REGISTROS CONTABLE

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL LIBRO MAYOR FORMATO 6.1 y BALANCE DE COMPROBACION

1. OPERACIONES DE APERTURA: EFECTIVO S/1000.00; MERCADERIA S/500.00, CAPITAL S/1500.00

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP1 30/09/18 POR EL ASIENTO DE APERTURA 101 1000
OP1 30/09/18 POR EL ASIENTO DE APERTURA 201 500
OP1 30/09/18 POR EL ASIENTO DE APERTURA 501 1500

2. COMPRAS DE MERCADERIA. F/001-999 VV S/1000.00 IGV S/ ___180____ PV S/___1180____

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP2 30/09/18 POR LA COMPRA DE MERCAD 601 1000
OP2 30/09/18 POR LA COMPRA DE MERCAD 401 180
OP2 30/09/18 POR LA COMPRA DE MERCAD 421 1180
OP2 30/09/18 POR TRASF A ALMACEN 201 1000
OP2 30/09/18 POR TRASF A ALMACEN 611 1000

3. COMPRA DE ACTIVO FIJO (INVERSION) F/001-666 VV S/___21186.44____ IGV S/ ___3813.56___

PV S/.25000.00

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP3 30/09/18 POR LA COMPRA DE ACT. FIJOS 336 21186.44
OP3 30/09/18 POR LA COMPRA DE ACT. FIJOS 401 3813.56
OP3 30/09/18 POR LA COMPRA DE ACT. FIJOS 465 25000.00

4. SE COMPRA SERVICIOS BASICOS R/251-125 VV______ IGV_____ PV S/1239.00

SE TRANSFIERE A CUENTAS DE COSTO 60% GA Y 40 % GV

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP4 30/09/18 POR EL PAGO DE SERV. BASICOS 636 1050
OP4 30/09/18 POR EL PAGO DE SERV. BASICOS 401 189
OP4 30/09/18 POR EL PAGO DE SERV. BASICOS 421 1239
OP4 30/09/18 POR TRASF A CTA DE GASTOS 94 630
OP4 30/09/18 POR TRASF A CTA DE GASTOS 95 420
OP4 30/09/18 POR TRASF A CTA DE GASTOS 79 1050

5. VENTAS DE MERCADERIA:

COMPROBANTE DE VALOR DE VENTA IGV PRECIO DE VENTA

PAGO

MONICA VALDERA MARTINEZ-CONTABILIDAD -201-M

 REGISTROS CONTABLE

F/001-888 S/6355.93 S/ 1144.07 S/ 7500.00

B/V 001-222 S/1949.15 S/ 350.85 S/. 2300.00
TOTAL S/8305.08 S/ 1494.92 S/. 9800.00

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP5 30/09/18 POR LA VENTA DE MERCADERIA 121 9800.00
OP5 30/09/18 POR LA VENTA DE MERCADERIA 401 1494.92
OP5 30/09/18 POR LA VENTA DE MERCADERIA 701 8305.08

6. PLANILLA DE SUELDOS PERSONAL: Completar y centralizar

REM BASICA ASIG FAM. TOTAL REM AFP 12.45% ONP IR NETO A ESSALUD
13% PAGAR 9%
7000.00 279 7279.00 906.24 85 6287.76 655.11
SE TRANSFIERE A CUENTAS DE COSTO 60% GA Y 40 % GV

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP6 30/09/18 POR EL PAGO DE PLANILLA 621 7000.00
OP6 30/09/18 POR EL PAGO DE PLANILLA 622 279.00
OP6 30/09/18 POR EL PAGO DE PLANILLA 627 655.11
OP6 30/09/18 POR EL PAGO DE PLANILLA 4017 85.00
OP6 30/09/18 POR EL PAGO DE PLANILLA 4031 655.11
OP6 30/09/18 POR EL PAGO DE PLANILLA 407 906.24
OP6 30/09/18 POR EL PAGO DE PLANILLA 411 6287.76
OP6 30/09/18 POR TRASF A CTA DE GASTOS 94 4760.47
OP6 30/09/18 POR TRASF A CTA DE GASTOS 95 3173.64
OP6 30/09/18 POR TRASF A CTA DE GASTOS 79 7934.11

7. COBROS Y PAGOS

Se cobra la F/001-888 S/__________ Se cobra la B/V.001-222 S/_____ en efectivo (VER EN VENTAS DE

MERACADERIA LOS IMPORTES A COBRAR).

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP7 30/09/18 POR EL COBRO DE FACTURAS-BOLETA 101 9800
OP7 30/09/18 POR EL COBRO DE FACTURAS-BOLETA 121 9800

MONICA VALDERA MARTINEZ-CONTABILIDAD -201-M

 REGISTROS CONTABLE

Se paga F/001-999 S/___________, SERVICIOS BASICOS R/ 251-125 S/________, F/001-666 a cta. 10% de
importe total (PV) S/__________ (VER EN COMPRAS EL IMPORTE A PAGAR),

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP7 30/09/18 POR EL PAGO DE FACTURAS 421 2419
OP7 30/09/18 POR EL PAGO DE FACTURAS 465 2500
OP7 30/09/18 POR EL PAGO DE FACTURAS 101 4919

8. Costo de venta mercadería S/500.00

OP FECHA GLOSA SUB CUENTA DEBE HABER

OP8 30/09/18 POR EL COSTO DE VENTA 691 500
OP8 30/09/18 POR EL COSTO DE VENTA 201 500

Se pide contabilizar las operaciones formato 5.1 Diario general, Libro mayor y Balance de comprobación.

MAYORIZACION

                                 
DEBE  10 HABER   DEBE  12 HABER   DEBE 20  HABER
 OP1 S/.1000    OP7 S/. 4919    OP5 S/.9800    OP7 S/. 9800    OP5 S/. 500    OP8 S/. 500
 OP7 S/. 9800     S/.     S/.     S/.    OP2 S/. 1000     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
TOTAL S/. 10800   TOTAL S/. 4919   TOTAL S/.9800   TOTAL S/ 9800   TOTAL S/. 1500   TOTAL S/. 500
                                 
DEBE  33 HABER   DEBE 40 HABER   DEBE  41 HABER
S/. S/.
  S/.    OP3 S/. 21186.44    OP2 S/. 180    OP5 1494.92     S/.    OP6 6287.76
S/. S/.
  S/.   S/.    OP3 3813.56    OP6 1646.35     S/.     S/.
  S/.     S/.    OP4 S/. 189     S/.     S/.     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/. S/. S/.
TOTAL S/.   TOTAL S/. 21186.44   TOTAL 4182.56   TOTAL 3141.27   TOTAL S/.   TOTAL 6287.76
                                 
DEBE 42 HABER   DEBE 46 HABER   DEBE  50 HABER
S/.
 OP7 S/. 2419    OP2 S/. 1180    OP7 S/.2500    OP3 25000     S/.    OP1 S/. 1500
  S/.    OP4 S/. 1239     S/.     S/.     S/.     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
  S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.

MONICA VALDERA MARTINEZ-CONTABILIDAD -201-M

 REGISTROS CONTABLE

S/.
TOTAL S/. 2419   TOTAL S/. 2419   TOTAL S/. 2500   TOTAL 25000   TOTAL S/.   TOTAL S/. 1500
                               
 60 HABER   DEBE  61 HABER   DEBE  62 HABER
S/.
S/. 1000     S/.     S/.    OP2 S/. 1000    OP6 7934.11     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.
S/. 1000   TOTAL S/.   TOTAL S/.   TOTAL S/. 1000   TOTAL 7934.11   TOTAL S/.
                               
63 HABER   DEBE 69 HABER   DEBE  70 HABER
S/.
S/. 1050     S/.    OP8 S/. 500     S/.     S/.    OP5 8305.08
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.
S/. 1050   TOTAL S/.   TOTAL   TOTAL S/.
S/. 500   TOTAL S/.   TOTAL 8305.08
                               
 79 HABER   DEBE 94 HABER   DEBE  95 HABER
S/.    OP4 S/. 1050    OP4 S/. 630     S/.    OP4 S/. 420     S/.
S/. S/. S/.
S/.    OP6 7934.11    OP6 4760.47     S/.    OP6 3173.64     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/.     S/.     S/.     S/.     S/.     S/.
S/. S/. S/.
S/.   TOTAL 8984.11   TOTAL 5390.47   TOTAL S/.   TOTAL 3593.64   TOTAL S/.
                               

BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA :  INTEGRA
INTEGRA SAC
SAC                      

MONICA VALDERA MARTINEZ-CONTABILIDAD -201-M

 REGISTROS CONTABLE

20101
RUC
:  20101111120                      
 
ESTADO DE ESTADO DE
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES ESTADO DE SITUACION RESULTADO POR RESULTADO POR
ITEM

CODIGO FINANCIERA FUNCION NATURALEZA

PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
 1  10  10800  4919  5881 -      5881          
 2  12  9800 9800  - -     -          
 3  20  1500  500  1000 -      1000          
 4  33  21186.44 -  21186.44 -      21186.44          
 5  40  4182.56  3141.27  1041.29 -      1041.29          
6 41 - 6287.76 - 6287.76 6287.76
 7  42  2419 2419  -                  
 8  46  2500  25000 -  22500        22500        
 9  50 -  1500 -  1500        1500        
 10  60  1000 -  1000 -              1000  
11  61 -  1000 -  1000  500              500
12  62  7934.11 -  7934.11 -              7934.11  
13  63  1050 -  1050 -              1050  
14  69  500 -  500 -    500      500      
15  70 -  8305.08 -  8305.08            8305.08    8305.08
 16  79 -  8984.11 -  8984.11  8984.11              
17  94  5390.47 -  5390.47      5390.47      5390.47      
18  95  3593.64 -  3593.64      3593.64      3593.64      

- -
. TOTALES 71856.22 71856.22 48576.95 48576.95-  9484.11  9484.11  29108.73  30287.76  9484.11  8305.08  9984.11  8805.08
RESULTADOS DE
.           EJERCICIO  1179.03      1179.03    1179.03
9484.11
.               30287.76 30287.76 - 9484.11 9984.11 9984.11

MONICA VALDERA MARTINEZ-CONTABILIDAD -201-M