190,400 $23,800 $404,600 $4,355,400
$259,200 $32,400 $550,800 $5,929,200
$261,000 $32,625 $554,625 $5,970,375

de FEBRERI de 2022:
Auto renta valor a pagar Concepto
$37,142,550 COMPRAS

$2,109,000 HONORARIOS

$228,800 SERVICIOS
GENERALES
 SAERVICIOS
$197,600
GENERALES
$10,594,800 COMPRAS
$2,090,000 COMISIONES
$3,062,500 ARRENDAMIENTO
$4,727,450 ASEO Y VIGILANCIA
$3,148,800 ARRENDAMIENTO
$3,584,250 COMPRAS
SERVICIOS
$265,200
GENERALES
SERVICIO DE
$485,709
TRANSPORTE
$3,952,000 HONORARIOS
$1,571,875 $76,393,125 VENTAS
$29,124,657 NOMINA

Deducciones de ley TOTAL TOTAL A

Pension ARL deduccione sley PAGAR
$235,500 $29,438 $500,438 $5,387,063
$184,800 $23,100 $392,700 $4,227,300
$270,000 $33,750 $573,750 $6,176,250
$267,000 $33,375 $567,375 $6,107,625
 Declaración Retenciones en la Fuente

1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

11. Razón Social

98. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. #REF! 26. No. Formulario anterior #REF!
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).

Base sujeta a retención para pagos o abonos

Concepto
en cuenta
Rentas de trabajo 27

Rentas de pensiones 28

Honorarios 29

Comisiones 30

Servicios 31

Rendimientos financieros e intereses 32

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34

Dividendos y participaciones 35

Compras 36

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37

Contratos de Construcción 38

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39

Loterias, rifas apuestas y similares 40

Otros pagos sujetos a retención 41

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42

Ventas 43
Autorretenciones

Honorarios 44

Comisiones 45

Servicios 46

Rendimientos financieros 47

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48

Otros conceptos 49

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas

A título de

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

IVA

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)

Retenciones Impuesto de timbre nacional

Retenciones contribución laudos arbitrales

Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84)

Total

Sanciones

Total retenciones más sanciones (85 + 86)

88. No. Identificación signatario 89. DV

981.Cód. Representación ### ### 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total

982. Código Contador o Revisor Fiscal ### 996. Espacio para el núm
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades ###

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional #REF! registradora al dorso de este formulario
 Privada 350

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cód. Dirección

Seccional.

ores personas jurídicas

99.Tarifa
portes (Art. 114-1 E.T.).

nción para pagos o abonos

Retenciones a título de renta
en cuenta
52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76
 77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

980. Pago Total $

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

 elaborado por actualícese

Declaración de Retenciones en
Espacio reservado para la DIAN

1 3 3 4

93.
92. A paises Concepto de 94. País
pago
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
elaborado por actualícese
elaborado por actualícese

tenciones en la Fuente
4. Número de formulario
Página de
350 Hoja No. 2

Cód 95. Base 96.Tarifa (%) 97. Valor retención

50

Valor retención
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

CONCLUSIONES

(De autoría de los estudiantes). ¿Cuáles son los resultados principales

del trabajo?
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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