Partidas de los ajustes

Pda1 1/1/2021
Depreciacion Mobiliario y equipo Q 19,000.00
Depreciacion equipo de computacion Q 24,997.50
Depreciacion veniculos Q 40,000.00
Amortizacion gastos de organización Q 3,000.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y equipo
Depreciacion Acumulada equipo de computacion
Depreciacion Acumulada vehiculos
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
Depreciacion y amortizacoion con porcentajes Q 86,997.50
maximos legales
Pda2
Papeleria y utiles Cosumidos Q 8,500.00
Papeleria y utiles
Registro de lo consumido Q 8,500.00
Pda3
Comisiones persibidas Q 1,500.00
Comisiones persibidas no devengadas
Comisiones pendientes de cobrar Q 1,500.00
Pda4
Cuentas Incobrables Q 1,650.00
Reserva para cuentas Incobrables
3% sobre Q.55,000.00 de clientes Q 1,650.00
Pda5
IVA por pagar Q 10,000.00
IVA por cobrar
Regularización del mes de diciembre 2020 Q 10,000.00
tes

Q 19,000.00
Q 24,997.50
Q 40,000.00
Q 300.00
Q 84,297.50

Q 8,500.00
Q 8,500.00

Q 1,500.00
Q 1,500.00

Q 1,650.00
Q 1,650.00

Q 10,000.00
Q 10,000.00
A continuacion se les presenta un listado de cuentasde una hoja de trabajo
usted deberá hacerlo lo siguiente:
1. Realizar los ajustes en los cálculos respectivos, dejando constancia de lo trabajado
2. Realizar las partidas correspondientes
Todo se trabajará en esta hoja electronica, según las pestañas de abajo.

LISTADO DE CUENTAS

Caja
Bancos
Clientes
Papeleria y utiles
IVA por cobrar
mobiliario y equipo
equipo de computacion
vehiculos
Gastos de Organización
Comisiones persibidas
IVA por pagar
Mercaderias
Proveedores
Documentos por cobrar a corto plazo
Deudores Comerciales

Datos para elaborar los ajustes

Ajuste uno:
Calcule las depreciaciones y amortizaciones correspondientes
Aplicando los porcentajes maximos legales.
DEPRECIACIONES
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION
VENICULOS

AMORTIZACIONES

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

AJUSTE 2
De la papeleria y utiles, hay una existencia de Q,7.500.00

Papeleri Y UTILES SEGÚN LISTADO

AJUSTE 3
De las comisiones persibidas, se cobraron el 01 de noviembre y
cubren cinco meses.

COMISIONES PERSIBIDAS

NOV DIC
1 2
Q1,000.00

AJUSTE 4:
Forme reserva para cuentas incobrables con el porcentaje
maximo legal sobre la cuenta clientes.

CLIENTES Q 55,000.00
AJUSTE 5
Regularizar las cuentas del IVA

IVA por cobrar

IVA por pagar
sde una hoja de trabajo

ejando constancia de lo trabajado

s pestañas de abajo.

ADO DE CUENTAS

Q 35,000.00
Q 150,000.00
Q 55,000.00
Q 15,500.00
Q 12,000.00
Q 95,000.00
Q 75,000.00
Q 200,000.00
Q 1,500.00
Q 2,500.00
Q 10,000.00
Q 100,000.00
Q 50,000.00
Q 25,000.00
Q 10,000.00

Datos para elaborar los ajustes

 Q 95,000.00 20% Q 19,000.00
Q 75,000.00 33.33% Q 24,997.50
Q 200,000.00 20% Q 40,000.00

Q 1,500.00 20% Q 300.00

ES SEGÚN LISTADO Q 15,500.00 7500 Q 8,000.00

oviembre y

Q 2,500.00 VIVID 5 MESES Q 500.00

ENERO FEB MAR

3 4 5
Q1,500.00

3% Q 1,650.00
Q 12,000.00 La SAT le debe a la empresa
Q 10,000.00 la Empresa le debe a la SAT
 LISTADO DE CUENTAS

Caja Q 45,000.00
Bancos Q 250,000.00
Clientes Q 68,000.00
Papeleria y utiles Q 9,500.00
IVA por cobrar Q 11,000.00
mobiliario y equipo Q 130,000.00
equipo de computacion Q 100,000.00
vehiculos Q 250,000.00
Gastos de Organización Q 2,000.00
Comisiones persibidas Q 5,000.00
IVA por pagar Q 9,000.00
Mercaderias Q 150,000.00
Proveedores Q 60,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
Deudores Comerciales Q 15,000.00

AJUSTE UNO:
Calcule las depreciaciones y amortizaciones correspondientes aplicando los porcen
Máximos legales.

Depreciaciones
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computación
Vehiculos

Amortizaciones
Gatos de Organización

AJUSTE DOS:
De la papeleria y utiles hay una existencia de Q.5,800.00

Papeleria y utiles según listado

 AJUSTE TRES:
De las comisiones peribidas, se cobraron el 01 de noviembre y cubren cinco meses
DIVIDIR DENTRO DE 5 MESES
COMISIONES PERSIBIDAS Q 5,000.00

NOV DIC ENERO

1 2 3
Q200.00 Q300.00

AJUSTE CUATRO:
Forme reserva para cuentas incobrables con el porcentaje
máximo legal sobre la cuenta Clientes.

CLIENTES

AJUSTE CINCO:
Regularizar las cuentas del IVA

IVA POR COBRAR Q 11,000.00

IVA POR PAGAR Q 9,000.00
dientes aplicando los porcentajes

Q 130,000.00 20% Q 26,000.00

Q 100,000.00 33.33% Q 33,330.00
Q 250,000.00 20% Q 50,000.00

Q 2,000.00 20% Q 400.00

ia de Q.5,800.00

Q 9,500.00 5800 Q 3,700.00

embre y cubren cinco meses.
R DENTRO DE 5 MESES

FEB MAR
4 5
Q300.00

Q 68,000.00 3% Q 2,040.00
 PARTIDAS DE LOS AJUSTES

Pda1 1/1/2021
Depreciaciones mobiliario y Equipo Q26,000.00
Depreciaciones Equipo de Computación Q33,330.00
Derpeciaciones Vehiculos Q50,000.00
Amortizacion Gastos de Organización Q400.00
Depreciaciones Acumuladas Mobiliario y Equipo
Depreciaciones Acumuladas Equipo de computación
Depreciacion acumulada vehiculos
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
Depreciacion y amortizacion porcentajes Q109,730.00
Maximos legales
Pda2 1/2/2021
Papeleria y utiles Cosumidos Q3,700.00
Papeleria y utiles
Registro de lo consumido Q3,700.00
Pda3 1/3/2021
Comisiones persibidas Q300.00
Comisiones persibidas no devengadas
Comisiones pendientes de cobrar Q300.00
Pda4 1/4/2021
Cuentas Incobrables Q2,040.00
Reserva para cuentas Incobrables
3% sobre Q.55,000.00 de clientes Q2,040.00
Pda5 1/5/2021
IVA por pagar Q9,000.00
IVA por cobrar
Regularización del mes de diciembre 2021 Q9,000.00
 Q26,000.00
Q33,330.00
Q50,000.00
Q400.00
Q109,730.00

Q3,700.00
Q3,700.00

Q300.00
Q300.00

Q2,040.00
Q2,040.00

Q9,000.00
Q9,000.00