Modelo de Dictamen Con Salvedades JK

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
SEÑORES:
Accionistas y Junta Directiva Los Pastos Ltda.
Calle Siempre Viva 123
Springfield
Informe sobre la Auditoria de los Estados Financieros Opinión con salvedades
Hemos auditado los Estados Financieros de la compañía LOS PASTOS LTDA.., que comprenden el
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2022, el Estado del Resultado, el Estado de
Cambios en el Patrimonio neto y el Estado de Flujos de Efectivo correspondientes al ejercicio
terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los Estados Financieros que incluyen
un resumen de las políticas contables significativas.
Somos independientes de la compañía de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a

nuestra auditoría de los Estados Financieros y hemos cumplido las demás responsabilidades de
ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que
hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Responsabilidades de la Dirección y de los responsables de la Administración de la compañía en
relación con los Estados Financieros.
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los Estados Financieros

adjuntos de conformidad con las NIIF, y del control interno que la Administración considere
necesario para permitir la preparación de Estados Financieros libres de incorrección material,
debida a fraude o error. En la preparación de los Estados Financieros, la Gerencia es responsable
de la valoración de la capacidad de la compañía de continuar como empresa en funcionamiento,
revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la compañía en funcionamiento y
utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si la Administración tiene
intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa
realista. Los responsables de la Administración de la compañía son responsables de la supervisión
del proceso de información financiera de la compañía.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los Estados Financieros Nuestros
objetivos son obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros en su conjunto
están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que
contiene nuestra opinión con salvedades. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero
no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una
incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se
consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente
que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los Estados
Financieros.
En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntos, excepto por los efectos del asunto descrito
en la sección Fundamento de la opinión con salvedades, presentan razonablemente, en todos los
aspectos materiales, la situación financiera de la compañía a 31 de diciembre de 2022, así como de
sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Fundamento de la opinión con salvedades Tal como se detalla en la carta de comunicación de

deficiencias de Control interno, al 31 de diciembre de 2022, la compañía no ha realizado la
provisión de cuentas incobrables En el Balance General se registra la cuenta “Proveedores” por $
50.352.658, en el Reporte de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre de 2022, se registra un valor de
$ 80.165.879, con una diferencia de $ 29.813.221. En razón de estas circunstancias y debido a la
naturaleza de los registros contables, no nos fue posible satisfacernos la razonabilidad de los
referidos saldos. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se
describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de
los Estados Financieros de nuestro informe.
Esta descripción es parte integrante de nuestro informe de auditoría. Informe sobre otros
requisitos legales y reguladores Nuestra opinión sobre el cumplimiento de las obligaciones
tributarias de la compañía, como agente de retención y percepción por el ejercicio terminado al 31
de diciembre de 2022 se emite por separado.
Juan Carlos Diaz Ramírez

Revisor Fiscal
17 de abril de 2023
Apt. 601 piso 6 Ed. Paraná

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Informe sobre la Auditoria de los Estados Financieros Opinión con salvedades

Somos independientes de la compañía de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los Estados Financieros

Fundamento de la opinión con salvedades Tal como se detalla en la carta de comunicación de

Juan Carlos Diaz Ramírez

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