Q

PV Mercado

Calcular PV
Comparar el precio con el mercado y la competencia

PV calculado <= Pv mercado y <= Pv Competencia

Precio de Venta debe ser establecido por el mercado

Qv Calcular
Pv Mercado
Cvu Calcular
CFT Calcular
Utilidad esperada
Modelo CVU
Tenemos la siguiente informacion

REF AAAA 3,758,522,460 35%

REF BBBB 2,147,727,120 20%
REF CCCC 3,006,817,968 28%
REF DDDD 1,825,568,052 17%
10,738,635,600 100%

PRECIO DE MERCADO ACTUAL AÑO ACTUAL

REF AAAA 58,650
REF BBBB 85,000
REF CCCC 65,000
REF DDDD 57,000

MATERIA PRIMA MOD

REF AAAA 32,422 4,863
REF BBBB 51,926 5,193
REF CCCC 29,889 2,989
REF DDDD 13,551 2,280

COMISION 3.00%
ICA 11.04 por mil avisos y tableros
FLETE 0.80%

COSTOS FIJOS MENSUAL ANUAL

CIF 39,514,800 474,177,600
ADMON 24,862,500 298,350,000
DISTRIBUCION 32,870,214 394,442,568
FINANCIEROS 18,204,389 218,452,666

1. establecer las unidades a vender para una utilidad esperada de 3.500.000.000

2. establecer las unidades a vender para una utilidad esperada del 15% ant

1. establecer las unidades a vender para una utilidad esperada de 3.500.000.000

Coeficiente de contribución
 Utilidad esperada es expresada en dinero
se requiere tener la participación que cada producto tiene en las
ventas calculado esta participación a partir de las ventas en valores

VE= CFT + UE
cc

%$ PV
REF AAAA 35% 58,650
REF BBBB 20% 85,000
REF CCCC 28% 65,000
REF DDDD 17% 57,000
100%

CFT 1,385,422,834

VE 2024 13,849,474,516

ESTADO CONTRIBUCION (PPTO IYG)

VENTAS 13,849,474,516
(-) CYG VARIABLES 8,964,051,683
(=) UTILIDAD MARGINAL 4,885,422,834
(-) CYG FIJOS 1,385,422,834
(=) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 3,500,000,000

2. establecer las unidades a vender para una utilidad esperada del 15% ant
Margen ponderado
Utilidad esperada es expresada como un porcentaje (margen)
se requiere tener la participación que cada producto tiene en las
ventas calculado esta participación a partir de las ventas en
cantidades
 QV= CFT
(PVp - Cvutp - Me x Pvp)

% Qv PV
REF AAAA 38.23% 58,650
REF BBBB 15.07% 85,000
REF CCCC 27.59% 65,000
REF DDDD 19.11% 57,000
100.00%

CFT 1,385,422,834

QV= 106,670

ESTADO CONTRIBUCION (PPTO IYG)

VENTAS 6,833,107,875
(-) CYG VARIABLES 4,422,718,860
(=) UTILIDAD MARGINAL 2,410,389,015
(-) CYG FIJOS 1,385,422,834
(=) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1,024,966,181 15.00%

CUAL ES MI CAPACIDAD PRODUCTIVA

la capacidad productiva de la empresa es de 250,000

 CIF VARIABLECOSTO VAR
2,026 39,311
1,900 59,018
5,319 38,198
3,799 19,631

da de 3.500.000.000
esperada del 15% antes de impuestos

da de 3.500.000.000
 5.07% PV - Cvut
Cvup Cvuo Cvuno Cvut UM MUM
39,311 2,973 0 42,285 16,365 28%
59,018 4,309 0 63,328 21,672 25%
38,198 3,295 0 41,493 23,507 36%
19,631 2,890 0 22,520 34,480 60%

esperada del 15% antes de impuestos

Cvut Pvp Cvutp QV VE CYG VT
42,285 22,421 16,164 40,777 2,391,587,756 1,724,252,402
63,328 12,812 9,545 16,078 1,366,621,575 1,018,173,281
41,493 17,936 11,450 29,435 1,913,270,205 1,221,343,276
22,520 10,890 4,303 20,379 1,161,628,339 458,949,901
64,059 41,462 106,670 6,833,107,875 4,422,718,860
6,833,107,875
CC VE Qv CYG VT % Qv
9.77% 4,847,316,081 82,648 3,494,747,945 38.23%
5.10% 2,769,894,903 32,587 2,063,653,197 15.07%
10.13% 3,877,852,865 59,659 2,475,442,052 27.59%
10.28% 2,354,410,668 41,305 930,208,489 19.11%
35% 13,849,474,516 216,200 8,964,051,683 100.00%
 QV
REF AAAA 82,648
REF BBBB 32,587
REF CCCC 59,659
REF DDDD 41,305
216,199

REF AAAA REF BBBB REF CCCC REF DDDD

ENERO 5.000% 8.000% 8.333% 8.000%
FEBRERO 4.000% 7.000% 8.333% 8.000%
MARZO 5.000% 12.000% 8.333% 8.000%
ABRIL 4.000% 9.000% 8.333% 8.000%
MAYO 3.500% 9.000% 8.333% 8.000%
JUNIO 3.800% 10.000% 8.333% 8.500%
JULIO 4.000% 9.500% 8.333% 8.500%
AGOSTO 6.000% 9.000% 8.333% 8.500%
SEPTIEMBRE 8.500% 11.500% 8.333% 8.500%
OCTUBRE 12.000% 7.000% 8.333% 11.000%
NOVIEMBRE 12.000% 3.000% 8.333% 7.500%
DICIEMBRE 32.200% 5.000% 8.333% 7.500%
100.000% 100.000% 100.000% 100.000%

82,648 32,587 59,659 41,305

REF AAAA REF BBBB REF CCCC REF DDDD
ENERO 4,132 2,607 4,972 3,304
FEBRERO 3,306 2,281 4,972 3,304
MARZO 4,132 3,910 4,972 3,304
ABRIL 3,306 2,933 4,972 3,304
MAYO 2,893 2,933 4,972 3,304
JUNIO 3,141 3,259 4,972 3,511
JULIO 3,306 3,096 4,972 3,511
AGOSTO 4,959 2,933 4,972 3,511
SEPTIEMBRE 7,025 3,748 4,972 3,511
OCTUBRE 9,918 2,281 4,972 4,544
NOVIEMBRE 9,918 978 4,972 3,098
DICIEMBRE 26,612 1,628 4,967 3,099
82,648 32,587 59,659 41,305

VENTAS EN VALORES
Qv mensual x Pv
$ 58,650 $ 85,000 $ 65,000 $ 57,000
REF AAAA REF BBBB REF CCCC REF DDDD
ENERO $ 242,341,800 $ 221,595,000 $ 323,180,000 $ 188,328,000
FEBRERO $ 193,896,900 $ 193,885,000 $ 323,180,000 $ 188,328,000
MARZO $ 242,341,800 $ 332,350,000 $ 323,180,000 $ 188,328,000
ABRIL $ 193,896,900 $ 249,305,000 $ 323,180,000 $ 188,328,000
MAYO $ 169,674,450 $ 249,305,000 $ 323,180,000 $ 188,328,000
JUNIO $ 184,219,650 $ 277,015,000 $ 323,180,000 $ 200,127,000
JULIO $ 193,896,900 $ 263,160,000 $ 323,180,000 $ 200,127,000
AGOSTO $ 290,845,350 $ 249,305,000 $ 323,180,000 $ 200,127,000
SEPTIEMBRE $ 412,016,250 $ 318,580,000 $ 323,180,000 $ 200,127,000
OCTUBRE $ 581,690,700 $ 193,885,000 $ 323,180,000 $ 259,008,000
NOVIEMBRE $ 581,690,700 $ 83,130,000 $ 323,180,000 $ 176,586,000
DICIEMBRE $ 1,560,793,800 $ 138,380,000 $ 322,855,000 $ 176,643,000

$ 4,847,305,200 $ 2,769,895,000 $ 3,877,835,000 $ 2,354,385,000

total
$ 975,444,800
$ 899,289,900
$ 1,086,199,800
$ 954,709,900
$ 930,487,450
$ 984,541,650
$ 980,363,900
$ 1,063,457,350
$ 1,253,903,250
$ 1,357,763,700
$ 1,164,586,700
$ 2,198,671,800
$ 13,849,420,200
 FUNCIONES
1- VENTAS - INGRESOS
2- PRODUCCION

Establecer cuanto debemos fabricar dado un presupuesto de ventas y unos

inventarios. Los inventarios dependen de una politica de inventarios

QP = Qv + Ife - Iip
INSUMOS:
PRESUPUESTO DE VENTAS
POLITICAS DE INVENTARIOS

POLITICAS:
A. PROMEDIO DE LAS VENTAS - PORCENTAJE DE LAS VENTAS
B. ROTACION DE INVENTARIOS
C. PERIODO DE REPOSICIÓN
D. OPTIMIZACION DE COSTOS

RI= 360/RD

RI = QV
( II + IF)/2

RI= 2QV
(II + IF)

RI * (II + IF) = 2 QV

(II + IF) = 2 QV
RI
IF = 2QV - II
RI

3 PRESUPUESTO DE CONSUMOS O NECESIDADES

presupuesto de las necesidades o materiales que s e requieren consumir para

hacer la producción

SUMA (QPP x Qmpc)

INSUMOS:
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN x PRODUCTO

ficha tecnica de cada producto donde se señala la cantidad de material (x cada

tipo de material) QUE REQUIERE PARA HACER UNA UNIDAD DE PRODUCTO
TERMINADO

4 COMPRAS
establecer cuanto material se debe comprar y cuanto es el valor o costo de la
compra

INSUMOS

CONSUMO x MATERIAL
POLITICAS DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
A. APARTIR DE LOS CONSUMOS UN PORCENTAJE
B. ROTACION DE INVENTARIOS
C. PERIODO DE REPOSICIÓN

Q COMPRARj x PCj

Q COMPRAR= Q CONSUMIR +Ife- Iip

 Inventarios iniciales son:

REF AAAA 3500

REF BBBB 2800
REF CCCC 1900
REF DDDD 3200

Politica de Inventarios

REF AAAA 1 mes de las ventas

REF BBBB rotación de 45 dias
REF CCCC 10% de las ventas
REF DDDD reposición 40 dias

REF AAAA
QV II IF QP OPCION1
enero 4,132 3500 3,669 4,301 5% QP 86,035
febrero 3,306 3,669 3,804 3,441 4%
marzo 4,132 3,804 3,973 4,301 5%
abril 3,306 3,973 4,108 3,441 4%
mayo 2,893 4,108 4,227 3,012 4%
junio 3,141 4,227 4,356 3,270 4%
julio 3,306 4,356 4,491 3,441 4%
agosto 4,959 4,491 4,694 5,162 6%
septiembre 7,025 4,694 4,982 7,313 8%
octubre 9,918 4,982 5,388 10,324 12%
noviembre 9,918 5,388 5,794 10,324 12%
diciembre 26,612 5,794 6,887 27,705 32%
82,648 86,035

REF AAAA
QV II IF QP OPCION 2 QP 86,035
enero 4,132 3500 3,782 4,414
febrero 3,306 3,782 4,064 3,588
marzo 4,132 4,064 4,346 4,414
abril 3,306 4,346 4,628 3,588
mayo 2,893 4,628 4,910 3,175
junio 3,141 4,910 5,192 3,423
julio 3,306 5,192 5,474 3,588
agosto 4,959 5,474 5,756 5,241
septiembre 7,025 5,756 6,038 7,307
octubre 9,918 6,038 6,320 10,200
noviembre 9,918 6,320 6,602 10,200
diciembre 26,612 6,602 6,887 26,897
82,648 86,035 86,035

REF BBBB
QV II IF QP
enero 2,607 2800 3,004 2,811 8% QP 35,134
febrero 2,281 3,004 3,182 2,459 7%
marzo 3,910 3,182 3,488 4,216 12%
abril 2,933 3,488 3,717 3,162 9%
mayo 2,933 3,717 3,946 3,162 9%
junio 3,259 3,946 4,201 3,514 10%
julio 3,096 4,201 4,443 3,338 10%
agosto 2,933 4,443 4,672 3,162 9%
septiembre 3,748 4,672 4,965 4,041 12%
octubre 2,281 4,965 5,143 2,459 7%
noviembre 978 5,143 5,219 1,054 3%
diciembre 1,628 5,219 5,347 1,756 5%
32,587 35,134

REF CCCC
QV II IF QP
enero 4,972 1900 2,239 5311 8% QP 63,725
febrero 4,972 2,239 2,578 5311 8%
marzo 4,972 2,578 2,917 5311 8%
abril 4,972 2,917 3,256 5311 8%
mayo 4,972 3,256 3,595 5311 8%
junio 4,972 3,595 3,934 5311 8%
julio 4,972 3,934 4,273 5311 8%
agosto 4,972 4,273 4,612 5311 8%
septiembre 4,972 4,612 4,951 5311 8%
octubre 4,972 4,951 5,290 5311 8%
noviembre 4,972 5,290 5,629 5311 8%
diciembre 4,967 5,629 5966 5304 8%
59,659 63,725

REF DDD
QV II IF QP
enero 3,304 3200 4405 4,509 1,652
febrero 3,304 4405 4405 3,304
marzo 3,304 4405 4405 3,304
abril 3,304 4405 4474 3,373
mayo 3,304 4474 4681 3,511
junio 3,511 4681 4681 3,511
julio 3,511 4681 4681 3,511
agosto 3,511 4681 5026 3,856
septiembre 3,511 5026 5577 4,062
octubre 4,544 5577 4131 3,098
noviembre 3,098 4131 4255 3,222
diciembre 3,099 4255 4592 3,436
41,305

enero 3469 4592 4471 3348 5%

febrero 3370 4471 4471 3,370 2%
marzo 3304 4471 3502 2,335 0%
abril 3502 3502 0 - 6%
IF= QP - QV + II
 Kilogramos Litros
xxx yyy
REF AAAA 1.1 kg 0.5 Lts
REF BBBB 0.5 kg 0.5 Lts
REF CCCC 0.9 kg 1.1 Lts
REF DDDD 1.0 kg 0.8 Lts

Inventario inicial de materia prima

xxx 2,200
yyy 3,200
zzz 2,600

Politica de inventarios

xxx mes y medio de las compras

yyy rotacion de 60 dias
zzz periodo de reposicion de 35 dias

PRESUPUESTO DE CONSUMO

REF AAAA

1.1 kg 0.5 Lts

QP XXX YYY
enero 4,414.00 4,855.40 2,207.00
febrero 3,588.00 3,946.80 1,794.00
marzo 4,414.00 4,855.40 2,207.00
abril 3,588.00 3,946.80 1,794.00
mayo 3,175.00 3,492.50 1,587.50
junio 3,423.00 3,765.30 1,711.50
julio 3,588.00 3,946.80 1,794.00
agosto 5,241.00 5,765.10 2,620.50
septiembre 7,307.00 8,037.70 3,653.50
octubre 10,200.00 11,220.00 5,100.00
noviembre 10,200.00 11,220.00 5,100.00
diciembre 26,897.00 29,586.70 13,448.50
86,035.00 94,638.50 43,017.50

REF BBBB

0.5 kg 0.5 Lts

QP XXX YYY
enero 2,811.00 1,405.50 1,405.50
febrero 2,459.00 1,229.50 1,229.50
marzo 4,216.00 2,108.00 2,108.00
abril 3,162.00 1,581.00 1,581.00
mayo 3,162.00 1,581.00 1,581.00
junio 3,514.00 1,757.00 1,757.00
julio 3,338.00 1,669.00 1,669.00
agosto 3,162.00 1,581.00 1,581.00
septiembre 4,041.00 2,020.50 2,020.50
octubre 2,459.00 1,229.50 1,229.50
noviembre 1,054.00 527.00 527.00
diciembre 1,756.00 878.00 878.00
35,134.00 17,567.00 17,567.00

REF CCCC

0.9 kg 1.1 Lts

QP XXX YYY
enero 5,311.00 4,779.90 5,842.10
febrero 5,311.00 4,779.90 5,842.10
marzo 5,311.00 4,779.90 5,842.10
abril 5,311.00 4,779.90 5,842.10
mayo 5,311.00 4,779.90 5,842.10
junio 5,311.00 4,779.90 5,842.10
julio 5,311.00 4,779.90 5,842.10
agosto 5,311.00 4,779.90 5,842.10
septiembre 5,311.00 4,779.90 5,842.10
octubre 5,311.00 4,779.90 5,842.10
noviembre 5,311.00 4,779.90 5,842.10
diciembre 5,304.00 4,773.60 5,834.40
63,725.00 57,352.50 70,097.50

REF DDDD

1.0 kg 0.8 Lts

 QP XXX YYY
enero 3,304.00 3,304.00 2,643.20
febrero 3,304.00 3,304.00 2,643.20
marzo 3,304.00 3,304.00 2,643.20
abril 3,304.00 3,304.00 2,643.20
mayo 3,304.00 3,304.00 2,643.20
junio 3,511.00 3,511.00 2,808.80
julio 3,511.00 3,511.00 2,808.80
agosto 3,511.00 3,511.00 2,808.80
septiembre 3,511.00 3,511.00 2,808.80
octubre 4,544.00 4,544.00 3,635.20
noviembre 3,098.00 3,098.00 2,478.40
diciembre 3,099.00 3,099.00 2,479.20
41,305.00 41,305.00 33,044.00

enero 3,469.00 3,469.00 2,775.20

febrero 3,370.00 3,370.00 2,696.00
marzo 3,304.00 3,304.00 2,643.20

XXX YYY ZZZ

enero 14,344.80 12,097.80 9,819.30
febrero 13,260.20 11,508.80 8,736.10
marzo 15,047.30 12,800.30 11,505.30
abril 13,611.70 11,860.30 9,579.70
mayo 13,157.40 11,653.80 9,249.30
junio 13,813.20 12,119.40 9,952.90
julio 13,906.70 12,113.90 9,873.70
agosto 15,637.00 12,852.40 10,984.90
septiembre 18,349.10 14,324.90 13,692.50
octubre 21,773.40 15,806.80 14,521.70
noviembre 19,624.90 13,947.50 12,257.30
diciembre 38,337.30 22,640.10 26,455.60
210,863.00 163,726.00 146,628.30

COMPRAS XXX
Q CONSUMIR II IF
enero 14,344.80 2,200 3,855.20
febrero 13,260.20 3,855.20 5,395.00
marzo 15,047.30 5,395.00 7,097.70
abril 13,611.70 7,097.70 8,636.00
mayo 13,157.40 8,636.00 10,128.60
junio 13,813.20 10,128.60 11,715.40
julio 13,906.70 11,715.40 13,308.70
agosto 15,637.00 13,308.70 15,121.70
septiembre 18,349.10 15,121.70 17,222.60
octubre 21,773.40 17,222.60 19,699.20
noviembre 19,624.90 19,699.20 21,924.30
diciembre 38,337.30 21,924.30 26,357.88
210,863.00
Metros
zzz
0.8 Mts
1.2 Mts
0.3 Mts
0.4 Mts

0.8 Mts
ZZZ
3,531.20
2,870.40
3,531.20
2,870.40
2,540.00
2,738.40
2,870.40
4,192.80
5,845.60
8,160.00
8,160.00
 21,517.60
68,828.00

1.2 Mts
ZZZ
3,373.20
2,950.80
5,059.20
3,794.40
3,794.40
4,216.80
4,005.60
3,794.40
4,849.20
2,950.80
1,264.80
2,107.20
42,160.80

0.3 Mts
ZZZ
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,593.30
1,591.20
19,117.50

0.4 Mts
 ZZZ
1,321.60
1,321.60
1,321.60
1,321.60
1,321.60
1,404.40
1,404.40
1,404.40
1,404.40
1,817.60
1,239.20
1,239.60
16,522.00

1,387.60
1,348.00
1,321.60

Q COMPRAR
16,000.00 7% Q COMPRAR= 235,020.88
14,800.00 6% 4,700.00
16,750.00 7%
15,150.00 6%
14,650.00 6%
15,400.00 7%
15,500.00 7%
 17,450.00 7%
20,450.00 9%
24,250.00 10%
21,850.00 9%
42,750.00

235,000.00
SALARIO $ 1,160,000 $ 1,200,000 $ 1,282,000 $ 1,160,000

Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 Proceso 4

REF AAAA 0.2 0.08 0.11 0.16
REF BBBB 0.18 0.08 0.25 0.1
REF CCCC 0.23 0.04 0.03
REF DDDD 0.15 0.05 0.07
CIF V AÑO 318,400,000 84,050,000

HORAS MAQUINA

Proceso 1 Proceso 2
REF AAAA 0.084 0.0336
REF BBBB 0.0684 0.0304
REF CCCC 0.4117 0.1016
REF DDDD 0.2505 0.0835
 87,170,000 79,820,000

Proceso 3 Proceso 4
0.0462 0.0672
0.095 0.038
0 0.0837
0.1169 0
LA EMPRESA TIENE LOS SIGUIENTES PRODUCTOS
REF 1218
REF 1500
REF 0080
REF 1004

PARA EL AÑO 2020 LA EMPRESA VENDIO LOS SIGUIENTES VALORES:

REF 1218 1,185,000,000 30%
REF 1500 1,382,500,000 35%
REF 0080 395,000,000 10%
REF 1004 987,500,000 25%
3,950,000,000

LOS PRECIOS PROYECTADOS SEGÚN ESTUDIO DEL MERCADO SON (NO CAMBIARON PARA EL 2021)
REF 1218 40,000
REF 1500 64,000
REF 0080 51,000
REF 1004 33,000

PARA EL AÑO 2021 SE PRESUPUESTO LOS SIGUIENTES COSTOS Y GASTOS

VARIABLES POR UNIDAD 3.970%

MATERIA PRIMA M.O.D. C.I.F. VARIAB COSTO VAR cvd cv total
REF 1218 22,968 3,445 1,584 27,997
REF 1500 31,136 6,227 2,277 39,640
REF 0080 18,434 1,843 1,584 21,861
REF 1004 5,643 1,188 1,832 8,663

LAS COMISIONES SON EL 1% DE LAS VENTAS

LA TARIFA DEL ICA ES DEL 11,04 X MIL MAS AVISOS Y TABLEROS
SE PRESUPUESTA UN FLETE DE PRODUCTO TERMINADO DE 0,7% POR UNIDAD TRANSPORTADA
COSTO FINANCIERO VARIABLE DEL 2%

LOS GASTOS Y COSTOS FIJOS SON:

CIF 325,600,000
ADMON 434,600,000
VENTAS 198,000,000
FINANCIEROS 36,000,000

LA DEMANDA ESPERADA DEL MERCADO ES:

REF 1218 80,000
REF 1500 50,000
REF 0080 40,000
REF 1004 55,000
225,000
LA COMPETENCIA TIENE EL 18% DEL MERCADO

1. DADO QUE LA UTILIDAD ESPERADA ES DE 2.600.000.000 ESTABLECER EL PUNTO DE EQUILIBRIO, LAS

UNIDADES A VENDER POR CADA PRODUCTO
2. QUE PORCENTAJE DEL MERCADO TOTAL TENEMOS
3. QUE % PUDIERAMOS VENDER SI NUESTRA CAPACIDAD ES DE 120,000 UNIDADES

4. DADO UNA UTILIDAD ESPERADA DEL 17%

PARA EL 2021)

SPORTADA
EQUILIBRIO, LAS