PROCESO DE GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

FORMATO GUÍA DE APRENDIZAJE

PROGRAMA DE FORMACION:

GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

NUMERO DE FICHA: 2504082

GUIA No. 14
INVENTARIO

PRESENTADO AL INSTRUCTOR:

CARLOS ENRIQUE CARVAJALINO GARRIDO

PRESENTADO POR:

CARLOS ESNEIDER GUEVARA VACA

DIEGO ALEJANDRO CÓRDOBA MEDINA

LEONARD STIVEN PÁJARO ROZO

3. FORMULACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
3.1 Actividades de Reflexión inicial
Duración de la actividad: 2 horas (96 minutos de trabajo directo – 24 minutos de trabajo independiente)

a. ¿Qué productos se comercializan en su empresa?, “proyecto formativo” ¿cuál es la unidad de medida de

sus productos?, ¿cómo se imagina usted que los puede controlar para evitar pérdidas de los mismos?, ¿de
qué forma los organizaría?

RTA: - Se comercializan bebidas de productos cítricos (jugos de naranja).

- La unidad de medida de nuestro producto es en mililitros (ml), o según la medida del vaso es decir en
onzas (oz)
- Tener el área de trabajo organizada, tener en cuenta que la materia prima esté en buen estado. Mantener
la higiene del lugar, hacer un debido mantenimiento de la maquinaria antes de su utilización para evitar un
error a la hora de tener un vaso de jugo de naranja hecho para entregar.
-
b. En nuestros hogares mantenemos diversidad de elementos (de cocina, muebles y otros enseres),
identifíquelos por categorías, realice el conteo de los mismos, relaciónelos en un cuadro y prepare un
informe detallado de su trabajo realizado (proceso).

RTA:

3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el aprendizaje

Duración de la actividad: 4 horas (192 minutos de trabajo directo – 48 minutos de trabajo independiente)

3.2.1 Consulte los siguientes links y de forma individual redacte un ensayo sobre la importancia de
controlar los inventarios de mercancías y socialícelo con sus compañeros e instructor.

https://www.youtube.com/watch?v=x0B2I8_AQz8

https://www.youtube.com/watch?v=AJaii3mpuJ4
 3.2.2 De acuerdo a sus conocimientos y de manera individual de respuesta a los siguientes interrogantes.

1. ¿Cuál es la importancia de los inventarios de mercancías en las empresas comerciales?

RTA: La importancia de los inventarios dentro de las empresas comerciales es identificar la cantidad
ideal de productos, materias primas a mantener en un valores para así reducir costos manejar precios,
incrementar rentabilidad y sobre todo satisfacer a sus clientes de forma oportuna y eficaz.

2. ¿Qué tipos de inventarios se manejarían en una empresa manufacturera o industrial?

RTA: materia prima, producción en curso, producción semiterminada, producción terminada, envases
y embalaje, repuestos.

3. ¿Qué concepto tienes de sistemas de inventarios y métodos de valuación de inventarios?

RTA: Los sistemas de inventario:
Sistema periódico
Sistema permanente (forma en como llevo mi inventario)

Métodos de valuación
PEPS
Promedio ponderado (como entran y salen mis productos)

4. ¿Con que documentos cree usted se pueden llevar los controles de los inventarios para empresas
comerciales y manufactureras?
RTA: Orden de compra, nota de remisión, requisición de materiales, comprobante de crédito fiscal y
facturas, stock de inventario o tarjeta de kardex, (facturación, kardex, sistematización del inventario).

3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización)

Duración de la actividad: 20 horas (960 minutos de trabajo directo - 240 minutos de trabajo
independiente)

3.3.1. Consulte en la bibliografía propuesta en esta Guía o en alguna otra que este a su alcance, (acerca de
este tema, realice una rejilla de conceptos teniendo en cuenta lo siguiente:

❖ Inventarios
✔ Definición
✔ Inventario inicial
✔ Inventarios en tránsito
✔ Inventarios en consignación
✔ Sistema de inventarios
✔ Métodos de valorización de inventarios
✔ Reconocimiento y medición de los inventarios
✔ Valor neto realizable de los inventarios
✔ Kardex
✔ Orden de pedido
✔ Remisión
✔ Factura de compra
✔ Clasificación de los inventarios de acuerdo a la actividad económica
✔ Contabilización y dinámica de los inventarios
✔ Notas débito y Notas crédito por devoluciones, sobrantes y faltantes de mercancías
Enlace de consulta
http://m.logisticamx.enfasis.com/notas/3684-tendencias-modernas-los-inventari
 3.3.2. Escuche atentamente al instructor quien explicará la dinámica, al interior de la entidad, del manejo
de las compras: la clasificación de las facturas y el manejo de su registro contable si es financiero y el
manejo fiscal si todavía no existe transferencia del bien o del servicio adquirido.

De acuerdo con esta explicación establezca por medio de un cuadro comparativo el manejo
FINANCIERO y el manejo FISCAL de las compras y los documentos soporte de cada uno de ellos.

• Establezca una tabla extracontable que le ayude a la organización a recopilar la información para
presentar el “reporte de Conciliación Fiscal” una vez finalizado el periodo contable (debe ser
diligenciado por los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos fiscales
sean iguales o superiores a 45.000 UVT o quienes de manera voluntaria decida llevarla). Al elaborar

3.3.3. El instructor hará una explicación sobre el registro contable de las compras de mercancías (suponiendo que
exista transferencia del bien y se posea el control) teniendo en cuenta las cargas impositivas y las retenciones a que
haya lugar dependiendo con los diferentes regímenes con quienes se efectúe la transacción comercial
3.3.4. Establezca claramente por medio de una consulta desescolarizada de la NIC 2 Existencias (Inventarios), la
definición de inventarios y los criterios para reconocer los inventarios dados en el párrafo 6 de la NIC 2 Existencias
(Inventarios) y los criterios de activo que puede encontrar en el Marco conceptual de la IASB.
Resalte la importancia de estos criterios en una presentación Ms PowerPoint que compartirá con a su grupo
de trabajo
Igualmente establezca en otra diapositiva la explicación de la medición inicial que encontrará en los párrafos 10 y
11 de la NIC 2 Existencias (Inventarios); esto es llamado el Costo de los inventarios (en esta guía trataremos la
medición para una empresa comercial). Agregue costos por préstamos y defínalo tal cual se hizo en la guía de
matemáticas financieras o remítase a la NIC 23 Costos por préstamos.

Identifique sin embargo y deje como evidencia, una tercera diapositiva para el costo en una empresa industrial y
una prestadora de servicios.
Identifique en una cuarta diapositiva los criterios de capitalización para que los gastos incurridos en la compra
de la mercancía se puedan reconocer contablemente como un mayor valor de ella. Es decir, no se reconozcan
como gasto sino como inventarios. En ella explique qué es un activo apto.
Diseñe y establezca la tabla extracontable que usará para revelar al final del periodo contable, los gastos que
fueron reconocidos como mayor valor del inventario, llame esta tabla como costo de adquisición y preséntela como
la 5 diapositiva.
Identifique además los métodos para calcular el costo de los inventarios que encontrará en los párrafos 23, y 25 de
la NIC 2 Existencias (Inventarios) y esta será la sexta diapositiva.

Escuche la explicación del instructor, quien por medio de ejemplos mostrará la compra de una mercancía y su
registro contable, los gastos incurridos para poner en punto de venta la mercancía y que se pueden reconocer
como inventarios y la tabla extracontable donde se informará al final de periodo aquellos gastos que se
capitalizaron.

Esta evidencia se elaborará de manera desescolarizada e individualmente y será presentada a su grupo de estudio
para su socialización ante el grupo.

3.3.5. Identifique en la NIC 2 Inventarios, las definiciones de:

Valor Neto Realizable: es el importe por el cual se pueden vender los activos, menos los costos
relacionados con la venta, y los costos necesarios para la terminación del producto (inventarios en
proceso).

Valor Razonable: es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre
partes interesadas y debidamente informadas, que realizan una transacción en condiciones de
independencia mutua.

Para realizar esta actividad debe trabajar colaborativamente con su GAES de manera desescolarizada y con
base en la NIC 2 u otros textos de consulta que se encuentre a su alcance, resuelva los siguientes ítems y
entréguelos a su instructor por escrito para ser socializada bajo la tutoría de éste en el ambiente de
aprendizaje:

● ¿Los inventarios pueden deteriorarse? En qué casos podría hacerse y a qué tipo de inventarios se aplica.
RTA: El deterioro de inventario se determina cuando el valor neto realizable está por debajo del costo.
Normalmente el inventario no se deteriora totalmente sino alguna parte de ellos y es donde se debe
evaluar con cierta periodicidad ese deterioro. (Por la disminución en precios de venta, por obsolescencia)

● ¿Cómo se calcula el deterioro de los inventarios? Indique ejemplos.

RTA: El deterioro de inventario se determina cuando el valor neto realizable está por debajo del costo.

La pérdida por deterioro se calcula como el valor en libros de la UGE del activo o menos activo o el
importe recuperable de la UGE. Si no es posible calcular el importe recuperable de un activo individual, se
 debe, calcular la cantidad recuperable de toda la UGE y determinar las pérdidas por deterioro para toda la
UGE.

● ¿Los inventarios se les puede practicar provisiones?

RTA: La empresa puede hacer provisiones a los siguientes inventarios o existencias: Mercancías
compradas para la venta. Bienes producidos por la empresa para la venta. Insumos y materias primas.

● ¿Cuál es el tratamiento contable del deterioro de los inventarios? De 5 ejemplos incluyendo ajustes y
reversiones del deterioro.
RTA:

Por medio de explicación el instructor indicará cuál es la medición posterior de los inventarios de acuerdo
con la NIC 2; esté atento para identificar los conceptos de (VNR) valor neto realizable y los ajustes que haya
lugar cuando el valor en libros sea superior al VNR.

3.3.6. En las empresas los procesos de control juegan un rol protagónico en el ciclo administrativo, incluyendo
en dicho proceso a los inventarios. Consulte en la bibliografía propuesta en esta guía o en cualquier fuente a
la que tenga acceso los temas que aparecen en el esquema y continuación realice un cuadro sinóptico por
cada uno de los siguientes temas:
Para comprender y reforzar la administración de inventarios con tarjeta Kárdex, su instructor explicara cómo
se diligencia esta tarjeta para un bien o producto por cada método de valoración valido bajo NIIF

Sistemas de valuación de inventarios Sistemas y métodos de valoración de inventarios

Definición: Un elemento de la contabilidad de Definición: Comprender el concepto, las características y los

costos que permite la determinación del valor por fundamentos de los sistemas de valoración de inventarios
unidad de materia prima utilizada para la resulta ser de gran utilidad para la empresa, ya que son
producción o por unidad de producto terminado estos lo que realmente fijan el punto de producción que se
vendido pueda tener en un periodo

Formas de Cálculo: En la práctica, este Características:

enfoque hace las suposiciones más -Identificación Específica.
realistas. Lo más lógico es vender artículos -Primeros en Entrar Primeros en Salir
que llevan más tiempo en stock para reducir -PEPS.
el riesgo de que se queden obsoletos u -Últimos en Entrar Primeros en Salir
obsoletos -UEPS.
-Costo promedio constante o Promedio
Ponderado.

Características: Modelos válidos para inventarios:

Se refiere a activos adquiridos con el
propósito de venta en el curso normal del -Método PEPS o FIFO
negocio, ya sea como materia prima o como -Método de costo promedio ponderado
trabajo en proceso para su posterior venta, -Método de costo promedio móvil y continuo
como materiales, repuestos, suministros, -Método de identificación específica
etc., utilizados para la producción de
acuerdo con la NIC 2 y Pyme Estándares
Definiciones en la Sección 13, para el
proceso de ventas posteriores.

Modelo Válido para inventarios: El método Diferencias y semejanzas entre los métodos de
de valoración de inventario completo o valorización: Diferencias de valoración de acciones
fórmula de costo permitido y reconocido por cotizadas en formas de cálculo, características, modelo
NIIF y NIIF Pyme es: valido los métodos de valoración, método para cálculo bolsa:
Determinación específica de su costo Si está valorando las acciones de una empresa
individual (minorista) Método de promedio pública, tiene un precio objetivo inicial que
ponderado. Método FIFO o FIFO (first in, corresponde al precio de mercado de sus acciones.
first out) Sin embargo, el valor de una acción no refleja
necesariamente su precio; de hecho, por diversas
razones, las acciones en muchos casos están por
debajo de su valor real.

Saldos finales
Las estimaciones del inventario de cierre se pueden
obtener agregando nuevas compras al inventario de
apertura y restando el costo de los bienes vendidos.

3.3.7. Ya entendido el reconocimiento de las mercancías y su causación en un registro contable, miremos el

pasivo que se origina al recibir por transferencia el bien comprado y el activo de contrato que se origina al
pagar anticipadamente la mercancía que no se ha recibido aún.

En su carpeta de evidencias elabore un manual con ejemplos que expliquen los siguientes casos, recuerde
hacer el registro contable si el caso lo amerita y diligenciar el documento extracontable pertinente:

● Compras en donde no exista transferencia del bien, pero si la existencia de una factura. (Registro en
la cuenta control por medio de la tabla extracontable)
● Compras en donde exista la factura y al mismo tiempo transferencia del bien
● Pago de la factura antes de la transferencia de la mercancía
● Pago de la factura en el momento en que se recibe la mercancía
● Pago una parte de la factura antes de recibir la transferencia de la mercancía y el resto del pago
después de la transferencia
● Un solo pago de la factura, en un tiempo futuro establecido por la entidad como corto plazo.
● Un solo pago de la factura, en un tiempo futuro establecido por la entidad como largo plazo.
● Varios pagos cancelados en cuotas en un tiempo establecido y con una tasa pactada.
● Varios pagos cancelados en cuotas sin pactar ninguna tasa (financiación implícita)
● Varios pagos cancelados en cuota con una tasa pactada más baja que la del mercado
 Las actividades 3.3.5, y 3.3.6. Serán desarrolladas en GAES de forma desescolarizada. Aleatoriamente su
instructor seleccionará algunas de estas evidencias para socializar con el grupo. Conserve esta actividad
dentro de su portafolio.
3.3.8. Desarrolle de forma individual y desescolarizada el siguiente taller de desempeño, en donde se evidencia el
manejo de inventarios bajo Normas Internacionales (Registros contables, descuentos, deterioro y métodos de
valuación) les permitirá afianzar los conocimientos relacionado con inventarios.

1. Analicen las siguientes situaciones y socialicen en mesa redonda con su instructor las justificaciones a sus
respuestas:

a. Una entidad negocia con bienes inmuebles (es decir, compra locales comerciales con la intención de
venderlos para obtener una ganancia) ¿Los locales comerciales forman parte del inventario?
b. Un agricultor tiene dos hectáreas de siembra de yuca la cual sale para la venta en seis meses, ¿el
cultivo de yuca se considera inventario?
c. Una entidad mantiene lubricantes que se utilizan en la maquinaria de la entidad al producir bienes.
¿Los lubricantes forman parte del inventario?
d. Una entidad posee un edificio que tiene cinco oficinas, de las cuales dos son ocupadas por el área
administrativa de la empresa, y resto están arrendadas. ¿Todas las oficinas forman parte del
inventario?

2. De los siguientes casos deben realizar el reconocimiento (contabilizar), elabore el kárdex:

a. La empresa NIMO LTDA Régimen Común Nit.890.345.517-0 ubicada en la ciudad de Bogotá, se dedica a la
venta y compra de electrodomésticos, para lo cual importa de la china televisores de 32 pulgadas.
 PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIA PRIMA $ 70,266.67
MANO DE OBRA DIRECTA $ 108,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION $ 1,294.74
Otros costos indirectos $ 4,350.00

MANO DE OBRA trabajador

valor x hora 4500 6 horas
tiempo para hacer 1 jugo $ 75.00
tiempo para hacer 25 jugos $ 5,625.00

costos indirectos de produccion

desgaste de la maquinaria $ 375.00
agua $ 6,385.00

desgaste del carro $ 722.2

desgaste cuchillo $ 172.00

total $ 1,294.74

Productos Terminados
Vasos
Costos indirectos
Servilletas
 Causación Materia Prima
7 Costos de produccion o de operación
71 Materia prima
2 Pasivo
22 Proveedores
pago por dia 2205 Nacionales
$ 36,000.00 220505 Fusagasuga
$ 225.00 22050501 Plaza mercado

Materia Prima
de produccion 1 Activo
14 Inventario
$ 6.39 25.54 1405 materia prima
140503 productos, frutas, legumbres y verduras
14050301 zanahoria
14050301 naranja
14050302 remolacha

7 Costos de produccion o de operación

$ 1,350.00 71 Materia prima
$ 3,000.00
$ 4,350.00
Productos en Proceso
1 activo
14 inventario
1410 productos en proceso
141018 elaboracion de bebidas no alcoholicas
14101801 jugos en proceso
1405 materia prima
140503 productos, frutas, legumbres y verduras
14050301 zanahoria
14050301 naranja
14050302 remolacha

7 Costos de produccion o de operación

72 Mano de obra directa
73 Costos indirectos

Productos Terminados
1 activo
 14 inventario
1430 productos terminados
143005 productos manufacturados
14350501 jugo de naranja

1 activo
14 inventario
1410 productos en proceso
141018 elaboracion de bebidas no alcoholicas
14101801 jugos en proceso
7 Costos de produccion o de operación
73 Costos indirectos
 D C

$ 70,266.67

$ 70,266.67

D C

$ 8,666.67
$ 55,000.00
$ 6,600.00
$ 70,266.67

$ 70,266.67

D C

$ 71,561.41

$ 8,666.67
$ 55,000.00
$ 6,600.00
$ 70,266.67

$ -
$ 1,294.74

D C
$ 75,911.41

$ 71,561.41

$ 4,350.00
 TOTTOS S.A.
logo NIT 1030526125
FUSAGASUGA- CUNDINAMARCA
TEL :3007559126 - 3134294960

DIA MES AÑO FACTURA N°

10 10 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

PRODUCTOS TEXTILES S.A.S 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT
10 CHAQUETAS $ 150,000
20 PANTALONES $ 70,000
27 CAMISAS $ 50,000

TOTAL : $ 270,000
IVA 19%
RETE FUENT: 2.50%
RETE-ICA: 7*1000
VALOR NETO :

PRODUCTOS TEXTILES S.A.S

logo NIT 1030526125
FUSAGASUGA- CUNDINAMARCA
TEL :3007559126 - 3134294960
DIA MES AÑO
FACTURA N°
 FACTURA N°
10 10 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

CLIENTE COMERCIAL 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT
10 CHAQUETAS $ 150,000
20 PANTALONES $ 70,000
27 CAMISAS $ 50,000

TOTAL : $ 270,000
IVA 19%
RETE FUENT: 2.50%
RETE-ICA: 7*1000
VALOR NETO :
 CAUSACION
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
1435 MNFXE
1030526125 143524 PROD TEXTILES DE VESTIR
14352401 CHAQUETAS
14352402 PANTALONES

1 14352403 CAMISAS
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA
23 CUENTA X PAGAR
VLR. TOTAL 2365 RETENCION FUENT
$ 1,500,000 236540 COMPRA
$ 1,400,000 23654001 2.50%
$ 1,350,000 2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000
24 IMP GRAV TAS
$ 4,250,000 2408 IVA POR PAGAR
$ 807,500 240802 DESCONTABLE
$ 106,250 24080201 19%
$ 19,125
$ 4,932,125 PAGO
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA

CAUSACION
1 ACTIVO
13 CXC
TEXTILES S.A.S 1305 NACIONALES
1030526125 130505 CUNDINAMARCA
13050501 CHAQUETAS
13050502 PANTALONES
13050503 CAMISAS
1
 1
2 PASIVOS
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50%
2368 RETE ICA
VLR. TOTAL 236805 COMPRA
$ 1,500,000 23680501 4,5*1000
$ 1,400,000 24 IMP GRAV TAS
$ 1,350,000 2408 IVA POR PAGAR
240801 GENERADO
24080201 19%
4 INGRESOS
$ 4,250,000 41 OPERA
$ 807,500 4135 COM X MAY X MEN
$ 106,250 413524 VENT PROD TEXT D VESTIR
$ 19,125 413452401 PROD DE VESTIR
$ 4,932,125
PAGO
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 PROD DE VESTIR
 REPORTE DE CO
N° FACTURA FECHA
10/10/2022
$ 1,500,000 1
$ 1,400,000

$ 1,350,000

$ 4,806,750

$ 106,250

$ 19,125

$ 807,500
$ 4,932,125 $ 4,932,125

$ 4,932,125

4932125

$ 1,500,000
$ 1,400,000
$ 1,350,000
$ 106,250

$ 19,125

$ 807,500

$ 3,567,875

$ 4,375,375 $ 4,375,375

$ 4,375,375

4375375
REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
$ 4,250,000 $ 807,500 $ 106,250 $ 19,125 $ 4,932,125
 ADIDAS
logo NIT 1030526125
FUSAGASUGA- CUNDINAMARCA
TEL :3007559126 - 3134294960
DIA MES AÑO
FACTURA N° 2
14 10 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

PRODUCTOS TEXTILES S.A.S 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
50 MEDIAS $ 30,000 $ 1,500,000
10 ZAPATILLAS $ 180,000 $ 1,800,000
27 CONJUNTOS DEPORTIVOS LICRAS $ 195,000 $ 5,265,000

TOTAL : $ 405,000 $ 8,565,000

IVA 19% $ 1,627,350
RETE FUENT: 2.50% $ 214,125
RETE-ICA: 7*1000 $ 38,543
VALOR NETO : $ 9,939,683

PRODUCTOS
TEXTILES S.A.S
logo NIT 1030526125
FUSAGASUGA- CUNDINAMARCA
 TEL :3007559126 - 3134294960
DIA MES AÑO
FACTURA N° 2
14 10 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

CLIENTE COMERCIAL 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
50 MEDIAS $ 30,000 $ 1,500,000
10 ZAPATILLAS $ 180,000 $ 1,800,000
27 CONJUNTOS DEPORTIVOS LICRAS $ 195,000 $ 5,265,000

TOTAL : $ 405,000 $ 8,565,000

IVA 19% $ 1,627,350
RETE FUENT: 2.50% $ 214,125
RETE-ICA: 7*1000 $ 38,543
VALOR NETO : $ 9,939,683
 CAUSACION
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
1435 MNFXE
143524 PROD TEXTILES DE VESTIR
14352401 MEDIAS $ 1,500,000
14352402 ZAPATILLAS $ 1,800,000
14352403 CONJUNTOS DEPORTIVOS$ LICRAS
5,265,000
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 9,687,015
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 214,125
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 38,543
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240802 DESCONTABLE
24080201 19% $ 1,627,350
$ 9,939,683 $ 9,939,683
PAGO
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 9,939,683
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA 9939682.5

CAUSACION
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 MEDIAS $ 1,500,000
 13050502 ZAPATILLAS $ 1,800,000
13050503 CONJUNTOS DEPORTIVOS$ LICRAS
5,265,000
2 PASIVOS
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 214,125
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 38,543
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240801 GENERADO
24080201 19% $ 1,627,350
4 INGRESOS
41 OPERA
4135 COM X MAY X MEN
413524 VENT PROD TEXT D VESTIR $ 7,190,318
413452401 PROD DE VESTIR
$ 8,817,668 $ 8,817,668
PAGO
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA $ 8,817,668
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 PROD DE VESTIR 8817667.5
 REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
N° FACTURA FECHA BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
10/14/2022 $ 8,565,000 $ 1,627,350 $ 214,125 $ 38,543 $ 9,939,683
2

REPORTE DE CONCILIACION FISCAL

N° FACTURA FECHA BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
10/10/2022 $ 1,627,350 $ 309,197 $ 40,684 $ 7,323 $ 1,888,540
1

MEDIAS
ZAPATILLAS
CONJUNTOS DEPORTIVOS LICRAS
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FUSAGASUGA- CUNDINAMARCA
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DIA MES AÑO
17 11 22
FACTURA N° 3
NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT
PRODUCTOS TEXTILES S.A.S 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
15 ROPA INTERIOR $ 80,000 $ 1,200,000
30 BUSOS $ 160,000 $ 4,800,000
18 CAMIBUSOS $ 70,000 $ 1,260,000

TOTAL : $ 310,000 $ 7,260,000

IVA 19% $ 1,379,400
RETE FUENT: 2.50% $ 181,500
RETE-ICA: 7*1000 $ 32,670
VALOR NETO : $ 8,425,230

PRODUCTOS TEXTILES
S.A.S
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DIA MES AÑO
FACTURA N° 3
17 11 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

CLIENTE COMERCIAL 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
13 ROPA INTERIOR $ 95,000 $ 1,235,000
27 BUSOS $ 185,000 $ 4,995,000
12 CAMIBUSOS $ 86,000 $ 1,032,000

TOTAL : $ 366,000 $ 7,262,000

IVA 19% $ 1,379,780
RETE FUENT: 2.50% $ 181,550
RETE-ICA: 7*1000 $ 32,679
VALOR NETO : $ 8,427,551
 CAUSACION
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
1435 MNFXE
143524 PROD TEXTILES DE VESTIR
14352401 ROPA INTERIOR $ 1,200,000
14352402 BUSOS $ 4,800,000
14352403 CAMIBUSOS $ 1,260,000
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 8,211,060
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 181,500
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 32,670
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240802 DESCONTABLE
24080201 19% $ 1,379,400
$ 8,425,230 $ 8,425,230
PAGO
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 8,425,230
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA 8425230

CAUSACION
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 ROPA INTERIOR $ 1,235,000
13050502 BUSOS $ 4,995,000
 13050503 CAMIBUSOS $ 1,032,000
2 PASIVOS
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 181,550
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 32,679
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240801 GENERADO
24080201 19% $ 1,379,780
4 INGRESOS
41 OPERA
4135 COM X MAY X MEN
413524 VENT PROD TEXT D VESTIR $ 6,096,449
413452401 PROD DE VESTIR
$ 7,476,229 $ 7,476,229
PAGO
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA $ 7,476,229
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 PROD DE VESTIR 7476229
 REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
N° FACTURA FECHA BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT
RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
11/17/2022 $ 7,260,000 $ 1,379,400 $ 181,500 $ 32,670 $ 8,425,230
3

REPORTE DE CONCILIACION FISCAL

N° FACTURA FECHA BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT
RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
10/10/2022 $ 7,262,000 $ 1,379,780 $ 181,550 $ 32,679 $ 8,427,551
3
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DIA MES AÑO
1 12 22
FACTURA N° 4
NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT
PRODUCTOS TEXTILES S.A.S 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
15 ROPA INTERIOR $ 80,000 $ 1,200,000
30 BUSOS $ 160,000 $ 4,800,000
18 CAMIBUSOS $ 70,000 $ 1,260,000

TOTAL : $ 310,000 $ 7,260,000

IVA 19% $ 1,379,400
RETE FUENT: 2.50% $ 181,500
RETE-ICA: 7*1000 $ 32,670
VALOR NETO : $ 8,425,230

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DIA MES AÑO
FACTURA N° 4
1 12 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

CLIENTE COMERCIAL 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
13 ROPA INTERIOR $ 95,000 $ 1,235,000
27 BUSOS $ 185,000 $ 4,995,000
12 CAMIBUSOS $ 86,000 $ 1,032,000

TOTAL : $ 366,000 $ 7,262,000

IVA 19% $ 1,379,780
RETE FUENT: 2.50% $ 181,550
RETE-ICA: 7*1000 $ 32,679
VALOR NETO : $ 8,427,551
 CAUSACION
1 ACTIVO
14 INVENTARIO REPORTE DE
1435 MNFXE N° FACTURA FECHA
143524 PROD TEXT DE VESTIR 12/1/2022
14352401 ROPA INTERIOR $ 1,200,000 4
14352402 BUSOS $ 4,800,000
14352403 CAMIBUSOS $ 1,260,000
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 8,211,060
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 181,500
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 32,670
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240802 DESCONTABLE
24080201 19% $ 1,379,400
$ 8,425,230 $ 8,425,230
PAGO
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 8,425,230
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA 8425230

CAUSACION
1 ACTIVO
13 CXC REPORTE DE
1305 NACIONALES N° FACTURA FECHA
130505 CUNDINAMARCA 10/10/2022
13050501 ROPA INTERIOR $ 1,235,000 4
13050502 BUSOS $ 4,995,000
 13050503 CAMIBUSOS $ 1,032,000
2 PASIVOS
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 181,550
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 32,679
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240801 GENERADO
24080201 19% $ 1,379,780
4 INGRESOS
41 OPERA
4135 COM X MAY X MEN
413524 VENT PROD TEXT D VESTIR $ 6,096,449
413452401 PROD DE VESTIR
$ 7,476,229 $ 7,476,229
PAGO
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA $ 7,476,229
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 PROD DE VESTIR 7476229
REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT
RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
$ 7,260,000 $ 1,379,400 $ 181,500 $ 32,670 $ 8,425,230

REPORTE DE CONCILIACION FISCAL

BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT
RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
$ 7,262,000 $ 1,379,780 $ 181,550 $ 32,679 $ 8,427,551
 CALVIN KLEIN
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DIA MES AÑO
2 12 22
FACTURA N° 5
NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT
PRODUCTOS TEXTILES S.A.S 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
15 ROPA INTERIOR $ 80,000 $ 1,200,000
30 BUSOS $ 160,000 $ 4,800,000
18 CAMIBUSOS $ 70,000 $ 1,260,000

TOTAL : $ 310,000 $ 7,260,000

IVA 19% $ 1,379,400
RETE FUENT: 2.50% $ 181,500
RETE-ICA: 7*1000 $ 32,670
VALOR NETO : $ 8,425,230

PRODUCTOS
TEXTILES S.A.S
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DIA MES AÑO
FACTURA N° 5
2 12 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

CLIENTE COMERCIAL 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
13 ROPA INTERIOR $ 95,000 $ 1,235,000
27 BUSOS $ 185,000 $ 4,995,000
12 CAMIBUSOS $ 86,000 $ 1,032,000

TOTAL : $ 366,000 $ 7,262,000

IVA 19% $ 1,379,780
RETE FUENT: 2.50% $ 181,550
RETE-ICA: 7*1000 $ 32,679
VALOR NETO : $ 8,427,551
 CAUSACION
1 ACTIVO
14 INVENTARIO REPORTE DE
1435 MNFXE N° FACTURA FECHA
143524 PROD TEXTILES DE VESTIR 12/2/2022
14352401 ROPA INTERIOR $ 1,200,000 5
14352402 BUSOS $ 4,800,000
14352403 CAMIBUSOS $ 1,260,000
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 8,211,060
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 181,500
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 32,670
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240802 DESCONTABLE
24080201 19% $ 1,379,400
$ 8,425,230 $ 8,425,230
PAGO
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 8,425,230
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA 8425230

CAUSACION
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 ROPA INTERIOR $ 1,235,000
13050502 BUSOS $ 4,995,000
 13050503 CAMIBUSOS $ 1,032,000
2 PASIVOS
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 181,550
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 32,679
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240801 GENERADO
24080201 19% $ 1,379,780
4 INGRESOS
41 OPERA
4135 COM X MAY X MEN
413524 VENT PROD TEXT D VESTIR $ 6,096,449
413452401 PROD DE VESTIR
$ 7,476,229 $ 7,476,229
PAGO
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA $ 7,476,229
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 PROD DE VESTIR 7476229
REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT
RET FUENTE (2,5%)
RET ICA VALR NETO
$ 7,260,000 $ 1,379,400 $ 181,500 $ 32,670 $ 8,425,230
 arquitec
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DIA MES AÑO
FACTURA N°
15 12 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

PRODUCTOS TEXTILES S.A.S 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT
20 CAMIBUSOS PARA NIÑOS $ 22,500
20 CAMIBUSOS PARA NIÑAS $ 23,500
40 SUDADERAS NIÑOS (A) $ 75,000

TOTAL : $ 121,000
IVA 19%
RETE FUENT: 2.50%
RETE-ICA: 7*1000
VALOR NETO :

PRODUCTOS
TEXTILES S.A.S
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FUSAGASUGA- CUNDINAMARCA
 TEL :3007559126 - 3134294960
DIA MES AÑO
FACTURA N° 6
15 12 22

NOMBRE O RAZON SOCIAL CEDULA O NIT

CLIENTE COMERCIAL 123948473
DIRECCION: TELEFONO
FUSAGASUGA CUNDINAMARCA 300654532
CANT DESCRIPCION VLR. UNIT VLR. TOTAL
20 CAMIBUSOS PARA NIÑOS $ 22,500 $ 450,000
20 CAMIBUSOS PARA NIÑAS $ 23,500 $ 470,000
40 SUDADERAS NIÑOS (A) $ 75,000 $ 3,000,000

TOTAL : $ 121,000 $ 3,920,000

IVA 19% $ 744,800
RETE FUENT: 2.50% $ 98,000
RETE-ICA: 7*1000 $ 17,640
VALOR NETO : $ 4,549,160
 CAUSACION
1 ACTIVO
14 INVENTARIO
1435 MNFXE
143524 PROD TEXTILES DE VESTIR
14352401 CAMIBUSOS NIÑOS $ 450,000
14352402 CAMIBUSOS NIÑAS $ 470,000
14352403 SUDADERAS NIÑOS(A)$ 3,000,000
6 2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 4,433,520
23 CUENTA X PAGAR
VLR. TOTAL 2365 RETENCION FUENT
$ 450,000 236540 COMPRA
$ 470,000 23654001 2.50% $ 98,000
$ 3,000,000 2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 17,640
24 IMP GRAV TAS
$ 3,920,000 2408 IVA POR PAGAR
$ 744,800 240802 DESCONTABLE
$ 98,000 24080201 19% $ 744,800
$ 17,640 $ 4,549,160 $ 4,549,160
$ 4,549,160 PAGO
2 PASIVOS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 CUNDINAMARCA
22050501 FUSAGASUGA $ 4,549,160
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA 4549160

CAUSACION
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 CAMIBU NIÑO $ 450,000
 13050502 CAMIBU NIÑA $ 470,000
13050503 SUDADERAS NIÑ $ 3,000,000
2 PASIVOS
23 CUENTA X PAGAR
2365 RETENCION FUENT
236540 COMPRA
23654001 2.50% $ 98,000
2368 RETE ICA
236805 COMPRA
23680501 4,5*1000 $ 17,640
24 IMP GRAV TAS
2408 IVA POR PAGAR
240801 GENERADO
24080201 19% $ 744,800
4 INGRESOS
41 OPERA
4135 COM X MAY X MEN
413524 VENT PROD TEXT D VESTIR $ 3,290,840
413452401 PROD DE VESTIR
$ 4,035,640 $ 4,035,640
PAGO
1 ACTIVO
11 EFE EQU EFE
1110 BANCOS
111005 NACIONALES
11100501 BANCOLOMBIA $ 4,035,640
1 ACTIVO
13 CXC
1305 NACIONALES
130505 CUNDINAMARCA
13050501 PROD DE VESTIR 4035640
 REPORTE DE CONCILIACION FISCAL
N° FACTURA FECHA BASE FISCAL TAS IMPOST EFECT
RET FUENTE (2,5%)
RET ICA
12/15/2022 $ 3,920,000 $ 744,800 $ 98,000 $ 17,640
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VALR NETO
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