UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEÓN.

FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y ADMINISTRACION.

AREA DE VENTAS
PLANES DE ACCION

PhD Jorge Alberto Martínez González

 RIESGO I

Categoría: Fraude Interno

Objetivo

Prevenir, detectar y
b) Hurto y Fraude / Soborno,
responder al riesgo de
cohecho soborno y promover una
cultura empresarial ética
en el área.
 PLAN DE ACCIÓN

Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Colocar cámaras de video

en el área donde se logre
Encargado de Verificar a
ver todo los movimientos
seguridad diario
de la persona y su
b) Hurto y Fraude interacción con los clientes.
/ Soborno,
cohecho
Rotar al personal por
turnos al azar para evitar
Gerente Semanal
una interacción de más con
los clientes.
 RIESGO II
Objetivo
Categoría: Fraude
Interno

Mediante medidas efectivas

evitamos el robo tanto como
b) Hurto y Fraude /
de mercancía y dinero, esto
Hurto, extorsión, para ya no tener pérdidas por
malversación, robo hurto o robo, cualquier cosa
sospechosa o vista será
automáticamente despedido.
 PLAN DE ACCIÓN

Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Cambio constante de las

claves confidenciales y Gerente y
b) Hurto y proteger la mercancía con supervisor del Diario
Fraude / Hurto, equipo de vigilancia las 24 área.
extorsión, horas.
malversación,
robo. Reporte en donde se muestre
Gerente del
las ventas que se realizaron en Diario
área
todo el día.
 RIESGO III

Categoría: Fraude Interno Objetivo

a) Actividades no Autorizadas Que los empleados no tengan

/Uso indebido de facultades y la facilidad de tener
poderes proveedores preferentes y así
evitar que ellos se beneficien
de dichos compradores si es
que se relacionan.
 PLAN DE ACCIÓN

Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

a) Gerente y/o
Registrar todas las Cada dos
Actividades supervisor del
ventas a proveedores. semanas
no área.
Autorizadas
/Uso indebido
Tener una lista de los Gerente y/o Actualizarla
de facultades y
datos fiscales de cada supervisor del cada dos o
poderes
proveedor. área. tres meses
 RIESGO IV

Categoría: Fraude Interno Objetivo

Evitar el robo de
mercancía entre los
b) Hurto y Fraude Internos /
empleados y que ellos no
Apropiación indebida de se puedan aprovechar de
activos la situación.
 PLAN DE ACCIÓN
Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Tener una serie de etiquetas Gerente de

con los precios de los Diaria
almacén
productos.
b) Hurto y
Fraude Internos / Que concuerden las Encargado del
cantidades al finalizar el día. Diario
Apropiación área
indebida de
activos
Manejar un sistema con las Encargado del
Actualizarlo
cantidades en existencia de área
cada semana
cada producto.
 RIESGO V

Objetivo
Categoría: Fraude Interno

Detectar si se ha estado
b) Hurto y Fraude Internos realizando algún tipo de
contrabando entre los
/ Contrabando
empleados y sancionar a
los responsables.
 PLAN DE ACCIÓN

Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Llevar un registro
electrónico de todo lo
Gerente de Revisar cada
vendido y de todas las
ventas. 15 días.
entradas y salidas de
b) Hurto y almacén.
Fraude Internos Levantar un inventario de
/ Contrabando todos los productos que
Gerente de
hay en físico y que Revisar cada
ventas.
coincidan con los que ya 15 dias
se vendieron.
 RIESGO VI

Categoría: Fraude Objetivo

Externo

Evitar que ninguna

información confidencial de la
a) Seguridad en los empresa sea dañada por
sistemas / Daños por algún virus o algun hacker
ataques cibernéticos que se quiera ganar la
información tanto financiera
como personal de la empresa.
 PLAN DE ACCIÓN
Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Todo sistema y equipo de

cómputo contará con
Para seis
programa para detectar Analista informático
meses
antivirus y/o maleficios
a) Seguridad en
cibernéticos.
los sistemas /
Daños por Actualización constante de Supervisor y/o
Mensualmente
ataques claves de acceso. Gerente
cibernéticos
Solo una persona tendrá el Supervisor y/o
acceso a la información de Gerente
ventas

Realizar copias de Una vez por

Empleados
seguridad. semana
 RIESGO VII

Categoría: Fraude Externo OBJETIVO

Hurto y Fraude Detectar si alguien está

Externos / Falsificación falsificando los números,
firmas o se está haciendo
Externa, suplantación
pasar por otra persona.
de personalidad
 PLAN DE ACCIÓN
Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo
1 vez a la
Tener una constante semana,
actualización de los Gerente de áreas cambiando el
usuarios y/o contraseñas. día en que se
a) Hurto y realizará
Fraude
Externos / Implementar una
Falsificación supervisión de las tareas a
Externa, realizar dentro de la
suplantación de empresa, dejar evidencia
personalidad en físico sobre el trabajo Supervisor Diario
realizado y pedir una doble
firma para que sea
aceptado.
 RIESGO VIII
Categoría: Clientes,
Productos y Prácticas Objetivo
Empresariales

Supervisar a los vendedores que

a) Adecuación, Divulgación no tengan un comportamiento
de Información y agresivo hacia los clientes y
Confianza / Ventas tratándolos de la mejor manera,
agresivas así como no abusar de rebajas de
precios.
 PLAN DE ACCIÓN
Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Implementar supervisión a
Supervisor de
los vendedores con el trato Diario
sucursal
a los clientes

a) Adecuación, Establecer una estrategia

Actualizar cada
Divulgación de para no caer en baja de Gerente
mes
Información y precios
Confianza /
Ventas agresivas Verificar que el cliente se
encuentre cómodo con su Empleado y/o
Diario
compra y no acorralado o Gerente
presionado
 RIESGO IX

Categoría: Clientes,
productos y prácticas OBJETIVO
empresariales

b) Prácticas
Identificar si alguna persona
empresariales o de en la empresa está
Mercado improcedentes malversando los recursos
/ Lavado de dinero
 PLAN DE ACCIÓN
Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Restringir el acceso a los

Gerente del área de
movimientos contables que se 1 vez al mes
contabilidad.
realizan en la empresa.
b) Prácticas
empresariales o Constante monitoreo de los
de Mercado movimientos realizados, tener
Encargado del
improcedentes / una bitácora de operaciones
sistema de la Diario
Lavado de dinero donde se confirmen los
empresa
movimientos a realizar.

Conciliar entradas y salidas

Gerente del área de
de dinero. Diario
ventas
 RIESGO X
Categoría: Clientes, OBJETIVO
Productos y Prácticas
Empresariales.

Verificar que los productos

vengan o que cumplan con
c) Productos
sus estándares de calidad,
defectuosos.
para así prevenir los
productos defectuosos.
 PLAN DE ACCIÓN

Actividades por
Riesgo Responsable Tiempo
realizar

Cuidar el
producto en todo Gerente de
Diario
el procedimiento producto.
Productos de fabricación
defectuosos. Contar con la
mejor calidad de
Jefe de producción Diario
producto
 RIESGO XI

Categoría: Ejecución, Entrega

y Gestión de Procesos Objetivo

En este proceso se generan

e) Gestión de Cuentas de registros de clientes que
Clientes / Registros incorrectos adquieren un producto o servicio
de clientes (con generación de donde se piden datos de los
pérdidas) mismos para llevar un control
 PLAN DE ACCIÓN
Riesgo Actividades por realizar Responsable Tiempo

Tener registros de los

Gerente del área /
clientes que adquieren el Diario
d) Gestión de vendedor
producto o servicio
Cuentas de
Clientes / Verificar que el vendedor
Registros Gerente y/o
proyecte bien los datos en Diario
incorrectos de supervisor
la ficha
clientes (con
generación de
Checar que el cliente
pérdidas) Vendedor Diario
proporcione todos los datos
bien
 RIESGO XII

Categoría: Relaciones OBJETIVO

Laborales y Seguridad en el
puesto de trabajo.
Evitar accidentes laborales, proteger,
prevenir, reducir, eliminar o aislar los
riesgos laborales, estimular la
b) Higiene y Seguridad capacitación para minimizar los
en el trabajo riesgos laborales y prevenir
accidentes o enfermedades.
 PLAN DE ACCIÓN

Actividades por
Riesgo Responsable Tiempo
realizar

Casos
Verificar que todas
relacionados con
las área de trabajo
las normas de Mes con mes se
tenga todas las Jefe de seguridad
higiene y pueden verificar.
medidas
seguridad en el
preventivas
trabajo