MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS – UNIDAD 1.

La preparación y evaluación de proyectos se ha transformado en un instrumento de uso prioritario

entre los agentes económicos que participan en cualquiera de las etapas de la asignación de recursos
para implementar iniciativas de inversión.

Para muchos, la preparación y evaluación de un proyecto es un instrumento de decisión que

determina que si éste se muestra rentable debe implementarse, pero que si resulta no rentable debe
abandonarse. Nuestra opción es que la técnica no debe ser tomada como decisional, sino como una
posibilidad de proporcionar más información a quien debe decidir. Así, será posible rechazar un
proyecto no rentable y aceptar uno rentable.

Un proyecto es, ni más ni menos, la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un

problema tendiente a resolver, entre tantos, una necesidad humana.

Cualquiera que sea la idea que se pretende implementar, la inversión, la metodología o la tecnología
por aplicar, ella conlleva necesariamente la búsqueda de proposiciones coherentes destinadas a
resolver las necesidades de la persona humana.

“Aquella empresa que no planifica; planifica para el fracaso”

Montar una empresa no es ir de picnic; no basta con cargar todos los utensilios en el coche y
esperar que haga buen tiempo.

Para sobrevivir hoy en día en el mundo de los negocios hay que tener claro dónde quieres ir y cómo
vas a llegar, independientemente incluso de que eso se consiga al final tal como habías previsto.
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

INTRODUCCIÓN

LA PLANIFICACIÓN

La planificación es un método que permite ejecutar planes de forma directa, los cuales serán
realizados y supervisados en función del planeamiento.

Esto quiere decir que en la medida en que el hombre tenga más acciones que controlar, se hace más
necesario el uso de la planificación, para así poder tener dominio de las acciones y del rumbo que
éstas tomen, es decir, entre más tareas y más obligaciones tenga que realizar el hombre, es cuando
más se hace indispensable planificar. Ej: planificar estrategias de ventas, fiestas, reuniones, juegos
deportivos, etc.

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

Proceso a través del cual se declara la visión, la misión y los valores de una empresa, se analiza su
situación externa e interna, se establecen sus objetivos a largo plazo, y se formulan las estrategias
que permitan alcanzar dichos objetivos.

 La visión indica hacia dónde se dirige una empresa o qué es aquello en lo que pretende
convertirse en el largo plazo. Responde a la pregunta: “¿qué queremos llegar a ser?”. Por ej:
“Ser la marca líder de autos en el mundo”.

 La misión indica el objeto, propósito o razón de ser una empresa. La misión responde a la
pregunta: “¿cuál es nuestra razón de ser?”. Un ejemplo sencillo de una declaración de misión
es: “Deleitar a nuestros clientes”.

 Mientras que los valores son cualidades, principios o creencias que posee una empresa.
Algunos ejemplos de valores que las empresas suelen declarar como propios son: innovación,
honestidad, desarrollo de los trabajadores, responsabilidad social, y trabajo en equipo
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Características de la Planificación (FIPAD)

 Dinámica: Que no termina con el establecimiento de un plan, sino que supone un reajuste
constante entre medios y fines.
 Facilitadora: Que prepara un conjunto de decisiones que deben ser aprobadas y ejecutadas por
los sectores implicados.
 Integral: Donde se relacionan todos los elementos de una manera sistemática e interdependiente.
 Práctico: Encaminado básicamente a la acción.
 Anticipadora: Intenta predecir y pronosticar el futuro para acomodar la acción.

SISTEMAS DE PLANIFICACIÓN

ERP – Enterprise Resource Planning (Planificación de Recursos Empresariales)

Son sistemas de gestión de información que automatizan muchas de las prácticas de negocio, estos
programas se hacen cargo de distintas operaciones internas de una empresa, desde producción a
distribución o incluso recursos humanos.

Unifica y ordena toda la información de la empresa en un solo lugar, de este modo cualquier suceso
queda a la vista de forma inmediata, posibilitando la toma de decisiones de forma más rápida y
segura, acortando los ciclos productivos.

Finanzas

Compras Producción

SISTEMA
ERP
Contabilidad Ventas

RRHH
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

EL PLAN

El plan define a grandes rasgos las ideas que van a orientar y condicionar el resto de niveles de la
planificación para el mismo.

Determina prioridades y criterios, cobertura de equipamientos y disposición de recursos, su previsión

presupuestaria y horizonte temporal.

Sería el nivel estratégico, con unas metas genéricas que dan sentido al resto de los niveles, de forma
que no se hagan actuaciones aisladas, sino que todas tengan una coherencia, una finalidad.

EL PROGRAMA

El programa concreta los objetivos y los temas que se exponen en el plan, teniendo como marco un
tiempo más reducido.
Ordena los recursos disponibles en torno a las acciones y objetivos que mejor contribuyan a la
consecución de las estrategias marcadas, señalando prioridades de intervención en ese momento.
Sería el nivel táctico, concreta ideas y objetivos más generales del plan en un lugar y tiempo
determinados y a partir de unos recursos concretos disponibles. De esta forma las ideas generales del
Plan se llevan a una situación concreta.

EL PROYECTO

Se refiere a una intervención concreta, individualizada, para hacer realidad algunas de las acciones
contempladas en el programa.

Define resultados previstos y procesos para conseguirlos, así como el uso concreto de los recursos
disponibles.

Este es el nivel operativo del proceso de planificación, por lo que no debe ser algo teórico, sino una
actividad práctica y útil de cara a la intervención.
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

LA PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO

Se requiere la planificación del desarrollo económico, para proyectar una estrategia y ejecutarla, que
permita alcanzar los propósitos y metas de desarrollo que se proponen en un tiempo determinado.

Estas actividades, posibilitan realizar un ordenamiento racional del trabajo económico y social que se
cumplen en un territorio, según la disponibilidad de recursos, para promover su desarrollo.

El proceso de planificación permite estudiar los problemas que confrontan el estado o país, así como
describir los mecanismos para optimizar los recursos económicos con el objetivo de lograr el mayor
beneficio con el mínimo costo social.

Como señala el profesor Carlos Matus, “el primer argumento que hace necesaria la planificación
reside en que un criterio para decidir qué debo hacer hoy se refiere a si esa acción de hoy será eficaz
mañana para mí”.

Siguiendo este raciocinio, se puede concluir que explorar e indagar sobre el futuro ayuda a decidir
anticipadamente de manera más eficaz. Si no se efectúa esa indagación y no se prevén las
posibilidades del mañana, se corre el riesgo evidente de actuar tardíamente ante problemas ya
creados u oportunidades que fueron desaprovechadas por no haberlas previsto con la suficiente
antelación.

Se puede decir entonces que los proyectos de desarrollo son como “una empresa planificada que
consiste en un conjunto de actividades interrelacionadas y coordinadas para alcanzar objetivos
específicos dentro de los límites de un presupuesto y un periodo dado y es por tanto la unidad más
operativa dentro del proceso de planificación y está orientado a la producción de determinados
bienes o a prestar servicios específicos”

TIPOS DE PROYECTOS

1. Proyectos económicos o productivos: buscan rentabilidad económica, podemos mencionar

agrícolas, pecuarias, frutícolas, financieros, etc.

2. Infraestructura: tienen que ver con construcciones físicas necesarias, para el bienestar de la
población o determinado sector, como energía, carreteras, puentes, puertos, hospitales, etc.
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

3. Ambientales: protección, mantenimiento y recuperación de los recursos naturales y las

relaciones que se establecen con los seres humanos, entre éstos y el entorno.

4. Sociales: implementación de procesos que generen cambios en las condiciones sociales del
hombre y la sociedad, salud, educación, vivienda, saneamiento, esparcimiento y capacitación.

Según el ámbito geográfico, se podrían clasificar en:

1. Nacional: se refiere a una iniciativa que se ejecuta en la totalidad del territorio de un país o
que aspira a llegar a todas las regiones de dicho territorio.

2. Regional: la misma se desprende del proyecto nacional y esta adecuado a las características
socioeconómicas y culturales de cada región del país.

3. Local: se formula a partir de las dos planificaciones anteriores, son mas sencillos, requieren
menos esfuerzos, y por tanto, menos dificultades de comunicación.

TEORÍA DE LA PLANIFICACIÓN

La planificación supone trabajar en una misma línea desde el comienzo de un proyecto, ya que se
requieren múltiples acciones cuando se organiza cada uno de los proyectos. Su primer paso, dicen los
expertos, es trazar el plan que luego será concretado.

En una organización, los directivos son quienes tienen que realizar los planes que serán regidos por
la planificación. La operación y ejecución de los planes puede haber sido realizada por una única
persona u otro individuo, que obligatoriamente tendrá que conocer y comprender el nivel de
planeamiento que se ha querido o podido llevar a cabo.

Es importante partir de la idea de que la planificación no puede ser un momento, sino que debe
constituir un continuo que debe tener lugar a lo largo de todo el proceso.
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

PROYECTO DE INVERSIÓN

Es una propuesta de acción  técnico económica para resolver una necesidad utilizando un conjunto
de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnológicos entre
otros.

Es un documento por escrito formado por una serie de estudios que permiten al emprendedor que
tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable, se puede realizar y dará
ganancias.

Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de vida de una
comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo. Comprende desde la intención
o pensamiento de ejecutar algo hasta el término o puesta en operación normal.

Origen

Todo proyecto de inversión tiene origen en las necesidades insatisfechas de una persona o un grupo
de personas, de una comunidad, de un país, del mundo entero que nos dan la posibilidad de soñar, de
crear, de investigar, de compartir, de proponer soluciones innovadoras para satisfacer esas
necesidades.

Fases de los proyectos de inversión

Conforme a la identificación del problema que ocasiona la necesidad de resolverlo mediante un

estudio de proyectos cualquiera que sea la profundidad con que se realice, se distingue tres grandes
fases.

1. Fase de análisis o pre inversión

Esta fase se refiere al periodo durante el cual se elabora o formula el proyecto, se realizan los
estudios que permiten tomar la decisión sobre la conveniencia o no de llevarlo a cabo.

Parten de la viabilidad de la idea hasta culminar los estudios de factibilidad del proyecto. Como
producto material de esta fase se obtiene el documento del proyecto, que contiene todos los análisis
realizados y la programación general para las dos fases restantes.
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Elaborar un proyecto significa simular su ejecución y operación de modo que puedan determinarse
magnitudes físicas y su correspondiente programación en el tiempo; en cuanto a inversiones, costos,
insumos, personal, ingresos, etc.

2. Fase de ejecución o inversión

Comprende todas las gestiones previas a la ejecución del Proyecto que garantizan su carácter legal.

Su duración depende de la magnitud y complejidad del proyecto, su producto material es la

construcción de todas las obras físicas que el proyecto requiera, así como la adquisición y montaje de
la maquinaria, instalaciones y equipos necesarios, personal necesario para el proyecto.

3. Fase de operación

Es la fase final, definitiva, cuya duración depende del tipo de proyecto.

La duración es esta fase se conoce con el nombre de vida útil del proyecto.

PROCESO DE PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

El estudio de proyectos, incluye básicamente dos grandes pasos:

1. La preparación define todas las características que tengan algún efecto en el flujo de
ingresos y egresos monetarios del proyecto.

2. La evaluación busca determinar la rentabilidad de la inversión en el proyecto, con

metodologías definidas (VPN, TIR, PRC, B/C, etc.)

Estos responden a un estudio previo de las ventajas y desventajas asociadas a su implementación, la

profundidad con que se realice dependerá de lo que aconseje cada proyecto en particular.

PROYECTO

ESTUDIO DE ESTUDIO ESTUDIO DE ESTUDIO

MERCADO TÉCNICO ORGANIZACIÓN FINANCIERO
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Estudios que deben realizarse para evaluar el proyecto:

1. El estudio de mercado comercial:

Este indicara si el mercado es o no sensible al bien o servicios producidos por el proyecto y la

aceptabilidad que tendría en su consumo o uso, también determina la postergación o rechazo
de un proyecto, sin tener que asumir los costos que implicaría un estudio económico
completo.

2. El estudio técnico:

Estudia las posibilidades materiales, físicas y químicas de producir el bien o el servicio que
desea generarse en el proyecto, se utiliza técnicamente para garantizar la capacidad de su
producción, incluso antes de terminar se puede decidir si son o no conveniente desde el punto
de vista de su rentabilidad económica.

3. El estudio de organización:

Es el que normalmente recibe menos atención, a pesar de que muchos proyectos fracasan por
falta de capacidad administrativa para emprenderlo. El objetivo es definir si existen las
condiciones mínimas para garantizar la viabilidad de la implementación, tanto en lo
estructural como en lo funcional.

4. El estudio financiero:

Este determina en ultimo termino, su aprobación o rechazo, es el análisis de la capacidad de

una empresa para ser sustentable, viable y rentable en el tiempo.

El estudio financiero es una parte fundamental de la evaluación de un proyecto de inversión.

El cual puede analizar un nuevo emprendimiento, una organización en marcha, o bien una
nueva inversión para una empresa, como puede ser la creación de una nueva área de
negocios, la compra de otra empresa o una inversión en una nueva planta de producción.
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

 La sustentabilidad, busca el bienestar de sus empleados, calidad de sus P/S, origen de sus insumos,
impacto ambiental, social, político y económico de su actividad, etc.
 La viabilidad de una organización consiste en su capacidad para mantenerse operando en el tiempo.
 La rentabilidad mide la eficiencia con la que la empresa utiliza los recursos financieros, indica su estado
actual y que obtiene beneficios.

Si se desea evaluar un proyecto de:

 creación de un nuevo negocio,

 ampliar las instalaciones de una industria,
 reemplazar su tecnología,
 cubrir un vacío en el mercado,
 sustituir importaciones,
 lanzar un nuevo producto,
 proveer servicios,
 crear polos de desarrollo,
 aprovechar los recursos naturales,
 sustituir producción artesanal por fabril,
 por razones de Estado y seguridad nacional, entre otros.

El proyecto debe evaluarse en términos de conveniencia, de manera que se asegure que resolverá una
necesidad humana eficiente, segura y rentablemente.

En otras palabras, se pretende dar la mejor solución al “problema económico” que se ha planteado, y
así conseguir que se disponga de los antecedentes y la información necesarios para asignar
racionalmente los recursos escasos a la alternativa de solución más eficiente y viable frente a una
necesidad humana percibida.

Bibliografía

 PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS. Quinta edición. Nassir Sapag Chain

Reinaldo Sapag Chain.
 https://www.crecenegocios.com/la-planeacion-estrategica/
 MATERIAL DE APOYO PEDAGÓGICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS