LEGISLACION TRIBUTARIA

DOCENTE: JHON FREDDY PATIÑO RAMIREZ

jpatino@uc.edu.co

De Acuedo a la Siguiente Informacion Determine si es Declarante y por

que? PATRIMONIO INGRESOS

Casa Habitacion 150,000,000 $ 188,500,000 $ 54,400,000

Deudas 98,500,000 $1 $1
Acciones (Ecopetrol) 12,500,000
Efectivo al 31 Diciembre 8,500,000 DECLARA DECLARA
PORQUE SU PORQUE SUS
Compras Tarjeta de Credito Av Villas 25,000,000 PATRIMONIO INGRESOS
SUPERA LOS SUPERAN LOS
Compras Tarjeta de Credito Falabella 15,000,000 4.500 UVT 1.400 UVT

Consignaciones en el año 45,200,000

Vehiculo (Comprado en el 2019) efectivo 30,000,000
Pago Salarios año 2019 45,300,000 UVT
Prestaciones Sociales Año 6,050,000 $ 34,270
 Certificado de Ingresos y Retenciones Para Personas
Naturales Empleados Año Gravable 2019
4. Número de formulario
Antes de diligenciar este formulario lea cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV. 6.7.

DV.
Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre 10. Otros Nombres
Retenedor

9 9 9 9 9 9 9 9 9 - 1
11. Razón Social
INDUSTRIAS FARMACEUTICAS EL ENFERMO S.A.S.
Asalariado

24. Cód. Tipo 25. Número de docuemnto de identificación Apellidos y nombres

de documento
GIL GUATEMALA BRAYAN
1 3 10,021,227 26. Primer apellido 27 Segundo apellido 28. Primer Nombre 29 Otros Nombres
314 Cód 35. Cód. Ciudad/
Periodo de la Certificación 32. Fecha de Expedición 33. Lugar donde se practicó la retención Dpto. Municipio
30. DE: 2019 1 1 31. A: 2019 12 31 2019 2 24 PEREIRA 6 6 0 0 1
36. Número de agencias, sucursales, filiales o subsidiarias de la empresa retenedora cuyos montos de retención se consol

Concepto de los Ingresos Valor

Pagos por salarios o emolumentos eclesiásticos 37 40,800,000
Pagos por honorarios 38 -
Pagos por servicios 39 -
Pagos por comisiones 40 -
Pagos por prestaciones sociales 41 5,168,000
Pagos por viáticos 42 -
Pagos por gastos de representación 43 -
Pagos por compensaciones por el trabajo asociado cooperativo 44 -
Otros pagos 45 -
Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas, consignadas o reconocidas en el período 46 3,608,000
Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 47 -
Total de ingresos brutos (Sume casillas 37 a 47) 48 49,576,000
Concepto de los aportes Valor
Aportes obligatorios por salud 49 1,632,000
Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional y Aportes voluntarios al - RAIS 50 1,632,000
Aportes voluntarios a fondos de pensiones voluntarias 51 -
Aportes a cuentas AFC. 52 -
Valor de la retención en la fuente por rentas de trabajo y pensiones 53 350,000
Nombre del pagador o agente retenedor

Datos a cargo del trabajador o pensionado

Concepto de otros ingresos Valor recibido Valor retenido
Arrendamientos 54 - 61 -
Honorarios, comisiones y servicios 55 - 62 -
Intereses y rendimientos financieros 56 - 63 -
Enajenación de activos fijos 57 - 64 -
Loterias, rifas, apuestas y similares 58 - 65 -
Otros 59 - 66 -
Totales: (Valor recibido: Sume casillas 54 a 59), (Valor retenido: Sume casillas 61 a 66) 60 - 67 -
Total retenciones año gravable 2019 (Sume 53 + 67) 68 350,000
Item 69. Identificación de los bienes poseídos 70. Valor Patrimonial
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
Deudas vigentes a 31 de Diciembre de 2019 71 -
Identificación de la persona dependientes de acuerdo al parágrafo 2 del articulo 387 del E.T.
72. C.C. o NIT 73. Apellidos y Nombres 74. Parentesco

Firma del Trabajador o Pensionado

Certifico que durante el año gravable de 2019:
1. Mi patrimonio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT ($154.215.000)
2. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.
3. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a 1.400 UVT ($47.978.000).
4. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 1.400 UVT ($47.978.000)
5.. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 1.400 UVT ($47.978.000)
6. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron la suma de 1.400
UVT ($47.978.000)
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable
2019.
 Información Declaración de Renta Persona Natural (Rentas de Trabajo)

* Patrimonio Bruto 2018 165,000,000

* Deudas 2018 120,000,000 174,000,000
* Patrimonio Liquido año 2018 45,000,000
* Patrimonio Bruto Año 2019 174,000,000 Casa 80,000,000
* Deudas 2019 90,000,000 Carro 60,000,000
* Impuesto a Cargo Año 2018 1,000,000 Cta Ahorro 5,000,000
* Retencion en la Fuente 2,252,000 Efectivo 5,000,000
* Honorarios Aseoria 22,520,000 Acciones Ecopetrol 10,000,000
* Tiene Dependendiente Economico (Hijo de 22 años en IV Semestre de Economia) Maquinaria 14,000,000
* Vivienda Propia de Habitacion 80,000,000 Articulo 189 ET Limite 8.000 UVT

En el año gravable 2019 será deducible el

* Davivienda emite Certificado GMF 2019 90,000 cincuenta por ciento (50%) del gravamen a Inciso 2° art 115 ET Deducciones
los movimientos financieros

En el año gravable 2019 será deducible el

* Davivienda emite Certificado GMF 2019 78,000 cincuenta por ciento (50%) del gravamen a Inciso 2° art 115 ET Deducciones
los movimientos financieros

* Medicina Prepagada con Pagos mensuales de 600.000 de Julio a Arts. 332, 387 y 868-1
3,600,000 Limite 16 Uvt Mensuales Deducciones
Diciembre ET

El monto a deducir por este concepto en el Arts 119, 387 y 868-1

* Intereses Vivienda 5,600,000 Deducciones
año 2019 está limitado a 1.200 UVT ET

Deducción mensual de hasta el 10% del total

de los ingresos brutos provenientes de la
relación laboral o legal y reglamentaria del
respectivo mes por concepto de Estatuto Tributario,
* Dependientes Economicos SI dependientes, hasta un máximo de treinta y art 387 ET Deducciones
dos (32) UVT mensuales. Las deducciones
establecidas en este artículo se tendrán en
cuenta en la declaración ordinaria del
Impuesto sobre la Renta.
 Se efectuará una vez se detraiga del valor
total de los pagos laborales recibidos por el
trabajador, los ingresos no constitutivos de
* Rentas Exentas por pagos Laborales 25% Art. 206 Literal 10 Rentas Excentas
renta, las deducciones y las demás rentas
exentas diferentes a la establecida en el
presente numeral.
 90,000,000

Tarjeta Cre 20,000,000

Prestamo Hipo 50,000,000
Prestamo BBVA 12,000,000
Deuda Flamingo 8,000,000
 PAPEL DE TRABAJO PARA DEPURACION DECLARACION DE RENTA PERSONA NATURAL
RENTAS DE TRABAJO

Ingresos Brutos 72,096,000

(-) Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Salud 1,632,000
Pension 1,632,000 3,264,000
FSP Art 55 ET
Ingresos Netos 68,832,000

Rentas Exentas
Cesantias e Intereses Sobre Cesantias 3,608,000

=(Ingresos Netos - Total deducciones (Sin incluir

25% por pagos laborales Art 206 E.T. Numeral 10 12,281,120 GMF (4 *1.000) - Cesantias e Intereses - Aportes
AFC)*25%
Aportes a cuentas AFC (Ahorro Fomento Construcción) Maximo 3800 UVT por año
Total Rentas Exentas 15,889,120
Deducciones
Intereses pagados prestamo de Vivienda Limite 1200 UVT 5,600,000 13,159,680
Dependientes 10% Art 387 ET Limite 32 UVT 7,209,600 =Ingresos Brutos * 10% 384
Gravamen 50% del total es Deducible 84,000
Medicina Prepagada 3,289,920 Limite 16 Uvt Mensuales Arts. 332, 387 y 868-1 ET
Otros
Total Deducciones 16,183,520

Renta Liquida 36,759,360 = Ingresos Netos - Total Rentas Exentas - Deducciones

Total Rentas Exentas + Deducciones 32,072,640 = Total Rentas Exentas + Total Deducciones
Limite de Ingresos 40% Art. 336 ET 27,532,800 = 40% Ingresos Netos
Renta liquida Gravable 41,299,200 =Ingresos Netos menos menor de Limite y Total Ren

Art 241 ET numeral 1

Renta liquida expresadas en UVT 1,205.11 = Renta liquida Gravable / UVT
Impuesto a Cargo 749,531 Se Aplica la tabla (Base gravable en Uvt menos 1.090) x 19%
(-) Retenciones 2,602,000
(+) Anticipo de Renta 2019 0
Saldo a pagar -1,852,469
Anticipo de Renta Procedimiento 1 Valor 1 25%
Impuesto a Cargo 749,531 2 50%
Anticipo ?% 374,766 3 75%
(-) Retenciones 2,602,000
Total Anticipo (2,227,235)
Articulo 807 E.T.

Anticipo de Renta Procedimiento 2 Valor

Impuesto a Cargo año 2019 749,531
Impuesto a Cargo año 2018 1,000,000
Promedio 874,766
Anticipo ?% 437,383
(-) Retenciones 2,602,000
Total Anticipo (2,164,617)
Rangos en Uvt
Tarifa marginal
Desde hasta
0 1,090 0%
> 1.090 1,700 19%
> 1.700 4,100 28%
> 4.100 8,670 33%
> 8.670 18,970 35%
> 18.970 31,000 37%
> 31.000 En adelante 39%
Impuesto

0
(Base gravable en Uvt menos 1.090) x 19%
(Base gravable en Uvt menos 1.700) x 28% + 116 Uvt
(Base gravable en Uvt menos 4.100) x 33% + 788 Uvt
(Base gravable en Uvt menos 8.670) x 35% + 2.296 Uvt
(Base gravable en Uvt menos 18.970) x 37% + 5.901 Uvt
(Base gravable en Uvt menos 31.000) x 39% + 10.352 Uvt