EVIDENCIA DE PRODUCTO

ALUMNA MARIA MICHELLE MAGAÑA GIL

GRUPO 6to B
 PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL AÑO 2

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE

DELTA $ 2,280,000.00 $ 3,500,000.00

SIGMA $ 2,660,000.00 $ 4,000,000.00
TOTAL $ 4,940,000.00 $ 7,500,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRIMER SEMESTRE
DELTA SIGMA
VENTAS PRESUPUESTADA 3,800.00 3,800.00
INVENTARIO FINAL 900.00 900.00
NECESIDAD DE PRODUCCION 4,700.00 4,700.00
INVENTARIO INICIAL 700.00 700.00
PRODUCCION REQUERIDA 4,000.00 4,000.00

PRESUPUESTO DE REQUISITOS DE MATERIA PRIMA

PRIMER SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A
DELTA (4000*3) $ 12,000.00
SIGMA (4000*6) $ 24,000.00
SUBTOTAL $ 36,000.00
COSTO POR KG $ 20.00
TOTAL $ 720,000.00
SEGUNDO SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A
DELTA (5000*3) $ 15,000.00
SIGMA (5000*6) $ 30,000.00
SUBTOTAL $ 45,000.00
COSTO POR KG $ 30.00
TOTAL $ 1,350,000.00

PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIALES

PRIMER SEMESTRE
MATERIA PRIMA A B
Requisitos Materia Prima 36,000 24,000
Inv. Final deseado 3000 3000
Nec. A comprar 39,000 27,000
Inventario inicial 1,600.00 1,600.00
Total a comprar 37,400.00 25,400.00
Costo por Kg 20.00 30.00
Costo de compra 748,000.00 762,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRIMER SEMESTRE
MATERIA PRIMA DELTA SIGMA
produccion requerida 4,000.00 4,000.00
Horas regs. Por producto 4 4
Total de horas 16,000.00 16,000.00
Costo por hora 40 40
Total de costo de MOD 640,000.00 640,000.00

6
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Depreciacion $ 400,000.00 Tasa de aplicación
Supervicion $ 350,000.00 $ 1,020,000.00
Seguro $ 60,000.00 $ 72,000.00
Mantenimiento $ 100,000.00 $ 14.16666667
Accesorios $ 30,000.00
Energeticos $ 80,000.00
Total $ 1,020,000.00
 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
VALUACION DE INVENTARIOS
COSTO UNITARIO DELTA
materia prima A (3*30) 90
materia prima B (2*40) 80
mano de obra (4*45) 180
Gastos indirectos de fabricacion (4*14.16) $ 56.66667
406.666666666667
INV. FINALES
materia prima A $ 3,000.00 $ 30.00
materia prima B $ 3,000.00 $ 40.00
delta $ 900.00 $ 406.667
sigma $ 900.00 $ 576.667

PRESUPUESTOS DE COSTOS DE VENTA

PRIMER SEGUNDO
SEMESTRE SEMESTRE
materia prima requerida $ 1,440,000.00 $ 2,550,000.00
mano de obra $ 1,280,000.00 $ 1,800,000.00
gastos indirectos de fabrica $ 510,000.00 $ 510,000.00
costo de produccion
(+)inv inic art terminados
disponible
(-)inv final art terminados
costo ventas presupuestadas

10
EMPRESA GRANADA

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

01 de enero al 31 de diciembre 2020

ventas $ 12,440,000.00
costo de ventas $ 7,455,000.000
utilidad bruta $ 4,985,000.00
gastos de operación $ 345,000.00
utilidad de operación $ 4,640,000.00
AESTRO PARA EL AÑO 2020

TOTAL

$ 5,780,000.00
$ 6,660,000.00
$ 12,440,000.00

2
RODUCCION

SEGUNDO SEMESTRE
DELTA SIGMA
5,000.00 5,000.00
900.00 900.00
5,900.00 5,900.00
900.00 900.00
5,000.00 5,000.00

3
REQUISITOS DE MATERIA PRIMA
RIMER SEMESTRE
MATERIA PRIMA B TOTAL
(4000*2) $ 8,000.00
(4000*4) $ 16,000.00
$ 24,000.00
$ 30.00
$ 720,000.00 $ 1,440,000.00
GUNDO SEMESTRE
MATERIA PRIMA B TOTAL
(5000*2) $ 10,000.00
(5000*4) $ 20,000.00
$ 30,000.00
 $ 40.00
$ 1,200,000.00 $ 2,550,000.00

$ 3,990,000.00

4
O COMPRA DE MATERIALES
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
A B
45,000 30,000
3000 3000
48,000 33,000
3,000.00 3,000.00
45,000.00 30,000.00
30.00 40.00
1,350,000.00 1,200,000.00 4,060,000.00

5
DE MANO DE OBRA DIRECTA
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
DELTA SIGMA
5,000.00 5,000.00
4 4
20,000.00 20,000.00
45 45
900,000.00 900,000.00 3,080,000.00

7
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMON
Sueldos $ 160,000.00
Comisiones $ 50,000.00
Publicidad $ 60,000.00
Accesorios $ 20,000.00
Depreciacion $ 40,000.00
Varios $ 15,000.00
Total $ 345,000.00
 8
TARIOS FINALES

COSTO UNITARIO SIGMA

(6*30) 180
(4*40) 160
(4*45) 180
(4*14.16) $ 56.66667
576.666666666667

$ 90,000.00
$ 120,000.00
$ 366,000
$ 519,000.00

9
TA
TOTAL

$ 3,990,000.00
$ 3,080,000.00
$ 1,020,000.00
$ 8,090,000.00
$ 250,000.00
$ 8,340,000.00
$ 885,000
$ 7,455,000.000
 EMPRESA GRANADA
estado de resultados al 31 de diciembre de 2020

UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 4,640,000.00

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTO POR INTERES 40,000
40,000
UTLIDAD ANTES DE IMPUESTO Y REPARTO $ 4,600,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (30%) 0.30 $ 1,380,000.00
REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES (10%) 0.10 $ 460,000.00
UTILIDAD NETA $ 2,760,000.00

EMPRESA GRANADA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
BANCO $ 60,000.00
CLIENTES $ 1,741,600.00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 210,000.00
INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS $ 885,000.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES

NO CIRCULANTES
TERRENO $ 1,300,000.00
EDIFICIO Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 3,000,000.00
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA $ 400,000.00 $ 2,600,000.00
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES

TOTAL ACTIVOS

PASIVO
PASIVO CIRCULANTES
PROVEEDORES $ 300,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 200,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 1,380,000.00
PTU $ 460,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P $ 796,000.00

TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO $ 900,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,760,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE

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MBRE DE 2020

$ 2,896,600.00

$ 3,900,000.00

$ 6,796,600.00

$ 3,136,000.00
$ 3,660,000.00

$ 6,796,000.00