Plan Estrategico CGR

Plan Estratégico del Sistema Nacional de Control Fiscal
PLAN ESTRATÉGICO DEL SISTEMA

NACIONAL DE CONTROL FISCAL
2016 – 2021
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INTRODUCCIÓN
La Contraloría General de la República actuando conforme a lo previsto en el artículo

289 numerales 1 y 5 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, como
garante del control, vigilancia y fiscalización de los ingresos, gastos, bienes públicos y bienes
nacionales, de las operaciones relativas a los mismos, así como la encargada de ejercer el
control de gestión y evaluar el cumplimiento y resultado de las decisiones, políticas públicas
de los órganos, entidades y personas jurídicas del sector público sujetos a su control,
relacionadas con sus ingresos, gastos y bienes, en atención a lo establecido en el artículo 2
de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal (LOCGRSNCF), en su lucha contra la corrupción para el fortalecimiento de los
sistemas de control del Estado, consciente del compromiso con la patria, y siguiendo el legado
del Comandante Eterno y Líder de la Revolución Bolivariana, Hugo Rafael Chávez Frías,
vinculado con el Objetivo Histórico II y los objetivos nacionales 2.4 y 2.5 de las Líneas
Generales del Plan de la Patria, Proyecto Nacional Simón Bolívar, Segundo Plan Socialista de
Desarrollo Económico y Social de la Nación 2013-2019, procurando la preservación de los
valores bolivarianos e igualitarios, construyendo la nueva plataforma institucional del Estado
en el marco del nuevo modelo de gestión, fomentando la nueva ética socialista, impulsando
mecanismos de control y sanción para los servidores públicos que incurran en hechos de
corrupción u otras conductas y hechos sancionados por la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control, promueve la creación e
implantación del Plan Estratégico del Sistema Nacional del Control Fiscal.
Ello ante la necesidad de continuar sumando esfuerzos en aras de lograr la integración

entre los diferentes actores que forman parte del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF),
lo cual se logrará mediante la acción coordinada de sus integrantes en el ejercicio del control
de los recursos públicos, fortaleciendo la capacidad del Estado para ejecutar su gestión de
gobierno con eficiencia, eficacia y transparencia, en la lucha contra la corrupción y la
impunidad, para beneficio del ciudadano y ciudadana, como centro y objeto del Sistema,
convencidos de que este Plan Estratégico coadyuvará en la lucha contra la corrupción, la
defensa del patrimonio público y la participación ciudadana en el ejercicio del control sobre la
gestión pública.
Es así, que para lograr la integración del Sistema, la Contraloría General de la

República asumiendo su rol de órgano rector, desarrolló dentro de su Plan Estratégico, en el
objetivo institucional número 1: Fortalecer el Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF), a
través de una serie de proyectos, entre los que se encuentra la elaboración y puesta en
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marcha del Plan Estratégico del Sistema Nacional de Control Fiscal (PESNCF) que tiene
como objetivo la integración y coordinación de todos los elementos del Sistema (integrantes,
roles, instrumentos y principios) y que sugiere la búsqueda del acoplamiento de los distintos
elementos.
Como líder de la propuesta y rector del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF), la
Contraloría General de la República, impulsa la centralización normativa y descentralización
operativa mediante la implementación del referido Plan a fin de:
1. Procurar la coherencia en la orientación y conducción estratégica del Sistema.
2. Asegurar la ampliación de las actuaciones de control, reduciendo los costos y previniendo

la duplicación de las mismas.
3. Servir de guía y dar direccionalidad a la promoción de mejoras en el desempeño del

Sistema, de sus órganos y de sus mecanismos, mediante su evaluación periódica y
permanente en el tiempo.
4. Presentar resultados consolidados de la gestión de control, que permitan al ciudadano y

ciudadana, formarse un criterio acerca del valor agregado de esa gestión.
La metodología utilizada para la elaboración del Plan Estratégico del Sistema Nacional
de Control Fiscal (PESNCF), fue el modelo de planificación estratégica diseñada por la
Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI), y la Organización Latinoamericana de Entidades
Fiscalizadoras Superiores de América Latina y el Caribe (OLACEFS). La INTOSAI como
organización internacional ha proporcionado un marco institucional para la transferencia y el
aumento de conocimientos mejorando a nivel mundial la fiscalización pública exterior y
fortaleciendo la posición, la competencia y el prestigio de las distintas Entidades
Fiscalizadoras Superiores que la conforman. Venezuela como Estado parte de esta
Organización Internacional, tomo como marco de referencia el trabajo realizado por la
Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI), en tal sentido fueron desarrolladas las fases
siguientes:
 FASE 1: PLANIFICACIÓN DEL PLAN: Es el producto previo al inicio efectivo de la

formulación del Plan Estratégico, donde se estimaron las acciones, recursos y el tiempo
necesario para lograr el Plan; asimismo, se integró el equipo inicial de trabajo.
 FASE 2: ELABORACIÓN DEL MARCO ESTRATÉGICO: Es el resultado del análisis

sobre la misión o razón de la existencia del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF),
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sus condiciones futuras, sus valores, principios y factores claves del éxito, con la
finalidad de orientar estratégicamente sus objetivos principales.
 FASE 3: REALIZACIÓN DEL DIAGNÓSTICO: Permitió determinar aquellos factores

que estaban influyendo en el funcionamiento del Sistema Nacional de Control Fiscal
(SNCF); para ello se realizaron las siguientes actividades: matriz DOFA del referido
Sistema, encuestas electrónicas aplicadas a una muestra representativa de los
Órganos de Control Fiscal (OCF) estadales, municipales y Unidades de Auditoría
Interna (UAI), entrevistas a funcionarios de la Contraloría General de la República con
conocimientos y habilidades específicas, así como, resultados de la detección de
necesidades para el desarrollo de capacidades aplicada en el año 2010 a los Órganos
de Control Fiscal (OCF) estadales.
 FASE 4: IDENTIFICACIÓN DE ACCIONES ESTRATÉGICAS: A partir de los resultados
del diagnóstico, se identificaron las brechas existentes, con el fin de definir las acciones
estratégicas, que representarán el conjunto de tareas que se llevarán a cabo para
lograr un determinado número de objetivos.
 FASE 5: DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS: Considerando el

diagnóstico y la identificación de las acciones estratégicas, se realizó el enunciado de
los objetivos que serán alcanzados con la ejecución del Plan Estratégico.
 FASE 6: CONSTRUCCIÓN DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO DEL PLAN

ESTRATÉGICO: Los indicadores son los instrumentos de gestión que nos van a
permitir medir los resultados obtenidos como consecuencia del desarrollo de las
acciones estratégicas del Plan Estratégico del Sistema Nacional de Control Fiscal
(PESNCF).
Como resultado del desarrollo de las fases anteriormente mencionadas se

establecieron los objetivos estratégicos siguientes:
 Objetivo Estratégico 1 - Fortalecimiento de la Rectoría del Sistema Nacional de

Control Fiscal (SNCF): Dirigido hacia la conducción ordenada de la gestión de
control, mediante la acción orgánica y coherente de la Contraloría General de la
República como órgano rector del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF); estas
acciones implican su fortalecimiento, integración e interrelación con los demás
integrantes del sistema, la optimización de los procesos de control fiscal, así como la
implantación de la identidad y cultura del referido Sistema, a nivel Nacional, Estadal y
Municipal.
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 Objetivo Estratégico 2 - Fortalecimiento del Poder que Administra: Orientado

hacia la profundización e institucionalización del Sistema del Control Interno, ejercido
por las máximas autoridades y demás niveles directivos y gerenciales de los órganos y
entes del sector público, mediante el desarrollo de lineamientos y procesos orientados
a la rendición de cuenta como estrategia de sana administración, fundamental para el
óptimo funcionamiento del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF).
 Objetivo Estratégico 3 - Fortalecimiento del Poder que Controla: Referido a las

estrategias dirigidas hacia la aplicación de lineamientos y mecanismos rectores de
gestión que coadyuven en la implantación de la cultura de mejoramiento continuo y el
fortalecimiento de las capacidades institucionales de las contralorías estadales,
municipales y Unidades de Auditoría Interna (UAI), a objeto de asegurar la calidad y
medición del impacto de los resultados obtenidos.
 Objetivo Estratégico 4 - Fortalecimiento del Poder Popular: Este objetivo está

enmarcado en la promoción del adecuado ejercicio del control social, ejercido por los
ciudadanos y ciudadanas, de manera individual o colectiva directamente o por medio
de sus representantes elegidos o a través de la comunidad organizada, en aras de
salvaguardar el patrimonio público.
 Objetivo Estratégico 5 - Afianzando la Imagen Institucional del Sistema Nacional

de Control Fiscal (SNCF) ante la opinión pública nacional e internacional: referido
al fortalecimiento de los niveles comunicacionales entre los integrantes del Sistema
Nacional de Control Fiscal (SNCF), posicionando la imagen institucional de cada uno
de estos, así como impulsar la participación activa y protagónica de la ciudadanía en la
gestión de los recursos mediante la difusión de los logros institucionales, con el fin de
incentivar la prevención e investigación de acciones que atenten contra la ética y la
moral.
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MARCO NORMATIVO
 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela Nº 5.908 Extraordinario de fecha 19-02-2009).
 Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.013 Extraordinario de
fecha 23-12-2010).
 Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº
39.240 de fecha 12-08-2009).
 Normas Generales de Control Interno (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela N° 40.851 de fecha 18-02-2016).
 Normas Generales de Control Interno (Resolución N° 01-00-00-015 de fecha 30-04-1997,
Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17-06-1997).
 Normas Generales de Auditoría de Estado (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela N° 40.172 de fecha 22-05-2013).
 Normas Generales de Auditoría de Estado (Resolución N° 01-00-00-016 de fecha 30-04-
1997, Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17-06-1997).
 Lineamientos para la Organización y Funcionamiento de las Unidades de Auditoría Interna
(Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.408 de fecha 22-04-2010).
 Líneas Generales del Plan de la Patria, Segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico y
Social de la Nación, 2013 - 2019, septiembre 2013, publicado en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela N° 6.118 Extraordinario de fecha 04 de diciembre de
2013.
 Normas para Fomentar la Participación Ciudadana (Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Nº 38.750 de fecha 20-08-2007).
 Normas Generales para el Funcionamiento Coordinado de los Sistemas de Control Externo
e Interno (Gaceta Oficial Nº 36.229 de fecha 17-06-1997).
 Plan Estratégico Nacional de Control de Estado 1998 – 2000 (PENCE 1998 - 2000) Gaceta
Oficial Nº 36.353 de fecha 11-12-1997.
 Proyecto Nacional Simón Bolívar, primer plan socialista (PPS), desarrollo económico y
social de la nación 2007 - 2013, septiembre 2007.
 Plan Estratégico de la Contraloría General de la República 2009 - 2015 (PECGR 2009 -
2015).
 Planificación Estratégica - Un manual para las entidades fiscalizadoras superiores (EFS),
2009. Elaborado por la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (Organización Internacional
de Entidades Fiscalizadoras Superiores) IDI.
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MARCO ESTRATÉGICO
MISIÓN
El Sistema Nacional de Control Fiscal mediante la acción coordinada de sus integrantes en el

ejercicio del control de los recursos públicos, fortalece la capacidad del Estado para ejecutar
su gestión de gobierno con eficiencia, eficacia y transparencia, en la lucha contra la corrupción
y la impunidad, para beneficio del ciudadano y ciudadana, como centro y objeto del Sistema.
VISIÓN
El Sistema Nacional de Control Fiscal seguirá siendo modelo de referencia en el ejercicio

coordinado del control de los recursos públicos, con un alto componente ético, profesional,
tecnológico, de participación ciudadana y rendición de cuentas, cuyos integrantes gocen de la
confianza, credibilidad y apoyo de la comunidad, para coadyuvar con el Estado en el logro de
la mayor suma de felicidad social, enmarcados en el principio constitucional que tienen los
órganos y entes del Estado de colaborar entre sí, para la consecución de sus fines.
PRINCIPIOS Y VALORES
 Ética: Sometimiento a los principios de honestidad, equidad, decoro, lealtad, vocación de

servicio, disciplina, eficacia, responsabilidad, transparencia y pulcritud.
 Moral administrativa: Obligación de actuar dando preeminencia a los intereses del Estado
por encima de los intereses de naturaleza particular o de grupos dirigidos a la satisfacción
de las necesidades colectivas.
 Objetividad: Cumplimiento de criterios jurídicos y técnicos sin influencia de posibles

factores que pudiesen alterar el logro de las metas de la Administración Pública y del
Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF).
 Oportunidad: Ejercicio efectivo y pertinente de la gestión, para que sus resultados puedan
tener el impacto social esperado.
 Autonomía: Potestad de los Órganos de Control Fiscal (OCF) del Sistema Nacional de
Control Fiscal (SNCF) para organizarse, administrarse, ejercer sus funciones y adoptar
decisiones al margen de la intervención de otros órganos y entes, de conformidad con el
ordenamiento jurídico vigente.
 Carácter Técnico: Métodos y técnicas que sustenten la calidad y pertinencia de los

resultados, aplicados por parte de los integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal
(SNCF).
 Honestidad: Es la moderación y la compostura que los integrantes del Sistema Nacional

de Control Fiscal (SNCF), deben ejercer en cada una de sus acciones.
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 Participación: Los integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF) deben
brindar las condiciones necesarias para beneficiar el acceso a la información que
administren.
 Celeridad: Los integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF), deben actuar
de la forma más expedita, rápida y acertada posible para evitar retardos indebidos.
 Eficacia: Es indispensable implementar mecanismos y esquemas que sean altamente

eficaces para lograr de la manera más óptima y con los menores recursos posibles los
objetivos orientados a la satisfacción de las necesidades colectivas y al logro de los fines
del Estado.
 Eficiencia: Aprovechamiento óptimo de los recursos, estructuras y procesos del Sistema

Nacional de Control Fiscal (SNCF) para alcanzar el logro de las actividades planificadas en
la gestión de control con el menor tiempo y costo, así como la satisfacción oportuna de los
requerimientos de la ciudadanía, sin menos cabo de los requerimientos que competen a la
Contraloría General de la República, conforme a la ley.
 Transparencia: Actuación fundamentada en criterios objetivos y concretos, con clara

identificación de competencias y responsabilidades, así como en la disponibilidad y
divulgación oportuna por parte de una comunicación efectiva y eficaz, de la gestión y sus
resultados, propiciando la participación ciudadana.
 Rendición de Cuentas: Acción, deber legal y ético, que tienen los integrantes del Sistema
Nacional de Control Fiscal (SNCF) de responder e informar, por la administración, el
manejo y los rendimientos de fondos, bienes o recursos públicos asignados.
 Responsabilidad en el ejercicio de la función pública: Los integrantes del Sistema

Nacional de Control Fiscal (SNCF), responderán por los actos, hechos u omisiones
contrarios a las normas expresas en que incurran con ocasión del desempeño de sus
funciones.
Así como todos aquellos principios establecidos en la normativa legal aplicable.
FACTORES CLAVE DE ÉXITO

 Rectoría: La Contraloría General de la República, en el ejercicio de la rectoría del Sistema
Nacional de Control Fiscal (SNCF) y apoyada en sus integrantes, debe articular los
esfuerzos de coordinación con los Órganos de Control Fiscal (OCF), a través de la
planificación, ejecución y control de estrategias orientadas a la consecución de los objetivos
del Sistema.
 Fortalecimiento Institucional: Los Órganos de Control Fiscal (OCF) deben afianzar sus
estructuras, recursos, procesos y cultura organizacional, para el adecuado ejercicio de sus
competencias y rendición de cuentas.
 Fortalecimiento del Control Social: El Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF) debe
fortalecer la participación activa y protagónica de la ciudadanía en la planificación,
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ejecución, control y seguimiento de la gestión de los recursos públicos, para coadyuvar con
el Estado en el logro de la mayor suma de felicidad social.
 Medición de los Resultados: Los integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal
(SNCF) deben fortalecer la cultura de control, a partir de la planificación, seguimiento y
evaluación de sus procesos, resultados obtenidos e impacto social.
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GRAN OBJETIVO GENERAL
Establecer al Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF) como un sistema de vanguardia

guiado por la ética, moral administrativa, responsable de asumir con honestidad, equidad,
decoro, vocación de servicio, disciplina y compromiso social los diferentes roles que por ley le
compete, fortaleciendo la transparencia y eficiencia mediante la participación del ciudadano y
ciudadana, la rendición de cuentas, el aprovechamiento óptimo de los recursos, estructuras y
procesos para satisfacer oportunamente los requerimientos de la ciudadanía.
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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS
OBJETIVO ESTRATÉGICO 1: FORTALECIMIENTO DE LA RECTORÍA DEL

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (SNCF).
Objetivo Específico 1.1 Afianzar la integración e interrelación de los integrantes
del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF).
Objetivo Específico 1.2 Fortalecer los procesos de control fiscal.
OBJETIVO ESTRATÉGICO 2: FORTALECIMIENTO DEL PODER QUE ADMINISTRA.

Objetivo Específico 2.1 Fortalecer el sistema de control interno.
Objetivo Específico 2.2 Impulsar el desarrollo e implantación de un sistema de
gestión orientado a la rendición de cuenta.
OBJETIVO ESTRATÉGICO 3: FORTALECIMIENTO DEL PODER QUE CONTROLA.
Objetivo Específico 3.1 Mantener la cultura del mejoramiento continuo en los

procesos y la gestión de control.
Objetivo Específico 3.2 Afianzar la capacidad institucional de los Órganos de
Control Fiscal (OCF).
OBJETIVO ESTRATÉGICO 4: FORTALECIMIENTO DEL PODER POPULAR.

Objetivo Específico 4.1 Fortalecer el ejercicio óptimo del Control Social.
Objetivo Específico 4.2 Afianzar la participación activa y protagónica de la

ciudadanía en la gestión de los recursos públicos.
OBJETIVO ESTRATÉGICO 5: AFIANZANDO LA IMAGEN INSTITUCIONAL DEL

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (SNCF) ANTE LA OPINIÓN PÚBLICA
NACIONAL E INTERNACIONAL.
Objetivo Específico 5.1 Reforzar los elementos y valores generadores de la
Cultura y la Identidad institucional en los Órganos de
Objetivo Específico 5.2 Reforzar la interacción entre los integrantes del Sistema
Nacional de Control Fiscal (SNCF) para la coordinación
y articulación interinstitucional y sus públicos afines.
Objetivo Específico 5.3 Fortalecer la proyección y posicionamiento de la imagen
institucional de los integrantes del Sistema Nacional de
Control Fiscal (SNCF).
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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y PROYECTOS
OBJETIVO ESTRATÉGICO 1
FORTALECIMIENTO DE LA RECTORÍA DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (SNCF)
Objetivo Específico 1.1:
AFIANZAR LA INTEGRACIÓN E INTERRELACIÓN DE LOS INTEGRANTES DEL

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (SNCF).
o Proyecto 1.1.1: Sistema informático para la integración de los

órganos del Sistema Nacional de Control
Fiscal (SNCF).
o Proyecto 1.1.2: Actualización normativa para la operatividad

del Sistema Nacional de Control Fiscal
(SNCF).
o Proyecto 1.1.3: Modelos genéricos de gestión para el Sistema

Nacional de Control Fiscal (SNCF).
FORTALECER LOS PROCESOS DE CONTROL FISCAL.
o Proyecto 1.2.1: Actualización metodológica y normativa de los

procesos medulares de los Órganos de Control
Fiscal (OCF).
o Proyecto 1.2.2: Implantación y consolidación de las Técnicas

de Auditoría Asistidas por Computadora
(TAAC).
o Proyecto 1.2.3: Consolidación de la coordinación y

complementación entre los órganos del
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FORTALECIMIENTO DEL PODER QUE ADMINISTRA.
FORTALECER EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
o Proyecto 2.1.1: Institucionalización del control interno como

estrategia de sana administración.
o Proyecto 2.1.2: Fortalecimiento de las Unidades de Auditoría

Interna (UAI) como elemento de control
posterior en el sistema de control interno
institucional.
IMPULSAR EL DESARROLLO E IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA DE

GESTIÓN ORIENTADO A LA RENDICIÓN DE CUENTA.
o Proyecto 2.2.1: Diseño de un modelo genérico de gestión.
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FORTALECIMIENTO DEL PODER QUE CONTROLA.
MANTENER LA CULTURA DEL MEJORAMIENTO CONTINUO EN LOS

PROCESOS Y LA GESTIÓN DE CONTROL.
o Proyecto 3.1.1: Gestión del conocimiento en los Órganos de

o Proyecto 3.1.2: Aseguramiento de la calidad y medición del

impacto.
AFIANZAR LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL

FISCAL (OCF).
o Proyecto 3.2.1: Fortalecimiento de la organización y

funcionamiento de los Órganos de Control
Fiscal (OCF) externos.
o Proyecto 3.2.2: Fortalecimiento de la organización y

funcionamiento de las Unidades de Auditoría
Interna (UAI).
o Proyecto 3.2.3 Mejoramiento de los procesos medulares en

los Órganos de Control Fiscal (OCF).
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FORTALECIMIENTO DEL PODER POPULAR.
FORTALECER EL EJERCICIO ÓPTIMO DEL CONTROL SOCIAL
o Proyecto 4.1.1: Cultura de control de los recursos públicos en

el Poder Popular.
o Proyecto 4.1.2: Fortalecimiento de la capacidad operativa de la

Contraloría Social.
AFIANZAR LA PARTICIPACIÓN ACTIVA Y PROTAGÓNICA DE LA CIUDADANÍA

EN LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.
o Proyecto 4.2.1: Coordinación con las instancias promotoras del

Poder Popular para la gestión de los recursos
públicos.
o Proyecto 4.2.2 Funcionamiento y organización de las Oficinas

de Atención al Ciudadano (OAC).
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AFIANZANDO LA IMAGEN INSTITUCIONAL DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL FISCAL (SNCF) ANTE LA OPINIÓN PÚBLICA NACIONAL E
INTERNACIONAL
REFORZAR LOS ELEMENTOS Y VALORES GENERADORES DE LA CULTURA

Y LA IDENTIDAD INSTITUCIONAL EN LOS ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL
(OCF).
o Proyecto 5.1.1: Definición de los valores de la cultura

institucional y los elementos generadores de la
identidad corporativa en los Órganos de
Control Fiscal Externos (OCF Externos).
o Proyecto 5.1.2: Estructuración de los valores y elementos de la

cultura y la identidad institucional en los
Órganos de Control Fiscal Externos (OCF
Externos).
o Proyecto 5.1.3 Cohesión de los valores y elementos de la

cultura y la identidad institucional en los
Órganos de Control Fiscal Externos (OCF
Externos).
REFORZAR LA INTERACCIÓN ENTRE LOS INTEGRANTES DEL SISTEMA

NACIONAL DE CONTROL FISCAL (SNCF) PARA LA COORDINACIÓN Y
ARTICULACIÓN INTERINSTITUCIONAL Y SUS PÚBLICOS AFINES.
o Proyecto 5.2.1: Estudio acerca de la Planificación Operativa de

la gestión comunicacional de los Órganos de
Control Fiscal Externos (OCF Externos).
o Proyecto 5.2.2: Planes de acción y comunicación,

homogéneos coordinados para el
fortalecimiento y preservación de la política
comunicacional en los Órganos de Control
Fiscal Externos (OCF Externos).
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o Proyecto 5.2.3: Reconocimiento público (comunicacional) del

Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF),
por parte de los órganos, entes y misiones de
la Administración Pública y demás públicos
afines, e integración mediante la cooperación
institucional, para la consolidación de los
resultados de control.
FORTALECER LA PROYECCIÓN Y POSICIONAMIENTO DE LA IMAGEN

INSTITUCIONAL DE LOS INTEGRANTES DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL FISCAL (SNCF).
o Proyecto 5.3.1: Estudios para la medición y análisis de la

opinión pública, interna y externa, que
permitan la proyección de resultados de la
gestión comunicacional de los integrantes del
o Proyecto 5.3.2: Difusión de información para la comprensión

de la importancia de la participación ciudadana
en el control de la gestión pública.
o Proyecto 5.3.3: Difusión de los logros institucionales y

acciones de relaciones públicas, para impulsar
la prevención y control, a través de la
participación ciudadana y la contraloría social.
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DESCRIPCIÓN DE PROYECTOS
Objetivo Estratégico 1: Fortalecimiento de la Rectoría del

Afianzar la integración e interrelación de los integrantes del
Sistema informático para la integración de los órganos del
Proyecto 1.1.1:
Justificación Objetivo del Proyecto Beneficios
El Sistema Nacional de Garantizar a través de un • Coordinación e Integración
Control Fiscal (SNCF) sistema informático la operativa.
requiere de un mecanismo interconexión del Sistema
eficaz de interconexión entre Nacional de Control Fiscal • Acceso a la información
los Órganos de Control Fiscal (SNCF). oportunamente.
(OCF) que coadyuve al logro • Apoyo al e-learning.
de sus objetivos.
• Facilitación del gobierno
electrónico.
Actualización normativa para la operatividad del Sistema

Proyecto 1.1.2:
Los Órganos de Control Fortalecer la operatividad del • Claridad y unidad de
Fiscal (OCF) y las instancias Sistema Nacional de Control
criterios de gestión y
de control del Poder Popular Fiscal (SNCF) a través de la control.
se organizan de acuerdo a normativización de las
criterios particulares, no estructuras y funciones en los • Disminución de la
obstante, para el logro de la Órganos de Control Fiscal discrecionalidad.
coordinación en el control, es (OCF), así como de las • Coordinación entre los
necesario diseñar algunas instancias de control del Órganos de Control Fiscal
líneas maestras que permitan Poder Popular. (OCF) e instancias de
la unificación de las control del Poder Popular.
estructuras y funciones de los
Órganos de Control Fiscal
(OCF).
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Modelos genéricos de gestión para el Sistema Nacional de

Proyecto 1.1.3:
Control Fiscal (SNCF)
La Contraloría General de la Fortalecer el desempeño de • Buenas prácticas de
República, en el ejercicio de los Órganos de Control Fiscal gestión y control interno.
su rectoría debe promover la (OCF) e instancias de control
buena gestión en el Sistema del Poder Popular mediante • Unidad de criterios.
Nacional de Control Fiscal la implementación de buenas • Cooperación
(SNCF), a partir de modelos prácticas de gestión y control interinstitucional entre los
idóneos, con una visión interno. Órganos de Control Fiscal
sistémica que integren los (OCF) del sistema.
distintos procesos de
planificación, gestión, control
interno, medición de
resultados, rendición de
cuentas, entre otros.
Objetivo Específico 1.2: Fortalecer los procesos de control fiscal.

Actualización metodológica y normativa de los procesos
Proyecto 1.2.1:
medulares de los Órganos de Control Fiscal (OCF).
Es necesaria la unificación de Unificar los criterios técnicos • Diagnóstico de los
los procesos y tareas que de los Órganos de Control procesos medulares en los
realizan, para evitar niveles Fiscal (OCF) a través de la Órganos de Control Fiscal
de discrecionalidad en el actualización y unificación de (OCF).
ejercicio de los procesos normativas de los procesos
medulares de los Órganos de de control fiscal, a los fines • Menor incertidumbre a
Control Fiscal (OCF). de disminuir la partir de la implantación de
discrecionalidad en el Normas sobre los
desarrollo de los procesos procesos medulares.
medulares. • Mayor eficacia en las
funciones de control.
• Integración y coordinación
en el control fiscal.
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Implantación y consolidación de las Técnicas de Auditoría

Proyecto 1.2.2:
Asistidas por Computadora (TAAC).
Los Órganos de Control Implantar Técnicas de • Técnicas de Auditoría
Fiscal (OCF) auditan Auditoría Asistidas por Asistidas por Computadora
instituciones cada vez más Computadora (TAAC) en los (TAAC) al alcance de los
tecnificadas, y requieren ser Órganos de Control Fiscal Órganos de Control Fiscal
efectivos en el ejercicio del (OCF) para agilizar y (OCF).
control. Las Técnicas de potenciar la efectividad del
Auditoría Asistidas por control fiscal. • Alianzas estratégicas para
Computadora (TAAC) son un compartir Técnicas de
medio para el mejoramiento Auditoría Asistidas por
continuo al agilizar y Computadora (TAAC)
potenciar la efectividad del entre pares.
control desde la planificación • Mayor efectividad de la
hasta el seguimiento. gestión de control.
• Ejercicio más ágil y
oportuno.
Consolidación de la coordinación y complementación entre

Proyecto 1.2.3:
los órganos del Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF).
El Sistema Nacional de Asociar los planes • Transparencia y unicidad
Control Fiscal (SNCF) está estratégicos y operativos de en la gestión de control.
conformado por distintos los Órganos de Control Fiscal
Órganos de Control Fiscal (OCF) con el Plan Estratégico • Cooperación
(OCF) internos y externos, del Sistema Nacional de interinstitucional.
que en su totalidad requieren Control Fiscal (PESNCF) • Coordinación entre el
estar integrados entre sí, así para lograr un mayor impacto control externo e interno.
como con la rectoría, para de la gestión de control
que su ejercicio de control no nacional. • Mayor Impacto de la
resulte ajeno a los objetivos gestión de control.
estratégicos del sistema.
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Objetivo Estratégico 2: Fortalecimiento del Poder que Administra
Objetivo Específico 2.1: Fortalecer el sistema de control interno.
Institucionalización del control interno como estrategia de

Proyecto 2.1.1:
sana administración.
Afianzar a nivel institucional Fortalecer el Sistema de • Apoyo determinante en la
la comprensión de las Control Interno. lucha contra la corrupción
responsabilidades asociadas y la impunidad.
al establecimiento de un
adecuado sistema de control • Administración de riesgos
interno, su vigilancia y su en la gestión.
evaluación. • Adecuado control interno
estructurado con visión
sistémica.
Fortalecimiento de las Unidades de Auditoría Interna (UAI)

Proyecto 2.1.2: como elemento de control posterior en el sistema de control
interno institucional.
La Unidades de Auditoría Fortalecer el Sistema de • Contar con una
Interna (UAI), como elemento Control Interno. dependencia asesora y
de control posterior orientadora del sistema
enmarcado en el sistema de de control interno
control interno institucional, institucional.
tiene la función principal de
evaluar dicho sistema, para • Mejoras en el desempeño
ello el ejercicio oportuno, del órgano de adscripción.
pertinente y eficaz de esa • Fortalece la ética del
función exige una servidor público.
dependencia fortalecida en lo
organizacional, normativo y • Fortalece la transparencia
técnico. en la Administración
Pública.
20
Impulsar el desarrollo e implantación de un sistema de

gestión orientado a la rendición de cuenta.
Proyecto 2.2.1: Diseño de un modelo genérico de gestión.

La gestión institucional debe Impulsar el Desarrollo e • La rendición de cuenta en
adecuarse a un sistema que Implantación de un Sistema un contexto uniforme,
favorezca la rendición de de Gestión Orientado a la integral, técnico y objetivo.
cuenta y el principio de Rendición de Cuenta.
transparencia en la • Apoyo técnico a la gestión.
administración de los • Fortalecimiento de la
recursos públicos. visión sistémica para la
toma de decisiones.
• La propuesta de cambios
adaptativos.
• El manejo de la
información.
Objetivo Estratégico 3: Fortalecimiento del Poder que Controla
Mantener la cultura del mejoramiento continuo en los

procesos y la gestión de control.
Gestión del conocimiento en los Órganos de Control Fiscal
Proyecto 3.1.1:
(OCF).
Se requiere fortalecer la Adoptar lineamientos y • Optimiza el desarrollo de
gestión del conocimiento mecanismos rectores de capacidades
como criterio gerencial para transferencia de institucionales.
desarrollar las capacidades conocimiento que coadyuven
institucionales de los OCF. al mejoramiento del Sistema • Contribuye a la
Nacional de Control Fiscal administración efectiva del
(SNCF). capital intelectual.
• Mejora la capacidad de
resolución de problemas.
21
Proyecto 3.1.2: Aseguramiento de la calidad y medición del impacto

Se requiere contar con Generar los indicadores • Desarrollo de indicadores
mecanismos de necesarios para medir la de gestión de los Órganos
aseguramiento de la calidad y calidad e impacto de los de Control Fiscal (OCF).
promover la aplicación de resultados.
diversas técnicas para • Prevención de errores y
evaluar su gestión. medición sistémica
constante.
• Credibilidad y aceptación
social de los resultados de
la gestión.
Afianzar la capacidad institucional de los Órganos de Control

Fiscal (OCF).
Fortalecimiento de la organización y funcionamiento de los
Proyecto 3.2.1:
Órganos de Control Fiscal (OCF) externos.
Se requiere de recursos y Establecer los lineamientos y • Independencia
estructuras adecuadas para ejercer las acciones presupuestaria y
el efectivo cumplimiento de necesarias para el financiera.
los objetivos y metas de los fortalecimiento de la
Órganos de Control Fiscal capacidad operativa de los • Ejercicio eficaz de las
(OCF) del Sistema Nacional Órganos de Control Fiscal políticas de Estado en
de Control Fiscal (SNCF). (OCF) externos, orientada al materia de participación
ejercicio efectivo de sus ciudadana.
competencias. • Incremento de la eficiencia
de su gestión.
• Autonomía en el ejercicio
de las funciones.
22
Fortalecimiento de la organización y funcionamiento de las

Proyecto 3.2.2:
Unidades de Auditoría Interna (UAI).
Se requiere de recursos, Emitir los lineamientos • Autonomía del titular en el
humanos, materiales y necesarios, para el ejercicio de sus funciones.
financieros; así como de fortalecimiento de la
estructuras adecuadas para capacidad presupuestaria, • Mayor grado de
fortalecer la calidad del apoyo organizacional y de independencia.
de las máximas autoridades, administración de recursos • Personal suficiente y
para el cumplimiento de los humanos dentro de las competente para su
objetivos y metas de las Unidades de Auditoría Interna funcionamiento.
Unidades de Auditoría Interna (UAI), orientada al ejercicio
(UAI), y el servicio que efectivo de sus • Instrumentos normativos
prestan al órgano o ente de competencias. debidamente aprobados.
adscripción. • Espacio físico adecuado.
• Cumplimiento efectivo de
objetivos y metas.
Mejoramiento de los procesos medulares en los Órganos de

Proyecto 3.2.3:
Control Fiscal (OCF)
Los Órganos de Control Estandarizar procesos • Unicidad de criterios y
Fiscal (OCF) deben trabajar medulares para la correcta transparencia en la gestión
bajo un mismo esquema aplicación de las directrices y de control.
metodológico para garantizar lineamientos rectores
la uniformidad en los establecidos a los Órganos • Procesos estandarizados.
procesos medulares, el logro de Control Fiscal (OCF), para • Mayor eficacia en la
del objetivo del Sistema optimizar su capacidad función de control.
Nacional de Control Fiscal operativa.
(SNCF) y evitar la
discrecionalidad.
23
Objetivo Estratégico 4: Fortalecimiento del Poder Popular
Objetivo Específico 4.1: Fortalecer el ejercicio óptimo del Control Social.

Cultura de control de los recursos públicos en el Poder
Proyecto 4.1.1:
Popular.
El Poder Popular debe tener Afianzar los principios y • Integración del ciudadano
los valores y el conocimiento valores que rigen al Poder y ciudadana a la gestión
necesario para lograr la Popular, a través de acciones contralora.
eficiencia y eficacia en el educativas, a fin que puedan
manejo de los recursos ejercer su derecho a • Fortalecimiento del acervo
públicos y en el control de su participar en el control de los ético y moral de la
ejecución. recursos públicos. ciudadanía.
• Transparencia en el
manejo de los recursos
públicos.
• Generar la acción oportuna
en las instancias
correspondientes.
Fortalecimiento de la capacidad operativa de la contraloría

Proyecto 4.1.2:
social.
La función de la contraloría Desarrollar programas • Fortalecimiento del
social articulada con las formativos dirigidos a las principio de
instituciones públicas bajo el instancias del Poder Popular, corresponsabilidad.
principio de con la finalidad de optimizar
corresponsabilidad, debe su gestión de control social. • Optimización de la gestión
instituirse en las bases del de las instancias del Poder
Poder Popular mediante el Popular.
manejo de instrumentos • Mayor efectividad en el
legales y mecanismos ejercicio de la contraloría
aplicables al control social. social.
24
Afianzar la participación activa y protagónica de la ciudadanía

en la gestión de los recursos públicos.
Coordinación con las instancias promotoras del Poder
Proyecto 4.2.1:
Popular para la gestión de los recursos públicos.
Justificación Objetivo Beneficios
Para garantizar la Fortalecer acuerdos • Afianza la articulación
participación de la ciudadanía interinstitucionales para entre el poder público y el
en la gestión pública, es establecer directrices en Poder Popular.
necesario mantener materia de control social
coordinación con las entre las instancias del Poder • Aumento de la efectividad
instancias promotoras del Público con competencia en en la capacidad de
Poder Popular que facilite el el Poder Popular y el Sistema respuesta del poder
conocimiento, manejo y Nacional de Control Fiscal público.
aplicación de las políticas (SNCF). • Mecanismos dirigidos al
promovidas por el SNCF. logro de los objetivos del
Poder Popular.
• Ejercicio de la potestad y
la capacidad del pueblo
para supervisar la gestión
de los organismos de la
Administración Pública.
Funcionamiento y organización de las Oficinas de Atención al

Proyecto 4.2.2:
Ciudadano (OAC).
Se requiere dar estricto Fortalecer las Oficinas de • Satisfacción de los
cumplimiento a la normativa Atención al Ciudadano (OAC) requerimientos del Poder
establecida para la creación y como referencia en el Popular.
funcionamiento de las ejercicio de las mejores
Oficinas de Atención al prácticas en materia de • Sistematización de
Ciudadano (OAC) en los participación ciudadana y en procesos.
órganos y entes de la la satisfacción de las • Enlace directo entre el
Administración Pública. necesidades de la Poder Popular y el Poder
ciudadanía. Público.
• Fomento de la
transparencia y el control
social.
25
Objetivo Estratégico 5: Afianzando la Imagen Institucional del Sistema Nacional de

Control Fiscal (SNCF) ante la opinión pública nacional e internacional
Reforzar los elementos y valores generadores de la Cultura
Objetivo Específico 5.1: y la Identidad institucional en los Órganos de Control Fiscal
(OCF).
Definición de los valores de la cultura institucional y los
Proyecto 5.1.1: elementos generadores de la identidad corporativa en los
Órganos de Control Fiscal Externos (OCF Externos).
La identidad es el principal Conocer mediante una • Identificación de los
elemento generador de la investigación cuantitativa y funcionarios y funcionarias
cultura institucional. La cultura cualitativa los valores en los OCF como
institucional variará de acuerdo vigentes de la cultura elemento fundamental de
con los valores de la sociedad institucional y los la cultura institucional
donde se desenvuelve o elementos generadores de
interactúa el órgano o ente, identidad corporativa en los • Definición de los valores
para formar OCF. que conforman la cultura
un micro sistema que institucional de los OCF
sirva de ejemplo en el • Visión general de la
comportamiento de quienes lo identidad y la cultura
conforman, por ello es de institucional presente en
principal relevancia conocer y/o los Órganos de Control
definir los elementos Fiscal (OCF)
generadores de la identidad
institucional y los valores • Gerencia de la imagen
culturales vigentes en cada institucional desde sus
Órganos de Control Fiscal bases.
(OCF) para poder orientarlos de
manera eficiente y eficaz hacia
la proyección y consolidación
de la imagen institucional del
Sistema Nacional de Control
Fiscal (SNCF).
26
Estructuración de los valores y elementos de la cultura y la

Proyecto 5.1.2: identidad institucional en los Órganos de Control Fiscal
Externos (OCF Externos).
La Identidad y la Cultura Ordenar de manera • Calidad en los principios y
Organizacional son principios sistemática los principios, valores que rigen la cultura
de base en la formación de la valores y elementos y la identidad institucional.
Imagen Institucional, es por presentes en la identidad y
ello, que es necesario que el la cultura organizacional, • Trabajo en equipo
Sistema Nacional de Control vigentes en cada órgano coordinado e
Fiscal (SNCF) posea elementos de control fiscal, a fin de interdependiente.
uniformes en la formación de la construir de manera • Fortalecimiento de la
identidad y la cultura uniforme la identidad y la misión del Sistema
organizacional para orientar cultura institucional propia Nacional de Control Fiscal
ambos principios a la del Sistema Nacional de (SNCF) mediante el
consolidación de la Imagen Control Fiscal (SNCF). conocimiento e
Institucional. identificación de los
principios que la
conforman.
Cohesión de los valores y elementos de la cultura y la

Proyecto 5.1.3: identidad institucional en los Órganos de Control Fiscal
Externos (OCF Externos).
La uniformidad o disparidad de Lograr una perspectiva • Identidad institucional
los elementos, principios y uniforme y cohesionada de fortalecida.
valores que conforman la los elementos, principios y
identidad y la cultura de una valores generadores de la • Cultura organizacional
institución genera en las identidad y la cultura amplia.
organizaciones o entidades institucional en los
relaciones de apego o de
• Integración entre los
Órganos de Control Fiscal Órganos de Control Fiscal
antagonismo, cuya dirección e (OCF) para la
intensidad variarán hacia los (OCF).
consolidación de la Imagen
extremos, dependiendo del Institucional del Sistema • Estrategias
tratamiento que se les dé. En comunicacionales
Nacional de Control Fiscal
este sentido se hace necesario homogéneas.
(SNCF).
lograr que cada funcionario de
cada órgano de control fiscal • Funcionarios y
perciba de manera similar o funcionarias identificados
análoga, y con la misma solidez, con la Visión Institucional
los elementos, principios y de los Órganos de Control
valores agrupados en los Fiscal (OCF).
componentes de la identidad y la • Mejora en el clima
cultura institucional del Sistema
organizacional.
(SNCF).
27
Reforzar la interacción entre los integrantes del Sistema

Objetivo Específico 5.2: Nacional de Control Fiscal (SNCF) para la uniformidad
interinstitucional y sus públicos afines
Estudio relativo a la Planificación Operativa de la gestión
Proyecto 5.2.1: comunicacional de los Órganos de Control Fiscal Externos
(OCF Externos).
La función en el sentido más Realizar el diagnóstico • Fortalecimiento de los
amplio de Comunicación acerca del funcionamiento procesos
Corporativa es lograr que los comunicacional de los comunicacionales en los
mensajes emitidos por la más Órganos de Control Fiscal órganos auditados.
alta autoridad del ente u (OCF), para la indagación y
organismo llegue hasta el reconocimiento de los • Fundamentación de la
último nivel del organigrama, procesos integrados de la estrategia comunicacional.
garantizando el mensaje de comunicación, desde la • Confortar el diseño y la
retorno desde este último perspectiva del aplicación de planes y
nivel hasta la más alta reconocimiento, análisis de estrategias.
autoridad organizacional, gestión y planificación.
para que la comunicación • Toma de decisiones
fluya en ambos sentidos considerando la realidad
(feed-back) logrando un de cada órgano.
cambio de conducta dentro • Afianzar el diseño y la
de la organización que aplicación de instrumentos
fortifique los valores para la evaluación de
culturales y genere mayor desempeño en el área de
identidad, motivo por el cual comunicación.
se hace necesario conocer el
comportamiento • Determinar la dimensión
comunicacional de las de la inversión a realizar.
contralorías de los estados, • Talento humano calificado
municipios y distritos que y capacitado para realizar
conforman el Sistema las sus funciones.
(SNCF).
28
Planes de acción y comunicación, homogéneos coordinados

para el fortalecimiento y preservación de la política
Proyecto 5.2.2:
comunicacional en los Órganos de Control Fiscal Externos
(OCF Externos).

La imagen de una institución Ejecutar de manera • Fortalecimiento del trabajo
refleja el conjunto de coordinada planes de acción en equipo entre las
atributos y valores que y comunicación que oficinas de comunicación
determinan la conducta y fortalezcan los principios, de las contralorías de los
opiniones de esa procesos y estrategias de la estados, municipios y
colectividad. Por tal motivo, comunicación interna y distritos.
se hace necesario realizar externa de los Órganos de
una planificación consistente Control Fiscal (OCF) como • Interacción entre los
y homogénea de manera tal integrantes del Sistema Órganos de Control Fiscal
que la reputación, el Nacional de Control Fiscal (OCF) mediante la
reconocimiento y el prestigio (SNCF). creatividad y la adaptación
social sean un modelo real de al contexto organizacional
lo que es y representa el de cada entidad.
Sistema Nacional de Control • Unificación de criterios
Fiscal (SNCF). para la aplicación de
herramientas, técnicas y
medios de comunicación.
• Planificación y ejecución
de los proyectos.
29
Reconocimiento público (comunicacional) del Sistema

Nacional de Control Fiscal (SNCF), por parte de los órganos,
entes y misiones de la Administración Pública y demás
Proyecto 5.2.3:
públicos afines, e integración mediante la cooperación
institucional, para la consolidación de los resultados de
control.
Se hace necesario fortalecer, Afianzar la identificación e • Fortalecimiento de la
así como dar a conocer la integración de los Órganos gestión de control fiscal y
gestión contralora, en sus de Control Fiscal (OCF) con control social.
tres niveles municipal, otros órganos, entes y
estadal y nacional, mediante misiones de la Administración • Desarrollo de alianzas
la formación y capacitación Pública y demás públicos estratégicas para la
de sus funcionarios y la afines para fortalecer los consecución de objetivos
difusión de información, a los resultados de control y la en materia de control fiscal
órganos que integran el imagen institucional del y contraloría social.
Sistema Nacional de Control Sistema Nacional de Control • Afianzamiento de la
Fiscal (SNCF). Asimismo, es Fiscal (SNCF). reputación y el
necesario promover acciones reconocimiento del
de cooperación institucional Sistema Nacional de
que afiancen la integración Control Fiscal (SNCF).
entre el Sistema Nacional de
Control Fiscal (SNCF) y los • Divulgación de información
demás órganos, entes y veraz, oportuna y
misiones de la Administración pertinente.
Pública para la realización de • Orientación, educación y
los fines del Estado. persuasión con fines
preventivos y de
integración.
30
Fortalecer la proyección y posicionamiento de la imagen

Objetivo Específico 5.3: institucional de los integrantes del Sistema Nacional de
Control Fiscal (SNCF).
Estudios para la medición y análisis de la opinión pública y
Proyecto 5.3.1: proyección de resultados de la gestión de los integrantes del
Los públicos afines a una Investigar el entorno • Toma de decisiones en el
organización son quienes dan nacional, estadal y municipal campo comunicacional.
sentido definitivo a su del Sistema Nacional de
existencia, debido a que con Control Fiscal (SNCF) para la • Conocimiento de las
ellos es con quien el medición y análisis de la variables
organismo busca entrar en opinión pública, en las áreas comunicacionales que se
contacto público y social, en donde ésta ofrece sus producen en los Órganos
razón de ello, se hace respuestas como de Control Fiscal (OCF) y
necesario desarrollar funcionarios, usuarios y/o que afectan al público
estudios de opinión que ciudadanos, para su interno y externo.
permitan el diagnóstico de la incorporación en la estrategia • Trabajo en equipo con las
situación real de la comunicacional de los oficinas, gerencias o
organización ante sus Órganos de Control Fiscal direcciones de
públicos afines y el análisis (OCF) y la proyección de Comunicación Corporativa
del entorno para la resultados en el corto, de los integrantes del
orientación de la gestión mediano y largo plazo que Sistema Nacional de
comunicacional a largo plazo. garantice la permanencia de Control Fiscal (SNCF).
la imagen institucional en el
tiempo. • Unificación de las
comunicaciones
producidas en los Órganos
de Control Fiscal (OCF).
31
Difusión de información estratégica para la comprensión de la

importancia de la participación ciudadana en el control de la
Proyecto 5.3.2:
gestión pública.

La necesidad de posicionar Reforzar en la opinión • Fortalecimiento de la
en la opinión pública la pública, a través de distintos relación entre el Estado y
importancia del control a instrumentos de el Poder Popular.
través de la participación comunicación estratégica, la
ciudadana como garantía importancia de la • Mantener la aprobación de
para la transparencia. participación ciudadana en el la gestión contralora por
control de la gestión pública, parte de la opinión pública.
como garantía de su • Fortalecer el
transparencia. reconocimiento del
Sistema Nacional de
Control Fiscal (SNCF) en
todos los niveles de la
sociedad.
Difusión de los logros institucionales y acciones de relaciones

Proyecto 5.3.3: públicas, para impulsar la prevención y control, a través de la
participación ciudadana y la contraloría social.
La necesidad de reforzar en Afianzar, mediante la difusión • Fortalecimiento de las
el Poder Popular el mensaje de mensajes informativos, acciones de orientación,
de la ética pública y la moral orientadores, persuasivos y formación y capacitación
administrativa a través de la educativos, la cultura de la emprendidas por Cofae y
participación ciudadana y la prevención y el control a la Dirección de Contraloría
contraloría social. través de la participación Social.
ciudadana y la contraloría
social como herramienta para • Reafirmar en la ciudadanía
la integración Estado- el derecho a la
ciudadano. participación en el control
de los recursos públicos.
• Apoyo a la gestión
contralora.
32
HOJA DE INVENTARIO DE INDICADORES
Numeración
correlativa del
indicador Denominación del indicador
(PRO-IND)
Nivel de Interconexión de los Órganos de Control Fiscal (OCF) en el
1.1.1-01
SISNCF.
Grado de Adaptación de los Órganos de Control Fiscal (OCF) del
1.1.2-02
Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF) a las Normativas.
1.1.2-03 Grado de Adaptación de las Instancias de Control del Poder Popular a
la Normativas.
Grado de Adaptación de los Órganos de Control Fiscal (OCF) del
1.1.3-04
SNCF a las Buenas Prácticas de Gestión y Control interno.
Grado de Adaptación de las Instancias de Control del Poder Popular a
1.1.3-05
las Buenas Prácticas de Gestión y Control Interno.
Grado de Aplicación por los Órganos de Control Fiscal (OCF) de
1.2.1-06 Lineamientos para la actualización y normativización de los procesos
de control fiscal.
Grado de Cumplimiento de Lineamientos por los Órganos de Control
1.2.1-07 Fiscal (OCF), en materia de actualización y normativización de los
procesos de control fiscal.
Grado de Cumplimiento de los Órganos de Control Fiscal (OCF) en la
1.2.2-08 aplicación de las Técnicas de Auditoría Asistidas por Computadora
(TAAC) disponibles en el Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF).
Grado de Aplicación de las Técnicas de Auditoría Asistidas por
1.2.2-09 Computadora (TAAC) implantadas en el Sistema Nacional de Control
Fiscal (SNCF).
Grado de vinculación de los planes estratégicos de los Órganos de
1.2.3-10 Control Fiscal (OCF) con el Plan Estratégico del Sistema Nacional de
Control Fiscal (PESNCF).
Grado de vinculación de la planificación operativa de los Órganos de
1.2.3-11
Control Fiscal (OCF) con su planificación estratégica.
Efectividad en la elaboración de Manuales Genéricos de Normas y
2.1.1-12
Procedimientos.
Efectividad en la adopción de Manuales Genéricos de Normas y
2.1.1-13
Procedimientos.
Adopción de Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos por
2.1.1-14
materia.
2.1.2-15 Grado de Adopción Normativa en materia de organización.
33
Numeración
correlativa del
(PRO-IND)
2.1.2-16 Grado de Adopción Normativa en materia de funcionamiento.
2.2.1-17 Efectividad en la Cobertura de Capacitación.

Grado de Adopción de Lineamientos por los Órganos de Control
3.1.1-18
Fiscal (OCF), en el área de capacitación.
Grado de Adopción de Indicadores del Desempeño por los Órganos
3.1.2-19
de Control Fiscal (OCF).
Grado de Adopción de Lineamientos por Materia en los Órganos de
3.2.1-20
Grado de Adopción de Lineamientos por Materia en las Unidades de
3.2.2-21
Auditoría Interna (UAI).
Grado de Adopción de Lineamientos Técnicos por parte de los
3.2.3-22
Órganos de Control Fiscal (OCF).
Efectividad en la ejecución de Acciones Educativas por el Sistema
4.1.1-23
4.1.2-24 Efectividad en el Desarrollo de Programas Formativos.
4.2.1-25 Efectividad en la implementación de las directrices interinstitucionales.
Efectividad en la implantación de las Oficinas de Atención al
4.2.2-26
Ciudadano (OAC) planificadas.
5.1.1-27 Conducta repetida.
Grado de Aplicación por los OCF del Modelo de Cultura
5.1.2-28
Organizacional del SNCF.
5.2.1-31 Grado de planes ejecutados.
5.2.1-32 Grado de ejecución de las estrategias y tácticas.
5.2.2-33 Grado de Aplicación de estrategias de Comunicación e Información.
Grado de ejecución de estrategias y tácticas comunicacionales por
5.2.2-34
parte de los OCF con objetivos similares.
Grado de uniformidad en la ejecución de estrategias y tácticas
5.2.2-35
comunicacionales.
5.2.3-36 Grado de cooperación institucional y participación ciudadana.
Grado de cooperación institucional y participación ciudadana en el
5.2.3-37
fortalecimiento de la gestión de control fiscal y control social.
34
Numeración
correlativa del
(PRO-IND)
Grado de identificación positiva del colectivo con los integrantes del
5.3.1-38
SNCF.
Ideas y conceptos positivos y/o negativos de los públicos internos y
5.3.1-39
externos del SNCF.
Ideas, juicios y conceptos positivos y negativos que tenga la opinión
5.3.1-40
pública acerca del SNCF.
5.3.1-41 Grado de desempeño en la gestión comunicacional.
5.3.2-42 Grado de cumplimiento en la planificación.
Grado de integración entre la ciudadanía y la Administración Pública a
5.3.2-43 través del control social y el uso de estrategias y herramientas
comunicacionales.
5.3.3-44 Grado de cumplimiento de la planificación.
Grado de difusión de información masiva en materia de participación
5.3.3-45
ciudadana a través del control social.
Grado de Implantación, de las estrategias de Capacitación por los
5.3.3-46
OCF
35
1. Numeración 2. Tipo de 3. Contenido del Elemento Sujeto a

correlativa del Indicador de Medición
indicador acuerdo al
(PROY-IND) Criterio de
Calidad Garantizar a través de un sistema
informático la interconexión del SNCF.
1.1.1-01 - Regular: X
- Disfuncional:
4. Pág. de 5. Categoría del 6. Unidad de Medida (N/D)

Identificación Indicador
Correlativa en el
Documento del - Económico: OCF
Plan - Cronológico:
- Físico: X
16
7. Diccionario de Indicadores de Primer Nivel
7.a. Definiciones y Delimitaciones: Numerador
Se entenderá por “OCF” aquellos organismos encargados de realizar la

vigilancia, inspección y fiscalización interna o externa sobre las operaciones de
las entidades referidas en los numerales del 1 al 11 del artículo 9 de la
LOCGRSNCF (Contraloría General de la República; la Contraloría de los estados,
municipios, distritos, distritos metropolitanos; la Contraloría General de la Fuerza
Armada Nacional Bolivariana; la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna;
y las UAI del sector público). Se entenderá por “interconectados” a todos
aquellos OCF registrados en el Sistema Informático del Sistema Nacional de
Control Fiscal (SISNCF) que hagan uso frecuente del mismo. Se excluye a los
organismos que no estén referidos en el artículo 26 de la LOCGRSNCF.
7.b. Definiciones y Delimitaciones: Denominador
Se entenderá por “registrados” a aquellos OCF que cuenten con usuario y

contraseña para ingresar al SISNCF. Se excluye a aquellos organismos que no
estén validados como usuarios del SISNCF.
8. Denominación del 9. Estructura del Indicador
Indicador
Nivel de Interconexión de los

OCF en el SISNCF.
OCF interconectados en el SISNCF.
OCF registrados en el SISNCF. X 100
36
10. Criterio Aritmético 11. Fecha de Inicio 12. Vigencia del

de Medición Indicador
Porcentaje - Estimada: 2019 - Constante:

- Establecida: - Años: 4
- N/A: - Meses:
13. Comportamiento del Indicador 14. Causas de Incidencia

Probables en el
Comportamiento del Indicador
– Falta de recursos tecnológicos.

Tendencia al aumento hasta 1. – Incompatibilidad de tecnologías.
– Fallas tecnológicas a nivel de
hardware y software.
– Falta de capacitación en el capital
humano.
15. Decisiones Probables
– Monitoreo y evaluación del SISNCF.

– Optimización del SISNCF.
– Exigencia por parte del rector del SNCF sobre la obligatoriedad del registro y
uso del SISNCF.
16. Fuentes de Información
Numerador: Registro del SISNCF.
Denominador: Registro del SISNCF.
17. Usuarios del Indicador 18. Responsables del 19. Periodicidad de

Indicador Uso del
Órgano Rector del SNCF. Indicador
(Direcciones de Control, Funcionarios
Dirección de Informática). designados. Trimestral
37
20. Niveles y Tipos de Desagregación del Indicador

Numerador T.D Denominador T.D
Cantidad de OCF
Cantidad de OCF registrados en
interconectados en el SISNCF C.P. I.P.
SISNCF por tipo de control.
por tipo de control.
Cantidad de OCF
SISNCF por estado.
por estado.
Cantidad de OCF
SISNCF por municipio.
por municipio.
21. Rangos del Desempeño
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
38

correlativa del indicador de Medición:
indicador acuerdo al criterio
(PROY-IND) de calidad Fortalecer la operatividad del SNCF a
través de la normativización de las
1.1.2-02 - Regular: X estructuras y funciones en los OCF, así
- Disfuncional: como de las instancias de control del
Poder Popular.
identificación Indicador
correlativa en
el documento - Económico: OCF
del Plan - Cronológico:
- Físico: X
16
y las UAI del sector público). Se entenderá por “optimizados” aquellos OCF que
hayan adoptado las normas dictadas por el SNCF para regular sus estructuras y
funciones. Se excluye a los organismos que no estén referidos en el artículo 26
de la LOCGRSNCF.
Se entenderá por “existentes” aquellos OCF que se encuentren registrados en
la base de datos de la Contraloría General de la República.
Indicador
Grado de Adaptación OCF del SNCF optimizados.

X 100
de los OCF del SNCF a OCF del SNCF existentes.
las Normativas.
10. Criterio Aritmético 11. Fecha de Inicio de 12. Vigencia del

Medición Indicador
- Estimada: 2019 - Constante:
Porcentaje
- N/A: - Meses:
39

Probables en el Comportamiento
del Indicador
Tendencia al aumento hasta 1. Factores que inciden en la aplicación
de normas emanadas del órgano
rector.
Obligatoriedad en la aplicación de la normativa emanada por el órgano rector del
SNCF.

Numerador: Encuestas aplicadas a los OCF.
Denominador: Base de datos de la Contraloría General de la República.
17. Usuarios del 18. Responsables del 19. Periodicidad de Uso
Indicador Indicador del Indicador
Órgano Rector del - Funcionarios

SNCF (Direcciones designados. Trimestral
de Control).

Número de OCF Estadales Total de OCF Estadales
C.P. I.P.
optimizados. existentes.
Número de OCF Municipales Total de OCF Municipales

C.P. I.P.
Número de UAI optimizadas. C.P. Número de UAI existentes. I.P.

Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
40

correlativa del Indicador de Medición
indicador acuerdo al Fortalecer la operatividad del SNCF a través
(PROY,IND) criterio de de la normativización de las estructuras y
calidad funciones en los OCF del Sistema, así como
1.1.2-03 - Regular: X de las instancias de control del Poder
- Disfuncional: Popular.
4. Pág. de 5. Categoría 6. Unidad de Medida (N/D)
Identificación del
Correlativa en Indicador
el Documento Instancias de control.
del Plan - Económico:
- Cronológico:
16
- Físico: X
Se entenderá por “instancias de control del Poder Popular” aquellas unidades
que ejerzan control social de manera colectiva-permanente y orgánica, de acuerdo
a lo establecido en el artículo 9 de la Ley Orgánica de Contraloría Social. Se
entenderá por “optimizadas” aquellas instancias de control del Poder Popular
que hayan adoptado las normas dictadas por el SNCF para regular sus
estructuras y funciones. Se excluyen las iniciativas de control social que se
ejerzan individualmente o de forma colectiva-temporal, conforme a lo establecido
en el artículo 9 de la Ley Orgánica de Contraloría Social.
Se entenderá por “registradas” aquellas instancias de control del Poder Popular
que formen parte de la base de datos de la Contraloría General de la República, la
cual deberá ser actualizada constantemente.
Indicador
Grado de adaptación de las
Instancias de control del Poder Popular
Instancias de Control del
optimizadas.
Poder Popular a la X 100
Normativas. Instancias de control del Poder Popular
registradas.
10. Criterio Aritmético 11. Fecha de 12. Vigencia del
Inicio de Indicador
Porcentaje Medición
- Constante:
- Estimada: 2017 - Años: 6
- Establecida: - Meses:
- N/A:
41
13. Comportamiento del 14. Causas Probables en el

Indicador Comportamiento del Indicador
– Inexistencia de una data actualizada por
parte de la Contraloría General de la
República.
Tendencia al aumento hasta 1. – Alta rotación de voceros de las instancias
de control del Poder Popular.
– Discrecionalidad en la implantación de
normativas.
– Desinterés de los actores.
15. Decisiones Probables 16. Indicadores Satélites
– Coordinación constante con 1.1.3-05 Grado de Adaptación de las

los demás organismos instancias de control del Poder
competentes. Popular a las buenas prácticas
– Capacitación a los voceros del de gestión y control interno.
Poder Popular.
– Obligatoriedad en la aplicación
de la normativa emanada por
el órgano rector del SNCF.

Numerador: Información solicitada al Ministerio del Popular para las Comunas y
los Movimientos Sociales.
18. Usuarios del Indicador 19. Responsables 20. Periodicidad de

del Indicador Uso del Indicador
- Órgano Rector del SNCF
(Oficina de Atención al Funcionarios
Ciudadano). designados. Semestral
21. Niveles y Tipos de Desagregación del indicador

Número de instancias de control Total de instancias de control
del Poder Popular optimizadas por del Poder Popular registradas
C.P I.P
tipo de expresión organizativa. por tipo de expresión
organizativa.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
42
1. Numeración 2. Tipo de 3. Contenido del elemento sujeto a

correlativa del indicador de medición:
(PROY-IND): criterio de Fortalecer el desempeño de los OCF e
calidad: instancias de control del Poder Popular
1.1.3-04 mediante las buenas prácticas de
- Regular: X
gestión y control interno.
- Disfuncional:
4. Pág. de 5. Categoría del 6. Unidad de Medida (N/D):
identificación Indicador:
correlativa en el
documento del - Económico: OCF
Plan: - Cronológico:
- Físico: X
17
y las UAI del sector público). Se entenderá por “optimizados” aquellos OCF que
hayan mejorado su desempeño en el ejercicio de las funciones de control,
mediante la adopción de buenas prácticas de gestión y control. Se excluye a los
organismos que no estén referidos en el artículo 26 de la LOCGRSNCF.
Indicador
Grado de adaptación de los OCF del SNCF optimizados. X 100

OCF del SNCF a las Buenas
Prácticas de Gestión y OCF del SNCF existentes.
Control interno.
43
10. Criterio Aritmético 11. Fecha de Inicio 12. Vigencia del

de Medición Indicador
Porcentaje
- N/A: - Meses:
13. Comportamiento del Indicador 14. Causas Probables en el
- Factores que inciden en la
Tendencia al aumento hasta 1.
aplicación de buenas prácticas
dictadas por el órgano rector.
- Discrecionalidad en la ejecución
de los modelos propuestos.
15. Decisiones probables

Evaluar y ajustar las buenas prácticas de gestión y control interno en los OCF.
16. Fuentes de información

Numerador: Titulares de los OCF.
17. Usuarios del indicador 18. Responsables 19. Periodicidad de
del indicador uso del indicador
- Órgano Rector del
SNCF. (Direcciones - Funcionarios Semestral
de Control). designados.
20. Niveles y tipos de desagregación del indicador
Número de OCF internos Total de OCF internos
C.P. I.P.
Número de OCF externos Total de OCF externos
C.P. I.P.
Total de OCF Estadales Total de OCF Estadales
C.P. I.P.
Total de OCF Municipales Total de OCF Municipales
C.P I.P.
21. Rangos del desempeño
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
44

Correlativa del Indicador de Medición
Indicador Acuerdo al
(PROY,IND) Criterio de Fortalecer el desempeño de los OCF e
Calidad instancias de control del Poder Popular
1.1.3-05 mediante las buenas prácticas de gestión
- Regular: X
y control interno.
- Disfuncional:
4. Pág. de 5. Categoría 6. Unidad de Medida (N/D)
Identificación del
Correlativa en el Indicador
Documento del Instancias de Control del Poder Popular.
Plan - Económico:
- Cronológico:
17
- Físico: X
Se entenderá por “instancias de control del Poder Popular” aquellas unidades
que ejerzan control social de manera colectiva-permanente y orgánica, de acuerdo
a lo establecido en el artículo 9 de la Ley Orgánica de Contraloría Social. Se
entenderá por “optimizadas” aquellas instancias de control del Poder Popular que
adopten eficazmente las buenas prácticas de gestión y control interno dictadas por
el SNCF. Se excluyen las iniciativas de control social que se ejerzan
individualmente o de forma colectiva-temporal, conforme a lo establecido en el
artículo 9 de la Ley Orgánica de Contraloría Social.
Se entenderá por “registradas” aquellas instancias de control del Poder Popular
que formen parte de la base de datos actualizada de la Contraloría General de la
República.
Indicador
Grado de adaptación de las Instancias de control del

Instancias de Control del Poder Popular optimizadas.
Poder Popular a las Buenas X 100
Prácticas de Gestión y Instancias de control del
Control Interno. Poder Popular registradas.
10. Criterio Aritmético 11. Fecha de Inicio de 12. Vigencia del

Medición Indicador
Porcentaje - Estimada: 2021 - Constante:

- N/A: - Meses:
45
13. Comportamiento del 14. Causas de Incidencia Probables en el

Indicador Comportamiento del Indicador
– Inexistencia de una data actualizada por
parte de la Contraloría General de la
República.
Tendencia al aumento hasta 1. – Alta rotación de voceros de las instancias
de control del Poder Popular.
– Discrecionalidad en la implantación de
buenas prácticas.
– Desinterés de los actores.
Evaluar y ajustar la adaptación a 1.1.2-03 Grado de Adaptación de las

las buenas prácticas de gestión instancias de control del Poder
y control interno en las Popular a las normativas.
instancias de control del Poder
Popular.
Numerador: Base de datos de la Contraloría General de la República y el

Ministerio del Popular para las Comunas y los Movimientos Sociales.
Denominador: Base de datos de la Contraloría General de la República y el

Ministerio del Popular para las Comunas y los Movimientos Sociales.
18. Usuarios del Indicador 19. Responsables 20. Periodicidad de uso

del Indicador del Indicador
- Órgano Rector del SNCF
Analistas de la
(Oficina de Atención al
OAC. Semestral
Ciudadano y Dirección de
Contraloría Social).
Número de instancias de control Número de instancias de control
del Poder Popular optimizadas C.P. del Poder Popular registradas I.P.
por estado. por estado.
por municipio. por municipio.
por distrito. por distrito.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
46

correlativa del indicador de medición
indicador acuerdo al Unificar los criterios técnicos de los OCF a
(PROY-IND) criterio de través de la actualización y
calidad normativización de los procesos de control
fiscal, a los fines de evitar la
1.2.1-06 - Regular: X discrecionalidad en el desarrollo de los
- Disfuncional: procesos medulares.
correlativa en
el documento - Económico: OCF
del Plan - Cronológico:
- Físico: X
17
Se entenderá por “lineamientos” el conjunto de normas y directrices dictadas por
la Contraloría General de la República, en materia de actualización y
normativización de los procesos de control fiscal.
Se entenderá por “existentes” aquellos OCF que se encuentren registrados en la
base de datos de la Contraloría General de la República.
8. Denominación del 9. Estructura del indicador
indicador
OCF que aplican los lineamientos para la
Grado de Aplicación por
actualización y normativización de los
los OCF de Lineamientos
procesos de control fiscal. X 100
para la Actualización y
Normativización de los OCF del SNCF existentes.
Procesos de Control
Fiscal.
10. Criterio aritmético 11. Fecha de inicio de 12. Vigencia del
medición indicador

Porcentaje - Establecida: - Años: 4
- N/A: - Meses:
47
13. Comportamiento del indicador 14. Causas de incidencia probables

en el comportamiento del
indicador
– Fallas en la aplicación de normas
Tendencia al aumento hasta 1. emanadas por el órgano rector.
– Debilidades de capacitación en
materia de control fiscal.
15. Decisiones probables 16. Indicadores satélites
– Reiterar la obligatoriedad en la
aplicación de la normativa emanada por
1.1.2-02 Grado de Adaptación de los
el órgano rector.
OCF del SNCF a las
– Promover la capacitación del personal normativas.
de los OCF para la aplicación de las
normas emanadas por la Contraloría
General de la República.
Numerador: Los OCF a través de sus máximas autoridades y los respectivos
informes de gestión.
del indicador uso del indicador
Órgano Rector del SNCF Líder del proyecto

(Direcciones de Control). 1.2.1. “Actualización
metodológica y Trimestral
normativa de los
procesos medulares
de los Órganos de
Control Fiscal (OCF)”.

Cantidad de Contralorías Estadales
que aplican los lineamientos para la Total de Contralorías Estadales
C.P. I.P.
actualización y normativización de del SNCF existentes.
los procesos de control fiscal.
Cantidad de Contralorías Distritales

que aplican los lineamientos para la Total de Contralorías Distritales
C.P. I.P.
actualización y normativización de del SNCF existentes.
los procesos de control fiscal.
48
Cantidad de Contralorías
Municipales que aplican los Total de Contralorías
lineamientos para la actualización y C.P. Municipales del SNCF I.P.
normativización de los procesos de existentes.
control fiscal.
Cantidad UAI que aplican los

lineamientos para la actualización y Total de UAI del SNCF
C.P. I.P.
normativización de los procesos de existentes.
control fiscal.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
49

indicador acuerdo al Unificar los criterios técnicos de los OCF
(PROY-IND): criterio de a través de la actualización y
calidad: normativización de los procesos de
control fiscal, a los fines de evitar la
1.2.1-07 - Regular: X discrecionalidad en el desarrollo de los
- Disfuncional: procesos medulares.
4. Pág. de 5. Categoría 6. Unidad de Medida (N/D):
identificación Del
correlativa en el Indicador: Lineamientos en materia de actualización
documento del y normativización de los procesos de
- Económico:
Plan: control fiscal.
- Cronológico:
17 - Físico: X
Se entenderá por “lineamientos cumplidos” el conjunto de normas y directrices
acatadas por los OCF en materia de actualización y normativización de los
Se entenderá por “lineamientos impartidos” el conjunto de normas y
directrices emanadas por la Contraloría General de la República, en materia de
actualización y normativización de los procesos de control fiscal.
indicador
Lineamientos cumplidos.
Grado de Cumplimiento de X 100
Lineamientos por los OCF, en Lineamientos impartidos.
materia de actualización y
normativización de los
10. Criterio aritmético 11. Fecha de 12. Vigencia del
inicio de indicador:
medición:
Porcentaje - Constante:
- N/A:
50
13. Comportamiento del indicador 14. Causas probables en el

comportamiento del indicador
– Falta de claridad en las
normas emanadas.
– Debilidades en la difusión y
orientación respecto a las
Tendencia al aumento hasta 1. normas emanadas.
– Fallas en la aplicación de
normas emanadas por el
órgano rector.
– Debilidades de capacitación en
– Revisar la claridad de las normas
emanadas.
– Reiterar la obligatoriedad en la
aplicación de la normativa emanada por
el órgano rector. 1.1.2-02 Grado de Adaptación de
– Fortalecer los mecanismos de difusión los OCF del SNCF por la
de las normas emanadas. implantación de
normativas.
– Promover la capacitación del personal
de los OCF para la aplicación de las
normas emanadas por la Contraloría
General de la República.
- Órgano Rector del SNCF. del indicador uso del indicador
(Dirección de Sistemas de
Control, Direcciones de Funcionarios Trimestral
Control) designados.
- OCF.
Total de lineamientos cumplidos Total de lineamientos impartidos
por las Contralorías Estadales en para la actualización y
materia de actualización y C.P. normativización de los procesos I.P.
de control fiscal.
51

por las Contralorías Distritales en para la actualización y
materia de actualización y C.P. normativización de los procesos I.P.
de control fiscal.
por las Contralorías Municipales para la actualización y
en materia de actualización y C.P. normativización de los procesos I.P.
de control fiscal.
por las UAI en materia de para la actualización y
C.P. I.P.
actualización y normativización normativización de los procesos
de los procesos de control fiscal. de control fiscal.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
52

Correlativa Indicador de Medición:
del acuerdo al
Indicador Criterio de
(PROY-IND): Calidad: Implantar TAAC en los OCF para agilizar
y potenciar la efectividad del control
1.2.2-08 - Regular: X fiscal.
- Disfuncional:

Identificación del
Correlativa en el Indicador:
Documento del TAAC
- Económico:
18 - Físico: X
Se entenderá por “TAAC” aquellas actuaciones de control que requieran el uso
de un programa informático especializado para determinar aspectos tales como:
tamaño de la muestra, nivel de precisión, grado de riesgo aceptable, tamaño,
oportunidad y extensión de las pruebas a desarrollar.
Indicador
Grado de Cumplimiento
OCF que aplican las
de las OCF en la
TAAC implantadas en el SNCF.
aplicación de las TAAC X 100
disponibles en el SNCF. OCF del SNCF existentes.
10. Criterio 11. Fecha de Inicio de 12. Vigencia del

Aritmético Medición: Indicador:

Porcentaje - Establecida: - Años: 4
- N/A - Meses:
53
13. Comportamiento del Indicador 14. Causas probables en el

– Ausencia de cumplimiento en la
Tendencia al aumento hasta 1 aplicación de TAAC por las partes
. interesadas.
– Bajo nivel de conocimiento del uso
de las TAAC.
– Ausencia de equipos tecnológicos.
– Monitoreo y evaluación sobre el uso
1.2.3-11 Grado de Aplicación de las
de las TAAC.
TAAC implantadas en el
– Brindar orientaciones respecto al uso
SNCF.
de las TAAC.
– Exigencia por la Contraloría General
de la República del uso de estas
técnicas.
Numerador: Encuestas realizadas a los OCF.
indicador indicador del Indicador
- Órgano Rector del Líder del Proyecto
SNCF. Direcciones 1.2.2.- “Implantación y Semestral
de Control y consolidación de las
Dirección de TAAC”.
Informática).
Total de Contralorías Estadales
Estadales que aplican las TAAC C.P. I.P.
del SNCF existentes.
implantadas en el SNCF.
Total de Contralorías Distritales
Distritales que aplican las TAAC C.P. I.P.
Cantidad de Contralorías Total de Contralorías
Municipales que aplican las C.P. Municipales del SNCF I.P.
TAAC implantadas en el SNCF. existentes.
Cantidad de UAI que aplican las Total de UAI del SNCF
C.P. existentes. I.P.
TAAC implantadas en el SNCF.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
54

Correlativa Indicador de Medición:
del Indicador acuerdo al
(PROY-IND): Criterio de
Calidad: Implantar TAAC en los OCF para agilizar
y potenciar la efectividad del control
1.2.2-09 - Regular: X fiscal.
- Disfuncional:

Identificación del
Correlativa en Indicador:
el Documento TAAC
del Plan: - Económico:
- Cronológico:
18 - Físico: X

Se entenderá por “TAAC aplicadas” al empleo de programas informáticos
especializados para el desarrollo de actuaciones de control, en la determinación
de aspectos tales como: tamaño de la muestra, nivel de precisión, grado de
riesgo aceptable, tamaño, oportunidad y extensión de las pruebas a desarrollar.
Se entenderá por “TAAC implantadas” el conjunto de técnicas instituidas por la
Contraloría General de la República para el desarrollo de actuaciones de control a
través del empleo de programas informáticos especializados.
8. Denominación del Indicador 9. Estructura del Indicador
Grado de Aplicación de las TAAC
Total de TAAC aplicadas por
los OCF X 100
Total de TAAC implantadas en
el SNCF
10. Criterio Aritmético 11. Fecha de 12. Vigencia del

Inicio de Indicador:
Medición:
- Constante:
Porcentaje - Estimada: 2019 - Años: 4
- N/A:
55
13. Comportamiento del Indicador 14. Causas probables en el

– Ausencia de cumplimiento en la
Tendencia al aumento hasta 1. aplicación de TAAC por las partes
interesadas.
– Bajo nivel de conocimiento del uso
de las TAAC.
– Ausencia de equipos tecnológicos.
– Monitoreo y evaluación sobre el uso
de las TAAC.
Grado de Cumplimiento de los OCF
– Brindar orientaciones respecto al uso en la Aplicación de las TAAC
de las TAAC. disponibles en el SNCF.
– Exigencia por la Contraloría General
de la República del uso de estas
técnicas.
18. Usuarios del indicador 19. Responsables 20. Periodicidad
del indicador de uso del
- Órgano Rector del SNCF. Líder del Proyecto Indicador
(Direcciones de Control y 1.2.2 “Implantación y
Dirección de Informática). consolidación de las Semestral
- OCF. TAAC”.
Total de TAAC aplicadas por las Total de TAAC implantadas en
C.P. I.P.
Contralorías Estadales. el SNCF.
Contralorías Distritales. C.P. el SNCF. I.P.

C.P. I.P.
Contralorías Municipales. el SNCF
C.P. I.P.
UAI. el SNCF.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
56

Correlativa del Indicador de Medición:
Indicador acuerdo al
(PROY-IND): Criterio de Vincular los planes estratégicos y
Calidad: operativos de los OCF con el PESNCF
para lograr un mayor impacto de la
- Regular: X
1.2.3-10 gestión de control nacional.
- Disfuncional:
Identificación Del
Correlativa en Indicador:
el Documento Planificación estratégica.
- Económico:
del Plan:
- Cronológico:
18 - Físico: X
Se entenderá por “planificación estratégica vinculada al PESNCF” aquellas
planificaciones de los OCF cuyos objetivos y proyectos se encuentren alineados
con lo dispuesto para el SNCF.
Indicador
OCF que tienen planificación
Grado de vinculación
estratégica vinculada al PESNCF.
de los planes X 100
estratégicos de los OCF Órganos del SNCF existentes
con el PESNCF.
Porcentaje
- N/A: - Meses:
13. Comportamiento del Indicador 14. Causas Probables en el
– Ausencia de planificación
Tendencia al aumento hasta 1. estratégica en los OCF.
– Carencia de vinculación de los
planes estratégicos con el
PESNCF.
57
– Monitoreo respecto al desarrollo de

los planes estratégicos en los OCF. 1.2.3-13 Grado de vinculación de la
planificación operativa de
– Brindar orientaciones respecto al los OCF con su planificación
desarrollo de planes estratégicos en estratégica.
los OCF vinculados con el PESNCF.

planes estratégicos.
18. Usuarios del 19. Responsables del 20. Periodicidad de uso
- Funcionarios
- Órgano rector del Semestral
Designados.
SNCF (Direcciones
de Control y
Despacho del
Subcontralor).
- Órganos del SNCF.

Total de Contralorías Estadales
Estadales que vinculan su plan C.P. I.P.
estratégico con el PESNCF.
Total de Contralorías Distritales
Distritales que vinculan su plan C.P. I.P.
estratégico con el PESNCF.
Cantidad de Contralorías Total de Contralorías

Municipales que vinculan su plan C.P. Municipales del SNCF I.P.
estratégico con el PESNCF. existentes.
Cantidad de UAI que vinculan su Total de UAI del SNCF

C.P. I.P.
plan estratégico con el PESNCF. existentes.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-66 67-100
58

Indicador acuerdo al
(PROY-IND): Criterio de Vincular los planes estratégicos y
Calidad: operativos de los OCF con el PESNCF
para lograr un mayor impacto de la
1.2.3-11 - Regular: X gestión de control nacional.
- Disfuncional:

Identificación Indicador:
Correlativa en el
Documento del - Económico: Vinculación de los planes.
- Físico: X
18
Se entenderá por “OCF que tienen vinculada la planificación operativa con su
planificación estratégica” aquellos OCF cuya planificación operativa se
encuentre alineada a su planificación estratégica.
Indicador
OCF que tienen vinculada la planificación
Grado de vinculación
operativa con su planificación estratégica
de la planificación X 100
operativa de los OCF Órganos del SNCF existentes.
con su planificación
estratégica.
Grado de vinculación.
- N/A: - Meses:
Probables en el
Se prevé un aumento del grado de Comportamiento del Indicador
vinculación en el transcurrir de los años Carencia de planificación estratégica
de vigencia del PESNCF. en los OCF.
59
Orientar la planificación a los resultados. 1.2.3-12 Grado de vinculación de los

planes estratégicos de los
OCF con el PESNCF.
Numerador:
– Instancias de Planificación y Presupuesto de los OCF.
– Máximas autoridades de los OCF.
Denominador:
– Base de datos de la Contraloría General de la República.

- Funcionarios
- Órgano Rector del Semestral
designados.
SNCF (Direcciones
de Control).
- Órganos del SNCF.
Estadales que tienen vinculada Total de Contralorías Estadales
C.P. I.P.
la planificación operativa con su del SNCF existentes.
planificación estratégica.
Total de Contralorías
Municipales que tienen vinculada
C.P. Municipales del SNCF I.P.
la planificación operativa con su
existentes.
Distritales que tienen vinculada la Total de Contralorías Distritales
C.P. I.P.
planificación operativa con su del SNCF existentes.
Cantidad de CONGEFANB que
tienen vinculada la planificación Total de UAI afectos al sector
C.P. I.P.
operativa con su planificación Defensa existentes
estratégica.
Cantidad de UAI que tienen
vinculada la planificación Total de UAI del SNCF
C.P. I.P.
operativa con su planificación existentes.
estratégica.
Bajo Moderado Alto
0-33 34-36 67-100
60
1. Numeración2. Tipo de indicador 3. Contenido del elemento sujeto a

correlativa de acuerdo al medición
del criterio de
indicador calidad
Fortalecer el Sistema de Control
- Regular: X
2.1.1-12 Interno.
- Disfuncional
correlativa en
el documento - Económico Manuales de Normas y Procedimientos.
del Plan - Cronológico
- Físico: X
19
7.a. Definiciones y Delimitaciones del Numerador
Se entenderá como “Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos” a los
documentos que contienen la descripción de actividades que deben seguirse para
la realización de las funciones en forma explícita, ordenada y sistemática sobre
objetivos, políticas, atribuciones, organización y procedimientos de los órganos de
una institución; así como las instrucciones o acuerdos que se consideren
necesarios para la ejecución del trabajo asignado al personal, teniendo como
marco de referencia los objetivos de la institución, que serán elaborados por la
Contraloría General de la República como órgano rector del SNCF dirigidos a la
administración activa.
El órgano rector definirá las materias, áreas de interés que se desarrollarán
mediante los referidos manuales. No se consideran en este indicador los
Manuales de Normas y Procedimientos dirigidos a los OCF externos o internos.
Se entenderán por Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos en
elaboración, cuando el instrumento haya sido iniciado y se encuentre en alguna
de las fases de elaboración, para lo cual se considerarán las siguientes:
a) investigación.
b) levantamiento de procesos.
c) redacción y armado del instrumento.
d) validación con el usuario.
e) revisión y ajustes.
f) aprobación.
Se considerarán manuales genéricos “elaborados” cuando cumplan con la
debida aprobación del Contralor(a) General de la República y se encuentren a
disposición de los integrantes del SNCF mediante su publicación en Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela y en la página web de la
Contraloría General de la República.
61
7.b. Definiciones y Delimitaciones del Denominador

Se entenderán como Manuales de Normas y Procedimientos “Programados” la
cantidad de manuales previstos en el POA del año fiscal correspondiente a la
medición, de acuerdo a las prioridades establecidas por la rectoría.

indicador
Manuales Genéricos de Normas y
Efectividad en la
Procedimientos elaborados por la
Elaboración de Manuales
Contraloría General de la República hasta
Genéricos de Normas y
la fase XX en un año fiscal.
Procedimientos. x100
Procedimientos programados.

medición indicador
Porcentaje - Estimada: Enero - Constante: X

2017 - Años:
- N/A:
– Insuficiencia de personal
Ascendente hasta llegar a la unidad. especializado en elaboración de
manuales.
– Asignaciones no programadas.
Demostrar ante la Dirección de Recursos Efectividad en la adopción de

Humanos de la Contraloría General de la Manuales Genéricos de Normas y
República la necesidad de contratación Procedimientos.
de personal especializado en elaboración
de manuales.
Numerador: No Posee (Implementar).

Denominador: No Posee (Implementar).
62
18. Usuarios del indicador 19. Responsables 20. Periodicidad de uso

del indicador del indicador
SNCF (Dirección de
Director(a) de
Sistemas de Control).
Sistemas de Trimestral
- Integrantes del Control del Órgano
SNCF. Rector del SNCF.
Total de Manuales Genéricos de
Total de Manuales
Normas y Procedimientos elaborados
por la Contraloría General de la C.P. I.T.
Procedimientos
República en la fase de investigación
programados.
en un año fiscal.
Normas y Procedimientos elaborados Total de Manuales
por la Contraloría General de la Genéricos de Normas y
C.P. I.T.
República en la fase de Procedimientos
levantamiento de procesos en un año programados.
fiscal.
Total de Manuales
Procedimientos
República en la fase de redacción en
programados.
un año fiscal.
Total de Manuales
por la Contraloría General de la I.T.
C.P. Procedimientos
República en la fase de validación en
programados.
un año fiscal.
Total de Manuales
Procedimientos
República en la fase de revisión y
programados.
ajustes en un año fiscal.
Total de Manuales
por la Contraloría General de la
República en la fase de aprobación C.P. I.T.
Procedimientos
en un año fiscal.
programados.

Bajo Moderado Alto
0-50% 51-75 76-100
63
1. Numeración 2. Tipo de 3. Contenido del elemento sujeto

correlativa del indicador de a medición
criterio de
2.1.1-13 calidad Fortalecer el Sistema de Control
Interno.
- Regular: X
- Disfuncional
- Económico
19 Procedimientos.
- Cronológico
- Físico: X
7.a. Definiciones y Delimitaciones del Numerador:
Se entenderá como “Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos” a los
documentos técnicos emanados de la Contraloría General de la República como
órgano rector del SNCF dirigidos a la administración activa, en los que describan
o enuncien los diferentes pasos y condiciones de las operaciones a ser
autorizadas, aprobadas, revisadas y registradas. Se entenderán por “Manuales
Genéricos de Normas y Procedimientos adoptados”, cuando la administración
activa realice, autorice, apruebe, revise y/o registre sus operaciones conforme a
las indicaciones del manual genérico elaborado por la rectoría. Para la
totalización de las adopciones se considerará la cantidad de manuales adoptados
por los órganos y entes de la administración activa. Las adopciones se
consideraran a partir de la información suministrada por las direcciones de control
mediante las actuaciones y seguimiento realizados por la Contraloría General de
la República y demás OCF en el marco del SNCF.
7.b. Definiciones y Delimitaciones del Denominador:
Se considerarán Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos
“Elaborados” cuando cumplan con la debida aprobación del Contralor(a)
General de la República y se encuentren a disposición de los integrantes del
SNCF mediante su publicación en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela y en la página WEB de la Contraloría General de la República. Se
entenderá como “Órganos” a las unidades administrativas de la República, los
Estados, los Distritos Metropolitanos a los que se le atribuyan funciones que
tengan efectos jurídicos frente a terceros, o cuya actuación tenga carácter
preceptivo. Se considerarán como “Entes” a las organizaciones administrativas
descentralizadas funcionalmente con personalidad jurídica propia distinta de la
República, de los estados, de los distritos metropolitanos y de los municipios. El
valor numérico que alcanza el denominador se totalizará mediante la
multiplicación del Total de Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos
elaborados por la Contraloría General de la República por el Total de órganos o
entes que comprenden la administración activa.
64

indicador
Total de Manuales Genéricos de Normas
Efectividad en la y Procedimientos adoptados en un
Adopción de Manuales período.
Genéricos de Normas y X 100
Total de Manuales Genéricos de Normas
Procedimientos. y Procedimientos elaborados por la CGR
X Total de órganos o entes de la
10. Criterio aritmético 11. Fecha de inicio 12. Vigencia del
de medición indicador
- Estimada: Enero - Constante: X
Porcentaje
2017 - Años
- Establecida: - Meses
- N/A:
– Insuficiencia de personal
Ascendente hasta llegar a la unidad. especializado en elaboración de
manuales.
– Asignaciones no programadas.
Contratación de personal especializado Efectividad en la Elaboración de
en elaboración de manuales. Manuales Genéricos de Normas y
Procedimientos.
18. Usuarios del indicador 19. Responsables 20. Periodicidad de uso del
del indicador indicador
- Órgano Rector del Director(a) de

SNCF (Dirección de Sistemas de Trimestral
Sistemas de Control). Control del Órgano
- Integrantes del Rector del SNCF.
SNCF.
65

Total de Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos
Normas y Procedimientos elaborados por la Contraloría
adoptados en un período. C.P. I.T.
General de la República X Total
(SECTOR 1). de órganos o entes de la
Total de Manuales Genéricos de Total de Manuales Genéricos de

Normas y Procedimientos Normas y Procedimientos
adoptados en un período. elaborados por la Contraloría
C.P. I.T.
(SECTOR 2).
de órganos o entes de la

Total de Manuales Genéricos de Normas y Procedimientos
Normas y Procedimientos elaborados por la Contraloría
adoptados en un período. C.P. I.T.
(SECTOR 3). de órganos o entes de la
Bajo Moderado Alto
1-50 51-75 76-100
66

correlativa indicador de medición
del acuerdo al
indicador criterio de
calidad Fortalecer el Sistema de Control
2.1.1-14 Interno.
- Regular: X
- Disfuncional
correlativa en
el documento - Económico Manuales Genéricos de Normas y
del Plan - Cronológico Procedimientos.
- Físico: X
19

Se entenderá como “Órganos” a las unidades administrativas de la República,
los estados, los distritos metropolitanos a los que se le atribuyan funciones que
tengan efectos jurídicos frente a terceros, o cuya actuación tenga carácter
preceptivo. Se considerarán como “Entes” a las organizaciones administrativas
descentralizadas funcionalmente con personalidad jurídica propia distinta de la
República, de los estados, de los distritos metropolitanos y de los municipios. Se
entenderán por “adoptado”, cuando la administración activa realice, autorice,
apruebe, revise y/o registre sus operaciones conforme a las indicaciones del
manual genérico elaborado por la rectoría. La totalización de las adopciones se
considerara a partir de la información suministrada por las direcciones de control
mediante las actuaciones y seguimiento realizadas por la Contraloría General de
la República y demás OCF en el marco del SNCF.
Se entenderá como Órganos y Entes los indicados en el artículo 9, numerales del
1 al 12, de la LOCGRSNCF.
indicador
Total de órganos y entes que han adoptado los
Adopción de Manuales Genéricos de Normas y
Manuales Genéricos Procedimientos en materia X (SECTORES).
de Normas y X100
Órganos y Entes (SECTORES) existentes.
Procedimientos por
Materia.
67

medición indicador
Porcentaje
- Estimada: Enero 2017 - Constante: X
- Establecida: - Años
- N/A: - Meses
– Dificultades de comunicación.
Ascendente hasta llegar a la unidad.
– Falta de apoyo por parte de la
gerencia.
– Programar auditorías de Efectividad en la Adopción de

cumplimiento. Manuales Genéricos de Normas y
Procedimientos.
– Remitir circulares motivadoras.

indicador indicador del indicador
Directores Generales
- Integrantes del SNCF.
de Control del Órgano Semestral
Rector del SNCF.
Total de Órganos y Entes que han adoptado Total de Órganos y
el Manual Genérico de Normas y C.P. Entes existentes I.P.
Procedimientos en materia x (SECTOR 1). (SECTOR 1).
Total de Órganos y Entes que han adoptado Total de Órganos y

el Manual Genérico de Normas y C.P. Entes existentes I.P.
Procedimientos en materia x (SECTOR 2). (SECTOR 2).
Total de Órganos y
Total de Órganos y Entes que han adoptado
Entes existentes
el Manual Genérico de Normas y C.P. I.P.
(SECTOR 3).
Procedimientos en materia x (SECTOR 3).
Bajo Moderado Alto
1-50 51-75 76-100
68

del acuerdo al
calidad Fortalecer el Sistema de Control
2.1.2-15 Interno.
- - Regular: X
- - Disfuncional
correlativa en
el documento - Económico UAI
- Físico: X
19
Se entenderán como “UAI” a los Órganos del SNCF que les corresponde ejercer
el control, vigilancia y la fiscalización de los ingresos, gastos y bienes públicos,
así como de las operaciones relativas a los mismos, cuyas actuaciones
principales se orientarán al ejercicio del control posterior en el ámbito interno del
organismo o entidad del cual forme parte, de conformidad con lo establecido en la
LOCGRSNCF y demás normas legales y sublegales que rigen la materia. Se
consideran “UAI que cumplen” la normativa en materia de organización, las que
adopten la estructura organizativa básica indicada en los Lineamientos para la
Organización y Funcionamiento de las UAI, Capítulo II “De La Estructura
Organizativa”. La totalización sobre el cumplimiento se considerará a partir de la
información suministrada mediante las actuaciones de control y el seguimiento
realizado por la Contraloría General de la República u otros OCF en el marco del
SNCF.
Se entenderá como el total de las UAI “Existentes”, las adscritas a los Órganos
y Entes indicados en el artículo 9, numerales del 1 al 12, de la LOCGRSNCF,
incluyendo la sumatoria de las distribuidas en los siguientes sectores:
Sector 1: Conformado por las UAI adscritas a los órganos y entes bajo el
ámbito de control de la Dirección General de la Administración Central y de
Poderes Públicos Nacionales.
ámbito de control de la Dirección General de la Administración Nacional
Descentralizada.
ámbito de control de la Dirección General de Estados y Municipios.
69

indicador
Total de UAI que cumplen con la normativa en
Grado de Adopción
materia de organización
Normativa en Materia X100
de Organización. UAI existentes
10. Criterio 11. Fecha de inicio de 12. Vigencia del
aritmético medición indicador
- Estimada: Enero 2017. - Constante: X
Porcentaje
- Establecida - Años
- N/A - Meses
Ascendente hasta llegar a la unidad.
Falta de apoyo por parte de la
gerencia a las que están adscritas las
UAI.
Grado de Adopción Normativa en
Materia de Organización (sector 1, 2
Mayor apoyo por parte del órgano rector. y 3).
Grado de Adopción de lineamientos
por parte de los OCF.
18. Usuarios del 19. Responsables del 20. Periodicidad de
indicador indicador uso del indicador
- Contralor(a) General
Órgano Rector del de la República.
SNCF. (Direcciones Semestral
- Directores Generales
de Control).
de Control del Órgano
Rector del SNCF.
Total de UAI que cumplen con la Total de UAI existentes.
normativa en materia de C.T. I.P.
organización. (Sector 1).

70


Bajo Moderado Alto
1-50 51-75 76-100
71

correlativa del indicador de medición
criterio de
calidad Fortalecer el Sistema de Control Interno.
2.1.2-16
- Regular: X
- Disfuncional

correlativa en - Económico
el documento UAI
- Físico: X
19
7.a. Definiciones y Delimitaciones del Numerador
Se entenderán como “UAI” a los Órganos del SNCF que les corresponde ejercer
el control, vigilancia y la fiscalización de los ingresos, gastos y bienes públicos,
así como de las operaciones relativas a los mismos, cuyas actuaciones
principales se orientarán al ejercicio del control posterior en el ámbito interno del
organismo o entidad del cual forme parte, de conformidad con lo establecido en la
LOCGRSNCF y demás normas legales y sublegales que rigen la materia. Se
consideran “UAI que cumplen” la normativa en materia de funcionamiento, las
que adopten los Lineamientos para la Organización y Funcionamiento de las
Unidades de Auditoría Interna, Capítulos V, VI y VII “De Las Funciones de la
Unidad de Auditoría Interna”, “De Las Funciones de la Dependencia Encargada
del Control Posterior” y “De Las Funciones de la Dependencia Encargada de la
Determinación de Responsabilidades”, respectivamente.
7.b. Definiciones y Delimitaciones del Denominador
Se entenderá como el total de las UAI “existentes”, las adscritas a los Órganos y
Entes indicados en el artículo 9, numerales del 1 al 12, de la LOCGRSNCF,
incluyendo la sumatoria de las distribuidas en los siguientes sectores:
ámbito de control de la Dirección General de la Administración Central y de
Poderes Públicos Nacionales.
ámbito de control de la Dirección General de la Administración Nacional
Descentralizada.
ámbito de control de la Dirección General de Estados y Municipios.
72
8. Denominación 9. Estructura del indicador

del indicador
Total de UAI que cumplen con la normativa
Grado de Adopción en materia de funcionamiento.
Normativa en Materia X100
de Funcionamiento. UAI existentes.

aritmético medición: indicador:
Porcentaje - Estimada: Enero 2017 - Constante: X

- Establecida: - Años
- N/A: - Meses
13. Comportamiento del 14. Causas probables en el

indicador comportamiento del indicador
Falta de apoyo por parte de la gerencia a

Ascendente hasta llegar a la las que están adscritas las UAI.
Unidad.
Grado de Adopción Normativa en Materia

de Organización (sector 1, 2 y 3).
Mayor apoyo por parte del
Órgano rector. Grado de Adopción de Lineamientos por
parte de los OCF.
Grado de Adopción de Lineamientos por

Materia.
18. Usuarios del 19. Responsables del 20. Periodicidad

indicador indicador de uso del
indicador
- Órgano Rector - Contralor(a) General de la
del SNCF. República.
Semestral
(Direcciones de
- Directores Generales de
Control).
Control del Órgano Rector
del SNCF.
73

Total de UAI que cumplen con la
Total de UAI existentes
(Sector 1).
funcionamiento.

(Sector 2).
funcionamiento.

(Sector 3).
funcionamiento.
Bajo Moderado Alto
1-50 51-75 76-100
74

del acuerdo al
calidad Impulsar el Desarrollo de un Sistema
de Gestión Orientado a la Rendición de
2.2.1-17 - Regular: X Cuenta.
- Disfuncional

correlativa en - Económico
el documento Programas de Capacitación.
- Cronológico
del Plan - Físico: X
20
Se entenderán como “programas de capacitación” la transferencia de

conocimiento en materia de gestión y rendición de cuenta, que permitan fortalecer
los valores, conductas y virtudes en el manejo y administración de los recursos
públicos, de conformidad con lo establecido en la LOCGRSNCF y en las Normas
para la Formación, Rendición y Examen de las Cuentas de los Órganos del Poder
Público Nacional. Se consideran “programas de capacitación realizados”, los
dictados a los servidores públicos de los órganos y entes de la Administración
Pública. La totalización sobre el cumplimiento de los programas de capacitación
se considerará a partir de la información suministrada por el Instituto de Altos
Estudios de Control Fiscal y Auditoría de Estado Fundación “Gumersindo Torres”
(COFAE) en coordinación con el Órgano Rector del SNCF.
Se entenderán por programas de capacitación “programados”, los previstos en

el POA del año fiscal correspondiente a la medición.

indicador
Programas de capacitación realizados.
Efectividad en la Programas de capacitación X 100
Cobertura de Programados en un año fiscal.
Capacitación.

aritmético medición indicador
- Estimada: Enero 2019 - Constante: X
Porcentaje - Establecida: - Años
- N/A: - Meses
75
13. Comportamiento del 14. Causas probables en el

indicador comportamiento del indicador
Ascendente hasta llegar a la Unidad. Bajo nivel de disponibilidad de tiempo de

los servidores públicos para asistir a la
capacitación.
Cantidad de servidores públicos que

Disponer de herramientas de tomen los programas de capacitación.
comunicación adicionales para la
divulgación de las capacitaciones. Grado de adaptación de las instancias del
Poder Público a las normativas.

- COFAE.
- Integrantes del SNCF. Gerente académico de Semestral
COFAE.

Total de programas de Total de programas de
capacitación realizados C.T. capacitación programados en un I.T.
(sector 1). año fiscal (sector 1).
capacitación realizados} C.T. capacitación programados en un I.T.
capacitación realizados C.T. capacitación programados en un I.T.
Bajo Moderado Alto
1-50 51-75 76-100
76

Indicador(OE, Acuerdo al
OES,PROY,IND): Criterio de Adoptar lineamientos y mecanismos
Calidad: rectores de transferencia de conocimiento
que coadyuven al mejoramiento del
3.1.1-18 - Regular: X SNCF.
- Disfuncional:

Correlativa en el
Documento del - Económico: Lineamientos
- Físico: X
20
Se entenderá como "Lineamientos" las directrices publicadas en la página web del
SNCF vinculadas a la transferencia de procesos y conocimiento en materia de
control fiscal, y por “lineamientos adoptados”, la implementación por parte de los
OCF de las directrices formalmente emitidas para la adecuación de la estructura y
contenido programático de las actividades formativas en materia de control fiscal, los
cuales se constatan mediante la revisión de los programas remitidos por los mismos
al centro de capacitación del Órgano Rector.
El término lineamientos “emitidos”, serán los criterios institucionales publicados en
la página web del SNCF a los fines de estandarizar la estructura y contenido
programático de las actividades formativas de los OCF.
8. Denominación del 9. Estructura del Indicador:
Indicador:
Total de lineamientos adoptados por los
Grado de Adopción de
OCF, en el Área de Capacitación.
Lineamientos por los
OCF, en el Área de X 100
Total de lineamientos emitidos para la
Capacitación.
estandarización de las actividades
formativas en materia de Control Fiscal en
el SNCF.
10. Criterio 11. Fecha de Inicio 12. Vigencia del

Aritmético: de Medición: Indicador:
Porcentaje A partir del 6to mes de - Constante: X

entrada en vigencia el - Años:
plan. Meses:
77
13. Comportamiento del Indicador: 14. Causas Probables en el

Comportamiento del Indicador:
- OCF ubicados en áreas remotas.
En forma ascendente con - Carencia de un registro único de
tendencia a la unidad. instituciones de capacitación en
- Falta de certificación de los docentes

y unificación de contenidos en
15. Decisiones Probables:
- Establecer un registro de instituciones docentes.
- Emitir certificación a los facilitadores.
- Establecer convenios institucionales que faciliten las actividades formativas en

zonas remotas.
- Estandarización de los contenidos programáticos.
16. Fuentes de Información:
Numerador: programas formativos en materia de control fiscal elaborados por los

OCF e instituciones de capacitación adscritos a los OCF externos revisados por el
centro de capacitación del Órgano Rector.
Denominador: en la página web del sistema, módulo capacitación.

Indicador: Indicador: del Indicador:
- Director(a) del Centro
- Órgano Rector del de Capacitación.
SNCF (Direcciones - Máximas autoridades Uso Trimestral.
de Control). de las instituciones de
- COFAE. capacitación de
- OCF. auditores en los OCF.
20. Niveles y Tipos de Desagregación del Indicador:

Lineamientos adoptados Total lineamientos emitidos para
vinculados con la estandarización la estandarización de las
del contenido programático de los CP actividades formativas en IP
cursos en materia de control materia de control fiscal en el
fiscal. SNCF.
78
Total lineamientos emitidos para

Lineamientos adoptados en la estandarización de las
materia de certificación de CP actividades formativas en IP
facilitadores. materia de control fiscal en el
SNCF.
21. Rangos del Desempeño:
Bajo Moderado Alto
0-50 51-75 76-100
79

OES,PROY,IND) Criterio de
Calidad: Generar los indicadores necesarios para
3.1.2-19 medir la calidad e impacto de los
- Regular: X
resultados.
- Disfuncional:
Identificación del
Documento del - Económico: Indicadores
Plan:
- Cronológico:
- Físico: X
21

El término “indicador” se entenderá como la relación numerador-denominador

establecida a objeto de medir los resultados obtenidos de sus actuaciones fiscales
y su efecto en el entorno. Asimismo, el "Indicador adoptado" representa su
implementación por los OCF, a fin de impulsar la cultura del mejoramiento continuo
en los procesos de control fiscal, incluido en las normativas internas y su aplicación
en las actuaciones fiscales realizadas (Auditorías).
Se entenderá por "indicadores generados", aquellos aprobados por el Órgano
Rector a fin de medir la calidad de los resultados y sus efectos en el entorno, los
cuales serán incluidos en los planes operativos formulados y los informes de
gestión emitidos por los OCF, y serán verificados en la revisión de los mismos por
parte de la Dirección de Control correspondiente de este Órgano Rector.
Indicador:
Grado de Adopción Total de indicadores adoptados por los OCF. X 100

de Indicadores del
Total de indicadores generados para los
Desempeño por los
OCF.
OCF.

Aritmético: Medición: Indicador:
- Constante:
Porcentaje A partir del 6to mes de - Años: 5
entrada en vigencia del plan. - Meses
80
13. Comportamiento del 14. Causas Probables en el

Indicador: Comportamiento del Indicador:
– Desconocimiento en la materia por las

máximas autoridades de control fiscal.
– Carencia de personal capacitado para la
En forma ascendente con recolección, manejo de la data e
tendencia a mantenerse entre el interpretación de los resultados.
rango de 90 – 100%. – Falta de normativas claras que definan la
metodología y procedimientos.
– Ausencia de implementación de
indicadores de gestión y de resultados.
– Carencia de recursos financieros.
15. Decisiones Probables: 16. Indicadores Satélites:
- Jornadas de capacitación y
entrenamiento para los OCF. Grado de Adopción de Objetivos
- Reuniones periódicas definidas Estratégicos por parte de los OCF.
por el Órgano Rector para
monitorear los resultados.
- Evaluar trimestralmente el
comportamiento de los
indicadores y formular
recomendaciones pertinentes.
Numerador: Normativas internas suscritas y aprobadas por las máximas

autoridades, informes generados por las Unidades Operativas de las Oficinas de
Control Fiscal, de los OCF.
Denominador: Oficios circulares, disposiciones de carácter legal y sublegal

aprobados y emitidos por la máxima autoridad de la Contraloría General de la
República.

- Órgano Rector del Subcontralor(a) del

SNCF (Despacho del Órgano Rector del
Subcontralor). SNCF. Uso Trimestral.
- OCF.
81

Total de indicadores en área
Total de indicadores en área jurídica generados por
CP IP
jurídica adoptados por los OCF. Contraloría General de la
República.
Total de indicadores en área

Total de indicadores en área técnica generados por la
CP IP
técnica adoptados por los OCF. Contraloría General de la
República.
Total de indicadores generados

Total de indicadores adoptados por la Contraloría General de la
CP IP
por los OCF Municipales. República para el OCF
Municipales.
Total de indicadores generados

Total de indicadores adoptados por Contraloría General de la
CP IP
por los OCF Estadales. República para el OCF
Estadales.
Bajo Moderado Alto
0-50 51-90 91-100
82

OES,PROY,IND) Criterio de Emitir los lineamientos y ejercer las
Calidad: acciones necesarias para el
3.2.1-20 fortalecimiento de la capacidad operativa
- Regular: X de los OCF externos, orientada al ejercicio
- Disfuncional: efectivo de sus competencias.

Identificación del
Documento del
Plan: - Económico: Lineamientos
- Cronológico:
21 - Físico: x

Este indicador cuantifica en forma acumulada por materia el acatamiento de las
directrices emitidas por el Órgano Rector, para el incremento de la eficacia y
eficiencia de la gestión de los OCF. Se entenderá como "lineamientos
adoptados" el acatamiento de las directrices formalmente emitidas en materia de
presupuesto, organización y administración de recursos humanos, verificándose
por medio de la revisión de los Informes de Gestión e instrumentos normativos
remitidos por los OCF al Máximo Organismo Contralor.
Se entenderá por "lineamientos emitidos" los criterios institucionales de

aplicación general para los OCF, a través de oficios circulares y disposiciones de
carácter legal y sublegal, publicados en la página web del Órgano Rector.

Indicador:
Total lineamientos adoptados por materia. X 100
Grado de adopción de Total lineamientos emitidos por el Órgano
lineamientos por materia Rector para el SNCF.
en los OCF.
A partir del 6to mes de - Constante:
Porcentaje entrada en vigencia del - Años: 5.
plan. - Meses:
83
13. Comportamiento del 14. Causas Probables en el Comportamiento

Indicador: del Indicador:
Falta de acciones coercitivas que obliguen al

En forma ascendente con cumplimiento de los lineamientos y directrices
tendencia a la unidad. emitidos por el Órgano Rector para el Sistema,
en materia presupuestaria, organizativa y de
administración de recursos humanos.

Aplicar sanciones por el incumplimiento de los lineamientos y directrices
establecidas.
Numerador: Informes de Gestión e instrumentos normativos remitidos al Órgano
Rector por los OCF, los cuales reposan en las direcciones sectoriales de control
competente.
Denominador: Página web del SNCF, en el módulo normativas y lineamientos
para los OCF.
SNCF (Direcciones
de Control). Contralor(a) del Órgano Uso Trimestral.
Rector del SNCF.
- OCF externos.

Total lineamientos generales
Total de lineamientos adoptados
emitidos por el Órgano Rector
por los OCF a nivel estadal en CP IP
en materia presupuestaria para
materia presupuestaria.
el SNCF.

por los OCF a nivel municipal en CP IP
materia presupuestaria.
el SNCF.

por los OCF a nivel estadal en CP IP
en materia de recursos humanos
materia recursos humanos.
para el SNCF.
84

por las OCF a nivel municipal en CP IP
en materia de recursos humanos
materia recursos humanos.
para el SNCF.

por las OCF a nivel estadal en CP IP
en materia de organizativa para
materia organizativa.
el SNCF.

por las OCF a nivel municipal en CP IP
en materia de organizativa para
materia organizativa.
el SNCF.
Bajo Moderado Alto
0-50 51-75 76-100
85

Correlativa del Indicador Medición:
Indicador de Acuerdo
(PRO-IND): al Criterio Emitir los lineamientos necesarios,
de Calidad: para el fortalecimiento de la capacidad
3.2.2-21 presupuestaria, organizacional y de
- Regular: X administración de recursos humanos dentro
- Disfuncional: de las UAI, orientada al ejercicio efectivo de
sus competencias.
Identificación del
Documento del Lineamientos
Plan: - Económico:
- Cronológico:
22 - Físico: X
Este indicador cuantifica en forma acumulada por materia el acatamiento de las
directrices emitidas por el Órgano Rector, para el incremento de la eficacia y eficiencia
de la gestión de las UAI. Igualmente, se entenderá como "lineamientos adoptados" el
acatamiento por parte de las UAI de las directrices formalmente emitidas en materia de
presupuesto, organización y administración de recursos humanos, verificándose por
medio de la revisión de los informes de gestión e instrumentos normativos.
Se entenderá como "lineamientos emitidos" los criterios institucionales de aplicación
general para las UAI, emanados a través de oficios circulares y disposiciones de
carácter legal y sublegal, publicados en la página web del Órgano Rector.
Indicador:
Total lineamientos adoptados por materia a
Grado de Adopción de nivel Nacional, Estadal y Municipal.
Lineamientos por Materia X 100
en las UAI. Total lineamientos emitidos por el Órgano
Rector para el SNCF.
10. Criterio 11. Fecha de Inicio de 12. Vigencia del Indicador:
Aritmético: Medición:
- Constante: X
Porcentaje A partir del 6to mes de - Años:
entrada en vigencia del - Meses:
plan.
86

Falta de acciones coercitivas que

En forma ascendente con obliguen al cumplimiento de los
tendencia a la unidad. lineamientos y directrices emitidos por el
Órgano Rector para el Sistema, en
materia presupuestaria, organizativa y
de administración de recursos humanos.
15. Decisiones Probables: 16. Indicadores Satélites:

– Grado de Adopción Normativo en
Aplicar sanciones por el incumplimiento de Materia de Organización 2.1.2.01.
los lineamientos y directrices establecidas.
– Grado de Adopción Normativa en
Materia de Funcionamiento 2.1.2.02.
Numerador: Informes de Gestión e instrumentos normativos remitidos al Órgano Rector
por las UAI, los cuales reposan en las direcciones sectoriales de control competente.
Denominador: Página web del SNCF, en el módulo normativas y lineamientos para las
UAI.

- Órgano Rector del - Directores Generales Uso Trimestral

SNCF (Direcciones de Control.
de Control).
- SUNAI
- OCF internos.

Total de lineamientos adoptados por
las UAI a nivel nacional en materia CP IP
presupuestaria.
el SNCF.
Total de lineamientos adoptados por Total lineamientos emitidos por

las UAI a nivel estadal en materia CP el Órgano Rector en materia IP
presupuestaria. presupuestaria para el SNCF.
87

las UAI a nivel municipal en materia CP el Órgano Rector en materia IP
presupuestaria. presupuestaria para el SNCF.
Total lineamientos emitidos por

el Órgano Rector en materia de
las UAI a nivel nacional en materia CP IP
recursos humanos para el
recursos humanos.
SNCF.

las UAI a nivel estadal en materia CP IP
recursos humanos.
SNCF.

las UAI a nivel municipal en materia CP IP
recursos humanos.
SNCF.

las UAI a nivel nacional en materia CP el Órgano Rector en materia IP
organizativa. organizativa para el SNCF

las UAI a nivel estadal en materia CP el Órgano Rector en materia IP
organizativa. organizativa para el SNCF.

las UAI a nivel municipal en materia CP el Órgano Rector en materia IP
organizativa. organizativa para el SNCF.
Bajo Moderado Alto
0-50 51-75 76-100
88

Indicador Acuerdo al
(PROY-IND): Criterio de Estandarizar procesos medulares para la
Calidad: correcta aplicación de las directrices y
3.2.3-22 lineamientos rectores establecidos para
- Regular: X los OCF, para optimizar su capacidad
- Disfuncional: operativa.

identificación Del
correlativa en el Indicador:
documento del Lineamientos
- Económico:
22 - Físico: X
Se entenderá como “lineamientos adoptados” el acatamiento por parte de los

OCF, de las directrices formalmente emitidas en materia jurídica y técnica, como
criterios generales para estudiar los procesos medulares.
Los “lineamientos emitidos” serán los criterios institucionales de aplicación

general orientados a estandarizar procesos medulares para los OCF, emitidos a
través de oficios circulares y disposiciones de carácter legal y sublegal, publicados
en la página web del Órgano Rector.

Indicador:
Grado de Adopción de Lineamientos adoptados. X 100

Lineamientos Técnicos Lineamientos emitidos para el SNCF.
por parte de los OCF.

Porcentaje A partir del 6to mes de - Constante: x

entrada en vigencia del - Años:
plan. - Meses:
89

– Falta de interacción con el Órgano

En forma ascendente con Rector.
tendencia a la unidad.
– Carencia de equipos y/o medios
tecnológicos que permitan el fácil
acceso a la información.
– Carencia de recursos humanos
capacitados y recursos financieros.
- Impulsar el conocimiento por área, buscando el acercamiento con los OCF.

- Realizar de forma programada y constante, las actuaciones de control en los
OCF.
Numerador: Normativas internas aprobadas e informes suscritos por los OCF,

remitidos a la Contraloría General de la República, a solicitud de las Direcciones
Sectoriales de Control, que reposan en los respectivos archivos.
Denominador: Oficios circulares y disposiciones de carácter legal y sublegal,

emanados del Órgano Rector, publicados en el módulo correspondiente al SNCF
de la página web de la Contraloría General de la República.

- Órgano Rector del - Contralor(a) del Uso Trimestral.

SNCF. (Direcciones Órgano Rector del
de Control, Dirección SNCF.
de Sistemas de
Control).
- OCF.
90

Lineamientos emitidos por el
Lineamientos adoptados en
CP Órgano Rector del SNCF en IP
materia técnica.
materia técnica.
Lineamientos emitidos por el
materia jurídica.
materia jurídica.
Procesos establecidos por el
materia técnica.
materia técnica.
Procesos establecidos por el
materia jurídica
materia jurídica
Bajo Moderado Alto
0-50 51-75 76-100
91
1. Numeración 2. Tipo De 3. Contenido del elemento sujeto a

correlativa del Indicador De medición:
indicador (PROY- Acuerdo Al Afianzar los principios y valores que rigen al
IND) Criterio De Poder Popular, a través de acciones educativas,
Calidad: a fin que puedan ejercer su derecho a participar
en la gestión de los recursos públicos.
4.1.1-23 - Regular: X
- Disfuncional:

identificación Del Indicador:
correlativa en el
documento del Acciones educativas.
- Económico:
23 - Físico: X
7.a. Definiciones y Delimitaciones
Se entenderá por “acciones educativas” a las actividades realizadas por el SNCF para
concientizar a los representantes de las instancias del Poder Popular y afianzar los principios
y valores para ejercer el control de los recursos públicos. Estas acciones serán entendidas
como: campañas educativas; charlas; encuentros; foros; mesas de trabajo; publicación de
colecciones de libros, revistas; publicidad, y todas aquellas necesarias para el desarrollo del
proyecto. Se entenderá por “ejecutadas”, a las acciones educativas llevadas a cabo en
base a la planificación anual del SNCF. Estas acciones incluyen a los representantes de las
instancias del Poder Popular a través de los órganos y entes del SNCF. La “fuente de
información” que permitirá cuantificar este indicador será el "Informe de resultados de las
acciones educativas ejecutadas por el SNCF".
7.b. Definiciones y Delimitaciones
Se entenderá por “Planificadas”, a las acciones educativas que se programen en la
planificación operativa anual del SNCF, una vez desarrolladas las fases pertinentes de los
proyectos relativos al fortalecimiento del Poder Popular.
indicador:
Efectividad en la ejecución Acciones educativas ejecutadas por el SNCF. X 100
de Acciones Educativas Acciones educativas planificadas por el SNCF.
por el SNCF.
10. Criterio aritmético 11. Fecha de inicio 12. Vigencia del indicador:
de medición:
Estimada:
Porcentaje De Enero a - Constante: X
Diciembre de 2019 - Años:
- Meses:
92

Meta ascendente. – Recursos físicos y financieros limitados.

- Prestar apoyo a los órganos y entes
con recursos limitados. Efectividad en la ejecución de acciones
educativas por Estado.
- Concientizar a los integrantes del
Sistema sobre las dimensiones del
Total de acciones educativas ejecutadas.
plan.

Numerador: Informes trimestrales de avance de los Órganos del SNCF.
Denominador: Informe de Gestión del SNCF.
18. Usuarios del 19. Responsables 20. Periodicidad de uso del
indicador: del indicador: indicador
Contralor(a) del Anual

- Integrantes del SNCF.
Órgano Rector del
SNCF.

Acciones Educativas ejecutadas por
C.P. Acciones educativas ejecutadas. C.T.
estado.
Bajo Moderado Alto
0-35 36-70 71-100
93
1.Numeración 2.Tipo de indicador 3. Contenido del elemento sujeto a

correlativa del de acuerdo al medición:
indicador criterio de calidad:
(PROY-IND) Desarrollar programas formativos dirigidos a las
- Regular: X instancias del Poder Popular, con la finalidad de
4.1.2-24 - Disfuncional: fortalecer su gestión de control social.
4. Pág. de 5. Categoría Del 6. Unidad de Medida (N/D):

correlativa en
el documento - Económico:
del Plan: Programas formativos.
- Cronológico:
- Físico: X
23

Los “programas formativos”, serán entendidos como la transferencia de conocimientos
relativa a la gestión de control social para las instancias del Poder Popular. Los mismos se
ejecutarán bajo los esquemas de capacitación que se establezcan para la ejecución de dichos
programas. Se entenderán como “Programas Desarrollados” aquellos “programas de
formación” que se diseñan o actualizan según las necesidades detectadas en el Poder
Popular, relativos a la gestión del control social. La “fuente de información” que permitirá
cuantificar este indicador es: Informe de Resultados de propuestas de Programas de
Formación aprobados, dirigidas a las instancias del Poder Popular.
“Planificados”, Son aquellos programas de formación que se establezcan en la planificación
operativa anual del SNCF, una vez desarrolladas las fases pertinentes de los proyectos
relativos al fortalecimiento del Poder Popular.
8. Denominación del 9. Estructura del indicador:
indicador:
Total de programas formativos desarrollados.
Efectividad en el Desarrollo de X 100
Programas Formativos. Cantidad de programas formativos
planificados.
10. Criterio aritmético 11. Fecha del inicio de la 12. Vigencia del indicador:
medición:
- Constante: X
Porcentaje - Estimada: De enero a - Años:
diciembre de 2019 - Meses:
- Establecida:
- N/A:
94

– Diversidad de criterios para establecer
la estructura de los programas de
Meta ascendente. capacitación.
– Carencia de recursos físicos,
materiales y financieros.
– Establecer uniformidad de criterios en la

estructura de los programas. Efectividad en el Desarrollo de Programas
Formativos diseñados.
– Establecer cronogramas de entregas.
Efectividad en el Desarrollo de Programas
– Prestar apoyo a los órganos y entes con Formativos actualizados.
recursos limitados.
Numerador: Programas de formación elaborados por los órganos que integran el SNCF y
por aquellos con competencia en las instancias del Poder Popular, de conformidad con los
resultados del informe diagnóstico de necesidades de las instancias del Poder Popular.
Denominador: Plan Operativo Anual del SNCF.
18. Usuarios del 19. Responsables 20. Periodicidad de uso del
indicador del indicador indicador
- Integrantes del SNCF. Dirección de Contraloría Anual

Social del Órgano
Rector del SNCF.
Total Programas formativos Total Programas formativos
CP CT
diseñados. desarrollados.
Total programas formativos Total Programas formativos
CP CT
actualizados. desarrollados.
Bajo Moderado Alto
0 – 35 36 – 70 71 -100
95
1. Numeración 2. Tipo de indicador 3. Contenido del elemento sujeto a

correlativa de acuerdo al medición:
del indicador criterio de Consolidar acuerdos interinstitucionales
calidad: para establecer directrices en materia de
control social entre los órganos del Poder
4.2.1-25 - Regular: X Público con competencia en el Poder
- Disfuncional: Popular y el SNCF.
correlativa en el
documento del Directrices
- Económico:
Plan:
- Cronológico: X
24 - Físico:
Se entenderá como “directriz” todo acto de carácter técnico o jurídico dirigido a regular la
actuación o funcionamiento de los órganos que componen las instancias del Poder
Popular. Se entenderá por “implementada”, cuando las directrices aprobadas sean
aplicadas por las instancias del Poder Popular. Incluye a todos los órganos que conforman
el SNCF con competencia en las instancias del Poder Popular. La “fuente de
información” que permitirá cuantificar este indicador será el Informe de Resultado del
seguimiento a las directrices aprobadas.
Se entenderá por “directrices interinstitucionales” las emitidas como resultado de los

acuerdos establecidos entre los grupos de trabajo de las instituciones públicas con
competencia en el Poder Popular y el SNCF. Se entenderán como “acordadas” cuando
las directrices interinstitucionales sean aprobadas por las instancias competentes del
Poder Popular y demás órganos del SNCF. Incluye a los órganos que conforman el SNCF
con competencia en las instancias del Poder Popular. La “fuente de información” será
un documento denominado “Relación de Resoluciones normativas y técnicas aprobadas”.

indicador:
Efectividad en la
Implementación de las Total de directrices implementadas. X 100
Directrices Total de directrices
Interinstitucionales. Interinstitucionales acordadas.
96
10. Criterio aritmético 11.

Fecha de inicio de 12. Vigencia del indicador:
medición:
- Estimada: De enero a - Constante: X
Porcentaje diciembre 2019 - Años:
- N/A:
Meta ascendente. – Diversidad de criterios.

– Ajustar las estrategias para - Efectividad en la implementación de las
alcanzar acuerdos coherentes con Directrices Metodológicas
la situación actual. Interinstitucionales.
- Efectividad en la implementación de los
– Sensibilización a la necesidad de Manuales como Directriz Interinstitucional.
formular regulaciones en la - Efectividad en la implementación de las
materia. Resoluciones como Directriz
– Proponer esquemas únicos para Interinstitucional.
abordar el tema. - Efectividad en la implementación de las
Providencias como Directriz
Interinstitucional.
Numerador: Reportes trimestrales de los Órganos del SNCF e instancias del Poder
Público inherentes al Poder Popular.
Denominador: Balance total de directrices interinstitucionales acordadas.
18. Usuarios del indicador 19. Responsables del 20. Periodicidad de

indicador uso del indicador
- Integrantes del SNCF. - Máximas autoridades de

los Órganos. Anual
- Contralor(a) del Órgano
Rector del SNCF.
97

Total de directrices
Total Directrices Metodológicas
CP interinstitucionales CT
implementadas.
acordadas.
Total Manuales Implementados. CP interinstitucionales CT
acordadas.
Total Resoluciones
Implementadas.
acordadas.
Total Providencias
Implementadas.
acordadas.
Bajo Moderado Alto
0 - 35 36 - 70 71 - 100
98

del indicador criterio de
calidad: Consolidar las OAC como referencia en el
ejercicio de las mejores prácticas en
4.2.2-26 - Regular: X materia de participación ciudadana y en la
- Disfuncional satisfacción de las necesidades de la
ciudadanía.

correlativa en el
documento del
Plan: - Económico: Directrices
- Cronológico: X
24 - Físico:

Se entenderá por “implementadas”, cuando las OAC estén en pleno y óptimo

funcionamiento en su respectivo ente u organismo.
Se entenderán como “planificadas” al número de OAC que se tiene estimado entren en

funcionamiento.
8. Denominación del indicador: 9. Estructura del indicador
Total de OAC implementadas

Efectividad en la implementación
X 100
de las OAC planificadas.
Total de OAC planificadas

de medición: indicador:
Porcentaje - Estimada: De enero - Constante: X

a diciembre 2019 - Años:
- N/A:
13. Comportamiento del indicador 14. Causas probables en el comportamiento
del indicador
Meta ascendente. – Diversidad de criterios.
99

- Efectividad en la Implementación de las
– Proponer esquemas únicos para Directrices Metodológicas Interinstitucionales.
abordar el tema. - Efectividad en la Implementación de los
Manuales como Directriz Interinstitucional.
Resoluciones como Directriz Interinstitucional.
Providencias como Directriz Interinstitucional.
Numerador: Reportes trimestrales de los Órganos del SNCF e Instancias del Poder
Público inherentes al Poder Popular.
Denominador: Balance total de directrices interinstitucionales acordadas.
Contralor(a) del Órgano Rector - Máximas autoridades

del SNCF. de los Órganos. Anual
- Contralor(a) del
Órgano Rector del
SNCF.

Total Directrices Metodológicas Total de directrices interinstitucionales
CP CT
implementadas. acordadas.
Total de directrices interinstitucionales

Total Manuales Implementados. CP CT
acordadas.
Total Resoluciones Total de directrices interinstitucionales

CP CT
Implementados. acordadas.
Total de directrices interinstitucionales

Total Providencias Implementados. CP CT
acordadas.
Bajo Moderado Alto
0 - 35 36 - 70 71 - 100
100

calidad:
Conocer, definir y estructurar los valores
5.1.1-27 - Regular: X presentes en los funcionarios y las
- Disfuncional: funcionarias y de los órganos de control
fiscal.

correlativa en el
documento del - Económico: Valor
- Físico: X
25
Se entenderá como “Valores encontrados” la cantidad de conductas repetidas en los

OCF, detectadas en la muestra.
Se entenderá por “valores establecidos” la cantidad total de conductas positivas y

negativas ya identificadas y definidas.
indicador:
Valores encontrados.
Conducta repetida.
X OCF
Total de valores establecidos.
10. Criterio aritmético 11. Fecha de 12. Vigencia del indicador:

inicio de
medición: - Constante: X
Porcentual - Años:
- Estimada: 2017 - Meses:
- Establecida:
- N/A:
13. Comportamiento del 14. Causas probables en el comportamiento del
indicador indicador
– Carencia de personal calificado.
– Inexistencia de las unidades de comunicación
corporativa.
– Falta de recursos materiales y tecnológicos.
101

- Diseño del instrumento de investigación.
– Aplicación de un único
- Recolección de datos.
instrumento de investigación,
- Análisis de los resultados.
emanado del órgano rector.
- Efectividad en la aplicación del instrumento de
– Análisis de resultados por un investigación.
equipo multidisciplinario del - Efectividad en la implementación de las
órgano rector. instrucciones y directrices de aplicación.

Numerador: Aplicación de encuestas a los funcionarios y funcionarias de los Órganos de
Control Fiscal (OCF) por parte de la Dirección de Comunicación Corporativa de la
Denominador: Compilar datos y análisis de los resultados de las encuestas.

- Dirección de Comunicación -
Director(a) de
Corporativa. Comunicación Semestral.
Corporativa.
Valores encontrados en las
C.P. Total de valores establecidos. C.T.
Contraloría Estadales.

Contraloría Distritales.

Contraloría Municipales.

Unidades de Auditoría Interna.
Valores encontrados en las oficinas

territoriales de Control Fiscal de la
Fuerza Armada Nacional
Bolivariana.

Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
102

Indicador acuerdo al Instaurar un modelo de cultura
(PROY,IND): Criterio de organizacional, conforme a los
Calidad: principios de ética pública y moral
administrativa, así como los elementos
5.1.2-28 - Regular: X que conforman la identidad
- Disfuncional: Institucional del SNCF, que sirva de
referencia para la Administración
Pública.
Correlativa en el
Documento del - Económico: Órganos de Control Fiscal (OCF).
- Físico: X
26
Se entenderá por “modelo de cultura organizacional” a las pautas establecidas
por el órgano rector del SNCF a través de un conjunto de normas, costumbres y
valores que permitan a los funcionarios la práctica de algunas conductas y la
inhibición de otras, buscando en el tiempo que estas conductas sean
participativas, maduras, responsables y comprometidas.
Se entenderá por “existentes” aquellos órganos de control fiscal que se

encuentren registrados en la base de datos de la CGR.

Indicador
Cantidad de OCF que aplican el
Grado de Aplicación por modelo de cultura organizacional del
los OCF del Modelo de SNCF.
Cultura Organizacional X 100
Total de OCF del SNCF existentes.
del SNCF.

Porcentaje
- N/A: - Meses:
103
13. Comportamiento del 14. Causas probables en el Comportamiento

Indicador del Indicador
- Falta de apoyo por parte de las autoridades
de los OCF.
Tendencia al aumento hasta 1. - Debilidades de estrategias efectivas de
comunicación para bajar el Modelo de
Cultura Organizacional del SNCF.
- Falta de seguimiento de las estrategias del
Modelo de Cultura Organizacional del SNCF.
- Ajustes a la metodología de implantación.
- Reuniones presenciales de seguimiento en el cumplimiento de las estrategias
y planes y programas establecidos para los OCF.
Numerador: Máximas Autoridades Jerárquicas de los OCF.

Denominador: Base de datos de la CGR.

- Director(a) de
Comunicación - Funcionarios
Corporativa. designados. Semestral.
- Subcontralor(a) del
órgano Rector del
SNCF.
- Director(a) de
Informática.
Estadales que aplican el modelo C.P. Total de Contralorías Estadales I.P.
de cultura organizacional del del SNCF existentes.
SNCF.
Distritales que aplican el modelo Total de Contralorías Distritales
C.P. I.P.
de cultura organizacional del del SNCF existentes.
SNCF.
104
Total de Contralorías
Municipales que aplican el
C.P. Municipales del SNCF I.P.
modelo de cultura organizacional
existentes.
del SNCF.
Cantidad de UAI que aplican el

Total de UAI del SNCF
modelo de cultura organizacional C.P. I.P.
existentes.
del SNCF.
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
105

calidad:
Conocer, definir y estructurar los valores
5.1.2-29 - Regular: X presentes en los funcionarios y las
- Disfuncional: funcionarias y de los órganos de control
fiscal.

correlativa en el
documento del - Económico: Valor
- Físico: X
26
Se entenderá como “Valores débiles encontrados” la cantidad de conductas positivas o

negativas con poca repetición en los OCF.
Se entenderá por “Universo de valores” la totalidad de conductas detectadas en toda la

población estudiada.
indicador:
Valores débiles encontrados
en los OCF.
Conducta repetida. X 100
Universo de valores.

Porcentual - Estimada: 2017 - Constante: X

- Establecida - Años:
- N/A: - Meses:
106

indicador indicador
– Inexistencia de las unidades de comunicación
corporativa.
Designación de un equipo - La no aplicación del instrumento de investigación.
multidisciplinario para la - La falta de cooperación de las máximas
recolección de datos y análisis autoridades de los OCF a investigar.
de resultados.
Numerador: Aplicación de encuestas a los funcionarios y funcionarias de los Órganos de
Control Fiscal (OCF) por parte de la Dirección de Comunicación Corporativa de la
Denominador: Compilar datos y Análisis de los resultados de las encuestas aplicadas.
- Dirección de Comunicación - Director(a) de

Corporativa. Comunicación Semestral
Corporativa.
Valores débiles encontrados en las
C.P. Universo de valores. C.P.
Contraloría Estadales.
Contraloría Distritales.
Contraloría Municipales.
Unidades de Auditoría Interna.
oficinas territoriales de Control
Fiscal de la Fuerza Armada
Nacional Bolivariana.
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
107

calidad: Uniformidad y cohesión de los elementos,
principios y valores generadores de la
5.1.3-30 - Regular: X identidad y la cultura institucional.
- Disfuncional:

correlativa en el
documento del - Económico:
Plan: - Cronológico: Valor
- Físico: X
26
Se entenderá como “Valores fortalecidos” la cantidad de conductas positivas y/o

negativas con mayor número de repeticiones en la población estudiada de los OCF.
Se entenderá por “Valores débiles encontrados” la cantidad de conductas positivas o

negativas con poca repetición en los OCF.

indicador:
Valores fortalecidos en los OCF.
X 100
Conducta repetida. Valores débiles encontrados
en los OCF.
inicio de
Porcentual - Años:
- Establecida:
- N/A:

del indicador
Tendencia al aumento hasta 1. – Inexistencia de las unidades de
comunicación corporativa.
108

– Conformación de equipos de - La no aplicación del instrumento de
trabajo entre el personal de la investigación.
Dirección de Comunicación - La falta de cooperación de las máximas
Corporativa de la CGR y el autoridades de los OCF a investigar.
personal de comunicación
corporativa de los OCF que - La no existencia de un equipo de trabajo del
conformen la muestra. área comunicacional en los OCF que
conformen la muestra.
Numerador: Compilar datos y Análisis de los resultados de las encuestas aplicadas.
Denominador: Compilar datos y Análisis de los resultados de las encuestas aplicadas.
- Dirección de - Director(a) de
Comunicación Corporativa. Comunicación Semestral
Corporativa.
Valores fortalecidos encontrados Valores débiles encontrados en las
en las Contraloría Estadales. C.P. Contraloría Estadales. C.P.

en las Contraloría Distritales. C.P. Contraloría Distritales. C.P.

en las Contraloría Municipales. C.P. Contraloría Municipales. C.P.

en las Unidades de Auditoría C.P. Unidades de Auditoría Interna. C.P.
Interna.

en las oficinas territoriales de oficinas territoriales de Control
Control Fiscal de la Fuerza Armada C.P. Fiscal de la Fuerza Armada C.P.
Nacional Bolivariana. Nacional Bolivariana.

Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
109

calidad: Realizar el diagnóstico acerca del
funcionamiento comunicacional en los
5.2.1-31 - Regular: X OCF, para optimizar la ejecución de las
- Disfuncional: estrategias comunicacionales.

correlativa en el
documento del - Económico: Plan
- Físico: X
27
Se entenderá como “Planes de gestión comunicacional encontrados en el

diagnóstico” la existencia de la panificación operativa en el área de comunicación
corporativa de los integrantes del SNCF.
Se entenderá por “Planes ejecutados por los OCF” al número de planes de acción y
comunicación cumplidos por los OCF.

indicador:
Planes de gestión comunicacional
encontrados en el diagnóstico.
Grado de planes ejecutados. X 100
Planes programados por los OCF.

inicio de
- Años:
Porcentual - Establecida
- N/A:
110

del indicador
– Falta de recursos financieros y capital
humano.
– Solicitud de la información - Falta cooperación en la entrega de la
requerida por parte del órgano información.
rector. - La no sinceridad de la información.
– Encuentros, reuniones y mesas de
trabajo entre el personal de
comunicación corporativa de las
OCF pertenecientes a la muestra y
la Dirección de Comunicación
Corporativa de la CGR.
Numerador: Remisión de planes al máximo órgano de control.
Denominador: Remisión del seguimiento del cumplimiento del plan, visitas in situ y mesas
de trabajo.
- Dirección de Comunicación -Director(a) de Trimestral

Corporativa. Comunicación
Corporativa.
Cantidad de Contralorías Estadales
que tienen Planes de gestión Planes programados por las
C.T. C.T.
comunicacional encontrados en el Contralorías Estadales.
diagnóstico.
Cantidad de Contralorías Distritales

que tienen Planes de gestión Planes programados por las
comunicacional encontrados en el C.T. C.T.
Contralorías Distritales.
diagnóstico.
111
Municipales que tienen Planes de Planes programados por las
C.T. C.T.
gestión comunicacional Contralorías Municipales.
Cantidad de Unidades de Auditoría

Interna que tienen Planes de Planes programados por las
C.T. C.T.
gestión comunicacional Unidades de Auditoría Interna.
Cantidad de oficinas territoriales de

Planes programados por las
Control Fiscal de la Fuerza Armada
oficinas territoriales de Control
Nacional Bolivariana que tienen C.T. C.T.
Planes de gestión comunicacional
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
112

calidad:
Fortalecimiento en la ejecución de
5.2.1-32 - Regular: X estrategias y tácticas en materia
- Disfuncional: comunicacional.

correlativa en el
Plan: - Cronológico: Plan
- Físico: X
27
Se entenderá como “Acciones y proyectos de comunicación e información” el diseño

y ejecución de estrategias y tácticas en materia comunicacional por parte de los OCF.
Se entenderá por “Unidades de Comunicación Corporativa de los OCF” las oficinas,

gerencias o direcciones especializadas en materia de gestión comunicacional, sea cual
fuere su denominación, según la organización de cada OCF.
Acciones y proyectos de
Grado de ejecución de las comunicación e información.
estrategias y tácticas. X 100
Total de Unidades de Comunicación
Corporativa de los OCF.


Porcentual - N/A: - Meses: Semestral
113

del indicador
humano.
– Establecer equipos de trabajo - El diseño de planes y proyectos
entre las OCF y la Dirección de comunicacionales.
Comunicación Corporativa de la - Cumplimiento de los planes y proyectos de
CGR para el diseño de planes y las OCF.
proyectos de comunicación
uniformes. - La cooperación de las máximas autoridades
de los OCF.
– Seguimiento al cumplimiento de
los planes con la designación de
equipos de trabajo cohesionados
entre los OCF y el órgano rector.
Numerador: Remisión de información al Máximo Órgano de Control Fiscal.
- Dirección de Comunicación - Director(a) de Semestral

Corporativa.
Cantidad de acciones y proyectos Total de Unidades de
de comunicación e información Comunicación Corporativa de las
C.T. C.T.
realizadas por las Contralorías Contralorías Estadales.
Estadales.

C.T. Contralorías Distritales. C.T.
realizadas por las Contralorías
Distritales.
114

C.T. C.T.
realizadas por las Contralorías Contralorías Municipales.
Municipales.
realizadas por las Unidades de C.T. Unidades de Auditoría Interna. C.T.
Auditoría Interna.
realizadas por las oficinas oficinas territoriales de Control
territoriales de Control Fiscal de la C.T. Fiscal de la Fuerza Armada C.T.
Fuerza Armada Nacional Nacional Bolivariana.
Bolivariana.
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
115

Correlativa del Indicador de Medición
Indicador Acuerdo al Establecer estrategias uniformes de
(PROY-IND) Criterio de comunicación e información como
Calidad mecanismos para el fortalecimiento de las
5.2.2-33 relaciones entre los órganos de control
- Regular: X fiscal del Sistema Nacional de Control
- Disfuncional: Fiscal.
4. Página de 5. Categoría del 6. Unidad de Medida (N/D)
Identificación Indicador
Correlativa en el
Documento del Plan - Económico: Órganos de Control Fiscal
- Cronológico:
28
- Físico: X

Se entenderá por “órganos de control fiscal” aquellos organismos encargados de
realizar la vigilancia, inspección y fiscalización interna o externa sobre las operaciones
de las entidades referidas en los numerales del 1 al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica
de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal
(Contraloría General de la República; la Contraloría de los estados, municipios, distritos,
distritos metropolitanos; la Contraloría General de la Fuerza Armada Nacional
Bolivariana; la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna; y las unidades de
auditoría interna del sector público). Se entenderá por “que aplican” a la adopción y
ejecución eficaz de las estrategias de comunicación e información establecidas por la
Contraloría General de la República para el Sistema Nacional de Control Fiscal. Se
excluyen los órganos de control fiscal que ejecuten estrategias de comunicación e
información que no hayan sido establecidas por el órgano rector del Sistema Nacional
de Control Fiscal.

Se entenderá por “existentes” aquellos órganos de control fiscal que se encuentren
registrados en la base de datos actualizada de la Contraloría General de la República.

Indicador
Cantidad de OCF que aplican
Grado de Aplicación de estrategias de comunicación e
estrategias de información
Comunicación e
Información. Total de OCF del SNCF existentes X 100
116
10. Criterio Aritmético 11. Fecha de Inicio de 12. Vigencia del Indicador
Medición - Constante:
Porcentaje - Establecida: - Meses:
- N/A:
13. Comportamiento del Indicador 14. Causas de Incidencia Probables en el
- Falta de personal especializado en el
Tendencia al aumento hasta 1. área.
- Falta de recursos financieros y capital
humano.
Evaluar y ajustar el establecimiento de
estrategias uniformes de comunicación Grado de Aplicación por los OCF de las
para el fortalecimiento de las relaciones Políticas de Coordinación Institucional del
SNCF.
entre los OCF del SNCF.
Numerador: Encuestas aplicadas a los OCF por la Dirección de Comunicación
Corporativa de la CGR.
18. Usuarios del 19. Responsables del 20. Periodicidad de Uso del
Indicador Indicador Indicador
Director(a) de Funcionarios
Comunicación designados. Trimestral
Corporativa.
Cantidad de OCF que aplican Total de órganos de control
estrategias de comunicación e fiscal del Sistema Nacional de
C.P. I.P.
información establecidas para el Control Fiscal existentes por
SNCF por estado. estado.
Cantidad de OCF que aplican
Total de órganos de control
estrategias de comunicación e
C.P. fiscal del Sistema Nacional de I.P.
información establecidas para el
Control Fiscal por municipio.
SNCF por municipio.
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
117

correlativa indicador de medición:
del indicador acuerdo al
criterio de
calidad: Objetivos comunes entre los OCF en la
5.2.2-34 ejecución de estrategias
- Regular: X comunicacionales.
- Disfuncional:
correlativa en el
- Físico: X
28
Se entenderá como “OCF con Planes de gestión comunicacional” a cada Órgano de
Control Fiscal que posea una oficina, gerencia o dirección especializada en la gestión
comunicacional y que contenga planes o proyectos de comunicación e información
ejecutados o en ejecución.
Se entenderá por “OCF” a cada órgano de Control Fiscal externo.

indicador:
OCF con Planes de gestión
Grado de ejecución de
Comunicacional.
estrategias y tácticas
X 100
comunicacionales por parte de
Total de OCF.
los OCF con objetivos similares.
inicio de
medición: - Constante:
Porcentual
- Establecida - Meses:
- N/A:
13. Comportamiento del 14. Causas probables en el comportamiento
indicador del indicador
– Falta de personal especializado en el
humano.
118

– Desarrollar mesas de trabajo, - La aplicación del instrumento de investigación
visitas, reuniones y designación sobre la muestra.
de equipos de trabajo conjuntos - La remisión de la información por parte de los
por parte de la CGR con las OCF.
unidades de comunicación
corporativa de las OCF. - La existencia de planes comunicacionales.
Numerador: Remisión de los Planes de comunicación e información al órgano rector por
parte de los OCF que los contengan.
Denominador: Base de datos actualizada de la Contraloría General de la República.

Corporativa.
Cantidad Contralorías Estadales Total de Contralorías Estadales.
con Planes de gestión C.T. C.T.
comunicacional.
Cantidad de Contralorías Total de Contralorías Distritales.
Distritales con Planes de gestión C.T. C.T.
comunicacional.
Cantidad de Contralorías Total de Contralorías Municipales.
Municipales con Planes de C.T. C.T.
gestión comunicacional.
Cantidad de Unidades de Total de Unidades de Auditoría
Auditoría Interna con Planes de C.T. Interna. C.T.
gestión comunicacional.
Cantidad de oficinas territoriales Total de oficinas territoriales de
de Control Fiscal de la Fuerza Control Fiscal de la Fuerza Armada
Armada Nacional Bolivariana con C.T. Nacional Bolivariana. C.T.
Planes de gestión
comunicacional.
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
119

calidad: Planificación homogénea y uniforme entre
los OCF.
5.2.2-35 - Regular: X
- Disfuncional:

correlativa en el
- Físico: X
28
Se entenderá como “Objetivos comunicacionales comunes” la cantidad de propósitos

similares que contenga cada plan operativo de cada unidad de comunicación corporativa
de los OCF.
Se entenderá por “Unidades de Comunicación Corporativa de los OCF” las oficinas,

gerencias o direcciones especializadas en materia de gestión comunicacional, sea cual
fuere su denominación, según la organización de cada OCF.
Grado de uniformidad en la Objetivos comunicacionales

ejecución de estrategias y tácticas Comunes.
comunicacionales. X 100
Total de Unidades de
Comunicación Corporativa
de los OCF.

Porcentual - Estimada: 2019 - Constante:

- Establecida - Años: 5
- N/A: - Meses:
120

del indicador
humano.
– Falta de cooperación por parte de las
OCF.
Identificar los elementos comunes - La existencia de planes de comunicación.
dentro de los objetivos a cumplir en - La remisión de la información al órgano rector
cada plan existente e implementar por parte de los OCF.
las reuniones y mesas de trabajo
para el intercambio de experiencias - La realización de reuniones y encuentros que
y visiones respecto a la permitan a los equipos de trabajo en conjunto
planificación en el área de poder realizar recomendaciones.
Numerador: Identificación, definición y estructuración de los objetivos similares.
Denominador: Aplicación de encuestas y base de datos de la Contraloría General de la
República.

Corporativa.

Objetivos comunicacionales Total de Unidades de
comunes en las Contralorías C.T. Comunicación Corporativa de las C.T.
Estadales. Contralorías Estadales.

Distritales. Contralorías Distritales.

Municipales. Contralorías Municipales.
121

comunes en las Unidades de C.T. Comunicación Corporativa de las C.T.
Auditoría Interna. Unidades de Auditoría Interna.

comunes en las oficinas territoriales Comunicación Corporativa de las
de Control Fiscal de la Fuerza C.T. oficinas territoriales de Control C.T.
Armada Nacional Bolivariana. Fiscal de la Fuerza Armada

Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
122

calidad: Identificación y reconocimiento de la
misión, visión y gestión de los órganos
5.2.3-36 - Regular: X integrantes del SNCF ante los demás
- Disfuncional: órganos, entes y misiones de la
Administración Pública, Nacional, Estadal
y Municipal.
correlativa en el
Plan: - Cronológico: Opinión
- Físico: X
29
Se entenderá como “Respuesta pública favorable” la valoración positiva por parte de

los públicos afines, correspondiente al estudio de una muestra probabilística tomada del
universo total involucrado.
Se entenderá por “órganos, entes y misiones de la Administración Pública y demás

públicos afines consultados” al universo total que lo conforma.
Respuesta pública favorable.

Grado de cooperación X 100
institucional y participación Total de órganos, entes y
ciudadana. misiones de la Administración
pública y demás públicos
afines consultados.


- N/A: - Meses:
123

del indicador
– La no aplicación de instrumentos de
investigación a los OCF.
– La no programación y ejecución de planes
de comunicación e información
cohesionados y uniformes entre el órgano
rectos y los OCF.
– La no cooperación de los OCF y sus
Tendencia al aumento hasta 1. máximas autoridades.
– La falta de seguimiento a las acciones
comunicacionales implementadas.
– La falta de evaluación y control por parte de
las unidades comunicación corporativa
ejecutantes, tanto de la CGR como de los
OCF.
– Falta de personal calificado.
– Falta de recursos materiales, financieros y
tecnológicos por parte de los OCF.
– Desarrollar la ejecución de - La aplicación de instrumentos de
estrategias comunicacionales investigación.
conjuntas y cohesionadas entre la - El diseño de planes de comunicación e
CGR y los OCF, cuya directriz será información uniformes y cohesionados.
emanada del órgano rector luego
de la realización de reuniones de - El seguimiento a la ejecución de los planes
seguimiento, aplicación de de comunicación e información.
instrumentos de evaluación y - La corresponsabilidad de los jefes de las
control de los resultados obtenidos unidades de comunicación corporativa con la
luego de la implementación de aplicación de los planes de comunicación e
acciones específicas. información.
– Conformar un equipo - La cooperación de las máximas autoridades
multidisciplinario especialista en de los OCF.
Planificación Estratégica para la
aplicación de instrumentos de - La remisión de información al órgano rector.
evaluación, control y seguimiento - Planificación de estrategias y tácticas
de la gestión comunicacional de la comunicacionales, ejecución, evaluación y
CGR y los OCF. control.
Numerador: Estudios de opinión, encuestas, participación en actividades.

Denominador: Cooperación institucional y participación ciudadana relacionada con la
gestión de control.
124


Corporativa.
Respuesta pública favorable en la Total de órganos, entes y misiones
Región Estratégica de Desarrollo de la Administración Pública y
C.P. demás públicos afines consultados C.T.
Integral 1 (REDI 1).
en la Región Estratégica de
Desarrollo Integral 1 (REDI 1).
Región Estratégica de Desarrollo C.P. de la Administración Pública y C.T.
Integral 2 (REDI 2). demás públicos afines consultados
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
125

calidad: Identificación y reconocimiento de la
misión, visión y gestión de los integrantes
5.2.3-37 - Regular: X del SNCF ante los demás órganos, entes
- Disfuncional: y misiones de la Administración Pública,
nacional, estada y municipal.
correlativa en el
documento del - Económico: Opinión
- Físico: X
29
Se entenderá como “Trabajo conjunto y coordinado entre los OCF y la

Administración Pública” la cooperación en la difusión, promoción e impulso de la gestión
contralora mediante el uso de estrategias comunicacionales uniformes o similares.
Se entenderá por “Resultados de control y transparencia en la Administración

Pública” al producto de la gestión contralora que fortalezca la sinceridad y probidad en el
manejo de los recursos públicos.
Trabajo conjunto y coordinado

Grado de cooperación entre los OCF y la administración
institucional y participación pública.
ciudadana en el fortalecimiento de X 100
la gestión de control fiscal y Resultados de control y
control social. transparencia en la administración
pública.

- Estimada: 2020 - Constante: X

Porcentual - Establecida - Años:
- N/A: - Meses:
126

indicador indicador
– La no aplicación de instrumentos de
investigación a los OCF.
– La no programación y ejecución de planes de
comunicación e información cohesionados y
uniformes entre el órgano rector y los OCF.
– La no cooperación de los OCF y sus máximas
Tendencia al aumento hasta 1. autoridades.
– La falta de seguimiento a las acciones
comunicacionales implementadas.
– La falta de evaluación y control por parte de las
unidades de comunicación corporativa
ejecutantes, de la CGR, de los OCF, de los
órganos, entes y misiones de la Administración
Pública.
– Falta de personal calificado.
tecnológicos por parte de los OCF.
tecnológicos por parte de los órganos, entes y
misiones de la Administración Pública.
- La aplicación de instrumentos de investigación.
– Desarrollar la ejecución - El diseño de planes de comunicación e
de estrategias información uniformes y cohesionados.
comunicacionales conjuntas y - El seguimiento a la ejecución de los planes de
cohesionadas entre el SNCF comunicación e información.
y los demás órganos, entes y - La corresponsabilidad de los jefes de las
misiones de la Administración unidades de comunicación corporativa con la
Pública. aplicación de los planes de comunicación e
– Conformar un equipo información.
multidisciplinario especialista - La cooperación de las máximas autoridades de
en Planificación Estratégica los OCF y de los órganos, entes y misiones de
para la aplicación de la Administración Pública.
instrumentos de evaluación, - La remisión de información al órgano rector y el
control y seguimiento de la intercambio de información con los órganos,
gestión comunicacional de la entes y misiones de la Administración Pública.
CGR y los OCF. - Planificación de estrategias y tácticas
– Establecer relaciones de comunicacionales, ejecución, evaluación y
cooperación institucional y control.
equipos multidisciplinarios - La cooperación institucional en el ámbito
que coadyuven en la comunicacional entre el SNCF y los demás
consecución de los objetivos. órganos, entes y misiones de la Administración
Pública.
- Trabajo por parte de la OAC y Dirección de
Contraloría Social con el Poder Popular.
127

Numerador: Base de datos, encuestas y sondeos de opinión.
Denominador: Resultados obtenidos por la Dirección de Contraloría Social y las
Direcciones de Control del órgano rector y de los OCF.
- Dirección de Comunicación -Director(a) de Semestral

Corporativa.
Trabajo conjunto y coordinado Resultados de control y
entre las Contralorías Estadales y C.T. transparencia en la Administración C.P.
la Administración Pública. Pública en las Contralorías
Estadales.
entre las Contralorías Distritales y transparencia en la Administración
la Administración Pública. C.T. C.P.
Pública en las Contralorías
Distritales.
entre las Contralorías Municipales transparencia en la Administración
y la Administración Pública. C.T. C.P.
Pública en las Contralorías
Municipales.
entre las Unidades de Auditoría transparencia en la Administración
Interna y la Administración C.T. C.P.
Pública en las Unidades de
Pública.
Auditoría Interna.
entre las oficinas territoriales de transparencia en la Administración
Control Fiscal de la Fuerza C.T. Pública en las oficinas territoriales C.P.
Armada Nacional Bolivariana y la de Control Fiscal de la Fuerza
Administración Pública. Armada Nacional Bolivariana y la
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
128

calidad: Conocer el grado de reconocimiento,
opiniones positivas, imprecisas y
5.3.1-38 - Regular: X negativas acerca del SNCF del colectivo
- Disfuncional: en el ámbito Municipal, Estadal y
Nacional.
correlativa en el
Plan: - Cronológico: X Encuesta
- Físico: X
30
Se entenderá como “Opinión favorable” a la suma mayoritaria de conceptos e ideas que

se produzcan en un colectivo y que sea mesurable mediante la aplicación de un estudio
demoscópico o estudio de opinión pública.
Se entenderá por “encuestados” al conjunto de individuos sometidos a una investigación

mediante encuestas o sondeos de opinión.
Grado de identificación positiva
Opinión favorable.
del colectivo con los integrantes
X 100
del SNCF.
Total de encuestados.
medición: indicador:
- Estimada: 2021 - Constante: X
Porcentual - Establecida - Años:
- N/A: - Meses:
indicador indicador
– La no cohesión de los OCF.
– La no planificación y ejecución de planes,
Tendencia al aumento hasta 1. estrategias y proyectos comunicacionales.
– La no divulgación de los logros en el ámbito de
control fiscal y contraloría social.
– La no cooperación entre los OCF y los demás
órganos, entes y misiones de la Administración
Pública.
129

- El diseño y ejecución de planes, estrategias y
– Contratación de un servicio proyectos comunicacionales coordinados y
externo que proporcione la cohesionados.
información requerida a través - La evaluación y el control de la aplicación de los
de estudios demoscópicos. planes, estrategias y proyectos coordinados y
– Aplicación del estudio cohesionados entre los OCF.
demoscópico por muestras - La Cooperación institucional en el ámbito
pilotos, de menor a mayor en comunicacional entre el SNCF y los demás
el ámbito Municipal, Estadal y órganos, entes y misiones de la Administración
Nacional. Pública.
- El conocimiento de la opinión pública interna de
los OCF.
Numerador: Encuestas y sondeos de opinión.
Denominador: Muestra probabilística seleccionada.
- Dirección de Comunicación - Director(a) de Trimestral

Corporativa.
Opinión favorable en la Región Total de encuestados en la Región
Estratégica de Desarrollo Integral 1 C.P Estratégica de Desarrollo Integral 1 C.P
(REDI 1). (REDI 1).
(REDI 2). (REDI 2).
(REDI 3). (REDI 3).
(REDI 4). (REDI 4).
(REDI 5). (REDI 5).
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
130

calidad: Conocer el grado de identificación,
reconocimiento, opiniones positivas,
5.3.1-39 - Regular: X imprecisas y negativas acerca del SNCF
- Disfuncional: del colectivo en el ámbito Municipal,
Estadal y Nacional.
correlativa en el
Plan: - Cronológico: X Opinión
- Físico: X
30
Se entenderá como “Conocimiento de la Opinión Pública interna y externa” al sentido

de comprensión de las ideas y conceptos que tienen los públicos afines al SNCF.
Se entenderá por “Integrantes del SNCF” a la Contraloría General de la República, las

Contralorías de los Estados, de los Distritos, Distritos Metropolitanos y de los Municipios,
la Contraloría General de la Fuerza Armada Nacional Bolivariana, las Unidades de
Auditoría Interna, la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna, las máximas
autoridades, los niveles directivos y gerenciales de los órganos y entidades, los
ciudadanos y ciudadanas, en el ejercicio de su derecho a la participación en la función de
control de la gestión pública.

Ideas y conceptos positivos y/o
Conocimiento de la Opinión Pública
negativos de los públicos internos
interna y externa.
y externos del SNCF.
X 100
Integrantes del SNCF.


- N/A: - Meses:
131

del indicador
– El desconocimiento del clima

organizacional, los valores de la cultura
institucional y los elementos que
conforman la identidad institucional.
Tendencia al aumento hasta 1. – La no planificación y ejecución de planes,
estrategias y proyectos comunicacionales.
– La no divulgación de los logros en el
ámbito de control fiscal y contraloría
social.
– La no cooperación entre los OCF y los
demás órganos, entes y misiones de la
– Diseño de un instrumento de - El diseño y ejecución de planes,

investigación del clima estrategias y proyectos comunicacionales
organizacional, identidad y cultura coordinados y cohesionados.
institucional conjuntamente entre la - La evaluación y el control de la aplicación
Dirección de Comunicación de los planes, estrategias y proyectos
Corporativa y la Dirección de coordinados y cohesionados entre los
Recursos Humanos de la CGR. OCF.
– Aplicación a una muestra del 33% - La Cooperación institucional en el ámbito
sobre la población total de comunicacional entre el SNCF y los
funcionarios activos de la CGR, demás órganos, entes y misiones de la
como piloto para su posterior Administración Pública.
réplica en los OCF.
– Aplicación a una muestra del 33%
sobre la población total de
jubilados y pensionados de la
CGR, como piloto para su posterior
uso en los OCF.
– Contratación de un servicio
externo que proporcione la
información requerida a través de
estudios demoscópicos.
– Aplicación del estudio
demoscópico por muestras pilotos,
de menor a mayor en el ámbito
Municipal, Estadal y Nacional.
Numerador: Encuestas y sondeos de opinión.
Denominador: Total de integrantes del SNCF.
132


Corporativa.
Conocimiento de la Opinión Integrantes del SNCF en la Región
Pública interna y externa en la C.T. Estratégica de Desarrollo Integral 1 C.T.
Región Estratégica de Desarrollo (REDI 1).
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
133

calidad: Medir el nivel de reconocimiento público y
las diferentes corrientes de opinión que se
5.3.1-40 - Regular: X desprenden de él.
- Disfuncional:

correlativa en el
Plan: - Cronológico: Opinión
- Físico: X
30
Se entenderá como “Conocimiento” a las ideas, juicios y conceptos que tengan las
ciudadanas y ciudadanos que conforman un colectivo; “aceptación” será el grado o nivel
de aprobación de las ciudadanas y ciudadanos que conformen un colectivo; y “rechazo”
será el grado de resistencia u opiniones opuestas de las ciudadanas y ciudadanos que
conformen un colectivo.
Se entenderá por “integrantes del SNCF” a la Contraloría General de la República, las

Contralorías de los Estados, de los Distritos, Distritos Metropolitanos y de los Municipios,
la Contraloría General de la Fuerza Armada Nacional Bolivariana, las Unidades de
Auditoría Interna, la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna, las máximas
autoridades, los niveles directivos y gerenciales de los órganos y entidades, los
ciudadanos y ciudadanas, en el ejercicio de su derecho a la participación en la función de
control de la gestión pública.

Ideas, juicios y conceptos
Conocimiento, aceptación o
positivos y negativos que tenga la
rechazo de los públicos /
opinión pública acerca del SNCF.
ciudadanía.
X 100
Integrantes del SNCF.

Porcentual - Establecida - Años: 5
- N/A: - Meses:
134

del indicador
– La no cohesión de los OCF en el ámbito

informativo/comunicacional.
Tendencia al aumento hasta 1. – La no planificación y ejecución de planes,
social.

– Contratación de un servicio - La aplicación de instrumentos de
externo que proporcione la investigación en los OCF para medir
información requerida a través identidad, clima y valores.
de estudios demoscópicos.
- El diseño y ejecución de planes, estrategias y
– Aplicación del estudio proyectos de comunicación cohesionados y
demoscópico por muestras uniformes entre el órgano rector y los OCF.
pilotos, de menor a mayor en el - El seguimiento, evaluación y control en la
ámbito Municipal, Estadal y ejecución de los planes, estrategias y
Nacional. proyectos de comunicación e información.
- La cooperación interinstitucional con la
- El trabajo coordinado y sostenido con las
comunas y el Poder Popular por parte de la
Dirección de Contraloría Social y la OAC del
órgano rector y los OCF.
Numerador: Sondeos de opinión, encuestas, actividades.
Denominador: Base de datos del órgano rector.

Corporativa.
135

Conocimiento, aceptación o Integrantes del SNCF en la Región
rechazo de los públicos / Estratégica de Desarrollo Integral 1
ciudadanía en la Región C.T. (REDI 1). C.T.
Estratégica de Desarrollo Integral 1
(REDI 1).
(REDI 2).
(REDI 3).
(REDI 4).
(REDI 5).
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
136

calidad: Conocer el grado de identificación,
reconocimiento, opiniones positivas,
5.3.1-41 - Regular: X imprecisas y negativas acerca del SNCF
- Disfuncional: del colectivo en el ámbito Municipal,
Estadal y Nacional.
correlativa en el
- Físico: X
30
Se entenderá como “Cumplimiento de metas comunicacionales del total de los OCF”

a la realización medible en un porcentaje alto de los objetivos planteados en proyectos
dentro del plan estratégico del SNCF con resultados positivos.
Se entenderá por “Opinión pública interna y externa del SNCF” a las ideas y conceptos
de los públicos atentos al SNCF, vale decir, internos: funcionarios y funcionarias; externos
con relación directa: familiares, jubilados, pensionados, órganos sujetos al control del
SNCF; externos con relación indirecta: ciudadanía en general.
Cumplimiento de metas
comunicacionales del total de los
Grado de desempeño en la OCF.
gestión comunicacional. X 100
Opinión pública interna y externa del
SNCF.


- N/A: - Meses:
137

del indicador
– El desconocimiento del clima

organizacional, los valores de la cultura
institucional y los elementos que
Tendencia al aumento hasta 1. conforman la identidad institucional.
– La no planificación y ejecución de planes,
social.

– Designación de equipos de trabajo
- El diseño y ejecución de planes,
especialistas en planificación
estrategias y proyectos comunicacionales
estratégica para el seguimiento,
coordinados y cohesionados.
evaluación y control de la gestión
- La evaluación y el control de la aplicación
comunicacional.
de los planes, estrategias y proyectos
coordinados y cohesionados entre los
OCF.
- La Cooperación institucional en el ámbito
comunicacional entre el SNCF y los
Numerador: Base de datos, encuentros, seguimiento, evaluación y control a la ejecución
de planes, proyectos y estrategias.
Denominador: Encuestas y sondeos de opinión.

Corporativa.
Cumplimiento de metas Opinión pública interna y externa
comunicacionales del total de C.T. del SNCF. C.P.
Contralorías Estadales.
138

Contralorías Distritales.
Contralorías Municipales.
Unidades de Auditorías Internas.
Cumplimiento de metas
comunicacionales del total de
oficinas territoriales de Control Opinión pública interna y externa
C.T. del SNCF. C.P.
Nacional Bolivariana y la
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
139

calidad: Comprensión de la importancia que tiene
la participación ciudadana en el control
5.3.2-42 - Regular: X social.
- Disfuncional:

correlativa en el
Plan: - Cronológico: Campaña
- Físico: X
31
Se entenderá como “Campañas ejecutadas” el conjunto de acciones integradas en el

ámbito comunicacional concluidas.
Se entenderá por “Campañas programadas en el tiempo” a una cantidad determinada

de acciones integradas en el ámbito comunicacional planificadas en el tiempo.
Campañas ejecutadas.
Grado de cumplimiento en la X 100
planificación. Campañas programadas
en el tiempo.

- N/A: - Meses:
del indicador
Tendencia al aumento hasta 1. – Falta de personal especializado en el área.

humano.
– Falta de cooperación por parte de las OCF.
140

– Iniciar la planificación, diseño y
ejecución de campañas uniformes – La cohesión entre el órgano rector y los
y cohesionadas entre el órgano OCF.
rector y los OCF con un grupo – La remisión de la información al órgano
piloto, de menor a mayor escala. rector por parte de los OCF.
– Designación de equipos de – La realización de reuniones y encuentros
trabajos coordinados en el área que permitan a los equipos de trabajo
comunicacional entre el órgano conjunto poder realizar recomendaciones.
rector y los OCF.
– Seguimiento trimestral a través de
la remisión de información sobre la
ejecución de la planificación de los
OCF.
Numerador: Planificación operativa anual ejecutada de los OCF.
Denominador: Planificación operativa anual de los OCF.

Corporativa.
Cantidad de campañas ejecutadas Campañas programadas en el
C.T tiempo por las Contralorías C.T
por las Contralorías Estadales.
Estadales.
por las Contralorías Municipales. C.T tiempo por las Contralorías C.T
Municipales.

por las Contralorías Distritales. C.T tiempo por las Contralorías C.T
Distritales.

C.T C.T
por la CONGEFANB. tiempo por la CONGEFANB.

Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
141

calidad: Afianzamiento de la importancia de la
participación ciudadana a través del
5.3.2-43 - Regular: X Control Social.
- Disfuncional:

correlativa en el
- Físico: X
31
Se entenderá como “Impulso de la Participación Ciudadana a través del Control

Social” a la promoción y estímulo de los valores relacionados con los procesos llevados a
cabo por el pueblo organizado para fortalecer el ejercicio pleno de la soberanía mediante
la participación ciudadana a través del control social, con el uso de distintos medios de
difusión de información y aplicación de estrategias comunicacionales diversas.
Se entenderá por “Órganos”: la estructura administrativa central, tales como, ministerios,

gobernaciones, alcaldías, concejos municipales, entre otros; “Entes”: son las
organizaciones administrativas descentralizadas funcionalmente con personalidad jurídica
propia distinta de la que posee la República, estados y municipios, sujetas al control,
evaluación y seguimiento de sus actuaciones por sus órganos rectores o de adscripción; y
“Misiones de la Administración Pública”: son programas destinados para la
satisfacción de las necesidades fundamentales y urgentes de la población.
* Cabe destacar que estos órganos y entes de la Administración Pública se encuentran
presentes en todos los ámbitos del Poder Público en sus tres niveles de gobierno:
Municipal, Estadal y Nacional; y las misiones son concebidas como entidades de carácter
Nacional.
Impulso de la Participación
Grado de integración entre la
Ciudadana a través del
ciudadanía y la Administración
Control Social.
Pública a través del control social
X 100
y el uso de estrategias y
Órganos, entes y misiones
herramientas comunicacionales.
de la Administración Pública.
142


- N/A: - Meses:

del indicador
área.
Tendencia al aumento hasta 1. humano.
OCF.
– La no ejecución de actividades
programadas y no programadas en el
ámbito del control fiscal y contraloría
social.
– La no coordinación entre las unidades
responsables: Comunicación Corporativa,
Direcciones de Control, Contraloría Social
y OAC.
– Designación de equipos de - Planificación homogénea y uniforme entre
trabajo entre la Dirección de el órgano rector y los OCF en el ámbito
Comunicación Corporativa, la comunicacional.
Dirección de Contraloría Social - Gestión de las direcciones de control, de
y OAC del órgano rector y de contraloría social y OAC del órgano rector
los OCF, para la coordinación y y de los OCF.
uniformidad de la información a - Cooperación interinstitucional entre los
divulgar. OCF y los órganos, entes y misiones de la
– Reuniones y mesas de trabajo Administración Pública, en el ámbito de
para el seguimiento en la control fiscal, participación ciudadana y
ejecución de las estrategias gestión comunicacional.
comunicacionales.
Numerador: Información divulgada a través de medios impresos, radiofónicos,
audiovisuales y en redes sociales.
Denominador: Base de datos actualizada del órgano rector.
- Director(a) de
- Dirección de Comunicación Comunicación Trimestral
Corporativa. Corporativa.
143

Empoderamiento del Poder Órganos, entes y misiones de la
Popular a través de la Contraloría C.T. Administración Pública en la C.T.
Social en la Región Estratégica de Región Estratégica de Desarrollo
Desarrollo Integral 1 (REDI 1). Integral 1 (REDI 1).
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
144

calidad: Información, orientación y educación para
el fomento de la cultura de la prevención y
5.3.3-44 - Regular: X el control.
- Disfuncional:

correlativa en el
Plan: - Cronológico: Publicidad
- Físico: X
31

Se entenderá como “Logros institucionales ejecutados” a los resultados positivos

alcanzados a través de la gestión del control fiscal y social.
Se entenderá por “Logros institucionales programados” a los planes, proyectos y

estrategias planificadas en materia de control fiscal y contraloría social.
Logros institucionales ejecutados.

Grado de cumplimiento de la X 100
planificación. Logros institucionales programados.


- Establecida: - Años:
- N/A: - Meses:
145

del indicador
área.
Tendencia al aumento hasta 1. humano.
OCF.
social.
y OAC.
– Designación de equipos de trabajo - Planificación homogénea y uniforme entre el
entre la Dirección de órgano rector y los OCF.
Comunicación Corporativa y la - Gestión de las direcciones de control y de
Dirección de Contraloría Social y contraloría social y OAC del órgano rector y
OAC del órgano rector y de los de los OCF.
OCF para la coordinación y
uniformidad de la información a
divulgar.
– Reuniones y mesas de trabajo
para el seguimiento en la ejecución
de las estrategias
comunicacionales.
Numerador: Resultados de la gestión formación y capacitación, gestión de control fiscal y
gestión de participación ciudadana a través de la contraloría social ejecutada por el órgano
rector y los OCF.
Denominador: Planes operativos del Instituto de Altos Estudios de la CGR, las
direcciones de control, la Dirección de Contraloría Social y las OAC del SNCF.

Corporativa.
146

Logros institucionales ejecutados Logros institucionales programados
en la Región Estratégica de C.T. en la Región Estratégica de C.T.
Desarrollo Integral 1 (REDI 1). Desarrollo Integral 1 (REDI 1).
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
147

calidad: Afianzamiento de la importancia de la
participación ciudadana a través del
5.3.3-45 - Regular: X Control Social.
- Disfuncional:

correlativa en el
Plan: - Cronológico: Publicidad
- Físico: X
31

Se entenderá como “Información, orientación y educación en materia de

participación ciudadana y Contraloría Social” los mensajes de carácter formativo que
serán difundidos mediante distintas estrategias comunicacionales en materia de
participación ciudadana y contraloría social.
Se entenderá por “Poder Popular” el ejercicio pleno de la soberanía por parte del pueblo
en lo político, económico, social, cultural, ambiental, internacional, y en todo ámbito del
desenvolvimiento y desarrollo de la sociedad, a través de sus diversas y disímiles formas
de organización, que edifican el Estado comunal.
Información, orientación y educación en

Grado de difusión de información
materia de participación ciudadana y
masiva en materia de
Contraloría Social.
participación ciudadana a través
X 100
del control social.
Poder Popular.


- Establecida: - Años:
- N/A: - Meses:
148

del indicador

área.
humano.
Tendencia al aumento hasta 1. – Falta de cooperación por parte de las
OCF.
social.
y OAC.
– Designación de equipos de trabajo - Planificación homogénea y uniforme entre

entre la Dirección de el órgano rector y los OCF.
Comunicación Corporativa y la - Gestión de las direcciones de control y de
Dirección de Contraloría Social y contraloría social y OAC del órgano rector
OAC del órgano rector y de los y de los OCF.
OCF para la coordinación y
uniformidad de la información a
divulgar.
– Reuniones y mesas de trabajo
para el seguimiento en la ejecución
de las estrategias
comunicacionales.
Numerador: Mensajes formativos divulgados a través de medios impresos, radiofónicos,
audiovisuales y en redes sociales.
Denominador: Participación Ciudadana.

Corporativa.
149

Información, orientación y Poder Popular en la Región
educación en materia de Estratégica de Desarrollo Integral
participación ciudadana y C.T. 1 (REDI 1). C.T.
Contraloría Social en la Región
(REDI 1).
(REDI 2).
(REDI 3).
(REDI 4).
(REDI 5).
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
150

(PROY-IND) criterio de Implantar estrategias de capacitación en los
calidad: OCF del SNCF a través del Comité de
Capacitación del SNCF (CCSNCF).
5.3.3-46 - Regular: X
- Disfuncional:
correlativa en el
documento del - Económico: Estrategias de capacitación.
31 - Físico: X
7.a. Definiciones y delimitaciones del numerador:
Se entiende por “estrategias de capacitación” todos aquellos lineamientos, pautas o
directrices que reglamentan, orientan y guían los procesos de capacitación de los OCF
del SNCF para dar respuestas a las necesidades de capacitación, formación,
adiestramiento y actualización técnica y humanística en los OCF y se entiende que han
sido “implantadas” cuando las estrategias de capacitación se han ejecutado por los OCF
y quedan reflejadas en sus informes de gestión.
7.b. Definiciones y delimitaciones del denominador:
Se entiende por estrategias de capacitación “establecidas” aquellas instituidas para
incrementar y mejorar la capacitación de los OCF y divulgadas a través de documento
oficiales por parte del CCSNCF.
indicador
Estrategias de capacitación
Grado de Implantación, de Implantadas. X100
las estrategias de Total de estrategias de capacitación
Capacitación por los OCF. establecidas.
10. Criterio aritmético 11. Fecha de inicio de 12. Vigencia del indicador:
medición
Porcentaje - Constante:
- N/A:
151
13. Comportamiento del indicador 14. Causas de incidencia probables en el

- Infraestructura informática que dificulte
interconexión necesaria para realizar
seguimiento a implantación de las
actividades de capacitación.
- Presupuestos de los OCF que les impida
implementar actividades de capacitación
establecidas.
- Falta de enlaces de capacitación en los
Tendencia al incremento hasta 1. OCF del SNCF.
- Dificultades de coordinación de agenda en
el CC del SNCF.
- Efectividad en la comunicación para
permear la información desde la alta
gerencia hasta los niveles operativos.
- Seguimiento de las estrategias académicas
promovidas desde el CC del SNCF.
- Inmediatez en la obtención de información
respecto a las necesidades de capacitación
y formación en los OCF.
- Ajustes a la metodología de 3.1.1-24 Grado de Adopción de

implantación. Lineamientos por los OCF, en el
- Reuniones presenciales de Área de capacitación.
seguimiento en el cumplimiento de
las estrategias y planes y programas
establecidos para los OCF.
Numerador: Dirección de Recursos Humanos de los OCF, Unidad de adiestramiento y

desarrollo (o similar) de los OCF, Enlaces de capacitación de los OCF.
Denominador: Coordinador General del Comité de Capacitación del Sistema Nacional de

Control Fiscal.
152
18. Usuarios del indicador 19. Responsables 20. Periodicidad de uso

del indicador del indicador
- Presidente(a) de COFAE.
- Director(a) de Comunicación
Corporativa.
- Subcontralor(a) del Órgano Funcionarios
Rector del SNCF. designados. Semestral.
- Gerente Académico de
COFAE.
- Coordinador(a) General del
Comité de Capacitación del
SNCF.
Estrategias de capacitación que han

Total de OCF estadales
implementado los órganos de control C.P. I.P.
existentes.
fiscal estadales.

Total de OCF municipales
implementado los órganos de control C.P. I.P.
existentes.
fiscal municipales.

implementado las Unidades de C.P. Total de UAI existentes. I.P.
Auditoría Interna.
Bajo Moderado Alto
0-20 21-50 51-100
153
APÉNDICE
Siglas
 CCSNCF: Comité de Capacitación del SNCF.

 COFAE: Instituto de Altos Estudios de Control Fiscal y Auditoría de Estado Fundación
“Gumersindo Torres”.
 DOFA: Debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas.
 IDI: Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI.
 LOCGRSNCF: Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
 N/D: Numerador / Denominador.
 OAC: Oficina de Atención al Ciudadano.
 OCF: Órgano de Control Fiscal.
 OLACEFS: Organización Latinoamericana de Entidades Fiscalizadoras Superiores de
América Latina y del Caribe.
 PESNCF: Plan Estratégico del Sistema Nacional de Control Fiscal.
 PROY-IND: Nombre del Proyecto Estratégico - Número correlativo de los indicadores.
 SISNCF: Sistema Informático del Sistema Nacional de Control Fiscal.
 SNCF: Sistema Nacional de Control Fiscal.
 TAAC: Técnicas de Auditoría Asistidas por Computadora.
 UAI: Unidad de Auditoría Interna.
154
Aspectos Conceptuales
 Campañas comunicacionales: son acciones puntuales que no necesariamente se agotan

en tiempos definidos o en períodos precisos, las cuales pretenden, a través de la difusión
de mensajes, lograr un cambio o influir en el comportamiento de las ciudadanas y
ciudadanos con el fin de generar apoyo público.
 Contenido del elemento sujeto a medición: Propósito que se persigue con el proyecto,
como consecuencia de su ejecución.
 Corrientes de Opinión: se definen como las diferentes tendencias de apreciación o
valoración que se originan en la individualidad de las personas en torno a temas de interés
común, surgidas desde la singularidad para luego introducirse en un proceso comunicativo
colectivo.
 Criterios Aritméticos: Instrumentos que permiten resumir cantidades de datos (valores
absolutos) e información para asignarle un significado particular a la integración de
variables o a sus comportamientos, para satisfacer una necesidad de reacción en forma
oportuna; para el diseño de los indicadores pueden utilizarse los siguientes: valor absoluto
y redondeo, variación absoluta, proporciones, porcentajes, razones, tasas, tasas de
variación, media aritmética, tasa interanual, proyecciones, entre otros.
 Diccionario de Indicadores de Primer Nivel: Define aquellos términos empleados tanto
en el numerador como en el denominador, que por su naturaleza técnica requieran ser
delimitados en la ficha del indicador; el mismo deberá estar redactado bajo un vocabulario
técnico, enmarcados en: las leyes, los planes, los manuales de normas y procedimientos
que posea el órgano o ente.
 Diferencia entre la Planificación Estratégica y la Planificación Operativa: La
planificación estratégica tiene que ver con la toma de decisiones que son generales,
fundamentales, direccionales y orientadas a un futuro a mediano y largo plazo. La
planificación operativa, por otra parte, consiste en planes de desarrollo detallados para la
implementación de las decisiones estratégicas tomadas durante el proceso de planificación
estratégica. Los planes operativos identifican normalmente actividades o proyectos año a
año, así como los presupuestos correspondientes necesarios para su alcance. Los planes
operativos son los que dan vida a los planes estratégicos.
 Estrategia Comunicacional: es un planteamiento a largo plazo, el cual propone la
ejecución de acciones programadas y planificadas de manera sistemática, tomando en
cuenta de modo integral los objetivos generales, las tácticas, los mensajes, los indicadores,
los instrumentos y los plazos, para que el órgano o ente pueda transmitir e incorporar su
imagen y mensaje a todos los públicos en un tiempo determinado.
 Evaluación: es un proceso descriptivo del cumplimiento de las iniciativas, mediante la cual
se deben identificar los factores influyentes, así como las estrategias que permitan mejorar
la Gestión a partir de los indicadores acordados en la Unidad de Análisis.
 Hoja de inventario de indicadores: Refleja la totalidad de los indicadores, relacionando su
numeración correlativa y su denominación.
155
 Indicadores de desempeño: Pueden ser tanto indicadores de gestión como indicadores

de resultados.
 Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI): Organización sin fines de lucro, que actúa
como la secretaría del desarrollo de capacidades de la Organización Internacional de
Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI, la cual trabaja para mejorar la capacidad
institucional de las EFS en países en desarrollo, mediante la implementación de programas
de desarrollo basados en el abordaje de necesidades, sostenibles y de carácter
cooperativo, en las regiones de la INTOSAI y en grupos de EFS, con el propósito de
satisfacer las necesidades actuales y futuras de nuestras partes interesadas.
 INTOSAI: Organización profesional de las EFS de países que pertenecen a las Naciones
Unidas (ONU) o a sus organismos especializados y es el organismo internacional
reconocido que representa a las EFS.
 Medición del desempeño: Proceso de asignación numérica de una o más operaciones
aritméticas a partir del registro manual, electrónico o digital de datos cuantitativo o
cualitativos para ser convertidos en información con el propósito de verificar el
cumplimiento de algo, así como de monitorear, controlar y evaluar el plan.
 Organización Latinoamericana de Entidades Fiscalizadoras Superiores de América
Latina y del Caribe (OLACEFS): Organismo internacional, autónomo, independiente,
apolítico y de carácter permanente, creado para intercambiar ideas y experiencias
relacionadas a la fiscalización y al control gubernamental, así como al fomento de las
relaciones de cooperación y desarrollo entre dichas entidades.
 Página de identificación correlativa en el documento del Plan: Es una guía para ubicar
dentro del documento la descripción del proyecto, a que hace referencia el indicador.
 Planificación Estratégica: La planificación estratégica del órgano o ente considera la
misión, visión y valores; y será formulada en atención a los objetivos y metas
institucionales, con base en un conocimiento del entorno en que el órgano o ente desarrolla
sus operaciones.
 Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF): Conjunto de órganos, estructuras, recursos
y procesos que, integrados bajo la rectoría de la Contraloría General de la República,
interactúan coordinadamente a fin de lograr la unidad de dirección de los sistemas y
procedimientos de control que coadyuven al logro de los objetivos generales de los distintos
órganos o entes, así como también al buen funcionamiento de la Administración Pública.
156
Glosario
 Definiciones y Delimitaciones: Conceptos que contienen la descripción del indicador para

su entendimiento y uso, exento de ambigüedades para mitigar la discrecionalidad de los
tomadores de decisión, evitando la creación confusión y conflicto en los procesos de
comunicación y rendición de cuentas, delimitando las fronteras en las que se localiza la
conceptualización determinando el ámbito de la medición del indicador.
 Denominación del indicador: Nombre con el que se distingue el indicador.
 Descripción de proyectos: Información relativa a la justificación, así como, el objetivo y
los beneficios que conllevan la ejecución del proyecto.
 Estudio demoscópico: investigación y análisis de las opiniones, aficiones y
comportamientos humanos mediante la aplicación de sondeos de opinión.
 Indicador de Gestión: Expresión numérica que permite cuantificar variables de criterios
del desempeño tales como la eficiencia, efectividad y productividad de una unidad de
medida, para calificar su cumplimiento con base a un determinado tipo de plan.
 Indicador de Resultados: Expresión numérica que permite cuantificar el grado de
modificaciones externas en un determinado entorno a partir de la ejecución de una política,
plan, programa o proyecto.
 Indicador: Señal cuantitativa o cualitativa que a través de una unidad de medida permite
comparar y calificar su comportamiento en forma estática o dinámica.
 Indicadores de primer nivel: Representan el contenido estrictamente diferenciado de
otros indicadores.
 Indicadores satélites: Se elaboran en virtud a la necesidad de completar el resultado de lo
que un indicador por sí solo no describe el comportamiento de la gestión.
 Marco estratégico: El elemento alineador y unificador de las actividades del órgano o ente.
 Matriz de Opinión: es un hecho social colectivo que se produce a través de la acción de
comunicar todos los días y en todos los medios posibles, de una determinada comunidad,
una idea o un pensamiento específico, sea cierto o no, con el tono y la forma conveniente
para que los receptores la asuman como verdadera, sin cuestionamiento por parte de la
colectividad.
 Misión: Descripción del propósito del órgano o ente, donde se describe la razón de su
existencia y la manera en que funcionan los mismos.
 Objetivo del Proyecto: Propósito que se persigue con el proyecto, como consecuencia de
su ejecución.
 Objetivo Estratégico: Logros que el Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF) se
propone alcanzar en relación con el desarrollo del país, para atender en un tiempo
determinado los problemas o demandas de sus integrantes.
 Opinión Pública: es el conjunto de las manifestaciones simbólicas o de comportamiento
que reflejan los conocimientos y actitudes psíquicas de una colectividad,
157
independientemente de que se refieran a asuntos políticos, culturales o de cualquier otra

índole.
 Plan: Documento que establece en forma sistemática y coherente las políticas, objetivos,
estrategias y metas deseadas, en función de la visión estratégica, incorporando los
proyectos, acciones y recursos que se aplicarán para alcanzar los fines establecidos.
 Planificación: Función institucional oportuna, permanente, flexible, sujeta a evaluación
periódica, con la estimación de los lapsos que garanticen el cumplimiento del objeto
considerando las etapas estratégica y operativa.
 Principios y valores: Representan el conjunto de convicciones, creencias y normas, sobre
los cuales se orienta y regula el Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF). Son el soporte
de la visión, la misión, la estrategia y los objetivos estratégicos.
 Proyecto: Serie de actividades planeadas e interrelacionadas, destinadas a alcanzar
objetivos definidos, con un presupuesto determinado y unos plazos concretos.
 Públicos: son grupos de personas que tienen algo en común, que se ven afectados de la
misma forma frente a una situación determinada y reaccionan por igual frente a esa
situación.
 Públicos afines: se refiere a los públicos internos y externos de algún órgano o ente de la
Administración Pública, que afectan y se dejan afectar por estos públicos
 Públicos externos: están conformados por quienes se encuentran en el área de influencia
del órgano o ente, y que de alguna manera afectan o pueden afectar favorable o
desfavorablemente las actividades que en él se desempeñan.
 Público interno: está conformado por quienes forman parte de la estructura organizativa
del órgano o ente.
 Responsables del indicador: Son aquellas personas encargadas de construir y de hacerle
seguimiento a dicho indicador.
 Unidad de Auditoría Interna: Es un órgano del Sistema Nacional de Control Fiscal
(SNCF), al que le corresponde ejercer el control y vigilancia de los ingresos, gastos y
bienes públicos, así como de las operaciones relativas a los mismos, cuya actuación
principal se orienta al ejercicio del control posterior en el ámbito interno del órgano o ente
del cual forma parte.
 Unidad de Medida: Expresión con la cual es susceptible medir el producto o el resultado
de una acción específica correspondiente.
 Visión: Es una expresión del futuro que la organización pretende crear. Sus fundamentos
son supuestos razonables sobre el futuro, los cuales están influenciados por el criterio de la
EFS con respecto a lo que es posible y merece la pena.
158
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
 Generación de Indicadores de Gestión y Resultados: Instrumentos y Técnicas.

Diofante Acevedo Gamboa (2013) Tercera Edición, Caracas, Venezuela.
 De la Medición a la Rendición de Cuentas: Un Enfoque Estratégico. Diofante Acevedo

Gamboa (2007) Primera Edición, Caracas, Venezuela.
 Planificación Estratégica. Manual para la Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI-

IDI. 2009.
159
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ………………………………………………………………………... 1
MARCO NORMATIVO ………………………………………………………………..... 5
MARCO ESTRATÉGICO ……………………………………………………………... 6-7
Misión ……………………………………………………………………………………... 6
Visión ……………………………………………………………………………………... 6
Principios y Valores …………………………………………………………………….:.. 6
Factores Claves de Éxito ……………………………………………………………... 7
GRAN OBJETIVO GENERAL ………………………………………………………... 9
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS …………………... 10
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y PROYECTOS …... 11-16
Objetivo Estratégico 1, Objetivos Específicos y Proyectos ……………………..…... 11
Objetivo Estratégico 2, Objetivos Específicos y Proyectos ………………………... 12
DESCRIPCIÓN DE PROYECTOS …………………………………………..………... 17-32
Descripción de proyectos del Objetivo Estratégico 1 ……………………………….. 17
Descripción de proyectos del Objetivo Estratégico 2 ………………………………... 20
INVENTARIO DE INDICADORES …………………………………………………..... 33-35
FICHAS DE REGISTRO DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO ……………... 36-153
Fichas de registro de los indicadores del Objetivo Estratégico 1 ……………………... 36
Fichas de registro de los indicadores del Objetivo Estratégico 2 …………………….. 61
APÉNDICE …………………………..…………………………………………………... 154-158
Siglas ………………………………………………………………………………………... 154
Aspectos Conceptuales …………………………….…………………………………... 155
Glosario …………………………………………………………………………………... 157
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ……………………………………………………... 159
160

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Plan Estratégico del Sistema Nacional de Control Fiscal

PLAN ESTRATÉGICO DEL SISTEMA

La Contraloría General de la República actuando conforme a lo previsto en el artículo

Ello ante la necesidad de continuar sumando esfuerzos en aras de lograr la integración

Es así, que para lograr la integración del Sistema, la Contraloría General de la

1. Procurar la coherencia en la orientación y conducción estratégica del Sistema.

2. Asegurar la ampliación de las actuaciones de control, reduciendo los costos y previniendo

3. Servir de guía y dar direccionalidad a la promoción de mejoras en el desempeño del

4. Presentar resultados consolidados de la gestión de control, que permitan al ciudadano y

 FASE 1: PLANIFICACIÓN DEL PLAN: Es el producto previo al inicio efectivo de la

 FASE 2: ELABORACIÓN DEL MARCO ESTRATÉGICO: Es el resultado del análisis

 FASE 3: REALIZACIÓN DEL DIAGNÓSTICO: Permitió determinar aquellos factores

 FASE 5: DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS: Considerando el

 FASE 6: CONSTRUCCIÓN DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO DEL PLAN

Como resultado del desarrollo de las fases anteriormente mencionadas se

 Objetivo Estratégico 1 - Fortalecimiento de la Rectoría del Sistema Nacional de

 Objetivo Estratégico 2 - Fortalecimiento del Poder que Administra: Orientado

 Objetivo Estratégico 3 - Fortalecimiento del Poder que Controla: Referido a las

 Objetivo Estratégico 4 - Fortalecimiento del Poder Popular: Este objetivo está

 Objetivo Estratégico 5 - Afianzando la Imagen Institucional del Sistema Nacional

 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (Gaceta Oficial de la República

El Sistema Nacional de Control Fiscal mediante la acción coordinada de sus integrantes en el

El Sistema Nacional de Control Fiscal seguirá siendo modelo de referencia en el ejercicio

 Ética: Sometimiento a los principios de honestidad, equidad, decoro, lealtad, vocación de

 Objetividad: Cumplimiento de criterios jurídicos y técnicos sin influencia de posibles

 Carácter Técnico: Métodos y técnicas que sustenten la calidad y pertinencia de los

 Honestidad: Es la moderación y la compostura que los integrantes del Sistema Nacional

 Eficacia: Es indispensable implementar mecanismos y esquemas que sean altamente

 Eficiencia: Aprovechamiento óptimo de los recursos, estructuras y procesos del Sistema

 Transparencia: Actuación fundamentada en criterios objetivos y concretos, con clara

 Responsabilidad en el ejercicio de la función pública: Los integrantes del Sistema

Así como todos aquellos principios establecidos en la normativa legal aplicable.

FACTORES CLAVE DE ÉXITO

GRAN OBJETIVO GENERAL

Establecer al Sistema Nacional de Control Fiscal (SNCF) como un sistema de vanguardia

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS

OBJETIVO ESTRATÉGICO 1: FORTALECIMIENTO DE LA RECTORÍA DEL

OBJETIVO ESTRATÉGICO 2: FORTALECIMIENTO DEL PODER QUE ADMINISTRA.

OBJETIVO ESTRATÉGICO 3: FORTALECIMIENTO DEL PODER QUE CONTROLA.

Objetivo Específico 3.1 Mantener la cultura del mejoramiento continuo en los

OBJETIVO ESTRATÉGICO 4: FORTALECIMIENTO DEL PODER POPULAR.

Objetivo Específico 4.2 Afianzar la participación activa y protagónica de la

OBJETIVO ESTRATÉGICO 5: AFIANZANDO LA IMAGEN INSTITUCIONAL DEL

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y PROYECTOS

Objetivo Específico 1.1:

AFIANZAR LA INTEGRACIÓN E INTERRELACIÓN DE LOS INTEGRANTES DEL

o Proyecto 1.1.1: Sistema informático para la integración de los

o Proyecto 1.1.2: Actualización normativa para la operatividad

o Proyecto 1.1.3: Modelos genéricos de gestión para el Sistema

Objetivo Específico 1.2:

FORTALECER LOS PROCESOS DE CONTROL FISCAL.

o Proyecto 1.2.1: Actualización metodológica y normativa de los

o Proyecto 1.2.2: Implantación y consolidación de las Técnicas

o Proyecto 1.2.3: Consolidación de la coordinación y

Objetivo Específico 2.1:

FORTALECER EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

o Proyecto 2.1.1: Institucionalización del control interno como

o Proyecto 2.1.2: Fortalecimiento de las Unidades de Auditoría

Objetivo Específico 2.2: