2022 Pet
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2022 Pet
Asesor:
Dr. Edmundo Rafael Casavilca Maldonado
(0000-0001-8625-9811)
Lima - Perú
2022
PLAN DE NEGOCIO PARA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
DE ALIMENTO BALANCEADO PARA GANADO BOVINO
INFORME DE ORIGINALIDAD
4 %
INDICE DE SIMILITUD
4%
FUENTES DE INTERNET
0%
PUBLICACIONES
0%
TRABAJOS DEL
ESTUDIANTE
FUENTES PRIMARIAS
1
repositorio.usil.edu.pe
Fuente de Internet 2%
2
www.repositorioacademico.usmp.edu.pe
Fuente de Internet 1%
3
repositorio.usmp.edu.pe
Fuente de Internet 1%
Dedicatoria
A nuestros hijos.
II
Agradecimientos
Tabla de contenido
Dedicatoria ..................................................................................................................... I
Agradecimientos ........................................................................................................... II
Resumen..................................................................................................................... XV
Introducción ................................................................................................................... 1
3.3.3. Análisis de los riesgos y aspectos críticos que impactan en el pronóstico ............ 64
4.2.3. Tecnología.............................................................................................................. 74
Índice de figuras
Índice de Tablas
Arequipa................................................................................................................................... 20
Tabla 21. Requerimiento de recursos para la producción por tipo de producto .................... 74
Tabla 43. Proyección del estado de ganancias y pérdidas (en soles) ................................... 106
Índice de Anexos
Anexo 12. Estimación de requerimientos por ganadero y precios promedio de compra ...... 147
Anexo 18. Costo de producción por tipo de alimento balanceado ........................................ 155
Anexo 20. Requerimientos para la puesta en marcha del proyecto ....................................... 158
Resumen
La alimentación de los animales que son parte del proceso productivo de alimentos y
sus derivados para el consumo humano, es un factor importante que garantiza la elaboración
de productos de calidad, por ende, una mejor calidad de vida para quienes los consumen. En
carnes y derivados de vacunos, que buscan alimentos de calidad a buen precio, para criar su
ganado. Es a partir de esta perspectiva que nace la propuesta de un “Plan de negocio para
productos naturales, que permite una buena alimentación en el ganado, en sus diferentes
etapas. Este estudio tuvo como objetivo, evaluar la viabilidad económica, financiera y técnica
relacionados al sector, una entrevista focus group (15 participantes) y una encuesta aplicada a
352 ganaderos de la región, que permitieron analizar los aspectos para iniciar el proyecto.
Se determinó que existe una demanda alta de alimentos balanceados para vacuno, que
cubran sus necesidades productivas, se estimó una venta de 33,660 bolsas de 40 kg para el
primer año, con crecimiento constante para los siguientes años, siendo necesario invertir S/
965,308 para iniciar las operaciones. Los resultados del estudio arrojaron un VAN financiero
por S/ 453,081 soles con una TIR = 35.97%, y un costo beneficio de 1.18, que demostraron la
rentabilidad y viabilidad del proyecto, y un retorno de las inversiones en un plazo de dos años
once meses. El estudio recomienda un análisis más amplio para determinar la posibilidad de
Abstract
The feeding of the animals that are part of the production process of food and its
derivatives for human consumption is an important factor that guarantees the quality of its
products, therefore, the quality of life of those who consume them. In the region of Arequipa,
there is a large number of ranchers dedicated to the production of meat and beef derivatives,
who are looking for quality food at a good price, to raise their cattle. It is from this
perspective that the proposal for a "Business plan for the production and marketing of
balanced feed for cattle in the Arequipa region" was born, whose trade name is "ALBAVIC", a
premium feed, made with natural products, which It allows a good feeding in the cattle, in its
different stages. The objective of this study was to evaluate the economic, financial and
technical feasibility of the proposal. It was carried out under a mixed approach, whose
instruments were reports related to the sector, a focus group interview (15 participants) and a
survey applied to 352 ranchers in the region, which allowed analyzing the necessary aspects
It was determined that there is a high demand for balanced feed for cattle, which
covers their productive needs, a sale of 33,660 bags of 40 kg was estimated for the first year,
with constant growth for the following years, requiring an investment of S/ 965,308 soles for
the start of operations. The results of the study showed a financial NPV of S/ 453,081 soles
with an IRR = 35.97%, and a cost benefit of 1.18, which demonstrated the profitability and
viability of the project, and a return on investment within a period of two years and eleven
months. The study recommends a broader analysis to determine the possibility of expanding
Introducción
del proyecto Alimentos Balanceados Don Víctor SAC; por tanto, fue de mucha importancia
desarrollar un análisis sectorial, y hacer una interpretación de los resultados obtenidos, a fin
Para la primera parte del proyecto se realizó un análisis de situación del país y sector
dentro del proyecto. El capítulo 2 contiene el análisis del sector, en este se detalla el análisis
de factores del macro entorno, también plantea el estudio de mercado. Los siguientes
del proyecto.
alimentos balanceados para ganado bovino en la región de Arequipa, puesto que existe un
crecimiento en el consumo de este tipo de productos. El proyecto propuso crear una marca
insumos naturales distintos a los que procesan otras marcar en sus productos destinados a la
ubicada en la provincia del Pedregal desde allí se realizará la distribución y comercio; además
se contará con dos almacenes para facilitar el reparto de los productos, ubicados en la
provincia de Arequipa y Condesuyos, por ser puntos estratégicos que facilitan el acceso a las
Los resultados del estudio de mercado fueron tomados en base a encuestas realizadas
a 352 ganaderos de la región que utilizan este tipo de producto para la crianza de su ganado.
Este estudio brindó relevantes datos que marcaron los objetivos e indicadores en cuanto a
fueron utilizadas para poder cumplir con las metas comerciales estimadas durante los
periodos proyectados. El estudio técnico de ingeniería detalló cada uno de los diversos
equipos e implementos que son necesarios para el desarrollo de las operaciones del proyecto,
permitan alcanzar los objetivos comerciales planteados. Este capítulo permitió también lograr
un adecuado plan de ingreso de la marca dentro del mercado al que se dirige, la cual
identifique al consumidor, con la empresa y sus productos, teniéndolos como primera opción
por tipo de presentación que ofrece la marca, demostrando así la calidad y garantía del
alimento balanceado “ALBAVIC” para vacuno que se ofrece y también refleja los objetivos
planteados por los inversionistas a fin de alcanzar las metas esperadas. El sistema comercial
propuesto permitió elegir las estrategias adecuadas para la selección de los clientes finales;
una inversión inicial de S/ 965,308, la cual se estima recuperar durante el onceavo mes del
segundo año proyectado; esta inversión se compone de un 75.52% de capital que será aporte
453,081 soles, con base en la mejor alternativa de inversión. Respecto a la TIR Financiera, la
evaluación realizada concluyó un valor 35.97%; lo cual representa una rentabilidad superior
al WACC calculado, en este caso el 12.19%. Pero, no se debe ignorar que cuanto mayor sea
ya que, aunque resultan muy atractivos estos números, existe también gran nivel de variación
para el retorno del capital invertido, el cual puede generar dificultades tanto operativas, como
de mercado; también hay que tener en cuenta que inicialmente este producto ofertado será
marca.
4
1.1. Generalidades
1.1.1. Antecedentes
importante, porque garantizará la higiene y calidad de los productos que se han de consumir.
Si bien esta crisis causada por la pandemia COVID-19, ha ocasionado incremento de costos
en muchos de los productos de consumo masivo, sobre todo en productos importados; según
de octubre de 2021 fue de 5.73%. Los incrementos en los precios de las carnes tuvieron una
variación de 1.4%, tanto de vacuno y porcino, debido al incremento de los costos en insumos
que son utilizados en la producción de alimentos balanceados, como es el caso del maíz
(RPP, 2021). Por ello, es necesario plantear mejoras en calidad además de buscar otros
insumos adecuados para preparar nuevas fórmulas de alimentos balanceados que son
además, se debe revisar los aspectos del proceso productivo para mejorarlos y
comercializarlo a fin de dar calidad de vida en las personas que consumen estas especies de
carne, mediante una mejora en la alimentación de los animales. La tabla 1 plantea los
aspectos necesarios a considerar para la obtención de carne animal de calidad, que debe ser
consumida.
5
Tabla 1.
Aspectos a evaluar en la carne
Categoría Atributos
Higiene microbiológica
Seguridad alimentaria
Ausencia de residuos
Color
Terneza – jugosidad
Atributos organolépticos
Sabor y olor
Cantidad de grasa visible
Cantidad de grasa
Composición de ácidos grasos
Valor nutritivo
Valor proteico
Enriquecimientos
pH
Capacidad de retención de agua
Calidad tecnológica
Consistencia de la grasa
Separación de tejidos
Bienestar animal
Calidad social
Medioambiente
Nota: Coma y Piquer (2000)
Los insumos principales en la industria cárnica son los granos; el mercado de forrajes,
como el maíz, trigo, soja, otros cereales y subproductos, que son influenciados por el
incremento de estos productos. El clima afecta los inventarios de carnes, en ese escenario es
2011).
que bien asimilado por el organismo humano contiene 97% de las proteínas y 96% de
menos que 2019, esto se debe a los problemas ocasionados por la pandemia, siendo
cápita de carne de vacuno en Perú fue de 6.02 kg, indicador menor a lo recomendado
por la FAO (más de 10 kg), es fundamental el consumo de carnes rojas para combatir
deciden incursionar y ven una oportunidad de sustento en este tipo de negocios. Este
rubro impulsó el cultivo de maíz amarillo duro, alfalfa y sorgo en grano; además del
uso de harina de pescado, melaza de caña, entre otros componentes necesarios para la
costo. Por lo tanto, un requerimiento importante es definir buenos insumos para que
de maíz e insumos primordiales; mientras que para el sector ganadero se articula hacia
adelante.
cierto que no se ha puesto mucho énfasis en la producción de alimentos para otros tipos de
7
tecnología y/o procesos de automatización para los diversos procesos productivos de este tipo
El Perú tiene una costa desértica, accidentada sierra y Amazonía demasiado lluviosa
que dificultan el desarrollo de una buena ganadería en comparación a países como Nueva
Zelanda o Argentina que cuentan con grandes praderas y una moderada precipitación. Aun
así, el Perú se puede considerar como un país ganadero; ya que, más del 35% de la población
de la región andina vive de esta profesión. El alimento del ganado vacuno radica en el
adecuado uso de forrajes y residuos de cosecha que, al combinarse con otros subproductos
calidad del ganado al poder introducir mejoras en el alimento balanceado, disminución en los
subsectores del sector agropecuario que ha mostrado un crecimiento importante durante los
últimos periodos. Si bien el sector pecuario presentó un incremento productivo del 1.3%, el
sector vacuno presentó un crecimiento del 8.4%, y el sector de derivados como leche también
presentó un incremento del 0.4%, pero este último presenta una participación importante
Tabla 2.
Producción de principales productos agropecuarios
Prod. Ene - Oct.
Sub sector Est. Porcentual
2020 2021 Var. %
Agrícola 59.9% 1309.5 1242.7 -5.10%
Pecuario 51.0% 1032.6 1020.2 1.30%
Carne de vacuno 1.0% 3.8 4.2 8.40%
Leche 11.9% 298.9 300.2 0.40%
Fuente: Arequipa: Síntesis de actividad económica – octubre 2021 (BCRP, 2021)
8
elaborados con insumos de calidad a bajo costo; como valor agregado, se brindará orientación
a los clientes ganaderos sobre los tipos de alimentos y cuidados que deben tener los animales
que crían.
Uno de los factores de más importancia que permite alcanzar el potencial del ganado
permitirá obtener niveles de producción altos. Por eso, la formulación de este tipo de
nutrientes para la crianza de animales, es importante recalcar que muchas veces no son
alimentos balanceados son preparados con fórmulas variadas según la etapa de crecimiento
del ganado y aportan de forma apropiada los nutrientes y vitaminas para garantizar una buena
tecnológico en este tipo de negocios, para obtener un adecuado balance entre producción,
que son importantes para el buen desarrollo de una empresa; la planificación y evaluación
9
calidad y menor costo que brinden los mismos o mejores beneficios de los que ofrecen los
laborales en la región de Arequipa; por ende, permitirá mejorar la calidad de vida en las
familias de dichos trabajadores y también mejorará la calidad de vida de las personas que
consuman carnes y derivados del vacuno, puesto que el producto propuesto mejorará la
balanceados para ganado vacuno a través de una planta tecnológica automatizada que
35.6% del mercado segmentado que representará el 25% del total de los
al por menor del 70% para la demanda estimada y del 30% de ventas al por
negocio
estimando una inversión que no supere el 10% de los ingresos por ventas.
se espera obtener un VAN mayor a S/ 400 mil, con una TIR financiera mayor
al 18% y una recuperación de inversiones menor a los cinco años, luego del
1.1.5.1. Alcances.
llevar a cabo un proyecto con grandes expectativas de éxito; cuya base será, la
los cuales servirán para elaborar y poner en marcha estrategias que permitan el logro
Región Arequipa.
11
ventajas competitivas que permitan captar porciones de demanda cada vez más
en las zonas con predominio de crianza de ganado vacuno, para determinar las
que son muy importantes para mostrar al cliente el valor de los productos ofrecidos.
1.1.5.2. Limitaciones.
vacuno; por tanto, limita la inclusión de otros productos para crianza de animales, mas
(COVID-19), que no permiten siempre un traslado seguro hacia los lugares donde se
realizado.
Tabla 3.
Business Model Canvas – Producción de Alimentos Balanceados
MODELO DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ALIMENTO
Diseñado por: los investigadores Fecha: 12-12-2021
NEGOCIO CANVAS BALANCEADO PARA GANADO VACUNO
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmento de Mercado
1. Agricultores y 1. Producción de alimentos balanceados 1. Alimentos balanceados 1. Presencia en las redes 1. Ganaderos con establos o
otros proveedores premium para ganado vacuno de calidad premium a sociales granjas ubicados en la región
de insumos y 2. Certificaciones de calidad del precios accesibles 2. Servicio de atención Arequipa
materia prima en la producto 2. Preparación con personalizado al cliente 2. Dueños de ganado vacuno que
Región Arequipa 3. Publicidad en las zonas de venta productos sustitutos de para orientarlo ante deseen cuidar de sus ganados, a
2. Proveedor de 4. Venta de alimentos balanceados alta calidad y altos cualquier duda. través de una alimentación de
maquinarias y 5. Fuerza de ventas concentradas en la niveles nutritivos para 3. Talleres de calidad.
equipos región Arequipa los animales capacitación 4. Comercializadores minoristas,
3. Proveedores de 6. Distribución a pedido de clientes 3. Amplia cobertura dentro relacionados a los veterinarias otros negocios
servicio de 7. Difusión de características del de la región Arequipa procesos de dedicados a la comercialización
mantenimiento producto mediante promoción y redes 4. Servicio Post Venta alimentación y gestión de alimentos balanceados para
técnico de sociales. 5. Tecnología y procesos comercial en venta de ganado vacuno
maquinarias y 8. Buena coordinación con proveedores productivos modernos carnes de vacunos y
equipos para el correcto abastecimiento de 6. Asesoría y seguimiento productos derivados
4. Operadores insumos para la producción personalizado a clientes,
Logísticos Recursos Clave respecto a la Canales
5. Almacenes de la alimentación y crianza
zona 1. Personal técnico encargado de la de ganado 1. Comunicación virtual y
producción 7. Cercanía al cliente presencial con
2. Personal encargado de la proveedores
comercialización y atención al cliente 2. Venta directa
3. Base de datos de clientes 3. Venta vía telefónica
4. Capital para puesta en marcha 4. Distribución en las
5. Personal para marketing zonas de venta
Estructura de Costos Fuentes de Ingresos
1. Pago a proveedores de insumos 1. Venta presencial directa de alimentos balanceados premium
2. Pago por concepto de producción y transporte 2. Venta online, directo con el cliente
3. Gasto en publicidad 3. Venta de excedente de insumos de producción
4. Gasto en pago a personal de labores y financiamiento externo
Nota: Osterwalder (2004) – Elaboración Propia
14
performance que desean nuestros clientes. Estos se clasificarán en seis tipos de preparación o
categoría basados en las etapas de vida del animal. El detalle de los productos se presentará
en el capítulo 2
Tabla 4.
Características técnicas del producto.
Ficha Técnica Alimentos Balanceados Don Víctor S.A.C.
Nombre comercial ALBAVIC
Rubro Alimentación de animales
Alimentos balanceados elaborados en base a insumos naturales,
Descripción del producto como afrecho y maíz amarillo duro, harina de soya, leche,
vitaminas y proteínas, entre otro.
Lugar de elaboración Producto elaborado en el departamento de Arequipa – Perú.
Duración y Temperatura a mantener Duración de 12 meses a partir de la fecha de fabricación.
Condición de almacenamiento Mantener el producto en un lugar fresco y seco.
Por 1 Kg. de porción comestible
Materia Seca 90%
Concentración energética 3.2 gr
Proteínas 2.5 gr
Composición nutricional
Fibra 2.3 gr
Grasas 1,2 gr
Vitaminas 0.8 gr
Bolsas de 40 kg. con diseños específicos según la edad del
Presentación y empaque comercial
ganado
Elaboración propia
1.2.3.1. Visión.
1.2.3.2. Misión.
1.2.3.3. Valores.
Los valores expresan los principios en lo que creemos; si bien hay muchos
valores que son importantes, al hacer una síntesis de ellos, creemos que los valores
continuo y de calidad.
con poca tecnología que generan costos más altos y una baja calidad.
cliente.
2020 (3641 millones de soles) con respecto al 2019 (3794 millones), representando una
variación de -4.0% entre ambos años (MINAGRI, 2020). En el Perú existen alrededor de
con el último informe del Servicio Nacional de Sanidad Agraria del Perú (SENASA), en la
región Arequipa para el año 2020 existen aproximadamente 273,093 vacunos identificados
para la explotación en el sector pecuario, tanto para productos cárnicos como para
elaboración de derivados, los cuales son controlados y supervisados para minimizar los
posibles problemas zoosanitarios que ocasionen riesgos en la salud pública (SENASA, 2021).
alimentos para aves, un 27% está destinado a alimentos para especies porcinas y un
18
20% para rumiantes, entre los que se encuentra el ganado vacuno; la mayor parte de
ganado. Vitapro, que es una marca del Grupo Alicorp, cuenta con varias plantas de
2021).
Las estadísticas muestran que ha habido una disminución en el uso de las principales
materias primas para elaboración de alimentos balanceados, como es el caso del maíz, soya y
Reserva del Perú (BCRP), en su Reporte inflacionario del 2021, el precio del maíz continuó
218, y acumula un incremento de 30% respecto a diciembre 2020; mientras que el precio del
aceite de soya fue de US$/TM 1 477, acumulando un aumento de 64% respecto a diciembre
2020, sin embargo, se observa un incremento en el uso de melaza y otros insumos (BCRP,
2021). Es por ello que, debido al aumento en los precios de los principales insumos para la
cañihua, etc.
económica en Arequipa, emitido por el BCRP, se pudo observar que, en la región Arequipa
hubo un crecimiento en el sector pecuario del 4.1%, registrado en octubre del 2021, se
19
observó un incremento del 7.7% en el comercio del sub grupo de carne de vacuno y del 3.9%
un valor 3,641 millones de soles, lo que significó una disminución de las ventas en un 4.0%.
distribuidores autorizados, haciendo que su producto no siempre sea accesible a los ganaderos
debido al precio de venta final y las formas de pago inmediato. Solo 30% de las plantas
productoras de alimento balanceado cuentan con maquinaria para realizar los procesos de
directa de sus productos a las asociaciones de la zona o vía distribuidor a las demás cuencas
ganaderas. Algunos establos de mediana y baja producción usan su propia producción, sin
contar con todos los insumos necesarios para obtener buenos resultados (MINAGRI, 2020).
región Arequipa, ofrecen diferentes productos para cada etapa y por tipo de animal;
las empresas semi industrializadas ofrecen sólo algunos productos que tienen más
distribución directa.
Tabla 5.
Principales empresas productoras de alimentos balaceados para vacunos en Arequipa
N° Nombre de Empresa Localización
01 Alimentos Procesados S.A. Arequipa
02 Molinera las Mercedes S.A. Arequipa
03 ALICORP S.A. / Vitapro Lima/Arequipa
04 Purina S.A.C. Lima
05 Alimentos Balanceados del Perú Lima
06 Otras Empresas Semi industriales El Pedregal - Arequipa
Nota: SENASA (2021)
2.1.4.2. Participación de mercado de los competidores.
porcinos, aves y cuyes la tiene la empresa Alimentos Procesados S.A. con su marca
Tomasino que, a pesar de ser una empresa regional, es reconocida gracias a que
que tiene participación de alimento para vacunos, porcinos, aves y cuyes; Purina SAC
tiene una mayor participación en los alimentos balanceados para porcinos y aves; y
Tabla 6.
Participación de mercado de las principales empresas productoras de alimentos balaceados
para vacunos en Arequipa
N° Nombre de Empresa Participación
01 Alimentos Procesados S.A. 28%
02 Molinera las Mercedes S.A. 12%
03 ALICORP S.A. / Vitapro 22%
04 Purina S.A.C. 20%
05 Alimentos Balanceados del Perú 10%
06 Otras Empresas Semi industriales 8%
Nota: SENASA (2021)
21
Según el análisis del perfil competitivo realizado a las dos principales marcas
global se observa que las dos empresas presentan un nivel de debilidad menor; esto
Tabla 7.
MPF empresas productoras de alimentos balanceados Arequipa
TOMASINO VITAPRO
Factores Críticos
Peso Cal. Punt. Cal. Punt.
1. Personal competente 0.08 3 0.24 3 0.24
2. Precios competitivos 0.09 4 0.36 3 0.27
3. Calidad del producto 0.09 3 0.27 3 0.27
4. Colocación estratégica 0.08 2 0.16 2 0.16
5. Cobertura del mercado 0.10 3 0.30 2 0.2
6. Instalaciones / Infraestructura 0.06 3 0.18 3 0.18
7. Procesos tecnológicos 0.08 3 0.24 4 0.32
8. Fidelidad del consumidor 0.07 2 0.14 2 0.14
9. Personal satisfecho 0.07 2 0.14 3 0.21
10. Capacidad de las finanzas 0.07 4 0.28 4 0.28
11. Cartera de consumidores 0.07 3 0.21 2 0.14
12. Gestión de cobranzas 0.06 3 0.18 3 0.18
13. Reparto y distribución 0.08 2 0.16 2 0.16
Totales 1.00 2.86 2.75
Nota: Elaboración propia.
El problema principal que debe afrontar el gobierno en estos últimos años está
promulgar leyes que permitieran controlar esta situación, pero generaron la caída de la
Nacional del 2017 - 2027, con el fin de impulsar el desarrollo y generar empleo productivo e
ingresos para las familias del interior del país dedicadas a este sector; este plan busca mejorar
el impacto social en las comunidades andinas del país, impulsar en un 40% la producción
dentro de los próximos diez años. La figura a continuación presenta la cadena productiva de
ganadería bovina para las diferentes producciones derivadas de vacunos con base del plan de
Figura 1.
Cadena productiva de la ganadería bovina
De acuerdo a los indicadores emitidos por el BCRP (2021), para el cierre del III
trimestre del año 2021 se presentó incrementos en el crecimiento del PBI (11.4%)
comparados al tercer trimestre del año anterior, mientras que al cierre del 2020 los efectos del
COVID-19, generaron una caída en el PBI con una variación del -12% comparados al 2019,
registrando bajas en la mayor parte de sectores comerciales, salvo los sectores de pesca y
al III trimestre de 2021, se incrementaron en 9.6%, este se justifica sobre todo en los
economía crecería en un promedio del 4.5%, sustentada en un mayor impulso del consumo
ahorro privado. Con esto el Perú seguirá liderando el crecimiento económico de la región
(IPC) presentó un incremento del 5.2% para el tercer trimestre 2021; para el cierre del 2020
los índices inflacionarios registraron un crecimiento del 1.8%; los factores con variación
alimentos (BCRP, 2021). La evolución del tipo de cambio en el Perú, al 2020 presentó un
valor de S/ 3.5 soles, + 7.4% respecto al cierre del 2019, para del tercer trimestre del 2021 el
tipo de cambio fue de S/ 4.0 soles, + 5% respecto al tercer trimestre del 2020 (BCRP, 2021).
(Ver anexo 3)
En 2020 la población ocupada con un empleo adecuado llegó a las dos millones tres
octubre – diciembre de 2020, la población con empleo adecuado disminuyó en 31.1% con
21,7% (INEI, 2021). Para el año 2020, el desempleo en la Región Arequipa representó un
13.8%, 7.2% más que el 2019. En términos de cifras absolutas se estima que 566,600
24
personas buscaban un empleo activamente; para el III trimestre del 2021 la tasa de desempleo
panorama local de la economía actual, se debe trabajar en conjunto las etapas de reactivación
económica e impulso al crecimiento potencial. Para el primer semestre 2020, el reinicio de las
Figura 2.
Comparativo de fases de reactivación económica y relación oferta vs. demanda
Las empresas en el territorio se rigen por diferentes disposiciones legales que son
publicación 28.12.2013, que regula los beneficios y las condiciones relacionados con las
Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYMES). Hay también más leyes encargadas de
regular inversiones y empresas en el estado; entre ellas tenemos, la Ley del Impuesto a la
25
Renta, Ley de sociedades, Impuesto selectivo al consumo (ISC) y la Ley del Impuesto
General a las Ventas (IGV). El cambio de gobierno en el Perú puede influenciar en cambios
de leyes que favorecen a la micro y pequeña empresa, pueden variar los impuestos, a favor o
en contra de la empresa.
ley de Promoción del Sector Agrario, y certificaciones de calidad otorgadas por AENOR que
otorga el certificado ISO 22000. El Estado y los ganaderos son los que deben garantizar la
que son comercializados para satisfacer la demanda del mercado ganadero. Durante los
últimos años, han surgido cambios y modernización del sector agropecuario, mejorando los
aspectos socio económicos, favorecidos por ser un sector privilegiado dado a los grandes
Uno de los aspectos más importantes dentro de las variables tecnológicas sería el
financiamiento de inversión para maquinaria específica, por lo que todas estas tecnologías
que el tema virtual para los procesos de marketing y mercadeo son fundamentales, hoy los
países están a la vanguardia de las mejoras y cambios tecnológicos virtuales actuales. Según
el estudio realizado por Equilibrium, la demanda global de los clientes está aumentando con
las tendencias globales debido a los avances en la tecnología y la venta por Internet. Se espera
26
impacta en la rentabilidad del sector. Por lo tanto, dentro de los próximos años el objetivo es
planes de emergencia establecidos, los cuales han ocasionado grandes pérdidas. Si bien
existen políticas y medidas de control implantadas por el estado respecto al cuidado ambiental
(MINAM) el cambio climático como tema tiene mayor participación en diversos sectores y
cuenta con la participación de diversos organismos para su atención. Es por ello, que el
MINAGRI con el apoyo del MINAM han desarrollado en los últimos años, reuniones para
2.2.7. Oportunidades
directamente con el proyecto, respecto a las amenazas que se estima dentro del análisis, las
amenazas en el análisis del macroentorno, por ende el proyecto se muestra atractivo para los
inversionistas puesto que los factores del macroentorno generan oportunidades que
garantizarán el buen desarrollo de procesos bajo factores sostenibles que demuestran que el
país y el sector tienen una estabilidad apropiada que reduce los riesgos de fracaso para la idea
propuesta, aunque aún sigue habiendo una falta de normativas, leyes y planes de gobierno que
planteada.
Tabla 8.
Matriz resumen PESTEL
Análisis Oportunidades Amenazas
Político 4 1
Económico 4 2
Social 2 3
Tecnológico 5 1
Ecológico 1 2
Legal 4 1
Total 20 10
Nota: Elaboración Propia
alimentos seduce a los nuevos participantes en el sector, un factor limitante son los
altos costos para ingresar a este, además de factores de inversión como espacio físico,
maquinaria, entre otros (Hidalgo, 2013). Más aún, se presenta la oportunidad para
interno creciente.
28
ocasiona que los precios deprecien, ocasionando un muy competitivo sector y el retiro
pocos sustitutos directos para estos productos, se puede considerar como sustitutos a
los otros tipos de alimentos como pastos hierbas algunos frutos y verduras, etc.
Medio alto: Debido a que la zona se encuentra en una zona privilegiada por
Medio: En la actualidad existe una brecha entre los índices de producción que
y/o país dentro del sector, serán fundamentales para diferenciarse de la competencia y
así disfrutar de un buen precio. Para lograr esto, es vital conocer constantemente que
actividades realizan las empresas que son competidoras directas, así como contar con
representaron, siendo el valor promedio ponderado medio de 3.75 puntos; mientras que los
resultados obtenidos para la matriz de atractividad arrojaron niveles de puntuación altos para
la demanda, siendo el promedio ponderado de todos los factores 3.85, es decir un atractivo de
Figura 3.
Matriz McKinsey - GE
Alimentos Balanceador ALBAVIC
ALTO
COMPETITIVIDAD
MEDIO
X (3.75 , 3.85)
DESINVERTIR EXPANDIR SELECTIVAMENTE O COSECHAR CRECER SELECTIVAMENTE
2.33
BAJO
Finalmente, según los resultados obtenidos para la matriz de McKinsey – EG, se pudo
observar que la empresa se encuentra en un sector medio, que sugiere que se debe invertir
para ganar selectivamente, enfocando los productos en segmentos que generen una
empresa debe tomar medidas preventivas y de contingencia que minimicen los riesgos
inherentes al proyecto.
conclusiones sobre el panorama real del proyecto, según se muestran en la siguiente tabla.
Tabla 9.
Matriz FODA
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia en el rubro 1 Marca nueva en el mercado
Formalización empresarial (mercado de libre acceso, Falta de formación y capacitación de
2 2
con leyes de formalización) personal
3 Capacidad de inversión por parte de los accionistas 3 Falta de estandarización de los procesos
Maquinaria moderna (mejora de la calidad y eficiencia
Costos de producción altos (para
4 tecnológica para el sector productivo, que automatiza los 4
productos importados - BCRP)
procesos y reduce los costos de mano de obra)
Productos enfocados a una sola especie
5 Jefes y supervisores profesionales 5
animal
6 Capacidad instalada
7 Infraestructura propia
8 Amplia cartera de clientes
9 Propuestas comerciales innovadoras
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Sector en crecimiento (crecimiento del consumo de este Falta de aceptación en el mercado (existe
1 tipo de alimentos según MINAGRI; importante número 1 un mercado demandante insatisfecho en la
de ganaderos vacunos en la región de Arequipa) región MINAGRI)
2 Ampliación de cartera de productos 2 Pérdida de clientes potenciales
Amplia cartera de proveedores de insumos (existen
muchos proveedores de insumos en la zona, sobre todo
3 3 Nuevas leyes que limiten el sector
los sustitutos, por ser una zona con alta participación
agrícola- MINAGRI)
Competidores bien establecidos en el
Plan de gestión ganadera por parte del estado mercado (existen cuatro marcas que
4 4
(MINAGRI) dominan el mercado en la región; dos
locales y dos nacionales)
Clientes fidelizados por otras marcas
(existen cuatro marcas que dominan el
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 5
mercado en la región; dos locales y dos
nacionales)
31
El resultado ponderado del análisis interno sugiere que, la empresa muestra más
fortalezas que debilidades al encontrarse situada por encima de 2.5 (que es la media para este
tipo de evaluación). El mayor número de fortalezas que tiene el estudio permiten determinar
que la empresa es internamente fuerte, por ello minimiza los riesgos internos que pueden
afectar al estudio, aun así, es importante que la empresa se enfoque en minimizar los riesgos
inherentes a las debilidades que se presentan y así garantice un desarrollo óptimo de los
Tabla 10.
Matriz EFI
MATRIZ EFI
F.C.E. PESO Calificación Prom. Ponderado
Fortalezas
1 Experiencia en el rubro 0.09 3 0.27
2 Formalización empresarial 0.05 3 0.15
3 Capacidad de inversión por parte de los accionistas 0.09 4 0.36
4 Maquinaria moderna 0.08 3 0.24
5 Jefes y supervisores profesionales 0.05 4 0.20
6 Capacidad instalada 0.08 5 0.40
7 Infraestructura propia 0.06 3 0.18
8 Amplia cartera de clientes 0.05 3 0.15
9 Propuestas comerciales innovadoras 0.06 3 0.18
Debilidades
1 Marca nueva en el mercado 0.07 2 0.14
2 Falta de formación y capacitación de personal 0.10 3 0.30
3 Falta de estandarización de los procesos 0.07 3 0.21
4 Costos de producción altos 0.06 2 0.12
5 Productos enfocados a una sola especie animal 0.09 1 0.09
1.00 2.99
Nota: Elaboración propia
32
El resultado ponderado del análisis externo sugiere que, la empresa muestra más
oportunidades que amenazas al encontrarse situada por encima de 2.5. Estos resultados
concluyen que el proyecto externamente tiene mayores oportunidades que garanticen los
resultados óptimos propuestos, pero aun así es importante que se planteen planes de
contingencia que minimicen los riesgos que afecten las estimaciones del mercado; además, se
Tabla 11.
Matriz EFE
MATRIZ EFE
F.C.E. PESO Calificación Prom. Ponderado
Oportunidades
1 Sector en crecimiento 0.09 4 0.36
2 Ampliación de cartera de productos 0.05 4 0.20
3 Amplia cartera de proveedores de insumos 0.09 4 0.36
4 Plan de gestión ganadera por parte del estado 0.07 3 0.21
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 0.06 3 0.18
Propuesta de mejoras fiscales y de control para la 4 0.16
6 0.04
producción
7 Crecimiento anual de la demanda 0.07 5 0.35
8 Estabilidad económica del país 0.05 4 0.20
9 Alianzas estratégicas comerciales 0.05 3 0.15
Amenazas
1 Falta de aceptación en el mercado 0.10 1 0.10
2 Pérdida de clientes potenciales 0.10 1 0.10
3 Nuevas leyes que limiten el sector 0.05 2 0.10
4 Competidores bien establecidos en el mercado 0.06 1 0.06
5 Clientes fidelizados por otras marcas 0.07 2 0.14
6 Ingreso de nuevos competidores con mejores propuestas 0.05 1 0.05
1.00 2.72
Nota: Elaboración propia
Tabla 12.
Matriz FODA Cruzado
ANÁLISIS FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1 Sector en crecimiento 1 Falta de aceptación en el mercado
2 Ampliación de cartera de productos 2 Pérdida de clientes potenciales
3 Amplia cartera de proveedores de insumos 3 Nuevas leyes que limiten el sector
4 Plan de gestión ganadera por parte del estado 4 Competidores bien establecidos en el mercado
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 5 Clientes fidelizados por otras marcas
6 Propuesta de mejoras fiscales y de control para la producción 6 Ingreso de nuevos competidores con mejores propuestas
7 Crecimiento anual de la demanda
8 Estabilidad económica del país
9 Alianzas estratégicas comerciales
FORTALEZAS
Planteamiento de estrategias de marketing y publicidad que
1 Experiencia en el rubro F1-A1
permitan dar a conocer la marca
Creación de alianzas estratégicas con proveedores importantes
2 Formalización empresarial F2-O3
de la zona
Capacidad de inversión por parte de Planteamiento de estudios que permitan el lanzamiento de
3 F3-O2 F3-A2 Convenios comerciales y promocionales con los clientes
los accionistas nueva variedad de productos al mercado
Convenios para ofertar servicios adicionales basándose en la
4 Maquinaria moderna F4-F2
capacidad productiva de las maquinarias
Planes estratégicos que permitan cumplir los objetivos y las metas
5 Jefes y supervisores profesionales F5-A3
que se han planteado
6 Capacidad instalada F6-O7 Búsqueda y ampliación de cartera de nuevos clientes
7 Infraestructura propia
8 Amplia cartera de clientes F8-A2 Estrategias promocionales y de apoyo que fidelicen a los clientes
Generación de convenios con empresas y ganaderos para Posicionamiento de la marca a través de ofertas de productos de
9 Propuestas comerciales innovadoras F9-O9 F9-A6
brindar servicios adicionales calidad y programas de apoyo y seguimiento a los clientes
DEBILIDADES
1 Marca nueva en el mercado D2-O5 Talleres de capacitación de personal D1-A1 Campaña de pre-lanzamiento para dar a conocer la marca
Falta de formación y capacitación Acuerdos de crecimiento y formación profesional de los
2 D2-O9
de personal trabajadores
Falta de estandarización de los Estudios de desarrollo de productos innovadores para competir
3 D3-A4
procesos contra las otras marcas en el mediano plazo
Búsqueda de nuevos insumos que permitan la misma o mejor
4 Costos de producción altos D4-O9
calidad de producción
Productos enfocados a una sola Ampliación de mercados de atención e incremento de variedad
5 D5-O1
especie animal de productos
Nota: Elaboración propia
34
público objetivo que está dispuesto a adquirir productos de una nueva marca, para su
consumo. Los procedimientos a seguir para el desarrollo del estudio son, búsqueda de fuentes
balanceado, cuyo valor agregado se basa en la tecnología que permite el correcto balance de
Los productos que se ofrecerán al mercado serán dedicados a cada etapa de vida del
vacuno, para optimizar y asegurar su correcto desarrollo y performance que desean nuestros
La oficina agraria Condesuyos (Anexo 6), refiere que en la región de Arequipa existen
58,202 ganaderos registrados, de los cuales SENASA estima que 11,800 ganaderos se
registrado un total de 273,093 cabezas de vacuno (En promedio 23 cabezas de ganado por
productor), que supera en un 27% la estimaciones proyectadas por el MINAGRI, con lo cual
zona existen establos de ganado vacuno con un número de cabezas de ganado mayor al
promedio; pero, el análisis de estudio también permitió determinar que muchos de estos
establos son de núcleo familiar, en el cual la propiedad del ganado es compartida por más de
ganado, el proyecto busca alcanzar a los diferentes tipos ganados; se ha propuesto seis
diferentes tipos de balanceado que se acomodan a las necesidades del ganadero. Finalmente,
el proyecto inicialmente busca atender a ganaderos medianos y pequeños, puesto que los
Tabla 13.
Segmentación Demográfica
Variables demográficas Niveles, Intervalos o Clases
Edad No Influye.
Condición Ganaderos dedicados a la crianza de ganado vacuno.
Género Varones / mujeres.
PEA (Población económicamente activa), jefes de familia,
Ocupación encargados de administrar y velar por el bienestar de sus
familias.
Nivel socio económico No influye.
Procedencia Nacional y extranjera.
Compra de alimentos balanceados y otros productos destinados
Tipo de Consumo
a la alimentación para ganado vacuno.
Lugar de residencia Región Arequipa.
Nota: Elaboración propia
preferencias del consumidor al que está dirigido el proyecto, los cuales permitirán elaborar
las mejores opciones de productos a ofertar, acordes a los requerimientos de los ganaderos. A
su vez permitirá implementar un adecuado plan de marketing para dar a conocer a la empresa
balanceados para ganado vacuno en la región Arequipa, y así poder ocupar un lugar
entrevistas del focus group, se utilizará el muestreo intensional, que viene a ser un
(Hernández-Sampieri et al, 2018). Por tanto, se desarrolló dos focus group mediante
37
videoconferencia por zoom, moderado por César Del Carpio y tuvo la participación de
ganado vacuno.
Ubicación: Arequipa
Para este estudio, se desarrolló una guía con 18 preguntas abiertas para el
desarrollo del focus group a los dos grupos entrevistados (Anexo 7).
Se pudo observar que la totalidad de los ganaderos espera que los alimentos
apuestan por buscar marcas que les brinden muchas cualidades nutricionales y
garanticen una buena crianza del ganado, es por esto que no dudarían en escoger una
nueva marca en el mercado, si es que esta cumple los estándares de calidad, les ofrece
un producto acorde a sus requerimientos y cuenta con todas las garantías y certificados
alimentos que se utilizan para la crianza de ganado vacuno, los ganaderos encuestados
se adecue a sus ingresos. Los expertos muestran una favorable visión del sector y
39
creen que crecerá a pesar de la situación actual del país. Consideran que el mercado
ante la innovación, y sin ella el cliente no se plantea una nueva alternativa en cuanto al
mercado ganadero. Los clientes ante el precio son sensibles, sin embargo, el precio es
menos importante que la confianza, por lo que una vez generada, es necesario ofrecer
un servicio cuyo valor percibido sea alto en comparación con lo que el cliente paga
por él y que en precio sea inferior al del mercado. El ahorro de tiempo es importante
como valor diferenciado una vez establecida la confianza y el valor percibido entre
proveedor y cliente. Por último, debe haber una distribución continua a disposición de
los clientes.
Determinar los niveles de satisfacción con la oferta actual y los factores que le
afectan.
unidades.
que existe por provincia de acuerdo con el censo SENASA 2021 para así determinar el
número de encuestas a realizar por cada provincia, que tiene como fin, analizar las opiniones,
et al, 2018). La población está conformada por 11,800 ganaderos que residen en la
provincia de Arequipa, de estos se estima una cobertura inicial del 25% (2,950
Caylloma y Arequipa las que representaron más del 50% de las entrevistas. (Anexo
10)
de un nuevo productor.
93% de los ganaderos se encargan de realizar las compras relacionadas a los alimentos
para su ganado, además un 21.6% refiere que mayormente cría a su ganado con
alimentos balanceados representan una inversión muy importante para criar animales
respecto a la edad de los animales que crían puesto que los encuestados refieren que
cerca del 40% de sus crías se encuentran en etapa de novillos y otro 40% son vacunos
encuestados son propietarios de la totalidad del ganado que tienen en sus granjas,
mientras que el 51.4% refieren que el ganado no solo es de su propiedad, sino también
42
encuestados quienes realizan su crianza de forma parcial, por lo tanto, estos deben
Arequipa, se pudo observar que solo el 33% de los encuestados considera que, los
alimentos que adquiere tienen buena calidad y cumplen sus expectativas, mientras que
el 52.6% está seguro que los productos que compra no cumplen sus expectativas,
ganado vacuno a los alimentos balanceados para poder mejorar la calidad de sus
tanto, muchos de estos encuestados han probado o pensado en cambiar sus productos
por una marca que les garantice mejores resultados pero a muchos de estos los
resultados no les han sido satisfactorios. Del 86.39% de los encuestados, el 43.7% ha
42.6% espera que los productos que le ofrezcan sean alimentos balanceados.
como máximo 70 bolsas y el costo promedio por bolsa se encuentra entre los 80 y 95
ganaderos han pensado que es mejor comprar este tipo de alimentos para vacunos
mientras que un 37.2% considera que estos métodos de comercio no son buenos o no
que brindará nuestro producto se pudo observar que, un 83.5% de los ganaderos
de nuestros productos, con un promedio de precios de S/ 85.00 por bolsa, para cubrir
apropiado que el despacho sea a domicilio con pago contra entrega, además les
personalizada y un alto porcentaje (70.2%) considera que las ventas deben ser en
horarios flexibles a fin de que se acomoden a los tiempos y necesidades del cliente;
además, no descartan la posibilidad de que sea el promotor de ventas quien les ayude a
elegir qué tipo de alimento balanceado se acomoda mejor a sus necesidades, según la
basados en las entrevistas, los resultados finales que determinarán las proyecciones
empresas obtienen sus ventas debido a la calidad de sus productos y el tiempo que
tienen en el mercado, los encuestados indican poca satisfacción sobre la calidad del
fijan en el costo y luego del uso de este, evalúan los resultados y en caso no sean
continúan tomando en cuenta la calidad del producto antes que el precio, pues tienen
temor de adquirir un producto menos costoso que no brinde los resultados esperados.
balanceado; creen que con este soporte del productor de alimento balanceado podrán
● Existe una preferencia por parte de los medianos y pequeños ganaderos, en la compra
ventas se da en estas etapas de vida de los vacunos. La inversión que se realiza para la
cantidad de materia prima necesaria para elaborar los productos que ofreceremos.
● Un alto porcentaje de ganaderos son quienes toman la decisión sobre qué tipo de
dentro de su dieta alimentos balanceados puesto que, son muy importantes para criar
● Existe una equivalencia entre la edad de los animales que crían los ganaderos, debido
a que cuentan con ganado joven y adulto, por tanto, es aceptable la inclusión y
ingresos, es por ello que se planteó la posibilidad de dar valor agregado a los
que tiene su hacienda y; ii) brindarles adicionalmente capacitaciones que les permitan
● Solo el 33% de los ganaderos encuestados considera que los productos que adquiere
que los productos comercializados en la zona son de buena calidad, por lo tanto, existe
una demanda alta que se encuentra insatisfecha y busca opciones de compra que
las marcas existentes, o por el ingreso de nuevas marcas que brinden un mejor
producto.
● Luego de haber analizado las encuestas también se determinó que los ganaderos
accesibles, por tanto, no ven inapropiado que los alimentos balanceados que se
produzcan cuenten con otra variedad de insumos, siempre que estos sean de buena
que consideren la mejora continua mediante la tecnificación, ganaderos que estén dispuestos a
acopiador principal a Gloria y Laive y ganaderos que tengan interiorizado como parte de su
alimentos balanceados para animales es de 1.6% en general. Este plan de inversión estima un
tiempo inicial de vida del proyecto por cinco años (2023 – 2027), con una proyección de
crecimiento del 1.6% anual, además de una estacionalidad constante, puesto que la
Figura 4.
Tendencia a nivel Pecuario
Según los resultados obtenidos en las encuestas, fue posible determinar los diferentes
en la región de Arequipa, tomando como base la estimación de cobertura del mercado (20%),
lo cual arrojó un total de 2,360, del total de los 11,800 ganaderos criadores de ganado vacuno
Tabla 14.
Participación de mercado
TC de ventas 1.60% BOLSAS (según estimación de BCRP)
POR N° DE HOGARES
CONCEPTO % TOTAL
Ganaderos de la Región Arequipa 100% 58,202
Ganaderos dedicados a la crianza de vacunos 20.27% 11,800
Cobertura del mercado 20.00% 2,360
(Participación del mercado) Ganaderos
10.72% 253
insatisfechos con el producto
Promedio de clientes atendidos mensualmente 35.9% 55
Nota: Elaboración propia
ganado vacuno.
Tabla 15.
Estimación del mercado potencial
N° DE GANADEROS SEGMENTADOS 2,360
3. ¿Es Ud. el responsable de la compra de alimentos para su
% POBLAC.
ganado vacuno?
a. Si 92.33% 2179
b. No 7.67% 181
Se utilizó como filtro las preguntas ocho y once, lo cual arrojó un mercado
Tabla 16.
Estimación del mercado disponible
8. ¿El ganado vacuno de su granja es producto de la unidad familiar? % POBLAC.
a. Pertenece a más de un integrante de la familia 51.42% 242
b. Es propio 48.58% 229
11. ¿Considera que los alimentos balanceados que compra para la alimentación
% POBLAC.
de su ganado vacuno cumplen sus expectativas para una buena crianza?
a. Si cumple mis expectativas, porque es de buena calidad 32.95% 75
b. No cumple mis expectativas, pero no hay muchas marcas para escoger 52.56% 120
c. No estoy seguro si cuentan con las suficientes cualidades para ser un
14.49% 33
producto de buena calidad
Nota: Elaboración propia
Tabla 17.
Estimación del mercado efectivo
12. ¿Considera que es necesaria la inclusión de alimentos
balanceados dentro de la dieta del ganado vacuno, para así % POBLAC.
mejorar la calidad de sus productos?
a. Si 73.01% 88
b. No estoy seguro 19.89% 24
c. No 7.10% 9
Tabla 18.
Estimación del mercado objetivo
21. Si le propusiéramos un nuevo alimento balanceado para
reforzar la alimentación de su ganado vacuno, en la cual los
% POBLAC.
insumos sean de calidad y nivel premium, ¿consideraría
Ud. comprar este producto?
a. Si 83.52% 64
b. No estoy seguro 15.06% 12
c. No 1.42% 1
frente al producto, para que estas se ajusten a sus necesidades, de manera tal, que este se
venda solo (Druker P. et al, 2008). Por lo tanto, para que los productos que ofrece la empresa
a los demandantes sean aceptados, son muy importantes las estrategias de publicidad que
serán utilizadas para demostrar las virtudes que presentan nuestros productos, más no
dependen solo del valor monetario y apariencia, también dependen de los beneficios y
Objetivos:
Para el primer año, posicionar nuestra marca a nivel de la región Arequipa con
En el plazo de dos años, hacer que la empresa sea reconocida por su compromiso
Arequipa.
Usar estrategias pull y push que permitan dar a conocer nuestra marca dentro del
Arequipa.
52
marca.
los vacunos en sus diferentes etapas. Su alto valor nutritivo garantiza una correcta digestión,
crecimiento y rendimiento del ganado. Según el ciclo de vida del producto, Alimentos
Balanceados Don Víctor S.A.C. se encuentra en la etapa de introducción; por tanto, para los
primeros años de proyección, los productos tendrán poca participación de mercado, y sus
Aroma moderado.
Saber suave.
Colores suaves.
(AL) balanceados (BA) vacunos (V), con insumos (I) de calidad (C), el cual referencia
productos naturales que son parte de la dieta diaria de esta especie, lo cual brinda una
53
Figura 5.
Marca y logo Alimentos Balanceados Don Víctor S.A.C.
el focus group.
Figura 6.
Diseño del envase ALBAVIC
categoría premium brinda beneficios múltiples y contribuye con una alimentación más
una herramienta mediante la cual convierte su volumen de ventas en ingresos, los cuales serán
determinados por el mercado y el IPC, por lo cual los elementos que intervienen serán:
Costo del producto: basado en el costo del inventario y los costos fijos
administrativos.
rápida.
comercian alimentos balanceados para vacuno, muchas de estas ofrecen sus productos a altos
precios, puesto que los insumos utilizados para producir tienen precios altos. ALBAVIC
plantea una producción en base a insumos sustitutos con la misma calidad, pero de menor
costo, por ende permitirá ofertar sus productos a un precio menor a lo que ofrecen los
encuestas (Pregunta 27) que indican cuánto pagarían por este producto en el canal de
distribución donde vamos a dirigirnos, arrojó un precio promedio casi similar al estimado
55
según costos (Anexo 12), cuyos resultados arrojaron que el precio promedio sugerido por
nuestros encuestados para la compra de nuestros alimentos balanceados sería de S/85 soles.
página web, y en las mismas instalaciones del local; también se realizará ventas a través de
consumidores, además se ha planteado el 30% de las ventas a través del canal indirecto
(Intermediarios) a quienes se venderá nuestros productos al precio por mayor (Con un valor
con el cliente.
56
La estrategia es ser un socio comercial para que nuestro cliente objetivo conozca,
una comunicación continua y una tendencia positiva en las ventas, con los clientes,
Exhibiciones en expo-ferias: Esto en base a que los ganaderos acuden a las ferias con
productos.
más al cliente con la marca, realizando llamadas, programando visitas en campo con
el cliente para absolver dudas, mejorar uso del producto, conocer el rendimiento del
ganado y evaluar los beneficios que obtienen, para que estos nos consideren como
57
con la finalidad de dar a conocer más nuestra marca y sus atributos; a la vez, se
otorgará vitaminas por volumen de compra para los principales clientes, esto como
gestión empresarial, ya que con estos nuestros clientes pueden sacar el mayor
beneficio a los productos para ganado y logren sus objetivos y, de esa manera, el
Página Web: Con las herramientas virtuales y las páginas de las redes sociales, como
Facebook y Twitter, tendremos una ventana gratuita que es muy bien recibida por el
público exigente.
que se ofrecerá a los clientes potenciales, comenzando con una comparación entre un
permanentes para los diferentes puntos de venta, enfocada en la mejora continua de los
procesos para lograr la satisfacción del cliente, con políticas conservadoras y ecológicas, a
través de la integración de todas las áreas y el seguimiento continuo de los procesos hasta su
finalización.
problema complejo, para así encontrar una solución particular. En este caso, el vendedor será
considerado un asesor, ya que tiene más conocimiento sobre cómo satisfacer las necesidades
específicas con el producto que ofrece a los clientes. Cada asesor tendrá una cartera de
gestión ganadera, los cuales podrá utilizar como herramientas de atención al cliente.
El plan de ventas tendrá inicio con la campaña de lanzamiento, la cual iniciará nuestro
uno de los medios por los cuales el público desea enterarse de nuestro producto es
alimento balanceado.
equipos de almacenamiento.
online a través de los diferentes medios que ofrezca la empresa, estos pedidos se
pedidos serán colocados en la unidad móvil que, procederá a salir hacia las
ambiental y al mismo tiempo ofreciendo productos y servicios que cumplan con los
Figura 7.
Flujograma de procesos operativos de comercialización
Salida de la unidad
Recepción y Pago Confirmación de
Inicio Solicitud de Habilitación de móvil para la
de los insumos Stock disponible al
compra del Cliente Ordenes de venta entrega de ordenes Fin
Cliente
de venta
Sí Se devuelve el
producto al
proveedor Búsqueda y
Orden de compra Acuerdo de selección de Entrega del Devolución del
Producto Ingreso de los productos producto pedido al almacén
de insumos No entrega y
Correcto Solicitudes de solicitados
forma de pago
compra (área de
de los
ventas)
si productos
Si
Pesado y
contado de los Verificación y No
Contacto y pedido Proceso de productos conformidad del
de insumos al Ingreso de
producción del ordenes de cliente
proveedor alimento despacho
balanceado según fechas y
Verificación de horas de
Contrato, entrega Empaquetado Aceptación y
documentación y stock de los recepción del
para despacho productos producto por parte
Selección y
Confirmación de del cliente
ordenamiento Emisión de orden
entrega de
de producto de venta al área de
insumos
terminado despacho Firma de
(Almacén) cargo y cobro
o verificación
Verificación de del pago de
los productos los productos
Informe al cliente a despachar
Traslado de los de no
¿Condición? productos a los disponibilidad de
Almacenes los productos Despedida y
requeridos agradecimiento de
No parte del repartidor
Ingreso de
Lista de Carga de pedidos a
productos al la unidad movil
Fin de la Venta Fin
Fin sistema, para
registrar stock
disponible
precio de venta por bolsa de 40 kg. (Anexo 12) se pudo determinar que, cada ganadero
un valor promedio de S/ 85.00 soles, dejando una venta mensual promedio de S/ 238,425
soles y una venta estimada para el primer año por un total de S/ 2’861,100. 00 soles
Tabla 19.
Estimación de ingresos para el primero periodo
VENTA MENSUAL PROMEDIO PROYECTADA
Consumo
promedio
Precio promedio de Ganaderos
de bolsas VENTA PRIMER
INVERSIÓN bolsa de A.B.P (40 atendidos al
de A.B.P MES
Kg.) mes
por
Ganadero
S/. 143,055 51 S/. 85.00 55 S/. 238,425
Según los resultados obtenidos se puede concluir que, existe una demanda mensual
estimada de 120,360 sacos de 40 kg. de alimento balanceado para ganado vacuno en la región
de Arequipa, de los cuales el plan de negocio pretende ofertar un total de 2,805 sacos
en la región Arequipa para el primer periodo de ejecución sería de 1’444.320 bolsas de 40 kg.
de alimento balanceado y la oferta por parte de nuestra marca sería de 33.660 bolsas,
mientras que la tasa de crecimiento de oferta y demanda anual sería de 1.6%, llegando a ser
una demanda de 1’538,999 bolsas de alimento balanceado para el quinto año proyectado, con
64
una oferta de 35,867 bolsas por parte de nuestra marca, estos resultados se plantean en base a
3.3.2. Justificación
Balanceados Don Víctor S.A.C. son espacialmente producidos para la alimentación y crianza
ventas planteadas por la empresa será el marketing estratégico, que consiste en el análisis
competitiva. Esta estrategia además se basa en seguir la evolución del mercado al que se
dirige e identifica los segmentos actuales o potenciales, evaluando las necesidades de los
Respecto a este análisis, se considera los aspectos de riesgo y críticos que conlleva
este tipo de proyectos, los cuales inciden directamente en la previsión de ventas a proyectar,
estos son PBI, crecimiento de la industria, nivel de endeudamiento, deducción del ahorro,
Incremento en el precio de los insumos y productos del mercado, impacto en los precios de
tecnología, aspectos políticos y legales, situación de impacto global en diferentes sectores por
capacidad instalada.
El proceso está compuesto por diferentes etapas y cada una cuenta con los respectivos
b. Molienda: Esta es una etapa en la que participan todos los componentes. Este
para obtener los productos que se desean, se programan las máquinas con el fin
d. Pelletizado: Este proceso está relacionado con la producción del alimento; dentro
densidad nutritiva.
Figura 8.
Flujograma de proceso productivo
Recepción de Proceso de
los insumos Si
Inicio Sí pesaje
en almacén
primario
Se devuelve el
producto al
proveedor Embolsado de
Producto Correcto
Orden de compra alimento
Producto (Control de calidad)
de insumos balanceado
Correcto
No
(Control de
calidad)
Si
Contacto y pedido Proceso de Proceso de Almacenado
de insumos al molienda de molienda del Control de calidad
proveedor insumo insumo No
(Molino (Molino de
martillo rodillos)
Ingreso de producción al
No sistema de inventarios
No
Confirmación de Control de calidad,
entrega de proceso de molienda
insumos (Proceso correcto) Paletizado
del producto
Si Traslado a
almacenes de
reparto
Dosificación de la
¿Condición? mezcla, según tipo
de producto Traslado de
Harina a
No paletizadora
Mezclado Fin
del Empacado de
Control de calidad
Fin producto harina en bolsas
(Harina)
busca utilizar la menor cantidad de tecnología de punta posible para conservar dos
balanceado industrial.
producción ajustada a las necesidades del mercado, por lo que, se optará por una
● Molino: equipo que reduce las partículas más grandes, como el maíz, para
formar la mezcla.
gran mayoría de las bacterias y hongos que pueden afectar la calidad del
producto final.
40 kg, para ello existen máquinas automatizadas que van desde las cinco
hasta las veinticinco Tn/h, logrando una precisión de entre 0,25 y 0,5%.
68
almacenamiento de maíz, soya y sales minerales que forman parte del proceso de
tres silos, dos de tres toneladas para maíz y soya y un silo de una tonelada para
sales minerales.
la extrusora.
almacenamiento.
1 m).
69
Tabla 20.
Detalle de requerimientos de equipamiento del proyecto
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES
Terreno 1000 mt
instalación de línea de producción
equipamiento de puertas y ventanas
instalación de SS.HH.
instalación eléctrica
MAQUINARIAS, EQUIPO
Molino 5 tn/h 1 unid
Mezcladora 1 unid
Extrusora 1 unid
Envasadora automática 1 unid.
Transportadora 3 unid
Selladora 1 unid
Balanza digital 1 unid
Impresora HP Laser P 1102w 1 unid
Tolva 3 unid
Montacargas 1 unid
EPSS 1 Varios
Otras maquinarias chicas 1 unid
MUEBLES Y ENSERES
Silla giratoria 6 unid.
Escritorio Estante Neptuno Nogal. 6 unid.
Librero 2 unid.
Mesa de trabajo 2 unid.
Sofá de Espera 3 cuerpos 1 unid.
Archivador metálico 5 unid.
Otros equipos 1 unid.
EQUIPOS DIVERSOS
Computadora de escritorio 5 unid.
Laptop 3 unid.
Teléfono fijo 1 unid.
Equipo de sonido 1 unid.
Televisor LCD 50" 1 unid
Impresora HP Laser P 1102w 2 unid
Útiles de oficina 1 Varios
DVD 1 unid
Nota: Elaboración Propia
4.1.3. Layout
La empresa contará con instalaciones con un área de 1000 m2, estas estarán
las normas del Decreto Supremo 007-98-SA y del Reglamento Nacional de Edificación
(RNE).
70
Figura 9.
Distribución de las Infraestructuras
El proceso productivo está compuesto por los siguientes pasos, los cuales se
Figura 10.
Proceso de elaboración Pellet
Figura 11.
Proceso de elaboración harina
posteriormente ser enviados al área de producción, compuesto por las etapas de molido,
almacenamiento y mezcla con los demás ingredientes líquidos y sólidos que son parte
de la producción.
final del proceso de producción los alimentos pasan por un segundo control de calidad.
harina.
72
laborará un solo turno por día (4 horas), y cinco días operativos por semana,
ofertar 2,805 sacos de 40 kg de manera mensual, se estima que la venta será constante
durante todos los meses, por tanto, se proyecta una venta de 33,660 sacos de 40 kg de
la capacidad instalada entre los años 2023 y 2027 del proyecto, desde el 4.33% hasta el
4.61% de la capacidad productiva en base a las ventas estimadas, por tanto un mayor
incremento al proyectado puede ser cubierto con las inversiones e infraestructura que
4.2.2. Recursos
para del alimento balanceado. Una vez seleccionados los proveedores se realizará y
Tabla 21.
Requerimiento de recursos para la producción por tipo de producto
CARACTERÍSTICAS PRODUCTOS POR TONELADA
Ternero Concentrado Lechera
Nombre Novillo Crecimiento Lechera
Destete carne preparto
Línea Carne Carne Carne Carne Leche Leche
FORMULACIÓN - INGREDIENTES
Maíz (g/Kg) 220 340 140 330 108
Sorgo (g/Kg) 90 100
Pellet de Girasol (g/Kg) 120 150 140 100 128 200
Pellet de Afrechillo (g/Kg) 340 480 596 358 500 657,5
Pellet de Soja (g/Kg) 200 250
Conchilla (g/Kg) 15 20 15 150 23 23
Sal (g/Kg) 5 5 5 36 11 11
Urea (g/Kg) 3 4 3 90 7
Oxido de Magnesio (g/Kg) 6 8
Núcleo Vitamínico (g/Kg) 1 1 1 8 1 0,5
COMPOSICIÓN
Materia Seca 88,0% 88,0% 88,0% 89,0% 88,0% 88,0%
Proteína 19,0% 12,0% 16,0% 35,0% 16,0% 16,0%
Prot Degrad 10,5% 11,3%
Grasa 3,3% 4,1% 3,4% 2,1% 4,0% 4,0%
Fibra 6,7% 7,4%
Calcio 0,8% 0,7% 0,7% 6,0% 0,8% 0,8%
Fosforo 0,6% 0,7% 0,7% 0,6% 0,7% 0,7%
Cenizas 6,0% 7,0% 6,0% 20,0% 7,0% 7,0%
Sodio 0,2% 0,2% 0,2% 1,5% 0,2% 0,2%
Cloro 0,4% 0,3% 0,3% 2,2% 0,3% 0,3%
Potasio 0,7% 0,7% 0,7% 0,7%
Magnesio 0,3% 0,4%
Energía Metabol (Kcal/Kg) 2900 2600 2600 2600 2600 2700
Nota: Elaboración propia
4.2.3. Tecnología
espacios y almacenes para obtener una adecuada distribución y orden de los espacios
control que brinden garantía y seguridad a los procesos productivos, además, se contará
75
necesario y periódico de los equipos tecnológicos con los que contará la empresa.
para elaborar el alimento balanceado, en mención algunos de los equipos que permitirán
certificación ISO.
Equipos de Pesaje
Equipos de automatización
Con estos productos de alta tecnología, el ePAC se encarga del control general
4.2.4. Flexibilidad
Respecto a la flexibilidad del tamaño del local, se estableció que sea de 1000 m2,
considerando los equipos, oficinas y almacenes que tendrá la empresa, así como el flujo
Se ha concluido que el tamaño ideal es de 1000 m2, en una de las más grandes
zonas industriales de Arequipa, que cuente con todas las cualidades necesarias para que
el proyecto marche de manera apropiada. Finalmente, se espera que dicha área permita
Condiciones físicas: Debe tener acceso directo, desde la zona más cercana
la definición comercial.
clase.
De la Minuta De Constitución.
zonificación.
78
entre uno y cincuenta; los niveles anuales de ventas son mayores a 150 UIT y no
identificación con 11 dígitos al igual que los demás contribuyentes, además tiene
derecho a recibir su código SOL para que pueda realizar todo tipo de solicitudes
virtuales a través del Sistema SOL en Línea de la SUNAT; con esta clave
productos que se aprueban para el consumo. Los requisitos son los siguientes:
Hoja de Estabilidad
Química y Bioquímica
Permiso de Funcionamiento.
RUC
estar ubicado en uno de los principales departamentos donde se cría ganado vacuno y
seleccionados los departamentos de Trujillo, Lima y Arequipa. Sin embargo, este tipo
de negocio requiere distintas localizaciones para asegurar su crecimiento; por ello han
importancia.
alimentos balanceados.
proyecto.
afirmación anterior demuestra que existe alta demanda que esta insatisfecha
esta zona.
grupo que más se ha excluido son jóvenes con edades entre 14 y 24 años.
del sector para que tengan un espacio en el cual puedan dignificar su trabajo
que mejor se acomoda al desarrollo del proyecto de alimentos balanceados Don Víctor
Una vez determinada la región Arequipa como la macro zona del proyecto, se
plantean a continuación:
El Pedregal, es la más apropiada, debido a que en la zona es una zona con una densidad
el centro de las cuencas ganaderas y por último, existe alta oferta de terrenos para la
largo. La edificación tiene un solo piso con área total de 1000 m2, el cual está ubicado
El factor que más incide en la decisión para elección del terreno es su ubicación,
puesto que está en un punto estratégico que se acomoda al plan de marketing y objetivos
que plantea el negocio, tiene rutas de tránsito idóneas, además esta zona no tiene ningún
anexo 20.
82
Majes cuenta con todos los servicios básicos necesarios, lo cual favorece
zona.
Figura 12.
Ubicación del Local
Nota: Internet
83
5.1.1. Visión
comunidad”
5.1.2. Misión
que todas las organizaciones requieren una misión, es decir, requieren declarar su cuál
es su propósito. Bajo esta perspectiva se determinó que la misión de esta empresa será:
5.1.3. Principios
Destacar por los niveles altos que ofrecen los productos y servicios de la
empresa.
profesional y social.
Estrategia principal
permitirán observar los diferentes tipos de alimentos balanceados para bovinos, los
gustos de los consumidores, las cuales permitieron definir los medios publicitarios más
adecuados, definiendo así los planes de marketing y sus respectivas inversiones, que
nuestra marca.
Estrategias de soporte
para la materia prima, ya que en la zona hay una gran cantidad de proveedores.
otros, también se planificarán órdenes de compra mensuales con anticipación para así
móviles de la empresa para realizar las entregas de venta pactadas en la zona donde se
confiable que cumpla con los compromisos de fechas de carga y descarga de los
productos para su despacho en las otras áreas donde se ubican los almacenes de la
empresa.
86
En el corto plazo
están más inclinados a la total calidad de los productos en lugar del costo.
insumos.
“Local vs. global”, los productos locales, como nuestro alimento balanceado
propuesta.
En el mediano plazo
desarrollen productos que sean confiables y de fácil acceso, además que sean
En el largo plazo
sector de ganado vacuno, donde este acude por conveniencia, pero busca
Figura 13.
Organigrama Empresarial
Gerencia
administrativa
Contador
Área de
Área Logística Área de Ventas Otras áreas
Producción
Gestión de Promoción y
Producción Mantenimiento
compras marketing
Gestor de
Envasado Almacén Vigilancia
ventas
Despacho Reparto
Los accionistas son los que toman las decisiones de peso en la empresa, teniendo
cargo.
empresa o emprendimiento resultó de contar con el mínimo de personal, dado que los
chofer.
Tabla 22.
Requerimiento de puesto de trabajo
Nombre del Formación y
Tareas Funciones Competencias
puesto conocimientos
* Responsable y
* Administración organizado.
* Gestión de personal, con especialidad en * Habilidades de
* Control y gestión del área alimentación de comunicación
logística. animales. * Capacidad de
Administrador Gestión
* Gestión de compras. * Conocimiento y liderazgo.
* Coordinar y evaluar manejo de * Comunicación,
proveedores. programas de facilidad de palabra y
Microsoft Office. fluidez
verbal.
* Elaborar y coordinar la
* Experiencia en
compra de insumos. * Capacidad de
actividades afines.
* Coordinar el transporte de liderazgo.
* Formación
los productos e insumos. * Comunicación,
Coordinación técnica o superior
* Coordinar las cantidades de facilidad de palabra y
Jefe de y Supervisión en preparación
producción por día. fluidez verbal.
Operaciones de alimentos
* Control de la * Proactividad.
producción balanceados /
producción. * Ser capaz de
Ingeniero químico.
* Control de los inventarios. trabajar bajo presión.
* Conocimiento en
* Control de calidad para * Trabajo en equipo.
estándares
productos terminados.
89
relacionados a la
calidad.
* Elaborar y coordinar
* Capacidad de
estrategias de promoción y
liderazgo.
marketing. * Experiencia en
* Comunicación,
* Gestión del personal de puestos similares.
facilidad de palabra y
Coordinación ventas * Formación
Gerente de área fluidez verbal.
y Supervisión * Coordinar rutas de venta. superior o técnica
comercial * Ser
de ventas * Coordinación de en marketing.
proactivo.
producción diaria para las * Conocimiento en
* Trabajo bajo
ventas. gestión de ventas.
presión.
* Evaluación de la gestión
* Trabajo en equipo.
comercial.
* Clasificar y ordenar materia * Estudios técnicos
prima. * Conocimientos
* Control de producción producción de
* Trabajo en equipo
diaria alimentos
* Habilidades
* Pesado y empaquetado del balanceados para
Operarios Producción manuales finas
producto para ser trasladado animales.
* Ser responsable y
a al área de almacén * Conocimientos
organizado.
* Limpieza y mantenimiento mantenimiento de
de maquinarias y equipos de equipos
producción. industriales.
* Trabajo en equipo
* Educación * Habilidades de
* Promoción de ventas
Vendedores Ventas universitaria/Técnic comunicación
* Ventas en campo
a incompleta * Ser responsable y
organizado.
* Asistencia administrativa * Trabajo en equipo
* Estudios técnicos
de empresas. * Habilidades
Asistente Administrativ * Conocimientos de
* Elaboración de manuales finas
Administrativo o tramitación y
documentos. * Ser responsable y
tramites.
* Atención a los clientes. organizado.
* Estudios
superiores o
* Control de inventarios.
técnicos * Trabajo en equipo
* Registro de ingresos y
incompletos * habilidades
Gestión salidas.
Almacenero * Conocimientos de manuales finas
logística * Mantenimiento de
tramitación y * Ser responsable y
herramientas y equipos
documentación. organizado.
menores.
* Conocimiento
Windows
* Control de seguridad de las
* Estudios
instalaciones.
secundarios y/o * Trabajo en equipo
Agente de * Control de visitas de
Seguridad técnicos * Ser responsable y
Seguridad clientes y proveedores.
* Experiencia en organizado.
* Coordinación de despachos
puestos similares.
* Trabajo en equipo
* Transporte de productos.
* Estudios * Conocimientos de
* Transporte de personal.
Conductor Logística secundarios calles y rutas.
* Cuidado y mantenimiento
* Brevete AIIB. * Ser responsable y
de la unidad de transporte.
organizado.
Nota: Elaboración propia
90
Tabla 23.
Resumen de Gastos de Salarios
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Aportaciones
Descuentos del
empleador
trabajador
Ca Remuneración Total Remuneración Trabajador
IT Cargo
nt básica remuneración neta a pagar Total aportes al
Total
empleador
Dctos. 33.33%
1 Gerente General 1 S/ 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. 437.92 S/. 2,962.08 S/. 1,060.35
Gerente de área
2 1 S/ 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 386.40 S/. 2,613.60 S/. 935.60
comercial
3 Gestor de ventas 2 S/ 2,500.00 S/. 5,000.00 S/. 644.00 S/. 4,356.00 S/. 1,559.33
4 Jefe de operaciones 1 S/ 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 360.64 S/. 2,439.36 S/. 873.23
Asistente
5 1 S/ 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 154.56 S/. 1,045.44 S/. 374.24
administrativo
6 Jefe de almacén 1 S/ 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 257.60 S/. 1,742.40 S/. 623.73
7 Asistente de almacén 3 S/ 1,400.00 S/. 4,200.00 S/. 540.96 S/. 3,659.04 S/. 1,309.84
8 Operarios de planta 3 S/ 1,800.00 S/. 5,400.00 S/. 695.52 S/. 4,704.48 S/. 1,684.08
9 Chofer 1 S/ 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 206.08 S/. 1,393.92 S/. 498.99
10 Vigilante 3 S/ 1,200.00 S/. 3,600.00 S/. 463.68 S/. 3,136.32 S/. 1,122.72
TOTAL S/. 32,200.00 S/. 4,147.36 S/. 28,052.64 S/. 10,042.11
Nota: Elaboración propia
gestión de RR.HH., estarán encaminadas a orientar en cómo se debe llevar a cabo las
solución de los diferentes problemas que se presenten. Entre los objetivos de RR.HH.
tenemos:
motivacionales.
92
6.1. La Inversión
Inversión tangible
Tabla 24.
Inversiones en Activos Fijos
Tabla 25.
Cuadro de Depreciación de los Activos Fijos
Tabla 26.
Estimación del valor de recupero de las inversiones
Inversión intangible:
Tabla 27.
Resumen de Inversión en Intangibles
Inversión en intangibles monto en s/.
Derechos y concesiones S/. 2,045
Gastos en la investigación S/. 1,200
Gastos en desarrollo y exploración S/. 12,800
Imprevistos S/. 802
Total intangibles s/. 16,848
Nota: Elaboración propia
Tabla 28.
Amortización de Intangibles
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
Valor Tiempo de 1 2 3 4 5
Intangibles amortizaci
(Soles) ón 2022 2023 2024 2025 2026
Derechos y concesiones 2,045 5 409 409 409 409 409
Gastos en la investigación 1,200 5 240 240 240 240 240
Gastos en desarrollo y
12,800 5 2,560 2,560 2,560 2,560 2,560
exploración
Imprevistos (5%) 802 5 160 160 160 160 160
TOTAL 16,848 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Nota: Elaboración propia
Tabla 29.
Resumen de Inversiones del Capital de Trabajo
un aporte de efectivo por S/.50,056.00 soles que permitirá a los inversionistas cubrir
Tabla 30.
Resumen de Gastos Fijos
DESEMBOLSOS DIVERSOS
Detalle Monto en S/.
Arbitrios municipales S/. 80.00
Agua, luz y telefonía S/. 790.00
Productos de limpieza S/. 150.00
Gastos en alquileres S/. 1,560.00
Honorarios del contador S/. 350.00
Seguro Multi riesgo S/. 195.00
TOTAL DESEMBOLSOS S/. 3,125.00
GASTOS ADICIONALES
Detalle Monto en S/.
Marketing, merchandising 20,578.47
Transportes y combustibles 1,500.00
Mantenimiento equipos 550.00
útiles de oficina 300.00
TOTAL DESEMBOLSOS 22,928.47
Nota: Elaboración propia
beneficios sociales.
soles, de estos, el 77.82% está compuesto por las inversiones fijas, el 20.33% forma
Tabla 31.
Resumen de las inversiones – Costo del proyecto
RESUMEN DE INVERSIÓN TOTAL
INVERSIÓN FIJA Monto en S/.
Cargas Diferidas S/. 6,045
Inmueble maquinaria y equipo S/. 746,125
Edificios y otras construcciones S/. 169,071
Maquinaria y equipo S/. 400,046
Unidades de Transporte S/. 150,540
Muebles y enceres S/. 9,974
Equipos diversos S/. 16,494
Total inversión fija S/. 752,170
6.2. Financiamiento.
27.48% se financiará mediante un préstamo bancario acordado con el Banco BBVA, por
estará compuesta por parte de dos accionistas mayoritarios que invertirán cada uno el
27.48% del total de las inversiones propias (S/ 192,500 soles c/u), uno de estos es quien
aporta como accionista, el local donde se procesará el alimento balanceado por un valor
socios accionistas minoritarios con un aporte similar por cada uno de S/ 105’000 soles
(c/u 15% de las inversiones del capital propio). Cabe destacar que se puede dividir en
mencionada.
Tabla 32.
Estructura de las Inversiones – Capital propio
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversión total % partic. monto en s/.
Capital propio 72.52% S/. 700,000.00
Financiamiento externo 27.48% S/. 265,308.49
TOTAL 100.00% S/. 965,308.49
en tres años, con desembolsos mensuales por cuota de S/8,279.68 soles (Ver
soles.
Tabla 33.
Condiciones del Financiamiento Bancario
FINANCIAMIENTO BANCARIO
Entidad financiera BANCO BBVA
Monto S/. 265,308.49
TCED 0.02%
TCMM 0.64%
TCEA 8.00%
Fecha de desembolso 1/12/2022
Tiempo 3 AÑOS
CUOTA MENSUAL S/. 8,279.68
Fuente:
https://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx?tip=B
consideración factores como por ejemplo la rentabilidad que ofrecen las inversiones en
Tabla 34.
Cálculo de la Tasa de Descuento del Proyecto (COK)
CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD
Tasa activa promedio bancaria (%) anual 7.00%
Rendimiento sin Riesgo (fondo mutuo): RF (%) 3.10%
Rendimiento del Mercado: RM (%) 13.00%
BETA PATRIMONIAL (βE) 0.95
COK = RF + B(RM-RF)
COK = 12.51%
Elaboración propia
de capital, y el 27,5% restante estará financiado por BBVA a una TCEA del 8% anual,
con vigencia de tres años, bajo modalidad de pago mensual con cuotas constantes. El
Donde:
Tabla 35.
Calculo WACC
WACC 13 Rolling
Estructura de Capital Contable
Deuda 265,308
Patrimonio 700,000
% Deuda 27.5%
% Patrimonio 72.5%
Deuda Financiera 265,308
D/P 0.38
Tasa Impositiva 8.0%
Deuda con Escudo Fiscal 100.0%
Beta
Beta Desapalancado 0.95
Beta Apalancado 1.28
COK 12.51%
Activos Financiados con Deuda 265,308
Intereses de Deuda 32,760
Tasa de Interés Implícita 12.3%
WACC 12.19%
siendo el año 2023 el primer año de operaciones y el 2027 el último año de operaciones,
tiempo en el que los inversionistas esperan como mínimo ver recuperadas las
luego de los cinco años propuestos, puesto que al ser un proyecto de producción
ingreso por traspaso de la marca y/o concesión de franquicias, para otros futuros
inversionistas.
ventas de 1.6% para los siguientes periodos. Es importante recalcar que el 30% de las
sacos en el 2027.
Tabla 36.
Proyección anual: ventas - ingresos
PROYECCIÓN ANUAL
Proyección de ventas
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Cantidad de bolsas 40 kg (por Menor) 23,559 23,941 24,322 24,712 25,107
Precio de venta (por menor 85 85 85 85 85
Cantidad de bolsas 40 kg (por mayor) 10,100 10,259 10,425 10,588 10,759
Precio de venta (por mayor) 76 76 76 76 76
Oferta monetaria 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
Ingresos diversos 0 0 0 0 0
Total ingresos 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
Nota: Elaboración propia
soles por cada producto elaborado (Anexo 18), además de los costos de envasado y
servicios (Anexo 18), La proyección de ventas mensuales nos deja un costo promedio
inversión equivalente a S/ 1’133,816 durante el año uno, con incrementos para los
próximos años según el crecimiento de las ventas, llegando a ser de S/ 1’206,415 soles
Tabla 37.
Proyección anual: costos de producción
Proyección de costos variables
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Cantidad demandada 33,659 34,200 34,747 35,300 35,866
Costo variable unitario 31 31 31 31 31
Costo fijo 81,658 81,551 82,618 83,923 85,267
Costos de producción 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Nota: Elaboración propia
estará determinada, según las cantidades de insumo que se requieran para elaborar los
compraran insumos para producción de muestras que representan el 1.3% de las ventas
productivos, los insumos que se pierdan por concepto de merma representen un 1.5%
para el inicio de las operaciones y se reducirían gradualmente por periodo, siendo para
el primer año una merma del 1% y a partir del segundo esta solo representaría el 0.5%
empresa y sus inversiones de capital de trabajo, puesto que todos los flujos anuales
proyectados reflejan resultados netos positivos, además estos resultados demuestran que
operaciones.
103
Tabla 38.
Flujo de capital de trabajo – Método de déficit acumulado
Método de recuperación de capital de trabajo (déficit acumulado)
productos que ofrece la empresa, de los que sobresalen las campañas de promoción,
desembolsos para el primer año de S/ 271,642 soles para el primer periodo, también se
Tabla 39.
Proyección anual de costos de ventas
Proyección de costos fijos
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Gastos de ventas 271,642 271,689 271,736 271,785 271,834
Promoción de ventas 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Promoción de temporada 19,500 19,515 19,530 19,545 19,561
Aniversario (concursos) 1,500 1,515 1,530 1,545 1,561
Campaña Examen de Ingreso 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Merchandising 246,942 246,942 246,942 246,942 246,942
Cargas sociales 1,600 1,632 1,665 1,698 1,732
Regalos, chocolatada, animación 350 357 364 371 379
Actividades de fomento de cultural y
1,250 1,275 1,301 1,327 1,353
desarrollo comunitario
Nota: Elaboración propia
104
comprenden los sueldos, servicios prestados por terceros, cargas de gestión, gastos
promedio anual del 1% por factores de inflación, se estimó que para el primer año de
Tabla 40.
Proyección anual de gastos administrativos
Proyección de costos fijos
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Gastos administrativos 648,935 654,765 660,653 666,601 672,608
Sueldos y beneficios 520,621 525,827 531,085 536,396 541,760
Sueldos 326,874 330,143 333,444 336,779 340,147
Beneficios sociales 48,326 48,809 49,297 49,790 50,288
Essalud 33,768 34,106 34,447 34,791 35,139
CTS 25,613 25,869 26,128 26,389 26,653
Gratificaciones 58,800 59,388 59,982 60,582 61,188
Vacaciones 27,240 27,512 27,787 28,065 28,346
Servicios prestados por terceros 57,000 57,570 58,146 58,727 59,314
Transportes 18,000 18,180 18,362 18,545 18,731
Honorarios 4,200 4,242 4,284 4,327 4,371
Mantenimiento y reparación 6,600 6,666 6,733 6,800 6,868
Alquiler de local 18,720 18,907 19,096 19,287 19,480
Gastos de luz, agua, telefonía 9,480 9,575 9,671 9,767 9,865
Cargas diversas de gestión 960 960 960 960 960
Arbitrios municipales 960 960 960 960 960
Gastos adicionales 5,400 5,454 5,509 5,564 5,619
Útiles de oficina 3,600 3,636 3,672 3,709 3,746
Artículos de limpieza 1,800 1,818 1,836 1,855 1,873
Provisión del ejercicio 64,954 64,954 64,954 64,954 64,954
Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584
Amortización de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Nota: Elaboración propia
273,541.58 soles, los cuales estarán distribuidos entre gastos de inauguración, gastos
Tabla 41.
Presupuesto de marketing
Presupuesto anual de marketing
Concepto Descripción Costo unit. Frecuencia
Inicio de operaciones 3,500.00
Gastos de inauguración
Total anual 3,500.00
Premios por consumo frecuente 1,200.00 3 por año
Promoción de venta
Total anual 3,600.00
Aniversario (concursos) 1,500.00 1 por año
Promoción de temporada Campaña formativa 3,000.00 6 por año
Total anual 19,500.00
Carteles 1,200.00
Volantes - flyers 800.00
Objetos de promoción (gorros, llaveros, polos) 800.00
Publicidad con producto (lapiceros, folders, etc.) 800.00 Mensual
Merchandising
Sampling 13,678.47
Publicidad en Televisión y Radio 2,500.00
Publicidad online 800.00
Total mensual 20,578.47
Total anual 273,541.58
Nota: Elaboración propia
El cuadro del servicio de la deuda nos muestra cuáles son los desembolsos
anuales que se realizarán para cubrir los intereses financieros generados por las
un gasto anual promedio de S/ 99,356.11 soles entre abonos de capital e interés, de los
cuales un total de S/ 32,759.94 soles representan los gastos financieros del préstamo
desembolsado.
106
Tabla 42.
Cuadro de Servicio de la Deuda
CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
Detalle 2022 2023 2024 2025
Préstamo financiado S/. 265,308.49
Amortización S/. 81,723.91 S/. 88,261.82 S/. 95,322.76
Interés S/. 17,632.24 S/. 11,094.33 S/. 4,033.38
Totales S/. 265,308.49 S/. 99,356.14 S/. 99,356.14 S/. 99,356.14
Nota: Elaboración propia
dentro de las proyecciones estimadas, así como los beneficios y utilidades que se
Tabla 43.
Proyección del estado de ganancias y pérdidas (en soles)
ESTADOS DE RESULTADOS
1 2 3 4 5
Concepto
2,023 2024 2025 2026 2027
Ventas 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
Costo de ventas 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Utilidad bruta 1,640,696 1,668,515 1,695,422 1,722,439 1,750,048
Gastos operativos 964,940 1,123,775 1,135,294 1,146,909 1,158,719
Gastos de ventas 271,642 271,689 271,736 271,785 271,834
Promoción de ventas 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Promoción de temporada 19,500 19,515 19,530 19,545 19,561
Merchandising 246,942 246,942 246,942 246,942 246,942
Cargas sociales 1,600 1,632 1,665 1,698 1,732
Gastos administrativos 610,064 767,512 777,631 787,829 798,191
Sueldos y beneficios 520,621 525,827 531,085 536,396 541,760
Servicios prestados por terceros 57,000 57,570 58,146 58,727 59,314
Cargas diversas de gestión 960 960 960 960 960
Gastos adicionales 5,400 5,454 5,509 5,564 5,619
Pago del IGV 26,083 177,701 181,932 186,182 190,537
Imprevistos 83,235 84,574 85,926 87,295 88,694
Utilidad operativa 675,755 544,740 560,128 575,530 591,329
Otros ingresos 0 0 0 0 0
Valor residual 0 0 0 0 281,453
Utilidad antes de impto. y participaciones 675,755 544,740 560,128 575,530 872,782
Impuesto a la renta 199,348 160,698 165,238 169,781 257,471
Utilidad neta del ejercicio 476,408 384,041 394,890 405,749 615,311
Nota: Elaboración propia
107
representación del 40,87% del total de las ventas del primer año y se mantienen
constantes, mientras que los gastos de operación representan el 34,78% de las ventas
totales del primer año. y 39,19% para el quinto año, finalmente, las utilidades netas
período de vida del proyecto, reflejándose en el aumento del capital y las utilidades de
Tabla 44.
Proyección del balance general
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO
ACTIVOS
CTA. 2022 2023 2024 2025 2026 2027
ACTIVOS CORRIENTES
10. caja y banco 50,056 431,027 675,249 929,367 1,292,734 1,666,253
10.1 Caja 8,343 38,097 24,422 25,412 36,337 37,352
10.4 Cuente Corriente 41,713 392,930 650,827 903,955 1,256,397 1,628,901
12 Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0
Facturas por Cobrar 0 0 0 0 0
20. Mercaderías 82,087 86,191 90,501 95,026 99,777 104,766
20.1 Mercaderías en almacén 82,087 86,191 90,501 95,026 99,777 104,766
ACTIVOS NO CORRIENTES
33. Inmueble maquinaria y equipo 746,125 746,125 746,125 746,125 746,125 746,125
33.2 Edificios y otras construcciones 169,071 169,071 169,071 169,071 169,071 169,071
33.3 Maquinaria y equipo 400,046 400,046 400,046 400,046 400,046 400,046
33.4 Unidades de Transporte 150,540 150,540 150,540 150,540 150,540 150,540
33.5 Muebles y enceres 9,974 9,974 9,974 9,974 9,974 9,974
33.6 Equipos diversos 16,494 16,494 16,494 16,494 16,494 16,494
Depreciación acumulada 0 -64,954 -129,908 -194,861 -259,815 -324,769
34. intangibles 16,848 16,848 16,848 16,848 16,848 16,848
38. Cargas Diferidas 32,098 39,607 104,261 205,548 344,953 538,863
38.2 seguros pagados por adelantado 390 390 390 390 390 390
38.8 Gastos anticipados 5,655 5,655 5,655 5,655 5,655 5,655
38.9 Otras cargas diferidas 26,053 33,562 98,216 199,503 338,908 532,818
Otros activos fijos netos 0 266,402 290,355 292,809 252,153 447,690
PASIVOS
CTA. 2022 2023 2024 2025 2026 2027
PASIVOS CORRIENTES
obligaciones CP 81,724 88,262 95,323
Retenciones y aportes nominales
Impuesto a la renta 199,348 160,698 165,238 169,781 257,471
PASIVOS NO CORRIENTES
obligaciones LP 183,585 95,323 15,056 8,378 0
PATRIMONIO
50. Capital 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905
50.1 capital social 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905
Utilidades del ejercicio 0 476,408 384,041 394,890 405,749 615,311
Utilidades acumuladas 0 0 476,408 860,449 1,255,339 1,661,088
Tabla 45.
Flujo de Efectivo del Proyecto
FLUJO ECONÓMICO DE CAJA DEL PROYECTO
0 1 2 3 4 5
2,022 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos de efectivo 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
El estado de resultados arroja que los costos variables representan el 40,87% con
respecto a las ventas del primer periodo y se estima que será constante para los cinco
110
ventas para el primer periodo, y 12,63% para el quinto periodo, mientras que la
6.5.1. TIR
determinó un resultado de 35.97%, dado que todos los resultados son mayores al
Tabla 46.
Cálculo de la TIR
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%
WACC 12.19%
EVALUACIÓN ECONÓMICA
TIRE 29.78%
TIRF 35.97%
Nota: Elaboración propia
6.5.2. VAN
12.51%, el cual permitió determinar un VANE (S/ 415,336 soles), cuyo resultado es
inversión.
111
12.19%, en el siguiente cuadro se presentan los resultados obtenidos para el VANF (S/
457,081 soles), cuyo resultado es superior que cero, por tanto, es viable invertir en el
proyecto propuesto.
Tabla 47.
Cálculo del VAN
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%
WACC 12.19%
6.5.3. Payback
12.51%, los resultados para el cálculo de retorno de las inversiones arrojaron un valor
de 2.96 años, es decir que las inversiones de capital estarían retornando en el onceavo
Tabla 48.
Cálculo de retorno de las inversiones
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%
EVALUACIÓN ECONÓMICA
PRC (Payback) 2.96
AÑO MES DÍA
2 11 14
Nota: Elaboración propia
Tabla 49.
Cálculo costo / beneficio
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%
EVALUACIÓN ECONÓMICA
B/C 1.18
Nota: Elaboración propia
6.5.5. ROE
Según las utilidades netas estimadas en el flujo de caja se puedo observar que,
los cinco periodos representan rentabilidad positiva, la cual comparada a las inversiones
el primer año y del 20.94% para el año último de operaciones, estos resultados se
6.5.6. Ratios
En los índices generales de liquidez podemos observar que, para las operaciones
iniciales la empresa cuenta con 1.62 soles para pagar cada sol que tenga como deuda y
en el último año este indicador será de 6.88 soles, lo que refiere que existe solvencia que
Respecto a los ratios de gestión, es posible afirmar que existe una rotación de
27,37 veces al año para el año 2023 en los inventarios, lo cual es normal ya que son
menos el año primero, mientras que para los años siguientes, la estrategia será cubrir
casi la totalidad de caja con las cuentas bancarias, esto permitirá rotar 202.89 veces al
estructura de capital para el inicio de operaciones, llegando al final del proyecto con una
siempre en un margen porcentual positivo, pasando del 41,85% al 20,94%, esto refleja
que las ventas proporcionan buena rentabilidad respecto al patrimonio que tiene la
empresa, lo mismo ocurre con el indicador de ROA, el cual oscila entre el 31,32% y el
Tabla 50.
Análisis de ratios financieros
INDICADORES DE RENTABILIDAD (ANÁLISIS DE RATIOS)
Ratios de gestión
Rotación de inventarios ((i*360)/Cv) 27.37 28.32 29.27 30.25 31.26
Rotación de caja y bancos ((CyB*360)/Vtas) 55.93 86.23 116.81 159.94 202.89
Rotación de activos totales (Vtas/ at) 1.82 1.57 1.37 1.17 0.93
Análisis de solvencia
Estructura de capital (pt/pat) 40.08% 33.64% 17.81% 9.06% 7.31% 8.76%
Razón de endeudamiento (pt/at) 28.61% 25.17% 15.11% 8.30% 6.81% 8.06%
Análisis de rentabilidad
Rendimiento sobre el patrimonio
41.85% 25.23% 20.60% 17.47% 20.94%
(UN/PAT)(ROE)
Rendimiento sobre la inversión (UN/AT)(ROA) 31.32% 21.41% 18.89% 16.28% 19.25%
Margen bruto ((Vtas-CV)/Vtas) 59.13% 59.19% 59.19% 59.19% 59.19%
Utilidad neta (UN/Vtas) 13.73% 8.66% 8.87% 12.49% 12.63%
Nota: Elaboración propia
114
que por cada sol gastado, la empresa genera 0,35 adicionales; mientras que el valor de
punto de equilibrio (VPE) indica un ingreso mínimo de S/. 1’556,748, que cubre una
Tabla 51.
Cálculo del punto de equilibrio - 1º año
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO - 1º AÑO
Costos fijos monto en s/.
Gastos administrativos 648,935
Gastos de Ventas 271,642
Imprevistos 83,235
Total costos fijos 920,576
PUNTO DE EQUILIBRIO
Relación: Ingresos/Egresos 1.35
V.P.E (S/.) 1,556,748
Q.P.E (Nº de clientes) 18,319
VALOR DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
V.P.E. = Costos Fijos/[1-(Costos variables/ventas)]
CANTIDAD DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
Q.P.E = V.P.E/Precio
Nota: Elaboración propia
observar que para cubrir todos los gastos en que incurrirá la empresa, es necesario
vender al menos un total de 1,499 bolsas de alimento balanceado, con un total de S/.
Tabla 52.
Punto de equilibrio - Primer mes
PUNTO DE EQUILIBRIO PRIMER MES
Precio Venta 84.98
Coste Unitario 31.26
Gastos Fijos Mes 80,537.05
Pto. Equilibrio 1499
S/ Ventas Equilibrio 127,385.02
Figura 14.
Punto de equilibrio
cambios en uno o más de una de los parámetros críticos y veremos cómo afecta la
que los costos fijos se reducirían en un 5% del valor estimado, esto se debe a la
escenario óptimo.
menos, como también se puede deber a un incremento de los costos variables y fijos en
Anexo 26.
como son las políticas fiscales, incremento de costos fijos; además, uno de los riesgos
mayores, es la poca aceptación del producto o alguna situación que genere crisis
económica, ocasionando que los flujos presenten variaciones significativas, por ello, al
proyecto de inversión, esto nos deja una posibilidad del 50% de ocurrencia de las
posibilidades; para los demás escenarios se les asignó un rango de probabilidad de 25%
para el escenario optimista y otro 25% para el escenario pésimo. Estos resultados
ponderados arrojaron un VANF de S/624.7 mil soles y una TIRF de 39.62%, los cuales
Tabla 53.
Análisis de Resultados - Estudio de Sensibilidad
ANÁLISIS DE ESCENARIOS
Escenario 0 Escenario 1 Escenario 2
Concepto
Base Optimista Pesimista
Costo de Oportunidad del Capital 12.51% 12.51% 12.51%
Valor Actual Neto Financiero (Miles) S/. 453.1 S/. 1,141.0 S/. 451.6
Tasa Interna de Retorno financiera 35.97% 61.49% 25.06%
los que tenemos una variación con incremento de 151.82% entre el al escenario óptimo
y el real, mientras que en el caso del escenario pésimo la variación dela VAN es de -
0.33 %, con una elasticidad media de 30.36 y -0.11, respectivamente para cada lado y
adecuados, ya que una mayor variación, sobre todo en el escenario pesimista, afectaría
Tabla 54.
Perfil de Riesgo - Análisis de Sensibilidad
CONCEPTO base/optimista base/pesimista
VAR% VAN 151.82% -0.33%
VAR% Costos 5.00% 3.00%
Conclusiones
este tipo de alimentos balanceados para ganado vacuno, en base a tecnologías modernas
los productos procesados; para lo cual se requiere una inversión de capital de S/ 965,308
soles para el año uno de operaciones, que serán utilizados en costos para la instalación,
inversiones iniciales.
región ofrece sus productos con este tipo de fórmulas propuestas, aunque los
requerimientos de los ganaderos, por ende no satisfacen sus necesidades, lo cual genera
meses del 2022, en los cuales se dará a conocer la marca y el producto, a través de
consumidores finales, para luego poner en marcha nuestras operaciones comerciales que
promedio la bolsa de 40 kg., mientras que el 30% de las ventas se realizará como venta
al por mayor, a través de distribuidores con la finalidad de que estos hagan llegar
nuestro producto a clientes menores, las ventas de este grupo de productos tendrán un
S/273,541.58 soles, el cual incluye diferentes formas de promoción, que van desde
premios por consumo y publicidad básica, es importante recalcar que los valores de
proyecto dados los resultados obtenidos dentro del proceso de evaluación para el sector
periódicamente, estos resultados arrojan un valor del VAN Financiero por S/ 453,081
soles, con una TIR Financiera de 35.97% y un recupero de las inversiones estimado
Recomendaciones
del negocio ya que, este depende del crecimiento y aceptación del público en la
bien es cierto que la planta cuenta con capacidad instalada para la producción, es
empresa o formar una alianza con alguna otra empresa del rubro que permitan
que según los reportes del MINAGRI, en su plan de mejora de gestión agrícola
expandir productos nuevos a estos tipos de crianza los cuales generarán mejores
Las variables que pueden tener efectos el mercado y la viabilidad de este proyecto,
otras regiones del país puesto que existe un porcentaje alto que incluso supera el
expansión de las grandes empresas hacia otros sectores comerciales, que tienen
mayor poder adquisitivo, por ende, nuestra marca no debe ser ajena ante esta
nuestro producto tendría alto nivel de aceptación, como son el mercado limeño,
trujillano y cajamarquino, entre otros, ya que estos son los que mayor producción
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Anexos
minerales
129
130
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131
INFORMACIÓN GENERAL
2021
2017 2018 2019 2020 I II III
Trim. Trim. Trim.
Inflación últimos 12 meses (%) 1,36 2,19 1,90 2.0 2.6 3.3 5.2
Inflación sin alimentos y energía, últimos
2,15 2,21 2,30 1.8 1.8 1.9 2.6
12 meses (%)
Tipo de cambio (variación porcentual del
-4,4 3,6 -0,3 7.4 2.9 5.5 5.0
periodo)
Nota: BCRP, 2021
133
INFORMACIÓN GENERAL
2021
2017 2018 2019 2020
I Trim. II Trim. III Trim.
Tipo de cambio (promedio del período)
S/. por US$ 3,3 3,3 3,3 3.5 3.7 3.8 4.0
S/. por canasta de monedas 0,5 0,5 0,5 0.5 0.6 0.6 0.6
Nota: BCRP, 2021
Político Económico
Amenazas: Amenazas:
Inestabilidad económica generada por la falta Impacto negativo en la economía,
de un adecuado plan de gobierno para el consecuencia de la pandemia COVID-19, que
nuevo periodo presidencial 2021-2026, podría afecta la reactivación económica.
generarse conflictos sociales El incremento de precios de los productos de
la canasta básica familiar y otros en general
Oportunidades: han afectado las economías familiares, esto
La implementación del Plan de Ganadería debido al incremento de los insumos que
Nacional del 2017 - 2027, cuya finalidad es: impactan a los productores.
Impulsar el desarrollo Incremento del precio del dólar.
Generar empleo productivo e ingresos
para las familias del interior del país que Oportunidades:
se dedican a este sector. Se estima crecimiento del PBI a una tasa
Mejorar el impacto social en las comunidades superior de 4 % para los periodos 2022 -
andinas del país e impulsar en un 40% la 2023.
producción total agropecuaria. La campaña de vacunación contra el COVID-
Incentivar la producción de los productos 19 que ha presentado una aceleración de que
como leches, quesos, carnes, yogurt, minimiza riesgos de alta mortalidad en la
mantequillas, etc. para incentivar el consumo ciudadanía.
nacional y la importación. Se espera estabilización en el tipo de cambio,
La productividad y rendimiento son sin embargo, es importante el planteamiento
monitoreados a través de este plan integral de medidas preventivas por parte del estado,
para lograr crecer a una tasa anual del 5%. que estabilicen la moneda.
El marco macroeconómico multianual 2021-
2024
Nota: Elaboración Propia
Matriz resumen de amenazas y oportunidades Social Tecnológico
Social Tecnológico
Amenazas: Amenazas:
La población ocupada para el 2020 disminuyó Falta tecnificación en las medianas y
en 36.8%. pequeñas ganaderías del interior del país.
Incremento del subempleo en 21,7%.
Retiro de AFP desde 2020, pone en riesgo la Oportunidades:
falta de pensiones de los aportantes en el El plan nacional de ganadería 2017-2027
futuro. desarrollará en los próximos 10 años:
Mejorar la gestión de los recursos
Oportunidades: genéticos
Se espera la reactivación de los diferentes Mejorar la gestión de los recursos
proyectos empresariales los cuales se han alimenticios
visto en stand by por el COVID-19. Implementación de herramientas
A mediados de año, se reactivaron diferentes adecuadas de prevención y control
sectores por lo que algunas contrataciones de sanitario
personal se han incrementado. Promover el desarrollo de infraestructura
productiva.
Mejorar la innovación y el acceso a
tecnologías, lo cual permite mejorar y
controlar los procesos productivos
Nota: Elaboración Propia
135
Ecológico Legal
Amenazas: Amenazas:
Falta incentivar los planes de medioambiente Falta de marco normativo que permita
para el sector ganadero. oportunidades para impulsar el desarrollo del
Mayor apoyo y participación del Estado para sector, impulsar la producción y promover el
educar a los ganaderos en el cuidado del uso tecnológico en los procesos de producción
ganado y del medioambiente. para competir y promover la exportación de
productos terminados.
Oportunidades:
El gobierno a través del MINAM y el Oportunidades:
MINAGRI han desarrollado en los últimos El plan nacional de ganadería 2017-2027
años apoyar a los ganaderos a través de una espero en los próximos 10 años:
mayor participación en temas como el cambio Fortalecer la organización de los
climático para generar oportunidades en los productores
negocios ganaderos. Se debe seguir Mejorar la articulación del sector
trabajando en este tipo de iniciativas en este público y privado
tema que es de impacto global. Desarrollar y actualizar la normatividad,
en este punto se viene trabajando en el
marco normativo con buenas prácticas,
registros y lineamientos que aseguren la
actividad ganadera.
Promover procesos para el saneamiento
físico legal de la propiedad
Nota: Elaboración Propia
136
MATRIZ COMPETITIVA
Prom.
F.C.E. PESO Calificación
Ponderado
1 Experiencia en el rubro 0.09 4 0.36
2 Formalización empresarial 0.05 5 0.25
3 Capacidad de inversión por parte de los accionistas 0.09 4 0.36
4 Maquinaria moderna 0.08 3 0.24
5 Jefes y supervisores profesionales 0.05 4 0.20
6 Capacidad instalada 0.08 5 0.40
7 Infraestructura propia 0.06 5 0.30
8 Amplia cartera de clientes 0.05 4 0.20
9 Propuestas comerciales innovadoras 0.06 3 0.18
10 Marca nueva en el mercado 0.07 2 0.14
11 Falta de formación y capacitación de personal 0.10 3 0.30
12 Falta de estandarización de los procesos 0.07 4 0.28
13 Costos de producción altos 0.06 3 0.18
14 Productos enfocados a una sola especie animal 0.09 4 0.36
1.00 3.75
MATRIZ ATRACTIVA
Calificaci Prom.
F.C.E. PESO
ón Ponderado
1 Sector en crecimiento 0.09 5 0.45
2 Ampliación de cartera de productos 0.09 4 0.36
3 Amplia cartera de proveedores de insumos 0.09 4 0.36
4 Plan de gestión ganadera por parte del estado 0.07 5 0.35
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 0.06 4 0.24
Propuesta de mejoras fiscales y de control para la
6 0.04 5 0.20
producción
7 Crecimiento anual de la demanda 0.07 5 0.35
8 Estabilidad económica del país 0.05 4 0.20
9 Alianzas estratégicas comerciales 0.05 4 0.20
10 Falta de aceptación en el mercado 0.10 4 0.40
11 Pérdida de clientes potenciales 0.09 3 0.27
12 Nuevas leyes que limiten el sector 0.05 4 0.20
13 Competidores bien establecidos en el mercado 0.03 1 0.03
14 Clientes fidelizados por otras marcas 0.07 2 0.14
Ingreso de nuevos competidores con mejores
15 0.05 2 0.10
propuestas
1.00 3.85
Nota: Elaboración propia
138
16. ¿Qué raza vacuna son los animales que mayormente son alimentados
con balanceados?
17. En la región Arequipa ¿Para qué animales se compra más alimento
balanceado?
18. Viendo los productos existentes en el mercado ¿Qué productos son los
que más adquiere?
FORMULA:
N x Z² x p x q
n=
(N-1) x E² + Z² x p x q
donde:
nivel de confianza (z) (95%) 1.96
Población (Rest.) (N) 2,950
% a favor (p) 50%
% en contra (q) 50%
Error de estimación € 5%
Tamaño de la muestra (n) ?
aplicando la fórmula:
2,950 x 1,96² x 0.50 x 0.50
n=
(2,950-1) x 0.05² + 1.96² x 0.50 x 0.5
n= 340 ganaderos
compra
ΣA*B
CP =
Nº ENCUESTAS
17110
CP =
346
CP = 51.16
DESVEST= 17.80
DESVIACIÓN ESTÁNDAR DEL CONSUMO
X= DESVEST
N-1
X= 17.80
346-1
X= 0.07 %
CP - Z*X = 51.00
148
Estimación del Precio promedio de compra por Saco de Alimento Balanceado (40 Kg.)
A B C
Marca
Límite Límite Frecuencia
de A*B
inferior Superior Absoluta
clase
0 80 70 104 8320
> 81 90 85 49 4165
>91 100 95 95 9025
>100 + 100 36 3708
Nº ENCUESTAS 284 TOTAL 24070
ΣA*B
CP =
Nº ENCUESTAS
24070
CP =
284
CP = 84.75
DESVEST= 13.23
DESVIACIÓN ESTÁNDAR DEL CONSUMO
X= DESVEST
N-1
X= 13.23
284-1
X= 0.05 %
CP - Z*X = 85.00
149
Nota: Internet
Nota: Internet
Nota: Internet
151
Nota: Internet
Instalación de SS.HH.
Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Juego de medio baño 3 unid. S/. 280.00 S/. 250.00
Tubo PVC 75 mm 12 tubos S/. 25.00 S/. 300.00
Mano de obra 1 unid. S/. 650.00 S/. 650.00
TOTAL S/. 1,200.00
Instalación eléctrica
Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Caja general de protección 3 unid. S/. 15.00 S/. 45.00
llaves térmica 8 unid. S/. 32.00 S/. 256.00
Conexiones, cableado e iluminación 240 m. S/. 25.00 S/. 5,000.00
Sistema de puesta a tierra (material y mano de obra) 1 unid. S/. 850.00 S/. 850.00
Mano de Obra 1 unid. S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
TOTAL S/. 7,351.00
Equipamiento de seguridad
Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Extintor ABC de 6 Kg 6 unid. S/. 70.00 S/. 420.00
Señalizaciones 24 unid. S/. 0.50 S/. 12.00
Mano de Obra 1 unid. S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL S/. 582.00
159
CRONOGRAMA MENSUAL
N° CUOTA FECHA AMORTIZACIÓN INTERÉS VALOR CUOTA SALDO CAPITAL
0 17/12/2022 S/. 265,308.49
1 16/01/2023 S/. 6,572.68 S/. 1,707.00 S/. 8,279.68 S/. 258,735.81
2 15/02/2023 S/. 6,614.96 S/. 1,664.71 S/. 8,279.68 S/. 252,120.85
3 17/03/2023 S/. 6,657.53 S/. 1,622.15 S/. 8,279.68 S/. 245,463.32
4 16/04/2023 S/. 6,700.36 S/. 1,579.32 S/. 8,279.68 S/. 238,762.96
5 16/05/2023 S/. 6,743.47 S/. 1,536.21 S/. 8,279.68 S/. 232,019.49
6 15/06/2023 S/. 6,786.86 S/. 1,492.82 S/. 8,279.68 S/. 225,232.63
7 15/07/2023 S/. 6,830.53 S/. 1,449.15 S/. 8,279.68 S/. 218,402.11
8 14/08/2023 S/. 6,874.47 S/. 1,405.21 S/. 8,279.68 S/. 211,527.63
9 13/09/2023 S/. 6,918.70 S/. 1,360.98 S/. 8,279.68 S/. 204,608.93
10 13/10/2023 S/. 6,963.22 S/. 1,316.46 S/. 8,279.68 S/. 197,645.71
11 12/11/2023 S/. 7,008.02 S/. 1,271.66 S/. 8,279.68 S/. 190,637.69
12 12/12/2023 S/. 7,053.11 S/. 1,226.57 S/. 8,279.68 S/. 183,584.58
13 11/01/2024 S/. 7,098.49 S/. 1,181.19 S/. 8,279.68 S/. 176,486.09
14 10/02/2024 S/. 7,144.16 S/. 1,135.52 S/. 8,279.68 S/. 169,341.93
15 11/03/2024 S/. 7,190.13 S/. 1,089.55 S/. 8,279.68 S/. 162,151.80
16 10/04/2024 S/. 7,236.39 S/. 1,043.29 S/. 8,279.68 S/. 154,915.41
17 10/05/2024 S/. 7,282.95 S/. 996.73 S/. 8,279.68 S/. 147,632.46
18 09/06/2024 S/. 7,329.81 S/. 949.87 S/. 8,279.68 S/. 140,302.66
19 09/07/2024 S/. 7,376.97 S/. 902.71 S/. 8,279.68 S/. 132,925.69
20 08/08/2024 S/. 7,424.43 S/. 855.25 S/. 8,279.68 S/. 125,501.26
21 07/09/2024 S/. 7,472.20 S/. 807.48 S/. 8,279.68 S/. 118,029.06
22 07/10/2024 S/. 7,520.28 S/. 759.40 S/. 8,279.68 S/. 110,508.78
23 06/11/2024 S/. 7,568.66 S/. 711.02 S/. 8,279.68 S/. 102,940.12
24 06/12/2024 S/. 7,617.36 S/. 662.32 S/. 8,279.68 S/. 95,322.76
25 05/01/2025 S/. 7,666.37 S/. 613.31 S/. 8,279.68 S/. 87,656.39
26 04/02/2025 S/. 7,715.69 S/. 563.98 S/. 8,279.68 S/. 79,940.70
27 06/03/2025 S/. 7,765.34 S/. 514.34 S/. 8,279.68 S/. 72,175.36
28 05/04/2025 S/. 7,815.30 S/. 464.38 S/. 8,279.68 S/. 64,360.06
29 05/05/2025 S/. 7,865.58 S/. 414.09 S/. 8,279.68 S/. 56,494.48
30 04/06/2025 S/. 7,916.19 S/. 363.49 S/. 8,279.68 S/. 48,578.29
31 04/07/2025 S/. 7,967.12 S/. 312.55 S/. 8,279.68 S/. 40,611.16
32 03/08/2025 S/. 8,018.39 S/. 261.29 S/. 8,279.68 S/. 32,592.78
33 02/09/2025 S/. 8,069.98 S/. 209.70 S/. 8,279.68 S/. 24,522.80
34 02/10/2025 S/. 8,121.90 S/. 157.78 S/. 8,279.68 S/. 16,400.90
35 01/11/2025 S/. 8,174.15 S/. 105.52 S/. 8,279.68 S/. 8,226.75
36 01/12/2025 S/. 8,226.75 S/. 52.93 S/. 8,279.68 S/. -0.00
TOTALES S/. 265,308.49 S/. 32,759.94 S/. 298,068.43
161
MODULO DE IGV
0 1 2 3 4 5
DETALE
2,022 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
INGRESOS CON IGV (1) 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0
EGRESOS CON IGV (3) 965,308 2,137,627 2,161,648 2,187,102 2,213,059 2,239,551
Costo fijo 1,003,811 1,011,027 1,018,316 1,025,681 1,033,136
Costo variable 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Inversión inicial (4) 769,017
Capital de trabajo (*) 196,291
Inversión de reemplazo
EGRESOS SIN IGV (5) 818,058 1,811,549 1,831,905 1,853,476 1,875,474 1,897,925
IGV DE EGRESOS (6) 147,250 326,079 329,743 333,626 337,585 341,626
DIFERENCIA (7) 147,250 -173,333 -177,701 -181,932 -186,182 -190,537
CRÉDITO FISCAL 147,250
PAGO DE IGV -26,083 -177,701 -181,932 -186,182 -190,537
(1) Ingresos con IGV = Ingresos por ventas + Otras ventas TASA DE IGV 18%
(2) IGV de Ingresos = Ingresos con IGV - Ingresos sin IGV
(3) Egresos con IGV = Costo fijo + Costo variable + Inversión inicial + Capital de trabajo + Inversión de reemplazo
(4) Sin considerar capital de trabajo
(5) Egresos sin IGV = Egresos con IGV/(1+tasa de IGV)
(6) IGV de Egresos = Egresos con IGV - Egresos sin IGV.
(7) Diferencia = IGV de Egresos - IGV de Ingresos
(*) No se consideran sueldos y salarios
164
EGRESOS CON IGV (3) - 700,000 2,137,627 2,144,900 2,169,937 2,195,465 2,221,516
Costo fijo 1,003,811 1,029,949 1,037,383 1,044,895 1,052,500
Costo variable 1,133,816 1,114,951 1,132,554 1,150,570 1,169,016
Inversión inicial (4) - 630,983
Capital de trabajo (*) - 69,017
Inversión de reemplazo
EGRESOS SIN IGV (5) -593,220 1,811,549 1,802,437 1,823,477 1,844,928 1,866,820
IGV DE EGRESOS (6) -106,780 326,079 342,463 346,461 350,536 354,696