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ESCUELA DE POSTGRADO

Maestría en Administración de Negocios – Executive MBA

PLAN DE NEGOCIO PARA PRODUCCIÓN Y


COMERCIALIZACIÓN DE ALIMENTO BALANCEADO
PARA GANADO BOVINO

Trabajo de Investigación para optar el grado de Maestro en


Administración de Negocios – Executive MBA

LILIANA GABRIELA ALVA CISTERNA MILLER


Maestro en Administración de Negocios – Executive MBA

FABRICIO ALONSO BUSTAMANTE CARDENAS


Maestro en Administración de Negocios – Executive MBA

CESAR ANTENOR DEL CARPIO AMESQUITA


Maestro en Administración de Negocios – Executive MBA

Asesor:
Dr. Edmundo Rafael Casavilca Maldonado
(0000-0001-8625-9811)

Lima - Perú
2022
PLAN DE NEGOCIO PARA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
DE ALIMENTO BALANCEADO PARA GANADO BOVINO
INFORME DE ORIGINALIDAD

4 %
INDICE DE SIMILITUD
4%
FUENTES DE INTERNET
0%
PUBLICACIONES
0%
TRABAJOS DEL
ESTUDIANTE

FUENTES PRIMARIAS

1
repositorio.usil.edu.pe
Fuente de Internet 2%
2
www.repositorioacademico.usmp.edu.pe
Fuente de Internet 1%
3
repositorio.usmp.edu.pe
Fuente de Internet 1%

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I

Dedicatoria

A nuestros hijos.
II

Agradecimientos

A nuestras familias por su apoyo constante y a nuestros


profesores por brindar los conocimientos para nuestro
desarrollo profesional.
III

Tabla de contenido

Dedicatoria ..................................................................................................................... I

Agradecimientos ........................................................................................................... II

Índice de Figuras ..........................................................................................................IX

Índice de Tablas ............................................................................................................ X

Índice de Anexos....................................................................................................... XIII

Resumen..................................................................................................................... XV

Abstract ..................................................................................................................... XVI

Introducción ................................................................................................................... 1

Capítulo 1: La Oportunidad y la Empresa ..................................................................... 4

1.1. Generalidades ................................................................................................................. 4

1.1.1. Antecedentes ............................................................................................................ 4

1.1.2. Determinación del problema u oportunidad ............................................................ 6

1.1.3. Justificación del Proyecto ........................................................................................ 8

1.1.4. Objetivos generales y específicos ............................................................................ 9

1.1.5. Alcances y limitaciones de la investigación. ......................................................... 10

1.2. Idea de Negocio ............................................................................................................ 12

1.2.1. Modelo Canvas ...................................................................................................... 12

1.2.2. Productos y servicios iniciales ............................................................................... 14

1.2.3. Misión, visión y valores de la empresa .................................................................. 14

1.2.4. Ventajas competitivas propuestas .......................................................................... 15

Capítulo 2: Análisis del Entorno, Industria y Mercado ............................................... 17

2.1. Análisis de la Industria.................................................................................................. 17


IV

2.1.1. Descripción del estado actual de la industria ......................................................... 17

2.1.2. Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones) ........................................... 18

2.1.3. Análisis Estructural del Sector Industrial .............................................................. 19

2.1.4. Análisis de la Competencia .................................................................................... 19

2.2. Análisis del Contexto Actual y Esperado ..................................................................... 21

2.2.1. Análisis Político-Gubernamental ........................................................................... 21

2.2.2. Análisis Económico ............................................................................................... 22

2.2.3. Análisis Legal ........................................................................................................ 24

2.2.4. Análisis Cultural .................................................................................................... 25

2.2.5. Análisis Tecnológico ............................................................................................. 25

2.2.6. Análisis Ecológico ................................................................................................. 26

2.2.7. Oportunidades ........................................................................................................ 26

2.2.8. Análisis de Fuerzas de Porter ................................................................................. 27

2.2.9. Análisis FODA....................................................................................................... 30

2.3. Estudio de mercado ................................................................................................... 34

2.3.1. Descripción del servicio o producto ...................................................................... 34

2.3.2. Selección del segmento de mercado ...................................................................... 35

2.3.3. Investigación Cualitativa ....................................................................................... 36

2.3.4. Investigación Cuantitativa ..................................................................................... 39

2.3.5. Conclusiones y recomendaciones del estudio ........................................................ 44

2.3.6. Perfil del consumidor tipo y sus variantes. ............................................................ 46

2.4. Proyección del mercado objetivo. ................................................................................. 46

2.4.1. El ámbito de la proyección. ................................................................................... 46

2.4.2. Selección del método de proyección...................................................................... 47

Capítulo 3: Plan de Marketing ..................................................................................... 51


V

3.1. Estrategias de marketing ............................................................................................... 51

3.1.1. Estrategia de Producto ........................................................................................... 52

3.1.2. Estrategia de Precio................................................................................................ 54

3.1.3. Estrategia de Plaza y Distribución ......................................................................... 55

3.1.4. Estrategia de promoción y publicidad.................................................................... 56

3.2. Estrategia de ventas....................................................................................................... 58

3.2.1. Plan de ventas ........................................................................................................ 58

3.2.2. Políticas de servicios y garantías. .......................................................................... 59

3.3. Pronóstico de ventas ..................................................................................................... 63

3.3.1. Fundamentos y supuestos ...................................................................................... 63

3.3.2. Justificación ........................................................................................................... 64

3.3.3. Análisis de los riesgos y aspectos críticos que impactan en el pronóstico ............ 64

Capítulo 4: Plan de Operaciones .................................................................................. 65

4.1. Estudio de ingeniería..................................................................................................... 65

4.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos ............................................. 65

4.1.2. Selección del equipamiento .................................................................................. 67

4.1.3. Layout ................................................................................................................... 69

4.1.4. Distribución de equipos y maquinarias ................................................................. 70

4.2. Determinación del Tamaño ........................................................................................... 72

4.2.1. Proyección de crecimiento ..................................................................................... 73

4.2.2. Recursos ................................................................................................................. 73

4.2.3. Tecnología.............................................................................................................. 74

4.2.4. Flexibilidad ............................................................................................................ 75

4.2.5. Selección del tamaño ideal.................................................................................... 76

4.3. Estudio de localización. ................................................................................................ 76


VI

4.3.1. Definición de factores locacionales. ..................................................................... 76

4.3.2. Consideraciones legales ......................................................................................... 77

4.4. Determinación de la localización óptima...................................................................... 79

4.4.1. Macro localización ................................................................................................. 79

4.4.2. Micro localización ................................................................................................. 81

Capítulo 5: Gerencia y organización............................................................................ 83

5.1. Caracterización de la cultura organizacional deseada .................................................. 83

5.1.1. Visión ..................................................................................................................... 83

5.1.2. Misión .................................................................................................................... 83

5.1.3. Principios. .............................................................................................................. 83

5.2. Formulación de Estrategias del Negocio ...................................................................... 84

5.3. Determinación de las ventajas competitivas críticas .................................................... 86

5.4. Diseño de la estructura organizacional deseada............................................................ 87

5.5. Diseño de los perfiles de puestos clave......................................................................... 88

5.6. Remuneraciones, compensaciones e incentivos ........................................................... 90

5.7. Política de recursos humanos ........................................................................................ 90

Capítulo 6: Proyecciones financieras ........................................................................... 92

6.1. La Inversión .................................................................................................................. 92

6.1.1. Inversión preoperativa ........................................................................................... 92

6.1.2. Inversión en capital de trabajo ............................................................................... 94

6.1.3. Costo del proyecto. ................................................................................................ 95

6.1.4. Inversiones futuras. ................................................................................................ 96

6.2. Financiamiento. ............................................................................................................. 97

6.2.1. Endeudamiento y condiciones. ............................................................................. 98

6.2.2. Capital y costo de oportunidad ............................................................................. 98


VII

6.2.3. Costo de capital promedio ponderado................................................................... 99

6.3. Presupuestos Base ....................................................................................................... 100

6.3.1. Presupuesto de ventas ......................................................................................... 100

6.3.2. Presupuesto de costos de producción .................................................................. 101

6.3.3. Presupuesto de compras ...................................................................................... 102

6.3.4. Presupuesto de costo de ventas ........................................................................... 103

6.3.5. Presupuesto de gastos administrativos ................................................................ 104

6.3.6. Presupuesto de marketing y ventas ..................................................................... 104

6.3.7. Presupuesto de gastos financieros ....................................................................... 105

6.4. Presupuestos de Resultados ........................................................................................ 106

6.4.1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado ........................................................ 106

6.4.2. Balance proyectado ............................................................................................. 107

6.4.3. Flujo de caja proyectado ..................................................................................... 109

6.5. Evaluación Financiera ................................................................................................. 110

6.5.1. TIR ....................................................................................................................... 110

6.5.2. VAN ..................................................................................................................... 110

6.5.3. Payback ................................................................................................................ 111

6.5.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C) ........................................................................... 111

6.5.5. ROE...................................................................................................................... 112

6.5.6. Ratios ................................................................................................................... 112

6.6. Análisis de Riesgo....................................................................................................... 114

6.6.1. Análisis de punto de equilibrio ............................................................................ 114

6.6.2. Análisis de sensibilidad........................................................................................ 115

6.6.3. Análisis de escenarios .......................................................................................... 116

Conclusiones .............................................................................................................. 119


VIII

Recomendaciones ...................................................................................................... 122

Referencias ................................................................................................................. 124

Anexos ....................................................................................................................... 128


IX

Índice de figuras

Figura 1. Cadena productiva de la ganadería bovina ............................................................. 22

Figura 2. Comparativo de fases de reactivación económica y relación oferta vs. demanda .. 24

Figura 3. Matríz McKinsey - GE .............................................................................................. 29

Figura 4. Tendencia a nivel pecuario ...................................................................................... 47

Figura 5. Marca y logo Alimentos Balanceados Don Victor S.A.C ......................................... 53

Figura 6. Diseño del envase ALBAVIC ................................................................................... 53

Figura 7. Flujograma de procesos operativos de comercialización ........................................ 62

Figura 8. Flujograma de proceso productivo .......................................................................... 66

Figura 9. Distribución de las infraestructuras......................................................................... 70

Figura 10. Proceso de elaboración pellet ............................................................................... 70

Figura 11. Proceso de elaboración harina .............................................................................. 71

Figura 12. Ubicación del local................................................................................................. 82

Figura 13.Organigrama empresarial ....................................................................................... 87

Figura 14. Punto de equilibrio ............................................................................................... 115


X

Índice de Tablas

Tabla 1. Aspectos a evaluar en la carne .................................................................................... 5

Tabla 2. Producción de principales productos agropecuarios.................................................. 7

Tabla 3. Business Model Canvas – Producción alimentos balanceados ................................. 13

Tabla 4. Características técnicas del producto. ...................................................................... 14

Tabla 5. Principales empresas productoras de alimentos balaceados para vacunos en

Arequipa................................................................................................................................... 20

Tabla 6. Participación de mercado de las principales empresas productoras de alimentos

balaceados para vacunos en Arequipa .................................................................................... 20

Tabla 7. MPF empresas productoras de alimentos balanceados Arequipa ............................ 21

Tabla 8. Matriz resumen PESTEL ........................................................................................... 27

Tabla 9. Matriz FODA ............................................................................................................. 30

Tabla 10. Matriz EFI................................................................................................................ 31

Tabla 11. Matriz EFE .............................................................................................................. 32

Tabla 12. Matriz FODA Cruzado ............................................................................................ 33

Tabla 13. Segmentación demográfica ...................................................................................... 36

Tabla 14. Participación de mercado ........................................................................................ 48

Tabla 15. Estimación del mercado potencial ........................................................................... 48

Tabla 16. Estimación del mercado disponible ......................................................................... 49

Tabla 17. Estimación del mercado efectivo ............................................................................ 49

Tabla 18. Estimación del mercado objetivo ............................................................................. 50

Tabla 19. Estimación de ingresos para el primero periodo .................................................... 63

Tabla 20. Detalle de requerimientos de equipamiento del proyecto ....................................... 69

Tabla 21. Requerimiento de recursos para la producción por tipo de producto .................... 74

Tabla 22. Requerimiento de Puesto de Trabajo....................................................................... 88


XI

Tabla 23. Resumen de gastos de salarios ................................................................................ 90

Tabla 24. Inversiones en activos fijos ...................................................................................... 92

Tabla 25. Cuadro de depreciación de los activos fijos ............................................................ 93

Tabla 26. Estimación del valor de recupero de las inversiones .............................................. 93

Tabla 27. Resumen de inversión en intangibles ....................................................................... 94

Tabla 28. Amortización de intangibles .................................................................................... 94

Tabla 29. Resumen de inversiones del capital de trabajo ....................................................... 94

Tabla 30. Resumen de gastos fijos ........................................................................................... 95

Tabla 31. Resumen de las inversiones – Costo del proyecto ................................................... 96

Tabla 32. Estructura de las inversiones – Capital propio ....................................................... 97

Tabla 33. Condiciones del financiamiento bancario ............................................................... 98

Tabla 34. Cálculo de la Tasa de Descuento del Proyecto (COK) ........................................... 99

Tabla 35. Calculo WACC ....................................................................................................... 100

Tabla 36. Proyección anual: ventas - ingresos ...................................................................... 101

Tabla 37. Proyección anual: costos de producción ............................................................... 102

Tabla 38. Flujo de capital de trabajo – Método de déficit acumulado.................................. 103

Tabla 39. Proyección anual de costos de ventas ................................................................... 103

Tabla 40. Proyección anual de gastos administrativos ......................................................... 104

Tabla 41. Presupuesto de marketing ...................................................................................... 105

Tabla 42. Cuadro de servicio de la deuda ............................................................................. 106

Tabla 43. Proyección del estado de ganancias y pérdidas (en soles) ................................... 106

Tabla 44. Proyección de balance general.............................................................................. 108

Tabla 45. Flujo de efectivo del proyecto ................................................................................ 109

Tabla 46. Cálculo de la TIR ................................................................................................... 110

Tabla 47. Cálculo del VAN .................................................................................................... 111


XII

Tabla 48. Cálculo de retorno de las inversiones ................................................................... 111

Tabla 49. Cálculo costo / beneficio........................................................................................ 112

Tabla 50. Análisis de ratios financieros ................................................................................ 113

Tabla 51. Cálculo del punto de equilibrio - 1º año................................................................ 114

Tabla 52. Punto de equilibrio - Primer mes .......................................................................... 115

Tabla 53. Análisis de resultados - Estudio de sensibilidad ................................................... 117

Tabla 54. Perfil de riesgo - Análisis de sensibilidad ............................................................. 118


XIII

Índice de Anexos

Anexo 1. Tablas comparativas para alimentación de ganado vacuno ................................... 128

Anexo 2. Criterios de evaluación Misión y Visión del proyecto ........................................... 131

Anexo 3. Indicadores Macroeconómicos ............................................................................... 132

Anexo 4. Matrices del análisis PESTEL ................................................................................ 134

Anexo 5. Matrices de Porter .................................................................................................. 136

Anexo 6. Número de ganaderos por provincia – Región Arequipa ....................................... 138

Anexo 7. Instrumento – Preguntas del focus group expertos ................................................ 139

Anexo 8. Imágenes videoconferencia – Focus group ............................................................ 140

Anexo 9. Instrumento – Encuesta de Mercado ...................................................................... 141

Anexo 10. Cálculo y distribución de la muestra de estudio ................................................... 143

Anexo 11. Resultados de la encuesta ..................................................................................... 144

Anexo 12. Estimación de requerimientos por ganadero y precios promedio de compra ...... 147

Anexo 13. Estimaciones de demanda y oferta ....................................................................... 149

Anexo 14. Modelos de maquinarias y equipos ...................................................................... 150

Anexo 15. Estimación de la capacidad productiva instalada ................................................. 151

Anexo 16. Estudio de localización......................................................................................... 152

Anexo 17. Proyección de ventas por tipo de producto .......................................................... 153

Anexo 18. Costo de producción por tipo de alimento balanceado ........................................ 155

Anexo 19. Costos de inversiones fijas ................................................................................... 157

Anexo 20. Requerimientos para la puesta en marcha del proyecto ....................................... 158

Anexo 21. Detalle de inversiones Intangibles........................................................................ 159

Anexo 22. Cronograma de pagos – Financiamiento bancario ............................................... 160

Anexo 23. Estimación de costos indirecto de fabricación ..................................................... 161

Anexo 24. Estimación de Crédito fiscal del IGV .................................................................. 163


XIV

Anexo 25. Análisis de sensibilidad escenario optimista ........................................................ 164

Anexo 26. Análisis de sensibilidad escenario pesimista........................................................ 165

Anexo 27. Abreviaturas ......................................................................................................... 166


XV

Resumen

La alimentación de los animales que son parte del proceso productivo de alimentos y

sus derivados para el consumo humano, es un factor importante que garantiza la elaboración

de productos de calidad, por ende, una mejor calidad de vida para quienes los consumen. En

la región de Arequipa, existe un gran número de ganaderos dedicados a la producción de

carnes y derivados de vacunos, que buscan alimentos de calidad a buen precio, para criar su

ganado. Es a partir de esta perspectiva que nace la propuesta de un “Plan de negocio para

producción y comercialización de alimento balanceado para ganado bovino en la región

Arequipa”, cuyo nombre comercial es “ALBAVIC”, un alimento premium, elaborado con

productos naturales, que permite una buena alimentación en el ganado, en sus diferentes

etapas. Este estudio tuvo como objetivo, evaluar la viabilidad económica, financiera y técnica

de la propuesta. Se realizó bajo un enfoque mixto, cuyos instrumentos fueron informes

relacionados al sector, una entrevista focus group (15 participantes) y una encuesta aplicada a

352 ganaderos de la región, que permitieron analizar los aspectos para iniciar el proyecto.

Se determinó que existe una demanda alta de alimentos balanceados para vacuno, que

cubran sus necesidades productivas, se estimó una venta de 33,660 bolsas de 40 kg para el

primer año, con crecimiento constante para los siguientes años, siendo necesario invertir S/

965,308 para iniciar las operaciones. Los resultados del estudio arrojaron un VAN financiero

por S/ 453,081 soles con una TIR = 35.97%, y un costo beneficio de 1.18, que demostraron la

rentabilidad y viabilidad del proyecto, y un retorno de las inversiones en un plazo de dos años

once meses. El estudio recomienda un análisis más amplio para determinar la posibilidad de

ampliar el área de comercialización a otras regiones del país.

Palabras Clave: Plan de negocio, factibilidad, alimentos balanceados, Ganado vacuno.


XVI

Abstract

The feeding of the animals that are part of the production process of food and its

derivatives for human consumption is an important factor that guarantees the quality of its

products, therefore, the quality of life of those who consume them. In the region of Arequipa,

there is a large number of ranchers dedicated to the production of meat and beef derivatives,

who are looking for quality food at a good price, to raise their cattle. It is from this

perspective that the proposal for a "Business plan for the production and marketing of

balanced feed for cattle in the Arequipa region" was born, whose trade name is "ALBAVIC", a

premium feed, made with natural products, which It allows a good feeding in the cattle, in its

different stages. The objective of this study was to evaluate the economic, financial and

technical feasibility of the proposal. It was carried out under a mixed approach, whose

instruments were reports related to the sector, a focus group interview (15 participants) and a

survey applied to 352 ranchers in the region, which allowed analyzing the necessary aspects

to start the project.

It was determined that there is a high demand for balanced feed for cattle, which

covers their productive needs, a sale of 33,660 bags of 40 kg was estimated for the first year,

with constant growth for the following years, requiring an investment of S/ 965,308 soles for

the start of operations. The results of the study showed a financial NPV of S/ 453,081 soles

with an IRR = 35.97%, and a cost benefit of 1.18, which demonstrated the profitability and

viability of the project, and a return on investment within a period of two years and eleven

months. The study recommends a broader analysis to determine the possibility of expanding

the marketing area to other regions of the country.

Keywords: Business plan, feasibility, balanced feed, cattle.


1

Introducción

Este estudio tuvo la finalidad de evaluar la viabilidad técnica, económica y financiera

del proyecto Alimentos Balanceados Don Víctor SAC; por tanto, fue de mucha importancia

desarrollar un análisis sectorial, y hacer una interpretación de los resultados obtenidos, a fin

de demostrar la viabilidad de cada punto evaluado.

Para la primera parte del proyecto se realizó un análisis de situación del país y sector

al que se dirigirá el producto propuesto; además, se plantearon los objetivos, justificación,

antecedentes, alcances y limitaciones que presenta la idea de negocio y se desarrollaran

dentro del proyecto. El capítulo 2 contiene el análisis del sector, en este se detalla el análisis

de factores del macro entorno, también plantea el estudio de mercado. Los siguientes

capítulos desarrollan los estudios relacionados al plan de mercadeo, requerimientos para la

puesta en marcha, ubicación, gestión organizacional, y proyecciones económicas financieras

del proyecto.

Se identificó la factibilidad y viabilidad para implementar una planta productora de

alimentos balanceados para ganado bovino en la región de Arequipa, puesto que existe un

crecimiento en el consumo de este tipo de productos. El proyecto propuso crear una marca

dedicada a la comercialización de un alimento balanceado diferenciado, elaborado en base a

insumos naturales distintos a los que procesan otras marcar en sus productos destinados a la

alimentación de este tipo de animales; estos productos presentarán muchas propiedades

nutritivas y de alta calidad.

El nombre comercial seleccionado fue “ALBAVIC”, y la planta productora estará

ubicada en la provincia del Pedregal desde allí se realizará la distribución y comercio; además

se contará con dos almacenes para facilitar el reparto de los productos, ubicados en la

provincia de Arequipa y Condesuyos, por ser puntos estratégicos que facilitan el acceso a las

diferentes provincias de la región.


2

Los resultados del estudio de mercado fueron tomados en base a encuestas realizadas

a 352 ganaderos de la región que utilizan este tipo de producto para la crianza de su ganado.

Este estudio brindó relevantes datos que marcaron los objetivos e indicadores en cuanto a

tamaño y estimación de demanda y oferta, adicionalmente a las estrategias de marketing que

fueron utilizadas para poder cumplir con las metas comerciales estimadas durante los

periodos proyectados. El estudio técnico de ingeniería detalló cada uno de los diversos

equipos e implementos que son necesarios para el desarrollo de las operaciones del proyecto,

de la misma manera, los requerimientos necesarios de infraestructura para la correcta gestión

del negocio propuesto.

El plan de marketing permitió a los investigadores desarrollar las estrategias

adecuadas de entrada al mercado, producto, precio, promoción, publicidad y distribución que

permitan alcanzar los objetivos comerciales planteados. Este capítulo permitió también lograr

un adecuado plan de ingreso de la marca dentro del mercado al que se dirige, la cual

identifique al consumidor, con la empresa y sus productos, teniéndolos como primera opción

de consumo. Finalmente, en este capítulo se establecen también las cualidades y beneficios

por tipo de presentación que ofrece la marca, demostrando así la calidad y garantía del

alimento balanceado “ALBAVIC” para vacuno que se ofrece y también refleja los objetivos

planteados por los inversionistas a fin de alcanzar las metas esperadas. El sistema comercial

propuesto permitió elegir las estrategias adecuadas para la selección de los clientes finales;

además de las estrategias y formas de lograr la satisfacción de los productores, tanto en el

producto como en el servicio ofrecido a través de los canales de venta seleccionados.

Además, el plan operativo permitió establecer la ubicación y distribución de las

instalaciones, garantizando un correcto proceso de comercialización; los requerimientos para

los procesos productivos garantizaron el cumplimiento y buen desarrollo de tiempos,

procesos, rutas productivas, que se adecuen al aprovechamiento máximo de los equipos


3

adquiridos y a la demanda estimada del mercado. El desarrollo de este proyecto requiere de

una inversión inicial de S/ 965,308, la cual se estima recuperar durante el onceavo mes del

segundo año proyectado; esta inversión se compone de un 75.52% de capital que será aporte

de cinco inversionistas y un 27,48% financiado a través de préstamo bancario.

Por consiguiente, estas proyecciones arrojan una ganancia financiera actualizada de S/

453,081 soles, con base en la mejor alternativa de inversión. Respecto a la TIR Financiera, la

evaluación realizada concluyó un valor 35.97%; lo cual representa una rentabilidad superior

al WACC calculado, en este caso el 12.19%. Pero, no se debe ignorar que cuanto mayor sea

la rentabilidad el riesgo correspondiente también es mayor, y este proyecto no escapa de esto;

ya que, aunque resultan muy atractivos estos números, existe también gran nivel de variación

para el retorno del capital invertido, el cual puede generar dificultades tanto operativas, como

de mercado; también hay que tener en cuenta que inicialmente este producto ofertado será

poco conocido en el mercado elegido, lo cual añade más incertidumbre a la posibilidad de

que los potenciales clientes identificados se conviertan efectivamente en clientes reales de la

marca.
4

Capítulo 1: La Oportunidad y la Empresa

1.1. Generalidades

1.1.1. Antecedentes

La alimentación en animales que son destinados para el consumo humano es muy

importante, porque garantizará la higiene y calidad de los productos que se han de consumir.

Si bien esta crisis causada por la pandemia COVID-19, ha ocasionado incremento de costos

en muchos de los productos de consumo masivo, sobre todo en productos importados; según

lo indicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) la inflación al cierre

de octubre de 2021 fue de 5.73%. Los incrementos en los precios de las carnes tuvieron una

variación de 1.4%, tanto de vacuno y porcino, debido al incremento de los costos en insumos

que son utilizados en la producción de alimentos balanceados, como es el caso del maíz

(RPP, 2021). Por ello, es necesario plantear mejoras en calidad además de buscar otros

insumos adecuados para preparar nuevas fórmulas de alimentos balanceados que son

administrados a animales de especie vacuno, para aumentar la calidad cárnica en estos;

además, se debe revisar los aspectos del proceso productivo para mejorarlos y

comercializarlo a fin de dar calidad de vida en las personas que consumen estas especies de

carne, mediante una mejora en la alimentación de los animales. La tabla 1 plantea los

aspectos necesarios a considerar para la obtención de carne animal de calidad, que debe ser

consumida.
5

Tabla 1.
Aspectos a evaluar en la carne
Categoría Atributos
 Higiene microbiológica
Seguridad alimentaria
 Ausencia de residuos
 Color
 Terneza – jugosidad
Atributos organolépticos
 Sabor y olor
 Cantidad de grasa visible
 Cantidad de grasa
 Composición de ácidos grasos
Valor nutritivo
 Valor proteico
 Enriquecimientos
 pH
 Capacidad de retención de agua
Calidad tecnológica
 Consistencia de la grasa
 Separación de tejidos
 Bienestar animal
Calidad social
 Medioambiente
Nota: Coma y Piquer (2000)

Los insumos principales en la industria cárnica son los granos; el mercado de forrajes,

como el maíz, trigo, soja, otros cereales y subproductos, que son influenciados por el

incremento de estos productos. El clima afecta los inventarios de carnes, en ese escenario es

que se ha visto un incremento considerable en el precio de alimentos para animales (Puricelli,

2011).

1.1.1.1. Importancia del consumo de carnes animales.

Ayala (2018), citando a Fernández (1991), indicó que la carne es un alimento

que bien asimilado por el organismo humano contiene 97% de las proteínas y 96% de

las grasas. La carne de animales brinda un balance justo de diez esenciales

aminoácidos, brindando proteínas hasta el 20% del equivalente de su peso.

Al cierre del 2020 la producción de carne fue de 169,679 toneladas, 26.55%

menos que 2019, esto se debe a los problemas ocasionados por la pandemia, siendo

las principales regiones productoras, Lima (43.3%), La Libertad (11.2%), Arequipa

(6.7%) e Ica (6.6%) (Eurocarnedigital, 2021). Al 2019, el consumo promedio per


6

cápita de carne de vacuno en Perú fue de 6.02 kg, indicador menor a lo recomendado

por la FAO (más de 10 kg), es fundamental el consumo de carnes rojas para combatir

la anemia infantil (Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego [MINAGRI], 2019).

1.1.1.2. Los alimentos balanceados en animales.

En Perú, el número de productores de alimentos balanceados ha ido creciendo,

con la aparición de grandes empresas productoras y de pequeños empresarios que

deciden incursionar y ven una oportunidad de sustento en este tipo de negocios. Este

rubro impulsó el cultivo de maíz amarillo duro, alfalfa y sorgo en grano; además del

uso de harina de pescado, melaza de caña, entre otros componentes necesarios para la

producción. Actualmente, esta industria utiliza equipos de alta gama, como

mezcladores, granuladores y otros equipos de mezcla eficientes; las computadoras

también se utilizan para cálculos en composición de mezclas (redmidia.com, 2014).

Rojas, Sarmiento, Sandoval y Santos (2017) mencionaron que la importancia

de determinar el valor energético de los alimentos; además de la importancia

biológica, es de interés económico, por su valor en la formulación de raciones de bajo

costo. Por lo tanto, un requerimiento importante es definir buenos insumos para que

los alimentos procesados cuenten con buen contenido energético.

Según Alcántara, Ávalos, Pozo, Vargas y Yarlequé (2016), la industria de

fabricación de balanceados está articulada al revés, sobre todo con el abastecimiento

de maíz e insumos primordiales; mientras que para el sector ganadero se articula hacia

adelante.

1.1.2. Determinación del problema u oportunidad

Si bien, durante estos últimos años, el sector ganadero ha presentado desarrollos

importantes para la producción de alimentos balanceados, sobre todo el avícola, también es

cierto que no se ha puesto mucho énfasis en la producción de alimentos para otros tipos de
7

animales, como vacunos, porcinos y ovinos; además, no se observa muchos avances en

tecnología y/o procesos de automatización para los diversos procesos productivos de este tipo

de alimentos, poniendo en desventaja su producción a nivel nacional y generando atraso en el

crecimiento de la industria que permita tener productos de alto valor nutritivo.

El Perú tiene una costa desértica, accidentada sierra y Amazonía demasiado lluviosa

que dificultan el desarrollo de una buena ganadería en comparación a países como Nueva

Zelanda o Argentina que cuentan con grandes praderas y una moderada precipitación. Aun

así, el Perú se puede considerar como un país ganadero; ya que, más del 35% de la población

de la región andina vive de esta profesión. El alimento del ganado vacuno radica en el

adecuado uso de forrajes y residuos de cosecha que, al combinarse con otros subproductos

industriales forman mezclas balanceadas excelentes; este proceso se vería beneficiado en la

calidad del ganado al poder introducir mejoras en el alimento balanceado, disminución en los

tiempos de producción y disminución en costos (Hidalgo, 2013).

El sector productivo de ganado vacuno y sus derivados es uno de los pocos

subsectores del sector agropecuario que ha mostrado un crecimiento importante durante los

últimos periodos. Si bien el sector pecuario presentó un incremento productivo del 1.3%, el

sector vacuno presentó un crecimiento del 8.4%, y el sector de derivados como leche también

presentó un incremento del 0.4%, pero este último presenta una participación importante

dentro del sector (BCRP, 2021).

Tabla 2.
Producción de principales productos agropecuarios
Prod. Ene - Oct.
Sub sector Est. Porcentual
2020 2021 Var. %
Agrícola 59.9% 1309.5 1242.7 -5.10%
Pecuario 51.0% 1032.6 1020.2 1.30%
Carne de vacuno 1.0% 3.8 4.2 8.40%
Leche 11.9% 298.9 300.2 0.40%
Fuente: Arequipa: Síntesis de actividad económica – octubre 2021 (BCRP, 2021)
8

La propuesta de negocio se centra en crear una empresa productora de alimentos

balanceados para vacunos; que comercialice sus productos en la región de Arequipa,

elaborados con insumos de calidad a bajo costo; como valor agregado, se brindará orientación

a los clientes ganaderos sobre los tipos de alimentos y cuidados que deben tener los animales

que crían.

1.1.3. Justificación del Proyecto

Uno de los factores de más importancia que permite alcanzar el potencial del ganado

en sus diversas etapas es su alimentación. El balance adecuado de la cantidad de nutrientes, le

permitirá obtener niveles de producción altos. Por eso, la formulación de este tipo de

alimentos se convierte en un punto crítico para mantener altos niveles productivos y un

rendimiento reproductivo adecuado, evitando trastornos en el metabolismo, desmejoras

reproductivas o retrasos en el crecimiento. Si bien, los alimentos tradicionales ofrecen

nutrientes para la crianza de animales, es importante recalcar que muchas veces no son

suministrados de manera apropiada, lo cual no beneficia al ganado; mientras que los

alimentos balanceados son preparados con fórmulas variadas según la etapa de crecimiento

del ganado y aportan de forma apropiada los nutrientes y vitaminas para garantizar una buena

calidad de crianza. (Ver cuadro comparativo en Anexo 1)

El propósito de este plan de negocio es generar reflexión y profundizar sobre las

metodologías y conocimientos teóricos para la gestión empresarial, enfocándonos en el giro

de elaboración de alimentos balanceados para ganado vacuno, introduciendo el factor

tecnológico en este tipo de negocios, para obtener un adecuado balance entre producción,

calidad y cobertura de una demanda insatisfecha. Académicamente, este estudio aportó

conocimientos teórico prácticos relacionados a la gestión empresarial, como es formalización

empresarial, gestión de recursos humano y aplicación de estrategias y planes de marketing

que son importantes para el buen desarrollo de una empresa; la planificación y evaluación
9

para proyectos aporta una enseñanza y guía relacionada a la determinación de requerimientos

necesarios para el funcionamiento de la empresa; además, permite realizar de manera

adecuada las estimaciones de demanda y oferta que acompañarán las proyecciones; y

finalmente, las proyecciones económico financieras que permitirán determinar su viabilidad.

Nuestra propuesta de negocio proporcionará a los productores una nueva opción de

compra para alimentos balanceados, basado en insumos sustitutos de los tradicionales, de

calidad y menor costo que brinden los mismos o mejores beneficios de los que ofrecen los

competidores, se realizará una venta personalizada y directa en la zona.

Socialmente, este estudio aportará conocimientos relacionados a la alimentación de

ganado bovino, además la ejecución de este proyecto generará nuevas oportunidades

laborales en la región de Arequipa; por ende, permitirá mejorar la calidad de vida en las

familias de dichos trabajadores y también mejorará la calidad de vida de las personas que

consuman carnes y derivados del vacuno, puesto que el producto propuesto mejorará la

calidad del ganado que lo produce.

1.1.4. Objetivos generales y específicos

1.1.4.1. Objetivo General.

Llevar a cabo un estudio de prefactibilidad para la implementación de un

negocio dedicado a producción, comercialización y distribución de alimentos

balanceados para ganado vacuno a través de una planta tecnológica automatizada que

permita reforzar la calidad su carne y de los productos derivados que se obtienen de

estos, en los distritos que conforman la Región de Arequipa.

1.1.4.2. Objetivos Específicos.

 Hacer un análisis de las principales características del subsector de venta de

alimentos balanceados para ganado vacuno y los diferentes métodos de

comercialización durante los últimos años, con el propósito de describir su


10

funcionamiento y determinar una proyección de demanda que cobertura el

35.6% del mercado segmentado que representará el 25% del total de los

ganaderos vacunos de la región.

 Elaborar el plan comercial y de operaciones basándonos en un nivel de ventas

al por menor del 70% para la demanda estimada y del 30% de ventas al por

mayor para distribuidores de la región, para así desarrollar la propuesta de

negocio

 Establecer un adecuado e innovador plan de marketing que permita a través de

un canal directo cubrir las necesidades actuales del público objetivo,

estimando una inversión que no supere el 10% de los ingresos por ventas.

 Determinar la rentabilidad económico – financiera del proyecto propuesto, a

través de una adecuada proyección y análisis de ingresos y egresos. Por tanto,

se espera obtener un VAN mayor a S/ 400 mil, con una TIR financiera mayor

al 18% y una recuperación de inversiones menor a los cinco años, luego del

inicio del proyecto.

1.1.5. Alcances y limitaciones de la investigación

1.1.5.1. Alcances.

Por ser un mercado con crecimiento potencial, se presenta la oportunidad de

llevar a cabo un proyecto con grandes expectativas de éxito; cuya base será, la

investigación y análisis de indicadores, uso de tecnologías y el análisis de demanda;

los cuales servirán para elaborar y poner en marcha estrategias que permitan el logro

de los objetivos estratégicos. Este estudio está enfocado en la introducción y venta de

alimentos balanceados premium para ganado vacuno, ofrecidos a ganaderos de la

Región Arequipa.
11

Desde la perspectiva empresarial, este proyecto atenderá puntos relevantes

relacionados al comercio de estos productos con entregas in situ, garantizando

calidad, durabilidad y precios acordes al mercado. Se analizaron las formas y procesos

de comercialización, que son de gran importancia; además, el punto económico y el

de marketing permitieron plantear estrategias para el ingreso al mercado basándose en

ventajas competitivas que permitan captar porciones de demanda cada vez más

grandes dentro del mercado.

El estudio de mercado se desarrolló en la región de Arequipa, específicamente,

en las zonas con predominio de crianza de ganado vacuno, para determinar las

necesidades del productor, los factores y limitantes de la industria. Finalmente, se

analizó el tipo de comercio, canales, promoción y distribución de los productos, ya

que son muy importantes para mostrar al cliente el valor de los productos ofrecidos.

1.1.5.2. Limitaciones.

Una de las grandes limitaciones y barreras de este tipo de industria es poder

introducir la marca en un mercado selecto y exigente, donde ya existen marcas

posicionadas y existe cierta duda e incertidumbre por parte de los productores

respecto a la garantía y calidad del producto ofertado; paradigmas difíciles de romper.

El proyecto propuesto estuvo enfocado en la venta de balanceados para ganado

vacuno; por tanto, limita la inclusión de otros productos para crianza de animales, mas

no elimina completamente la posibilidad de que estos sean incluidos en etapas futuras.

La investigación se limitó a las medidas de libre disponibilidad en

movilización, que fueron limitadas por efectos de la actual pandemia mundial

(COVID-19), que no permiten siempre un traslado seguro hacia los lugares donde se

realizará el estudio y la falta de información completamente óptima, limitando

metodológicamente los recursos necesarios, para aplicar los instrumentos en una


12

muestra más significativa que brinde resultados óptimos y la obtención de

apreciaciones y sugerencias que pueden aportar un valor agregado al estudio

realizado.

1.2. Idea de Negocio

1.2.1. Modelo Canvas

Seguidamente, se presenta el modelo Canvas relacionado al plan de inversión para la

elaboración y comercio de alimento balanceado para ganado vacuno:


13

Tabla 3.
Business Model Canvas – Producción de Alimentos Balanceados
MODELO DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ALIMENTO
Diseñado por: los investigadores Fecha: 12-12-2021
NEGOCIO CANVAS BALANCEADO PARA GANADO VACUNO
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmento de Mercado

1. Agricultores y 1. Producción de alimentos balanceados 1. Alimentos balanceados 1. Presencia en las redes 1. Ganaderos con establos o
otros proveedores premium para ganado vacuno de calidad premium a sociales granjas ubicados en la región
de insumos y 2. Certificaciones de calidad del precios accesibles 2. Servicio de atención Arequipa
materia prima en la producto 2. Preparación con personalizado al cliente 2. Dueños de ganado vacuno que
Región Arequipa 3. Publicidad en las zonas de venta productos sustitutos de para orientarlo ante deseen cuidar de sus ganados, a
2. Proveedor de 4. Venta de alimentos balanceados alta calidad y altos cualquier duda. través de una alimentación de
maquinarias y 5. Fuerza de ventas concentradas en la niveles nutritivos para 3. Talleres de calidad.
equipos región Arequipa los animales capacitación 4. Comercializadores minoristas,
3. Proveedores de 6. Distribución a pedido de clientes 3. Amplia cobertura dentro relacionados a los veterinarias otros negocios
servicio de 7. Difusión de características del de la región Arequipa procesos de dedicados a la comercialización
mantenimiento producto mediante promoción y redes 4. Servicio Post Venta alimentación y gestión de alimentos balanceados para
técnico de sociales. 5. Tecnología y procesos comercial en venta de ganado vacuno
maquinarias y 8. Buena coordinación con proveedores productivos modernos carnes de vacunos y
equipos para el correcto abastecimiento de 6. Asesoría y seguimiento productos derivados
4. Operadores insumos para la producción personalizado a clientes,
Logísticos Recursos Clave respecto a la Canales
5. Almacenes de la alimentación y crianza
zona 1. Personal técnico encargado de la de ganado 1. Comunicación virtual y
producción 7. Cercanía al cliente presencial con
2. Personal encargado de la proveedores
comercialización y atención al cliente 2. Venta directa
3. Base de datos de clientes 3. Venta vía telefónica
4. Capital para puesta en marcha 4. Distribución en las
5. Personal para marketing zonas de venta
Estructura de Costos Fuentes de Ingresos
1. Pago a proveedores de insumos 1. Venta presencial directa de alimentos balanceados premium
2. Pago por concepto de producción y transporte 2. Venta online, directo con el cliente
3. Gasto en publicidad 3. Venta de excedente de insumos de producción
4. Gasto en pago a personal de labores y financiamiento externo
Nota: Osterwalder (2004) – Elaboración Propia
14

1.2.2. Productos y servicios iniciales

Se ofrecerá productos al mercado dedicados a cada etapa de alimentación para especie

vacuna para la producción de derivados a fin de poder optimizar el correcto desarrollo y

performance que desean nuestros clientes. Estos se clasificarán en seis tipos de preparación o

categoría basados en las etapas de vida del animal. El detalle de los productos se presentará

en el capítulo 2

Tabla 4.
Características técnicas del producto.
Ficha Técnica Alimentos Balanceados Don Víctor S.A.C.
Nombre comercial ALBAVIC
Rubro Alimentación de animales
Alimentos balanceados elaborados en base a insumos naturales,
Descripción del producto como afrecho y maíz amarillo duro, harina de soya, leche,
vitaminas y proteínas, entre otro.
Lugar de elaboración Producto elaborado en el departamento de Arequipa – Perú.
Duración y Temperatura a mantener Duración de 12 meses a partir de la fecha de fabricación.
Condición de almacenamiento Mantener el producto en un lugar fresco y seco.
Por 1 Kg. de porción comestible
Materia Seca 90%
Concentración energética 3.2 gr
Proteínas 2.5 gr
Composición nutricional
Fibra 2.3 gr
Grasas 1,2 gr
Vitaminas 0.8 gr
Bolsas de 40 kg. con diseños específicos según la edad del
Presentación y empaque comercial
ganado
Elaboración propia

1.2.3. Misión, visión y valores de la empresa

1.2.3.1. Visión.

Los criterios de determinación de la visión se detallan en el anexo 2.

“Ser líderes en el mercado de complementos nutricionales para animales,

cumpliendo con los estándares de seguridad, eficiencia, calidad y competitividad que

cubran las necesidades de nuestros clientes, empleados y comunidad”.


15

1.2.3.2. Misión.

Los criterios de determinación de la misión se detallan en el anexo 2.

“Ser una empresa agroindustrial dedicada a la elaboración, distribución y

comercialización de complementos nutricionales sustentables para animales; líder en

el mercado, con productos innovadores y con altos estándares de calidad”.

1.2.3.3. Valores.

Los valores expresan los principios en lo que creemos; si bien hay muchos

valores que son importantes, al hacer una síntesis de ellos, creemos que los valores

resumen lo que vemos para la organización:

 Compromiso: Enfocados mejorar continuamente los procesos, para alcanzar

las metas organizacionales y sobresalir en las metas establecidas.

 Confianza: Generar confianza en nuestros clientes, a través de un trabajo

continuo y de calidad.

 Integridad: Elegir hacer lo correcto, de acuerdo con los compromisos

contraídos con nuestros clientes y comunidad.

1.2.4. Ventajas competitivas propuestas

 Productos: Se ofrecerán alimentos balanceados premium para ganado vacuno,

basados en altos estándares de calidad, a un precio competitivo que permitirá a

los ganaderos de la zona una mayor satisfacción respecto a la buena

alimentación de su ganado. Hidalgo (2016) refiere que la alimentación del

ganado vacuno no solo depende de la cantidad de alimento que se le brinda,

sino también de la adecuada estimación de nutrientes y vitaminas que permitan

un buen desarrollo del animal. (Ver anexo 1)

 Tecnología: La tecnología de punta permitirá un proceso productivo de bajos

costos, en la oferta del producto, mediante competitividad de precios,


16

asegurando niveles de producción que satisfagan la demandad del mercado.

Muchas de las empresas actuales utilizan métodos productivos anticuados y

con poca tecnología que generan costos más altos y una baja calidad.

 Distribución: La distribución directa beneficiará al cliente en el precio final,

puesto que, se plantearán propuestas de almacenamiento de productos

terminados en diversos almacenes ubicados de forma tal, que garanticen una

entrega rápida y disminución de costos de transporte para el ganadero. La

comercialización de los productos de competidores, normalmente se realiza en

locales de venta, ya sea de forma directa o a través de minoristas; no existe en

la región una marca que ofrezca el producto entregándolo en la ubicación del

cliente.

 Comercialización: Será de dos modalidades; la comercialización presencial,

en la que el agente de ventas visitará las instalaciones del ganadero para

ofrecer y promocionar los productos, cerrar la venta y coordinar la forma de

entrega; y la forma virtual, en la que se podrá coordinar la compra, forma y

lugar de entrega del producto.

 Seguimiento y asesoramiento: Se plantearon programas de asesoramiento y

apoyo al cliente ganadero sobre temas de alimentación, crianza y venta de

ganado, los cuales serán ofrecidos a clientes frecuentes, con la finalidad de

ayudarles a mejorar su gestión empresarial, permitiéndoles lograr mejores

resultados. Esta propuesta busca no solo el desarrollo de la empresa, sino

también mejorar la gestión productiva y comercial del ganadero, facilitándole

herramientas que le permitan una mejor toma de decisiones.


17

Capítulo 2: Análisis del Entorno, Industria y Mercado

2.1. Análisis de la Industria

De acuerdo con el MINAGRI, la producción de alimento balanceado disminuyó del

2020 (3641 millones de soles) con respecto al 2019 (3794 millones), representando una

variación de -4.0% entre ambos años (MINAGRI, 2020). En el Perú existen alrededor de

cinco millones de animales vacunos dedicados a la producción de leche y carne. De acuerdo

con el último informe del Servicio Nacional de Sanidad Agraria del Perú (SENASA), en la

región Arequipa para el año 2020 existen aproximadamente 273,093 vacunos identificados

para la explotación en el sector pecuario, tanto para productos cárnicos como para

elaboración de derivados, los cuales son controlados y supervisados para minimizar los

posibles problemas zoosanitarios que ocasionen riesgos en la salud pública (SENASA, 2021).

2.1.1. Descripción del estado actual de la industria

2.1.1.1. Segmentación de la industria.

La industria de balanceados para vacunos se compone por dos grupos: i)

Alimentos para vacunos destinados a la producción de leche; y ii) Alimentos para

vacunos destinados a la producción de carne. Además, la industria se segmenta por

tipo de producción del vacuno y por nivel de consistencia, concentración y calidad,

también se puede distinguir, según la elaboración de los productos (industrializados,

semi industrializados y artesanal), en base a la presentación final del producto (pellet o

molido) y del lugar de consumo.

2.1.1.2. Empresas participantes.

Existen muchas marcas a nivel nacional dedicadas a producir alimentos

balanceados para la crianza de animales, cerca del 45% se concentra en producción de

alimentos para aves, un 27% está destinado a alimentos para especies porcinas y un
18

20% para rumiantes, entre los que se encuentra el ganado vacuno; la mayor parte de

productores están ubicados en Lima y Trujillo (Alcántara et al, 2016).

Respecto a la región Arequipa; existen dos principales productores de

alimentos balanceados para especie vacuna; además, existen pequeños productores en

la zona que comercializan sus productos en menores cantidades o producen su propio

ganado. Vitapro, que es una marca del Grupo Alicorp, cuenta con varias plantas de

producción en Arequipa y presentó ventas por S/1,913 millones; y ALPROSA

(Tomasino) del Grupo Cervesur, tiene su centro productivo en Arequipa y su centro de

distribución en Pedregal y obtuvo ganancias en el 2020 por 766,000 soles (SENASA,

2021).

2.1.2. Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones)

Las estadísticas muestran que ha habido una disminución en el uso de las principales

materias primas para elaboración de alimentos balanceados, como es el caso del maíz, soya y

harina de pescado, debido al aumento de sus precios internacionales. El Banco Central de

Reserva del Perú (BCRP), en su Reporte inflacionario del 2021, el precio del maíz continuó

su tendencia alcista en un promedio del 10%, alcanzando un precio promedio de US$/TM

218, y acumula un incremento de 30% respecto a diciembre 2020; mientras que el precio del

aceite de soya fue de US$/TM 1 477, acumulando un aumento de 64% respecto a diciembre

2020, sin embargo, se observa un incremento en el uso de melaza y otros insumos (BCRP,

2021). Es por ello que, debido al aumento en los precios de los principales insumos para la

producción, se están utilizando productos alternativos, como sobrantes de quinua, cebada,

cañihua, etc.

Respecto a la producción de carne de vacuno, según el reporte de síntesis de actividad

económica en Arequipa, emitido por el BCRP, se pudo observar que, en la región Arequipa

hubo un crecimiento en el sector pecuario del 4.1%, registrado en octubre del 2021, se
19

observó un incremento del 7.7% en el comercio del sub grupo de carne de vacuno y del 3.9%

en la producción de leche fresca con relación al año anterior (BCRP, 2021).

2.1.3. Análisis Estructural del Sector Industrial

Conforme indicó el MINAGRI, en el 2020 se elaboraron alimentos balanceados por

un valor 3,641 millones de soles, lo que significó una disminución de las ventas en un 4.0%.

En la región Arequipa, las principales plantas de alimento balanceado se encuentran en la

provincia de Arequipa y la comercialización de estos productos se realiza mediante

distribuidores autorizados, haciendo que su producto no siempre sea accesible a los ganaderos

debido al precio de venta final y las formas de pago inmediato. Solo 30% de las plantas

productoras de alimento balanceado cuentan con maquinaria para realizar los procesos de

elaboración bajo los estándares de calidad mínimos requeridos.

En el caso de las plantas de menor producción y semi industriales (formales e

informales), la mayoría encuentran ubicadas en la zona de Majes y realizan una distribución

directa de sus productos a las asociaciones de la zona o vía distribuidor a las demás cuencas

ganaderas. Algunos establos de mediana y baja producción usan su propia producción, sin

contar con todos los insumos necesarios para obtener buenos resultados (MINAGRI, 2020).

2.1.4. Análisis de la Competencia

2.1.4.1. Empresas que ofrecen el mismo producto o servicio.

Las empresas industrializadas del mercado de alimento balanceado en la

región Arequipa, ofrecen diferentes productos para cada etapa y por tipo de animal;

las empresas semi industrializadas ofrecen sólo algunos productos que tienen más

demanda en el mercado. El proceso de comercialización en ambos casos se realiza a

través de distribuidores autorizados y solo en compras mayores a 1000 kg el despacho

es en los establos, con el condicionante que la distancia de entrega no exceda los 30

kilómetros. La diferencia de nuestro proyecto será la ubicación de la planta, estará


20

ubicada cerca de las cuencas con establos ganaderos medianos y pequeños. La

tecnología de planta permitirá un menor uso de personal, se implementará un plan de

distribución directa.

Tabla 5.
Principales empresas productoras de alimentos balaceados para vacunos en Arequipa
N° Nombre de Empresa Localización
01 Alimentos Procesados S.A. Arequipa
02 Molinera las Mercedes S.A. Arequipa
03 ALICORP S.A. / Vitapro Lima/Arequipa
04 Purina S.A.C. Lima
05 Alimentos Balanceados del Perú Lima
06 Otras Empresas Semi industriales El Pedregal - Arequipa
Nota: SENASA (2021)
2.1.4.2. Participación de mercado de los competidores.

La mayor participación del mercado de alimentos balanceados para vacunos,

porcinos, aves y cuyes la tiene la empresa Alimentos Procesados S.A. con su marca

Tomasino que, a pesar de ser una empresa regional, es reconocida gracias a que

pertenece al Grupo Cervesur, Alicorp con su producto Vitapro, es la segunda empresa

que tiene participación de alimento para vacunos, porcinos, aves y cuyes; Purina SAC

tiene una mayor participación en los alimentos balanceados para porcinos y aves; y

Molinera Las Mercedes tiene su mercado en la cuenca de Arequipa y La Joya con la

elaboración de alimento balanceado para vacunos, porcinos y aves (SENASA, 2021).

Tabla 6.
Participación de mercado de las principales empresas productoras de alimentos balaceados
para vacunos en Arequipa
N° Nombre de Empresa Participación
01 Alimentos Procesados S.A. 28%
02 Molinera las Mercedes S.A. 12%
03 ALICORP S.A. / Vitapro 22%
04 Purina S.A.C. 20%
05 Alimentos Balanceados del Perú 10%
06 Otras Empresas Semi industriales 8%
Nota: SENASA (2021)
21

2.1.4.3. Matriz de perfil competitivo.

Según el análisis del perfil competitivo realizado a las dos principales marcas

productoras de alimento balanceados (Tomasino y Vitapro), se pudo determinar que la

empresa Tomasino presenta un mejor nivel de gestión competitiva, pero en el análisis

global se observa que las dos empresas presentan un nivel de debilidad menor; esto

representa una gran oportunidad de ingreso para nuestra marca.

Tabla 7.
MPF empresas productoras de alimentos balanceados Arequipa
TOMASINO VITAPRO
Factores Críticos
Peso Cal. Punt. Cal. Punt.
1. Personal competente 0.08 3 0.24 3 0.24
2. Precios competitivos 0.09 4 0.36 3 0.27
3. Calidad del producto 0.09 3 0.27 3 0.27
4. Colocación estratégica 0.08 2 0.16 2 0.16
5. Cobertura del mercado 0.10 3 0.30 2 0.2
6. Instalaciones / Infraestructura 0.06 3 0.18 3 0.18
7. Procesos tecnológicos 0.08 3 0.24 4 0.32
8. Fidelidad del consumidor 0.07 2 0.14 2 0.14
9. Personal satisfecho 0.07 2 0.14 3 0.21
10. Capacidad de las finanzas 0.07 4 0.28 4 0.28
11. Cartera de consumidores 0.07 3 0.21 2 0.14
12. Gestión de cobranzas 0.06 3 0.18 3 0.18
13. Reparto y distribución 0.08 2 0.16 2 0.16
Totales 1.00 2.86 2.75
Nota: Elaboración propia.

2.2. Análisis del Contexto Actual y Esperado

2.2.1. Análisis Político-Gubernamental

El problema principal que debe afrontar el gobierno en estos últimos años está

relacionado a la pandemia del COVID-19, la cual conllevó a tomar medidas preventivas y

promulgar leyes que permitieran controlar esta situación, pero generaron la caída de la

economía y una inflación generada por la incertidumbre comercial y de negocios, cuyas

operaciones y producción giran en torno al mercado de comercio exterior.


22

El gobierno, a través del MINAGRI, lanzó en mayo de 2017 el Plan de Ganadería

Nacional del 2017 - 2027, con el fin de impulsar el desarrollo y generar empleo productivo e

ingresos para las familias del interior del país dedicadas a este sector; este plan busca mejorar

el impacto social en las comunidades andinas del país, impulsar en un 40% la producción

total agropecuaria y los productos derivados e incentivar el consumo nacional e importación

dentro de los próximos diez años. La figura a continuación presenta la cadena productiva de

ganadería bovina para las diferentes producciones derivadas de vacunos con base del plan de

gobierno basado en el Diagnóstico de Crianzas Priorizadas del 2017- al 2021.

Figura 1.
Cadena productiva de la ganadería bovina

Nota: MINAGRI (2017)

2.2.2. Análisis Económico

De acuerdo a los indicadores emitidos por el BCRP (2021), para el cierre del III

trimestre del año 2021 se presentó incrementos en el crecimiento del PBI (11.4%)

comparados al tercer trimestre del año anterior, mientras que al cierre del 2020 los efectos del

COVID-19, generaron una caída en el PBI con una variación del -12% comparados al 2019,

registrando bajas en la mayor parte de sectores comerciales, salvo los sectores de pesca y

agropecuario, que presentaron mejora en sus indicadores. En cuanto al sector Agropecuario;


23

al III trimestre de 2021, se incrementaron en 9.6%, este se justifica sobre todo en los

resultados de la producción agrícola; mientras que, el sector pecuario presento un incremento

de 2.9%. (Ver anexo 3)

Según el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), para los períodos 2022-2024, la

economía crecería en un promedio del 4.5%, sustentada en un mayor impulso del consumo

interno, crecimiento del comercio internacional exportador, el inicio de producción de

proyectos cupríferos y la recuperación de la demanda externa. En 2022, el PIB crecería en un

4,8%, esta recuperación se sustentaría en la vuelta a la normalidad de los sectores económicos

y por el aumento del gasto de hogar, en un contexto de elevados niveles acumulados de

ahorro privado. Con esto el Perú seguirá liderando el crecimiento económico de la región

(BCRP, 2021). (Ver Anexo 3)

Respecto a la inflación, la variación interanual del Índice de Precios al Consumidor

(IPC) presentó un incremento del 5.2% para el tercer trimestre 2021; para el cierre del 2020

los índices inflacionarios registraron un crecimiento del 1.8%; los factores con variación

mayor en los índices de inflación se relacionaron principalmente con el consumo de energía y

alimentos (BCRP, 2021). La evolución del tipo de cambio en el Perú, al 2020 presentó un

valor de S/ 3.5 soles, + 7.4% respecto al cierre del 2019, para del tercer trimestre del 2021 el

tipo de cambio fue de S/ 4.0 soles, + 5% respecto al tercer trimestre del 2020 (BCRP, 2021).

(Ver anexo 3)

En 2020 la población ocupada con un empleo adecuado llegó a las dos millones tres

mil cuatrocientas personas, disminuyó en 36.8% respecto al 2019. Además, en el trimestre

octubre – diciembre de 2020, la población con empleo adecuado disminuyó en 31.1% con

respecto al 2019. En el trimestre octubre - diciembre de 2020, el subempleo aumentó un

21,7% (INEI, 2021). Para el año 2020, el desempleo en la Región Arequipa representó un

13.8%, 7.2% más que el 2019. En términos de cifras absolutas se estima que 566,600
24

personas buscaban un empleo activamente; para el III trimestre del 2021 la tasa de desempleo

fue de 10% (BCRP, 2021).

Según el Marco Macroeconómico Multianual 2021-2024 del MEF, dentro del

panorama local de la economía actual, se debe trabajar en conjunto las etapas de reactivación

económica e impulso al crecimiento potencial. Para el primer semestre 2020, el reinicio de las

actividades ha permitido la recuperación de algunas actividades económicas.

Figura 2.
Comparativo de fases de reactivación económica y relación oferta vs. demanda

Fuente: Marco Macroeconómico Multianual 2021-2024 – MEF (2021)


2.2.3. Análisis Legal

Las empresas en el territorio se rigen por diferentes disposiciones legales que son

señaladas por políticas de control y calidad, como la Superintendencia Nacional de Aduanas y

de Administración Tributaria (SUNAT), el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia

y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), entre otras.

La empresa se regirá bajo los alcances del DS 013-2013-PRODUCE con fecha de

publicación 28.12.2013, que regula los beneficios y las condiciones relacionados con las

Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYMES). Hay también más leyes encargadas de

regular inversiones y empresas en el estado; entre ellas tenemos, la Ley del Impuesto a la
25

Renta, Ley de sociedades, Impuesto selectivo al consumo (ISC) y la Ley del Impuesto

General a las Ventas (IGV). El cambio de gobierno en el Perú puede influenciar en cambios

de leyes que favorecen a la micro y pequeña empresa, pueden variar los impuestos, a favor o

en contra de la empresa.

En materia normativa relacionada al sector agropecuario, existe el marco legal de la

ley de Promoción del Sector Agrario, y certificaciones de calidad otorgadas por AENOR que

otorga el certificado ISO 22000. El Estado y los ganaderos son los que deben garantizar la

institucionalidad y seguimiento de la política ganadera y ser el soporte que permita alcanzar

las metas planteadas en el Plan Nacional de Desarrollo Ganadero 2017-2027.

2.2.4. Análisis Cultural

Dentro de la región existen muchos demandantes y ofertantes, lo cual permite una

variada y gran tendencia en la adquisición de productos y servicios nacionales e importados,

que son comercializados para satisfacer la demanda del mercado ganadero. Durante los

últimos años, han surgido cambios y modernización del sector agropecuario, mejorando los

aspectos socio económicos, favorecidos por ser un sector privilegiado dado a los grandes

aportes que se han invertido en la región.

2.2.5. Análisis Tecnológico

Uno de los aspectos más importantes dentro de las variables tecnológicas sería el

financiamiento de inversión para maquinaria específica, por lo que todas estas tecnologías

están propensas a alzas superiores a la capacidad financiera. También es importante recalcar

que el tema virtual para los procesos de marketing y mercadeo son fundamentales, hoy los

países están a la vanguardia de las mejoras y cambios tecnológicos virtuales actuales. Según

el estudio realizado por Equilibrium, la demanda global de los clientes está aumentando con

las tendencias globales debido a los avances en la tecnología y la venta por Internet. Se espera
26

que la población crezca y contribuya a una demanda creciente de ofertas, agregando

comodidad a las compras en línea (Equilibrium, 2017).

La globalización de mercados ocasiona una mayor competencia que obliga a innovar

procesos, así mismo, la alta variación de precios en importaciones de insumos pecuarios

impacta en la rentabilidad del sector. Por lo tanto, dentro de los próximos años el objetivo es

realizar una modernización de los sistemas de producción para aumentar la productividad a

través de la mejora de procesos y tecnología.

2.2.6. Análisis Ecológico

En los últimos años se ha observado la falta de coordinación y de cuidados a través de

planes de emergencia establecidos, los cuales han ocasionado grandes pérdidas. Si bien

existen políticas y medidas de control implantadas por el estado respecto al cuidado ambiental

y ecológico, no se han observado grandes logros. De acuerdo con el Ministerio de Ambiente

(MINAM) el cambio climático como tema tiene mayor participación en diversos sectores y

cuenta con la participación de diversos organismos para su atención. Es por ello, que el

MINAGRI con el apoyo del MINAM han desarrollado en los últimos años, reuniones para

plantear metas en el proceso de mitigación y adaptación, pero generando oportunidades para

los negocios ganaderos de manera amigable y sostenible. Según el Centro Agronómico

Tropical de Investigación y Enseñanza (CATIE), la idea es "...pensar el concepto de

intensificación sostenible, adaptando la actividad ganadera" (CATIE, 2019).

2.2.7. Oportunidades

Según el análisis PESTEL de los diferentes factores del macroentorno, se pudo

determinar que existen mayores oportunidades de desarrollo en el país que se relacionan

directamente con el proyecto, respecto a las amenazas que se estima dentro del análisis, las

matrices del análisis PESTEL se detallan en el anexo 4.


27

En resumen, se pudo identificar un total de 20 oportunidades y un total de 10

amenazas en el análisis del macroentorno, por ende el proyecto se muestra atractivo para los

inversionistas puesto que los factores del macroentorno generan oportunidades que

garantizarán el buen desarrollo de procesos bajo factores sostenibles que demuestran que el

país y el sector tienen una estabilidad apropiada que reduce los riesgos de fracaso para la idea

propuesta, aunque aún sigue habiendo una falta de normativas, leyes y planes de gobierno que

garanticen que en el tiempo no ocurran situaciones que afecten la viabilidad de la propuesta

planteada.

Tabla 8.
Matriz resumen PESTEL
Análisis Oportunidades Amenazas
Político 4 1
Económico 4 2
Social 2 3
Tecnológico 5 1
Ecológico 1 2
Legal 4 1
Total 20 10
Nota: Elaboración Propia

2.2.8. Análisis de Fuerzas de Porter

2.2.8.1. Nuevos competidores.

Medio: Si bien dentro del mercado y sector al que se dirige el proyecto no

existen barreras de entrada difíciles de cruzar. En el mercado de la alimentación de

animales mediante productos balanceados, la fuerte demanda nacional de este tipo de

alimentos seduce a los nuevos participantes en el sector, un factor limitante son los

altos costos para ingresar a este, además de factores de inversión como espacio físico,

maquinaria, entre otros (Hidalgo, 2013). Más aún, se presenta la oportunidad para

producir y comercializar las cantidades que se necesitan para abastecer el consumo

interno creciente.
28

2.2.8.2. Productos sustitutos.

Medio Alto: Como todo mercado, el exceso de productos y servicios ofertados

ocasiona que los precios deprecien, ocasionando un muy competitivo sector y el retiro

de las empresas con menos márgenes de beneficio e infraestructura. Si bien existen

pocos sustitutos directos para estos productos, se puede considerar como sustitutos a

los otros tipos de alimentos como pastos hierbas algunos frutos y verduras, etc.

(MINAGRI, 2017). Debido a que los productos sustitutos presentan importantes

diferencias respecto al precio, manejo, calidad y conveniencia, las probabilidades de

introducir productos nuevos pueden ser bajas.

2.2.8.3. Poder de negociación de los proveedores.

Medio alto: Debido a que la zona se encuentra en una zona privilegiada por

contar con el mayor número de los insumos, la compra de tecnología y maquinaria de

importación es fundamental para garantizar alimentos balanceados de la mayor

calidad y acabado competitivo (MINAGRI, 2019). La necesidad de activos y servicios

de mantenimiento perjudica al productor en la negociación por la poca existencia de

sustitutos que demuestran calidad dentro la industria de origen nacional.

2.2.8.4. Poder de negociación de los clientes.

Medio: En la actualidad existe una brecha entre los índices de producción que

hay en la zona de concurrencia y el necesario consumo para cubrir la zona, en la que

la demanda es mayor a la oferta, es por ello que muchos compradores tienen en la

obligación obligados a comprar sus alimentos balanceados en lugares más distantes,

provocando así un incremento importante en sus costos principalmente por factores de

transporte (BCRP, 2021). En base a esto la posibilidad de capitalizar esta realidad es

viable y permitirá plantear mejores relaciones comerciales con distintos compradores.


29

2.2.8.5. Rivalidad de los competidores.

Medio: La rivalidad entre los competidores del sector determina la

rentabilidad del negocio, con el fin de evaluar el valor y proyección futura de la

empresa y/o sector (MINAGRI, 2017). Las innovaciones de nuevos productos,

procesos de planta y aspectos relacionados con la comercialización de cada empresa

y/o país dentro del sector, serán fundamentales para diferenciarse de la competencia y

así disfrutar de un buen precio. Para lograr esto, es vital conocer constantemente que

actividades realizan las empresas que son competidoras directas, así como contar con

políticas de largo plazo que se adapten a los cambios actuales y futuros.

Según los resultados de la matriz de competitividad se pudo observar que esta

presenta un nivel medio de competitividad; siendo los factores de formalización, capacidad

instalada, infraestructura, experiencia, capacidad de inversión, los que mayor valoración

representaron, siendo el valor promedio ponderado medio de 3.75 puntos; mientras que los

resultados obtenidos para la matriz de atractividad arrojaron niveles de puntuación altos para

los factores de crecimiento de sector, gestión ganadera, propuestas de mejora, crecimiento de

la demanda, siendo el promedio ponderado de todos los factores 3.85, es decir un atractivo de

nivel medio. (Anexo 5)

Figura 3.
Matriz McKinsey - GE
Alimentos Balanceador ALBAVIC

PROTEGER Y REORIENTAR CRECER SELECTIVAMENTE PROTEGER POSICIÓN


4.99

ALTO
COMPETITIVIDAD

GANAR GANAR SELECTIVAMENTE INVERTIR PARA CRECER


3.66

MEDIO
X (3.75 , 3.85)
DESINVERTIR EXPANDIR SELECTIVAMENTE O COSECHAR CRECER SELECTIVAMENTE
2.33

BAJO

1 2.33 3.66 4.99


BAJO MEDIO ALTO
ATRACTIVIDAD

Nota: Elaboración propia


30

Finalmente, según los resultados obtenidos para la matriz de McKinsey – EG, se pudo

observar que la empresa se encuentra en un sector medio, que sugiere que se debe invertir

para ganar selectivamente, enfocando los productos en segmentos que generen una

rentabilidad buena, comercializando a precios bajos, además el resultado plantea que la

empresa debe tomar medidas preventivas y de contingencia que minimicen los riesgos

inherentes al proyecto.

2.2.9. Análisis FODA

El análisis de los factores internos y externos de la empresa nos arrojan importantes

conclusiones sobre el panorama real del proyecto, según se muestran en la siguiente tabla.

Tabla 9.
Matriz FODA
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia en el rubro 1 Marca nueva en el mercado
Formalización empresarial (mercado de libre acceso, Falta de formación y capacitación de
2 2
con leyes de formalización) personal
3 Capacidad de inversión por parte de los accionistas 3 Falta de estandarización de los procesos
Maquinaria moderna (mejora de la calidad y eficiencia
Costos de producción altos (para
4 tecnológica para el sector productivo, que automatiza los 4
productos importados - BCRP)
procesos y reduce los costos de mano de obra)
Productos enfocados a una sola especie
5 Jefes y supervisores profesionales 5
animal
6 Capacidad instalada
7 Infraestructura propia
8 Amplia cartera de clientes
9 Propuestas comerciales innovadoras
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Sector en crecimiento (crecimiento del consumo de este Falta de aceptación en el mercado (existe
1 tipo de alimentos según MINAGRI; importante número 1 un mercado demandante insatisfecho en la
de ganaderos vacunos en la región de Arequipa) región MINAGRI)
2 Ampliación de cartera de productos 2 Pérdida de clientes potenciales
Amplia cartera de proveedores de insumos (existen
muchos proveedores de insumos en la zona, sobre todo
3 3 Nuevas leyes que limiten el sector
los sustitutos, por ser una zona con alta participación
agrícola- MINAGRI)
Competidores bien establecidos en el
Plan de gestión ganadera por parte del estado mercado (existen cuatro marcas que
4 4
(MINAGRI) dominan el mercado en la región; dos
locales y dos nacionales)
Clientes fidelizados por otras marcas
(existen cuatro marcas que dominan el
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 5
mercado en la región; dos locales y dos
nacionales)
31

Propuesta de mejoras fiscales y de control para la Ingreso de nuevos competidores con


6 6
producción mejores propuestas
7 Crecimiento anual de la demanda (1.6% - MINAGRI)
Estabilidad económica del país (a nivel latinoamericano
8
es el país que tienen mejor estabilidad económica)
Alianzas estratégicas comerciales (alto índice de
9
proveedores de insumos en la zona)
Nota: Elaboración propia

2.2.9.1. Matriz EFI.

El resultado ponderado del análisis interno sugiere que, la empresa muestra más

fortalezas que debilidades al encontrarse situada por encima de 2.5 (que es la media para este

tipo de evaluación). El mayor número de fortalezas que tiene el estudio permiten determinar

que la empresa es internamente fuerte, por ello minimiza los riesgos internos que pueden

afectar al estudio, aun así, es importante que la empresa se enfoque en minimizar los riesgos

inherentes a las debilidades que se presentan y así garantice un desarrollo óptimo de los

procesos y resultados del estudio.

Tabla 10.
Matriz EFI

MATRIZ EFI
F.C.E. PESO Calificación Prom. Ponderado
Fortalezas
1 Experiencia en el rubro 0.09 3 0.27
2 Formalización empresarial 0.05 3 0.15
3 Capacidad de inversión por parte de los accionistas 0.09 4 0.36
4 Maquinaria moderna 0.08 3 0.24
5 Jefes y supervisores profesionales 0.05 4 0.20
6 Capacidad instalada 0.08 5 0.40
7 Infraestructura propia 0.06 3 0.18
8 Amplia cartera de clientes 0.05 3 0.15
9 Propuestas comerciales innovadoras 0.06 3 0.18

Debilidades
1 Marca nueva en el mercado 0.07 2 0.14
2 Falta de formación y capacitación de personal 0.10 3 0.30
3 Falta de estandarización de los procesos 0.07 3 0.21
4 Costos de producción altos 0.06 2 0.12
5 Productos enfocados a una sola especie animal 0.09 1 0.09
1.00 2.99
Nota: Elaboración propia
32

2.2.9.2. Matriz EFE.

El resultado ponderado del análisis externo sugiere que, la empresa muestra más

oportunidades que amenazas al encontrarse situada por encima de 2.5. Estos resultados

concluyen que el proyecto externamente tiene mayores oportunidades que garanticen los

resultados óptimos propuestos, pero aun así es importante que se planteen planes de

contingencia que minimicen los riesgos que afecten las estimaciones del mercado; además, se

debe realizar planes de gestión que garanticen a la marca sostenerse en el tiempo.

Tabla 11.
Matriz EFE

MATRIZ EFE
F.C.E. PESO Calificación Prom. Ponderado
Oportunidades
1 Sector en crecimiento 0.09 4 0.36
2 Ampliación de cartera de productos 0.05 4 0.20
3 Amplia cartera de proveedores de insumos 0.09 4 0.36
4 Plan de gestión ganadera por parte del estado 0.07 3 0.21
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 0.06 3 0.18
Propuesta de mejoras fiscales y de control para la 4 0.16
6 0.04
producción
7 Crecimiento anual de la demanda 0.07 5 0.35
8 Estabilidad económica del país 0.05 4 0.20
9 Alianzas estratégicas comerciales 0.05 3 0.15
Amenazas
1 Falta de aceptación en el mercado 0.10 1 0.10
2 Pérdida de clientes potenciales 0.10 1 0.10
3 Nuevas leyes que limiten el sector 0.05 2 0.10
4 Competidores bien establecidos en el mercado 0.06 1 0.06
5 Clientes fidelizados por otras marcas 0.07 2 0.14
6 Ingreso de nuevos competidores con mejores propuestas 0.05 1 0.05
1.00 2.72
Nota: Elaboración propia

2.2.9.3. Matriz Estratégica FODA (FODA Cruzado).

Luego de realizado el análisis se determinó las estrategias a seguir para mejorar la

gestión de la empresa, cuyo detalle se muestra a continuación.


33

Tabla 12.
Matriz FODA Cruzado
ANÁLISIS FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1 Sector en crecimiento 1 Falta de aceptación en el mercado
2 Ampliación de cartera de productos 2 Pérdida de clientes potenciales
3 Amplia cartera de proveedores de insumos 3 Nuevas leyes que limiten el sector
4 Plan de gestión ganadera por parte del estado 4 Competidores bien establecidos en el mercado
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 5 Clientes fidelizados por otras marcas
6 Propuesta de mejoras fiscales y de control para la producción 6 Ingreso de nuevos competidores con mejores propuestas
7 Crecimiento anual de la demanda
8 Estabilidad económica del país
9 Alianzas estratégicas comerciales
FORTALEZAS
Planteamiento de estrategias de marketing y publicidad que
1 Experiencia en el rubro F1-A1
permitan dar a conocer la marca
Creación de alianzas estratégicas con proveedores importantes
2 Formalización empresarial F2-O3
de la zona
Capacidad de inversión por parte de Planteamiento de estudios que permitan el lanzamiento de
3 F3-O2 F3-A2 Convenios comerciales y promocionales con los clientes
los accionistas nueva variedad de productos al mercado
Convenios para ofertar servicios adicionales basándose en la
4 Maquinaria moderna F4-F2
capacidad productiva de las maquinarias
Planes estratégicos que permitan cumplir los objetivos y las metas
5 Jefes y supervisores profesionales F5-A3
que se han planteado
6 Capacidad instalada F6-O7 Búsqueda y ampliación de cartera de nuevos clientes
7 Infraestructura propia
8 Amplia cartera de clientes F8-A2 Estrategias promocionales y de apoyo que fidelicen a los clientes
Generación de convenios con empresas y ganaderos para Posicionamiento de la marca a través de ofertas de productos de
9 Propuestas comerciales innovadoras F9-O9 F9-A6
brindar servicios adicionales calidad y programas de apoyo y seguimiento a los clientes
DEBILIDADES
1 Marca nueva en el mercado D2-O5 Talleres de capacitación de personal D1-A1 Campaña de pre-lanzamiento para dar a conocer la marca
Falta de formación y capacitación Acuerdos de crecimiento y formación profesional de los
2 D2-O9
de personal trabajadores
Falta de estandarización de los Estudios de desarrollo de productos innovadores para competir
3 D3-A4
procesos contra las otras marcas en el mediano plazo
Búsqueda de nuevos insumos que permitan la misma o mejor
4 Costos de producción altos D4-O9
calidad de producción
Productos enfocados a una sola Ampliación de mercados de atención e incremento de variedad
5 D5-O1
especie animal de productos
Nota: Elaboración propia
34

2.3. Estudio de mercado

Este estudio de mercado tiene como objetivo decretar la existencia de la demanda de

alimentos balanceados para especies vacunas dentro de la región Arequipa; determinar el

público objetivo que está dispuesto a adquirir productos de una nueva marca, para su

consumo. Los procedimientos a seguir para el desarrollo del estudio son, búsqueda de fuentes

documentales; estudios realizados en la misma área de estudio (Encuestas, Focus Group,

etc.); recopilación, análisis y redacción del informe y discusiones.

2.3.1. Descripción del servicio o producto

El modelo de negocio está enfocado en la producir y comercializar alimento

balanceado, cuyo valor agregado se basa en la tecnología que permite el correcto balance de

insumos ofreciendo un producto de calidad y la fidelización del ganadero, además se dará un

asesoramiento y seguimiento de la gestión del ganadero, aportando en temas de nutrición y

crianza de su ganado, además de gestión productiva y comercial, que garanticen un mejor

resultado de su gestión, se busca ofrecer facilidades de pago y abastecimiento continuo.

Los productos que se ofrecerán al mercado serán dedicados a cada etapa de vida del

vacuno, para optimizar y asegurar su correcto desarrollo y performance que desean nuestros

clientes. A continuación, se detallan los productos para cada categoría.

 Terneros lactantes, hasta 3 meses de edad

 Terneros en crecimiento, hasta 6 o 7 meses de edad

 Vaquillas, hasta 12 a 14 meses de edad

 Vaquillonas, hasta 18 a 20 meses de edad

 Vacas en producción, vacas dando régimen de leche diario

 Vacas en seca, vacas en descanso sin producción

 Vacas preparto, vacas en los últimos 3 meses de preñez

En el caso de los vacunos macho destinados a la producción de carne:


35

 Novillito, hasta 7 meses de edad

 Novillo, hasta 12 meses de edad

 Macho Joven, hasta 16 meses de edad

 Toro, hasta alcanzar la madurez.

Nuestros productos serán elaborados en base a insumos como maíz, derivados de la

soya, afrecho, leche, vitaminas y proteínas.

2.3.2. Selección del segmento de mercado

La oficina agraria Condesuyos (Anexo 6), refiere que en la región de Arequipa existen

58,202 ganaderos registrados, de los cuales SENASA estima que 11,800 ganaderos se

dedican a la crianza de ganado vacuno; además, al cierre de Noviembre del 2021 se ha

registrado un total de 273,093 cabezas de vacuno (En promedio 23 cabezas de ganado por

productor), que supera en un 27% la estimaciones proyectadas por el MINAGRI, con lo cual

se observa la existencia de un mercado en crecimiento constante (SENASA, 2021). En la

zona existen establos de ganado vacuno con un número de cabezas de ganado mayor al

promedio; pero, el análisis de estudio también permitió determinar que muchos de estos

establos son de núcleo familiar, en el cual la propiedad del ganado es compartida por más de

un integrante de la familia o sociedad. Además, considerando las diferencias por tipo de

ganado, el proyecto busca alcanzar a los diferentes tipos ganados; se ha propuesto seis

diferentes tipos de balanceado que se acomodan a las necesidades del ganadero. Finalmente,

el proyecto inicialmente busca atender a ganaderos medianos y pequeños, puesto que los

grandes productores, mayormente cuentan con plantas procesadoras de alimento o tienen

convenios con empresas para el abastecimiento de sus insumos.


36

Tabla 13.
Segmentación Demográfica
Variables demográficas Niveles, Intervalos o Clases
Edad No Influye.
Condición Ganaderos dedicados a la crianza de ganado vacuno.
Género Varones / mujeres.
PEA (Población económicamente activa), jefes de familia,
Ocupación encargados de administrar y velar por el bienestar de sus
familias.
Nivel socio económico No influye.
Procedencia Nacional y extranjera.
Compra de alimentos balanceados y otros productos destinados
Tipo de Consumo
a la alimentación para ganado vacuno.
Lugar de residencia Región Arequipa.
Nota: Elaboración propia

2.3.3. Investigación Cualitativa

A través de este método se pretende conseguir información adecuada sobre gustos y

preferencias del consumidor al que está dirigido el proyecto, los cuales permitirán elaborar

una adecuada estrategia para la introducción de la marca en el mercado arequipeño y elegir

las mejores opciones de productos a ofertar, acordes a los requerimientos de los ganaderos. A

su vez permitirá implementar un adecuado plan de marketing para dar a conocer a la empresa

y la marca dentro de un mercado tan competitivo como es el mercado de alimentos

balanceados para ganado vacuno en la región Arequipa, y así poder ocupar un lugar

importante en la mente del consumidor.

2.3.3.1. Proceso de muestreo.

El número de la muestra se definió en función de la capacidad de recolección y

análisis, naturaleza, saturación de categorías y comprensión del fenómeno. Para las

entrevistas del focus group, se utilizará el muestreo intensional, que viene a ser un

segmento de la población en el que la elección se basa en las características detalladas

en el punto 2.3.2 y la conforman casos disponibles a los que tiene acceso el

investigador, además de un especialista en el tema de alimentación de ganado vacuno

(Hernández-Sampieri et al, 2018). Por tanto, se desarrolló dos focus group mediante
37

videoconferencia por zoom, moderado por César Del Carpio y tuvo la participación de

representantes de ocho ganaderías y dos especialistas en el sector:

Focus Group N° 1 (Julio, 2021)

 Miriam Corrales - Ganadería de mediana producción

 Alexandra Concha - Ganadería de mediana producción

 Primavera Ortiz - Ganadera de pequeña producción y especialista

 Mateo Ávalos - Médico Veterinario especialista y se desempeña en atención a

ganado vacuno.

Focus Group N° 2 (agosto, 2021)

 Abraham Palomino - Ganadería de mediana producción

 Bardo Chávez - Ganadería de mediana producción

 Gloria Lazo - Ganadera de pequeña producción

 Frank Quispe - Ganadera de pequeña producción (carne)

 Primavera Ortiz - Ganadera de pequeña producción y Médico Veterinario

especialista y se desempeña en atención a ganado vacuno.

El perfil de asistentes del Focus Group es el siguiente:

Ubicación: Arequipa

Sector socioeconómico: Ganaderías de mediana y pequeña producción de vacuno.

Ocupación: veterinarios y ganaderos.

2.3.3.2. Diseño de instrumento.

Para este estudio, se desarrolló una guía con 18 preguntas abiertas para el

desarrollo del focus group a los dos grupos entrevistados (Anexo 7).

2.3.3.3. Análisis y procesamiento de datos.

Se realizaron focus group y entrevistas a participantes expertos (Anexo 8). Los

resultados obtenidos permitieron determinar que, en promedio los ganaderos con


38

negocios medianos compran mensualmente entre 70 y 90 bolsas de alimento

balanceado, mientras que los pequeños ganaderos compran entre 45 y 60 bolsas de

alimento balanceado de 40 kg; la frecuencia de compra por parte de la mayoría de los

ganaderos es cada 15 días.

Se pudo observar que la totalidad de los ganaderos espera que los alimentos

balanceados que adquieran brinden a sus animales un buen balance de vitaminas y

nutrientes, que permitan el desarrollo y crecimiento adecuado de su ganado, por tanto,

apuestan por buscar marcas que les brinden muchas cualidades nutricionales y

garanticen una buena crianza del ganado, es por esto que no dudarían en escoger una

nueva marca en el mercado, si es que esta cumple los estándares de calidad, les ofrece

un producto acorde a sus requerimientos y cuenta con todas las garantías y certificados

de un buen producto; ya que la mayor parte de alimentos balanceados que se ofrecen

en el mercado muchas veces les permite un nivel de satisfacción medio.

Según sus apreciaciones y experiencia en el uso de los diferentes tipos de

alimentos que se utilizan para la crianza de ganado vacuno, los ganaderos encuestados

consideran que existen muchos suplementos y sustitutos en el mercado que ofrecen

características apropiadas para la crianza de ganado; por ende, la utilización de nuevos

insumos que suplanten a los tradicionales en la producción de alimentos balanceados

es aceptable, siempre que estos cumplan con los requerimientos y cantidades

nutricionales de una buena alimentación y que su producción mejore los precios de

adquisición del demandante.

Los ganaderos entrevistados consideran que un gran valor a un nuevo producto

y por ende cambian de decisión de compra se basa en la calidad, con la combinación

correcta de insumos a un precio competitivo y que se considere un precio de venta que

se adecue a sus ingresos. Los expertos muestran una favorable visión del sector y
39

creen que crecerá a pesar de la situación actual del país. Consideran que el mercado

está fragmentado, ya que los proveedores se enfocan en la distribución indirecta a

través de tiendas locales, generando un mayor precio por su producto.

En conclusión, el análisis cualitativo destaca lo importante que es la confianza

ante la innovación, y sin ella el cliente no se plantea una nueva alternativa en cuanto al

mercado ganadero. Los clientes ante el precio son sensibles, sin embargo, el precio es

menos importante que la confianza, por lo que una vez generada, es necesario ofrecer

un servicio cuyo valor percibido sea alto en comparación con lo que el cliente paga

por él y que en precio sea inferior al del mercado. El ahorro de tiempo es importante

como valor diferenciado una vez establecida la confianza y el valor percibido entre

proveedor y cliente. Por último, debe haber una distribución continua a disposición de

los clientes.

2.3.4. Investigación Cuantitativa

Con las herramientas cuantitativas se busca:

 Determinar la demanda potencial en el 20% del mercado demandante, para un

nuevo producto de alimento balanceado.

 Determinar los niveles de satisfacción con la oferta actual y los factores que le

afectan.

 Determinar el consumo promedio que el cliente pretende adquirir en bolsas de

alimento balanceado de 40 kg, el cual se encuentre por encima de las 50

unidades.

 Determinar los factores que busca un cliente para cambiar de proveedor.

 Determinar si el precio promedio que el ganadero estaría dispuesto a pagar por

bolsa de alimento balanceado se encuentra entre los parámetros de 80 y 90

soles como promedio.


40

La investigación será realizada dentro de un enfoque participativo a través de las

asociaciones ganaderas en la región. Asimismo, se tomará en cuenta, el número de ganaderos

que existe por provincia de acuerdo con el censo SENASA 2021 para así determinar el

número de encuestas a realizar por cada provincia, que tiene como fin, analizar las opiniones,

actitudes y hechos mediante la administración del cuestionario elaborado en base a preguntas

cerradas. Se realizará un análisis sobre el consumo de alimentos balanceados para ganado

vacuno en la región de Arequipa. (Anexo 6)

2.3.4.1. Proceso de muestreo.

Para la aplicación de las encuestas se realizó un muestreo no probabilístico, en

donde el “subgrupo de la población en la que la elección de los elementos no depende

de la probabilidad sino de las características de la investigación” (Hernández-Sampieri

et al, 2018). La población está conformada por 11,800 ganaderos que residen en la

provincia de Arequipa, de estos se estima una cobertura inicial del 25% (2,950

ganaderos) por lo que se considera un cálculo muestral de población finita.

A continuación, se detalla la ficha técnica de la investigación:

 Técnica de investigación: Encuesta de 33 preguntas cerradas. (Anexo 9)

 Ámbito geográfico: Región Arequipa

 Muestra: El cálculo muestral de población finita.

 Error muestral: El margen de error es de +/- 5% con un nivel de confianza

(Z) de 1.96 para el cálculo del tamaño muestral.

 Población: Finita < 100,000

 Muestreo: No probabilístico por conveniencia.

Los resultados determinaron un total de 340 encuestas a realizar y estas se

distribuyeron según participación de ganaderos por zona, siendo las provincias de


41

Caylloma y Arequipa las que representaron más del 50% de las entrevistas. (Anexo

10)

2.3.4.2. Diseño de instrumento.

El instrumento (Anexo 9) está compuesto por preguntas cerradas para poder

enriquecer la información recopilada. Este fue creado por los investigadores

basándose en los resultados que se obtuvieron en la investigación cualitativa; como,

gustos, preferencias, expectativas, necesidades de demanda, rango de precios, modo

de comercialización, modalidad de pago y otros factores relevantes para la aceptación

de un nuevo productor.

2.3.4.3. Análisis y procesamiento de datos.

Los resultados de la encuesta (Anexo 11) también permitieron medir la

experiencia y percepción de los ganaderos, respecto al tipo de alimentos que brindan

al ganado vacuno, especialmente los alimentos balanceados. Se pudo observar que el

93% de los ganaderos se encargan de realizar las compras relacionadas a los alimentos

para su ganado, además un 21.6% refiere que mayormente cría a su ganado con

alimentos balanceados, el 90.1% de los ganaderos encuestados considera que los

alimentos balanceados representan una inversión muy importante para criar animales

de calidad y a la vez producir derivados de buena calidad para el consumo humano.

Según las respuestas de los encuestados, existe una equivalencia parecida

respecto a la edad de los animales que crían puesto que los encuestados refieren que

cerca del 40% de sus crías se encuentran en etapa de novillos y otro 40% son vacunos

ya adultos que producen y generan ingresos, como lo refiere la gran mayoría de

encuestados; se pudo comprobar, según las encuestas, que un 48.6% de los

encuestados son propietarios de la totalidad del ganado que tienen en sus granjas,

mientras que el 51.4% refieren que el ganado no solo es de su propiedad, sino también
42

de otros familiares o socios; además se comprobó que solo el 20.2% de encuestados

están dedicados a tiempo completo en la crianza de sus animales, siendo el resto de

encuestados quienes realizan su crianza de forma parcial, por lo tanto, estos deben

contar con el apoyo de otras personas para la crianza de su ganado. Asimismo, se

determinó que el 63.4% de los ganaderos ocupan su ganado en la producción de

productos derivados, mientras que el 33.8% tiene sus ganados destinados a la

comercialización de carne y finalmente el 2.8% destinan su ganado a ambos procesos.

Respecto a los alimentos balanceados que adquieren los ganaderos de la región

Arequipa, se pudo observar que solo el 33% de los encuestados considera que, los

alimentos que adquiere tienen buena calidad y cumplen sus expectativas, mientras que

el 52.6% está seguro que los productos que compra no cumplen sus expectativas,

aunque un 73% de encuestados considera que se debe incluir dentro de la dieta de su

ganado vacuno a los alimentos balanceados para poder mejorar la calidad de sus

productos, pero también se estima que un 31.8% de encuestados considera que no se

comercializa alimento balanceado de buena calidad en la región Arequipa, por lo

tanto, muchos de estos encuestados han probado o pensado en cambiar sus productos

por una marca que les garantice mejores resultados pero a muchos de estos los

resultados no les han sido satisfactorios. Del 86.39% de los encuestados, el 43.7% ha

considerado comprar una nueva marca de alimentos para su ganado vacuno y un

42.6% espera que los productos que le ofrezcan sean alimentos balanceados.

Los ganaderos encuestados refieren que, en promedio el 21.6% de la

alimentación de su ganado se realiza con alimentos balanceados, además un 56.3%

refiere que compra menos de 60 bolsas de 40 kg mensuales además un 38.1% compra

como máximo 70 bolsas y el costo promedio por bolsa se encuentra entre los 80 y 95

soles. Las encuestas también permitieron determinar que la mayor cantidad de


43

ganaderos han pensado que es mejor comprar este tipo de alimentos para vacunos

jóvenes (82.4%), adicionalmente un 62.8% de encuestados consideran que los

métodos de comercialización que actualmente se desarrollan en la región son buenos,

mientras que un 37.2% considera que estos métodos de comercio no son buenos o no

están seguros de qué tan buenos sean.

Luego de haberle explicado a los encuestados las características y beneficios

que brindará nuestro producto se pudo observar que, un 83.5% de los ganaderos

consideraron interesante la propuesta planteada; por tanto, sugirieron la posibilidad de

adquirir nuestros alimentos balanceados, siempre y cuando cumplan con estándares de

calidad y eficiencia, garantía y buenos insumos; además, se pudo observar que en

promedio cada ganadero estaría dispuesto a adquirir en promedio 51 bolsas de 40 Kg

de nuestros productos, con un promedio de precios de S/ 85.00 por bolsa, para cubrir

sus necesidades. (Ver Anexo 12)

Respecto a la forma de despacho de los productos, los resultados obtenidos en

la encuesta determinaron que, un 85.5% de ganaderos encuestados considera

apropiado que el despacho sea a domicilio con pago contra entrega, además les

gustaría que la marca ofrezca otros productos adicionales para la alimentación de su

ganado. Un 73.9% considera que la mejor forma de venta y promoción es la venta

personalizada y un alto porcentaje (70.2%) considera que las ventas deben ser en

horarios flexibles a fin de que se acomoden a los tiempos y necesidades del cliente;

además, no descartan la posibilidad de que sea el promotor de ventas quien les ayude a

elegir qué tipo de alimento balanceado se acomoda mejor a sus necesidades, según la

edad de su ganado. Es importante recalcar que estos resultados son preliminares,

basados en las entrevistas, los resultados finales que determinarán las proyecciones

económico-financieras estarán detalladas más adelante.


44

2.3.5. Conclusiones y recomendaciones del estudio

Para el análisis cualitativo los resultados indicaron que

● Existen dos marcas reconocidas dentro de la región: Tomasino y Vitapro. Estas

empresas obtienen sus ventas debido a la calidad de sus productos y el tiempo que

tienen en el mercado, los encuestados indican poca satisfacción sobre la calidad del

producto y el servicio de distribución por parte de estos proveedores.

● Para adquirir un alimento balanceado como primera característica, los ganaderos se

fijan en el costo y luego del uso de este, evalúan los resultados y en caso no sean

satisfactorios, desisten de volver a comprar el producto.

● Si bien el precio de los alimentos balanceados se ha incrementado, los ganaderos

continúan tomando en cuenta la calidad del producto antes que el precio, pues tienen

temor de adquirir un producto menos costoso que no brinde los resultados esperados.

● Los participantes desean recibir capacitación y soporte para el uso de alimento

balanceado; creen que con este soporte del productor de alimento balanceado podrán

obtener mejores resultados.

● Existe una preferencia por parte de los medianos y pequeños ganaderos, en la compra

de alimentos para vacas en producción y preparto, ya que el mayor porcentaje de

ventas se da en estas etapas de vida de los vacunos. La inversión que se realiza para la

alimentación de ganado de temprana edad es del 20%, esto permitirá estimar la

cantidad de materia prima necesaria para elaborar los productos que ofreceremos.

Los resultados del análisis cuantitativo concluyeron:

● Un alto porcentaje de ganaderos son quienes toman la decisión sobre qué tipo de

alimentos y marcas compran para la crianza de su ganado vacunos y que incluyen

dentro de su dieta alimentos balanceados puesto que, son muy importantes para criar

animales de calidad y a la vez producir derivados de buena calidad para consumo


45

humano, por tanto, el mercado de alimentos balanceados es un mercado con

aceptación dentro de la crianza de ganado vacuno en la región Arequipa.

● Existe una equivalencia entre la edad de los animales que crían los ganaderos, debido

a que cuentan con ganado joven y adulto, por tanto, es aceptable la inclusión y

comercialización de balanceados para las diferentes etapas de desarrollo en vacunos

● Si bien existen muchos ganaderos en la zona dedicados a la crianza de ganado vacuno

y producción de sus derivados, es importante resaltar que la mayoría de propietarios

no se dedican de tiempo completo a esta actividad y cuentan con otras fuentes de

ingresos, es por ello que se planteó la posibilidad de dar valor agregado a los

productos a través de dos modalidades: i)como son la orientación al momento de

elegir los productos para alimentar a su ganado considerando el destino de producción

que tiene su hacienda y; ii) brindarles adicionalmente capacitaciones que les permitan

mejorar su gestión productiva y empresarial.

● Solo el 33% de los ganaderos encuestados considera que los productos que adquiere

son de calidad y cumplen sus expectativas, mientras que la diferencia no considera

que los productos comercializados en la zona son de buena calidad, por lo tanto, existe

una demanda alta que se encuentra insatisfecha y busca opciones de compra que

garanticen calidad y buenos resultados, ya sea por mejora de calidad en productos de

las marcas existentes, o por el ingreso de nuevas marcas que brinden un mejor

producto.

● Se pudo observar que existe un sistema de comercialización apropiado, pero no

novedoso, ya que no brinda un valor diferencial entre los productores de alimento

balanceado en la región, lo cual no satisface completamente a los productores, por

ende, es necesario proponer formas de comercialización con valor agregado


46

diferenciado que faciliten al ganadero un mejor y más rápido proceso de compra y

adquisición de sus productos.

● Luego de haber analizado las encuestas también se determinó que los ganaderos

esperan obtener un producto de calidad, con buenos insumos, pero a precios

accesibles, por tanto, no ven inapropiado que los alimentos balanceados que se

produzcan cuenten con otra variedad de insumos, siempre que estos sean de buena

calidad y, garanticen un alimento con alto poder nutricional a un costo promedio de

los productos que normalmente se comercializan en la región.

2.3.6. Perfil del consumidor tipo y sus variantes.

Según el estudio de mercado desarrollado se determinó el perfil de consumidor son,

asociaciones de ganaderos cuya producción y ganado se encuentran en la región de Arequipa,

que consideren la mejora continua mediante la tecnificación, ganaderos que estén dispuestos a

recibir asesorías técnicas para la sostenibilidad de su establo, establos que carecen de

tecnificación en el proceso de obtención de carne y leche, ganaderos que tengan como

acopiador principal a Gloria y Laive y ganaderos que tengan interiorizado como parte de su

mejora el uso de alimento balanceado a su vacuno.

2.4. Proyección del mercado objetivo.

2.4.1. El ámbito de la proyección.

Según el BCRP (2021) las proyecciones respecto al crecimiento del comercio de

alimentos balanceados para animales es de 1.6% en general. Este plan de inversión estima un

tiempo inicial de vida del proyecto por cinco años (2023 – 2027), con una proyección de

demanda participativa del 35% en cobertura de los ganaderos de la Región Arequipa y un

crecimiento del 1.6% anual, además de una estacionalidad constante, puesto que la

producción de carnes y derivados de ganado vacuno se mantiene durante el año.


47

Figura 4.
Tendencia a nivel Pecuario

Fuente: BCRP (2021)

2.4.2. Selección del método de proyección

Según los resultados obtenidos en las encuestas, fue posible determinar los diferentes

tipos de mercado relacionados al consumo de alimentos balanceados para crianza de vacunos

en la región de Arequipa, tomando como base la estimación de cobertura del mercado (20%),

lo cual arrojó un total de 2,360, del total de los 11,800 ganaderos criadores de ganado vacuno

y demandantes de alimentos balanceados para vacuno en la región. Se debe recalcar que el

cálculo de mercado objetivo se determinará en base a un escenario conservador, a fin de no

sobrevalorar los resultados del estudio.


48

Tabla 14.
Participación de mercado
TC de ventas 1.60% BOLSAS (según estimación de BCRP)

PROYECTADO PARA CALCULO DE MUESTRA


AÑO GANADEROS GANADEROS VACUNOS
2022 58,202 11,800
2023 59,133 11,989
2024 60,079 12,181
2025 61,040 12,376
2026 62,017 12,574

POR N° DE HOGARES
CONCEPTO % TOTAL
Ganaderos de la Región Arequipa 100% 58,202
Ganaderos dedicados a la crianza de vacunos 20.27% 11,800
Cobertura del mercado 20.00% 2,360
(Participación del mercado) Ganaderos
10.72% 253
insatisfechos con el producto
Promedio de clientes atendidos mensualmente 35.9% 55
Nota: Elaboración propia

2.4.2.1. Mercado potencial.

Para la determinación del mercado potencial se utilizó como filtro las

preguntas tres y cuatro de la encuesta, lo cual arrojó un mercado potencial de 470

ganaderos que consumen mayormente alimentos balanceados dentro de la crianza del

ganado vacuno.

Tabla 15.
Estimación del mercado potencial
N° DE GANADEROS SEGMENTADOS 2,360
3. ¿Es Ud. el responsable de la compra de alimentos para su
% POBLAC.
ganado vacuno?
a. Si 92.33% 2179
b. No 7.67% 181

4. En la crianza de su ganado, ¿Qué tipo de alimento es el que


% POBLAC.
mayormente utiliza?
a. Maíz 20.74% 452
b. Sorgo y Forrajes 21.02% 458
c. Alfalfa y henos de praderas 21.31% 464
d. Alimentos balanceados 21.59% 470
e. Pastos 21.88% 477
Nota: Elaboración propia
49

2.4.2.2. Mercado disponible.

Se utilizó como filtro las preguntas ocho y once, lo cual arrojó un mercado

disponible de 120 ganaderos que están dispuestos a consumir alimentos balanceados

dentro de la crianza de su ganado vacuno y que no encuentran en productos que se

ofertan actualmente en el mercado un producto que cubra sus necesidades.

Tabla 16.
Estimación del mercado disponible
8. ¿El ganado vacuno de su granja es producto de la unidad familiar? % POBLAC.
a. Pertenece a más de un integrante de la familia 51.42% 242
b. Es propio 48.58% 229

11. ¿Considera que los alimentos balanceados que compra para la alimentación
% POBLAC.
de su ganado vacuno cumplen sus expectativas para una buena crianza?
a. Si cumple mis expectativas, porque es de buena calidad 32.95% 75
b. No cumple mis expectativas, pero no hay muchas marcas para escoger 52.56% 120
c. No estoy seguro si cuentan con las suficientes cualidades para ser un
14.49% 33
producto de buena calidad
Nota: Elaboración propia

2.4.2.3. Mercado efectivo.

Se utilizó como filtro las preguntas 12 y 17 de la encuesta, lo cual arrojó un

mercado efectivo de 77 ganaderos que están dispuestos a consumir alimentos

balanceados de una marca nueva dentro de la crianza de su ganado.

Tabla 17.
Estimación del mercado efectivo
12. ¿Considera que es necesaria la inclusión de alimentos
balanceados dentro de la dieta del ganado vacuno, para así % POBLAC.
mejorar la calidad de sus productos?
a. Si 73.01% 88
b. No estoy seguro 19.89% 24
c. No 7.10% 9

17. A futuro, ¿Consideraría Ud. comprar una nueva marca


de alimentos para ganado vacuno que lo ayude a mejorar la % POBLAC.
calidad de sus productos?
a. Si 86.93% 77
b. No estoy seguro 10.23% 9
c. No 2.84% 3
Nota: Elaboración propia
50

2.4.2.4. Mercado objetivo.

Se utilizó como filtro las preguntas 21 y 25 de la encuesta, lo cual

arrojó un mercado objetivo de 55 ganaderos que están dispuestos a consumir

alimentos balanceados de nuestra marca nueva dentro de la crianza de su ganado.

Tabla 18.
Estimación del mercado objetivo
21. Si le propusiéramos un nuevo alimento balanceado para
reforzar la alimentación de su ganado vacuno, en la cual los
% POBLAC.
insumos sean de calidad y nivel premium, ¿consideraría
Ud. comprar este producto?
a. Si 83.52% 64
b. No estoy seguro 15.06% 12
c. No 1.42% 1

25. Si se le propone la venta de un alimento balanceado


premium, con despacho a domicilio ¿Estaría dispuesto a % POBLAC.
pagar por dicho producto?
a. Si 85.51% 55
b. No estoy seguro 12.22% 8
c. No 2.27% 1
Nota: Elaboración propia
51

Capítulo 3: Plan de Marketing

3.1. Estrategias de marketing

El marketing tiene el propósito de conocer también al cliente, y sus expectativas

frente al producto, para que estas se ajusten a sus necesidades, de manera tal, que este se

venda solo (Druker P. et al, 2008). Por lo tanto, para que los productos que ofrece la empresa

a los demandantes sean aceptados, son muy importantes las estrategias de publicidad que

serán utilizadas para demostrar las virtudes que presentan nuestros productos, más no

dependen solo del valor monetario y apariencia, también dependen de los beneficios y

factores ofrecidos al cliente.

Objetivos:

 Para el primer año, posicionar nuestra marca a nivel de la región Arequipa con

ventas de un 35% de la demanda insatisfecha del mercado segmentado disponible,

luego mantener un crecimiento constante del 1.6% anual en la venta de nuestros

productos. (Ver tabla 15)

 Aplicar un plan de marketing efectivo en la región Arequipa, que permita la

cobertura del mercado, considerando inversiones que no superen el 10% de los

ingresos por ventas anuales, incluido el muestreo para promoción.

 En el plazo de dos años, hacer que la empresa sea reconocida por su compromiso

con proyectos de responsabilidad social dentro de la región Arequipa.

 Al quinto año de operaciones, cumplir al 90% las expectativas de nuestros

consumidores de alimentos balanceados para ganado vacuno en la región de

Arequipa.

 Usar estrategias pull y push que permitan dar a conocer nuestra marca dentro del

60% de los demandantes del mercado de alimentos balanceados de vacuno en

Arequipa.
52

 Desde el primer año, desarrollar programas de publicidad y promociones mediante el

uso de diferentes redes sociales y medios de comunicación, para dar a conocer la

marca.

3.1.1. Estrategia de Producto

Alimentos balanceados Don Víctor S.A.C., es un alimento balanceado exclusivo para

la alimentación vacunos, se ofrece en seis líneas de productos, desarrolladas para alimentar a

los vacunos en sus diferentes etapas. Su alto valor nutritivo garantiza una correcta digestión,

crecimiento y rendimiento del ganado. Según el ciclo de vida del producto, Alimentos

Balanceados Don Víctor S.A.C. se encuentra en la etapa de introducción; por tanto, para los

primeros años de proyección, los productos tendrán poca participación de mercado, y sus

proyecciones de crecimiento se estimarán en base a las estimaciones de crecimiento del

mercado (1.6%) que ha estimado BCRP.

3.1.1.1. Características del Producto

 Insumos de calidad (ver ficha técnica en tabla 4)

 Aroma moderado.

 Saber suave.

 Colores suaves.

 Certificaciones sanitarias y de calidad (ISO 22000)

3.1.1.2. Nombre y Logo

Alimentos Balanceados Don Víctor S.A.C. tendrá como nombre comercial

“ALBAVIC”, acrónimo del conjunto de palabras provenientes de la frase “Alimentos

(AL) balanceados (BA) vacunos (V), con insumos (I) de calidad (C), el cual referencia

al producto. La marca sintetiza el contenido, sabor y calidad nutritiva que proceden

del producto que es elaborado con insumos de calidad obtenidos de la combinación de

productos naturales que son parte de la dieta diaria de esta especie, lo cual brinda una
53

proyección de premium, mostrando un logotipo que refleja la identidad del producto.

Y cuyo logo será “Un buen alimento produce calidad”

Figura 5.
Marca y logo Alimentos Balanceados Don Víctor S.A.C.

Nota: Elaboración propia

3.1.1.3. Diseño Del Producto

 Presentación: En presentación de bolsas de 40 kg. de material plástico, tendrá

presentaciones en colores según el tipo de preparación, basándonos en las encuestas y

el focus group.

Figura 6.
Diseño del envase ALBAVIC

Nota: Elaboración propia

 Contenido de Información del empaque:

Vista por delante: Logotipo de la empresa, denominación de la variedad del producto,

capacidad del envase, slogan y sello de certificación.


54

Vista por detrás: Características del producto, detalles de composición, fecha de

vencimiento, código sanitario y registro de marca y nombre de la empresa.

 Beneficios funcionales: El consumo de alimentos balanceados para vacunos de

categoría premium brinda beneficios múltiples y contribuye con una alimentación más

saludable para el ganado vacuno de los productores.

3.1.2. Estrategia de Precio

Determinaremos el precio desde la perspectiva de la empresa, para lo cual significa

una herramienta mediante la cual convierte su volumen de ventas en ingresos, los cuales serán

determinados por el mercado y el IPC, por lo cual los elementos que intervienen serán:

 Costo del producto: basado en el costo del inventario y los costos fijos

administrativos.

 Costos de personal: Son los sueldos de todo el personal operativo de la empresa.

 Publicidad y promoción: Cantidad de recursos que se invertirán para dar el

impulso de ventas con la finalidad que el bien sea comercializado de manera

rápida.

 Margen. Cantidad de ganancia que la empresa definirá como meta, tomando en

cuenta descuentos promocionales, sin salirse del precio de mercado.

En el mercado actualmente existen pocas, pero diversas empresas que producen y

comercian alimentos balanceados para vacuno, muchas de estas ofrecen sus productos a altos

precios, puesto que los insumos utilizados para producir tienen precios altos. ALBAVIC

plantea una producción en base a insumos sustitutos con la misma calidad, pero de menor

costo, por ende permitirá ofertar sus productos a un precio menor a lo que ofrecen los

competidores de la zona. Asimismo, el análisis de precios realizado en base a nuestras

encuestas (Pregunta 27) que indican cuánto pagarían por este producto en el canal de

distribución donde vamos a dirigirnos, arrojó un precio promedio casi similar al estimado
55

según costos (Anexo 12), cuyos resultados arrojaron que el precio promedio sugerido por

nuestros encuestados para la compra de nuestros alimentos balanceados sería de S/85 soles.

3.1.3. Estrategia de Plaza y Distribución

Utilizaremos un canal de ventas directo, a través de venta directa con promotores,

página web, y en las mismas instalaciones del local; también se realizará ventas a través de

correo electrónico y redes sociales, como medio de atención e información a los

consumidores, además se ha planteado el 30% de las ventas a través del canal indirecto

(Intermediarios) a quienes se venderá nuestros productos al precio por mayor (Con un valor

del 10% menos respecto al precio final).

 Longitud: Se ha planteado como estrategia en el inicio no contar con tiendas

propias de atención al público, siendo la fábrica el punto de venta de distribución

de nuestros productos, la cual estará ubicada en Majes (Caylloma), también se

alquilarán dos locales que servirán de almacenes para la distribución de los

productos (Uno en Arequipa y otro en Condesuyos).

 Anchura: Dado a que nuestro producto es nuevo y por la factibilidad,

consideramos darle mayor énfasis a la venta y entrega directa, a la vez, nuestras

alianzas con los diferentes distribuidores de alimentos balanceados de la región,

permitirán que los productos lleguen a los ganaderos de manera directa.

 Políticas de Pago: Al inicio de las operaciones, la forma de pago de los productos

en un 75% será contra entrega, mientras que el 25% será comercializado al

crédito, con ganaderos y empresas distribuidoras.

El flujo de pedidos se realizará al menos con un día de anticipación y repartos se

realizarán a través de rutas establecidas según la demanda y previa coordinación

con el cliente.
56

 Diversificación y almacenamiento: se prepararán lotes de bolsas de alimento

balanceado, desde la planta productora, los cuales serán adecuadamente

embalados, agrupándolos por paquetes según su presentación, estos serán

transportados hasta los almacenes de distribución.

 Orden de envío: La atención será a través de los canales autorizados para

asegurar el proceso de venta y pago a proveedores.

 Transporte de producción: La distribución se realizará en una camioneta de

carga, propiedad de la empresa que permitirá economizar costos. Las zonas de

almacenamiento contratarán con unidades el servicio de reparto.

3.1.4. Estrategia de promoción y publicidad

La estrategia es ser un socio comercial para que nuestro cliente objetivo conozca,

acepte el producto, concepto y marca de alimento balanceado “Albavic”, se espera generar

una comunicación continua y una tendencia positiva en las ventas, con los clientes,

reconociéndonos como la mejor alternativa de alimentos para su ganado.

Entre las principales actividades promocionales tenemos:

 Exhibiciones en expo-ferias: Esto en base a que los ganaderos acuden a las ferias con

la intención de ahorrar esfuerzos y tiempo, encontrando a todos los fabricantes de

productos en un solo lugar, para solicitar más información y demostraciones. Así

mismo, se realizarán demostraciones en instituciones y lugares previamente

seleccionados para que el ganadero conozca los beneficios y bondades de nuestros

productos.

 Seguimiento y orientación al cliente: Esta estrategia tiene como objetivo acercar

más al cliente con la marca, realizando llamadas, programando visitas en campo con

el cliente para absolver dudas, mejorar uso del producto, conocer el rendimiento del

ganado y evaluar los beneficios que obtienen, para que estos nos consideren como
57

socios en la mejora de su negocio y a la vez la empresa pueda obtener una

retroalimentación para poder así determinar el cumplimiento de los productos y si

estos cubren las expectativas del consumidor brindándoles resultados que se

encuentren dentro de los estándares y parámetros esperados por la empresa.

 Muestras promocionales: Se ofrecerá muestras a nuestros clientes y posibles clientes

con la finalidad de dar a conocer más nuestra marca y sus atributos; a la vez, se

otorgará vitaminas por volumen de compra para los principales clientes, esto como

parte de un soporte técnico sobre el producto y un servicio personalizado de post

venta para que puedan mejorar el rendimiento del producto en el ganado.

 Programas de apoyo formativos: Se implementarán capacitaciones semestrales para

nuestros clientes estos estarán relacionados a temas de crianza de ganado y temas de

gestión empresarial, ya que con estos nuestros clientes pueden sacar el mayor

beneficio a los productos para ganado y logren sus objetivos y, de esa manera, el

proyecto pueda ser conocido e ir incrementando su cartera de clientes.

 Volantes, Folletos, Diarios, Revistas y Catálogos: herramientas útiles para explicar

las cualidades y beneficios en nuestro alimento balanceado, además en estos daremos

a conocer la marca, descripción y características del alimento balanceado, estas

herramientas reforzarán la introducción del producto en el mercado.

 Página Web: Con las herramientas virtuales y las páginas de las redes sociales, como

Facebook y Twitter, tendremos una ventana gratuita que es muy bien recibida por el

público exigente.

 Revistas especializadas: Medios escritos especializados para el sector de ganadero, a

través de los cuales se promocionará nuestra marca y a la vez daremos a conocer

temas relacionados a la correcta alimentación y crianza de ganado, en base a los

atributos y componentes que ofrecen nuestros productos.


58

 Objetos Promocionales: Para promover el lanzamiento de la empresa se brindará a

los clientes pequeños objetos que se relacionan con la marca.

 Paneles Publicitarios: Se ubicarán en calles principales y lugares de alto tránsito,

además de los centros de venta, y las unidades de reparto, entre otros.

3.2. Estrategia de ventas

Se utilizará una estrategia de venta basada en la diferenciación del producto y servicio

que se ofrecerá a los clientes potenciales, comenzando con una comparación entre un

producto inicial y nuestro producto, seguido de una capacitación y asesoramiento

permanentes para los diferentes puntos de venta, enfocada en la mejora continua de los

procesos para lograr la satisfacción del cliente, con políticas conservadoras y ecológicas, a

través de la integración de todas las áreas y el seguimiento continuo de los procesos hasta su

finalización.

También se desarrollará la venta consultiva, que aplica experiencia especializada a un

problema complejo, para así encontrar una solución particular. En este caso, el vendedor será

considerado un asesor, ya que tiene más conocimiento sobre cómo satisfacer las necesidades

específicas con el producto que ofrece a los clientes. Cada asesor tendrá una cartera de

clientes determinada a la cual podrá atender, además recibirá formación y capacitaciones

relacionadas a alimentación y crianza de ganado vacuno, además de temas relacionados a la

gestión ganadera, los cuales podrá utilizar como herramientas de atención al cliente.

3.2.1. Plan de ventas

El plan de ventas tendrá inicio con la campaña de lanzamiento, la cual iniciará nuestro

proceso comercial y a partir de este se comercializarán nuestros productos

3.2.1.1. Campaña de lanzamiento.

 Duración: Se realizará una campaña de prelanzamiento en los meses de octubre –

diciembre 2022 y el lanzamiento durante el mes de enero del 2023.


59

 Campaña de prelanzamiento: Busca generar expectativa en el público objetivo,

uno de los medios por los cuales el público desea enterarse de nuestro producto es

a través de redes sociales.

 Campaña de lanzamiento: Tendrá lugar en los meses de noviembre y diciembre

del 2022 y se realizará a través de redes sociales como Facebook y Twitter.

3.2.1.2. Estrategia De Crecimiento.

 Estrategias de crecimiento vertical

o Desarrollar estrategias de reducción de costos.

o Desarrollar planes de incremento de la producción, sin dejar de tomar en

cuenta la capacidad instalada existente.

o Integrarse a una cadena productiva.

 Estrategias de crecimiento horizontal

o Convenios con instituciones financieras para implementación y expansión del

negocio y de los productos ofertados.

o Apertura de nuevos mercados para la venta a nivel nacional.

o Ampliación de línea de productos en características y presentaciones.

3.2.2. Políticas de servicios y garantías.

3.2.2.1. Política de servicio.

Al ser un proyecto cuyo giro es la comercialización de alimentos balanceados,

la empresa cumple el papel de un productor mayorista y tercerizador. El proceso de

venta y servicio se contemplan la etapa de transformación, comercialización y venta

de los alimentos balanceados. Entre las principales etapas tenemos:

 Adquisición de insumos: Se seleccionará dentro de la región a los mejores

proveedores de insumos, quienes provean de materia prima a la empresa.


60

 Proceso de producción: en este se desarrollará los productos basándose en los

estándares de calidad y requerimientos necesarios para la obtención de un buen

alimento balanceado.

 Almacenamiento: Los productos serán almacenados según sus características y

condiciones de conservación en estantes, góndolas, conservadoras y otros tipos de

equipos de almacenamiento.

 Operaciones: los productos cuando son almacenados serán contabilizados a

través de un control de inventarios sistematizado, el cual estará vinculado al

registro de ventas, de la empresa, a fin de determinar las cantidades disponibles

para la comercialización, y además permitirán determinar las cantidades de

demanda y rotación a fin de optimizar la gestión de compras velando por el buen

control de mercaderías, para que no perjudiquen la productividad de la empresa.

 Recepción de los pedidos de venta: la forma de comercialización se hará vía

online a través de los diferentes medios que ofrezca la empresa, estos pedidos se

programaran durante horarios establecidos.

 Pesado, contado y empacado de los pedidos: Los pedidos serán contados y

pesados según cantidad de bolsas y según la cantidad de los productos solicitados.

Estos contarán con una copia de la orden de venta.

 Despacho y entrega de los pedidos: Una vez separados y empaquetados los

pedidos serán colocados en la unidad móvil que, procederá a salir hacia las

direcciones y lugares de entrega de los pedidos. Al momento de la entrega el

repartidor deberá verificar con el cliente la conformidad y condiciones de venta.

3.2.2.2. Política de Garantías.

La empresa garantizará a los clientes un producto y servicio eficiente y eficaz,

condicionado a parámetros establecidos que se relacionan con el cuidado medio


61

ambiental y al mismo tiempo ofreciendo productos y servicios que cumplan con los

estándares de calidad desarrollados en la calidad de los insumos, tiempos de entrega,

garantizar al cliente un buen producto y servicio, sin perder la comunicación

permanente con el cliente.


62

Figura 7.
Flujograma de procesos operativos de comercialización

Salida de la unidad
Recepción y Pago Confirmación de
Inicio Solicitud de Habilitación de móvil para la
de los insumos Stock disponible al
compra del Cliente Ordenes de venta entrega de ordenes Fin
Cliente
de venta

Sí Se devuelve el
producto al
proveedor Búsqueda y
Orden de compra Acuerdo de selección de Entrega del Devolución del
Producto Ingreso de los productos producto pedido al almacén
de insumos No entrega y
Correcto Solicitudes de solicitados
forma de pago
compra (área de
de los
ventas)
si productos
Si
Pesado y
contado de los Verificación y No
Contacto y pedido Proceso de productos conformidad del
de insumos al Ingreso de
producción del ordenes de cliente
proveedor alimento despacho
balanceado según fechas y
Verificación de horas de
Contrato, entrega Empaquetado Aceptación y
documentación y stock de los recepción del
para despacho productos producto por parte
Selección y
Confirmación de del cliente
ordenamiento Emisión de orden
entrega de
de producto de venta al área de
insumos
terminado despacho Firma de
(Almacén) cargo y cobro
o verificación
Verificación de del pago de
los productos los productos
Informe al cliente a despachar
Traslado de los de no
¿Condición? productos a los disponibilidad de
Almacenes los productos Despedida y
requeridos agradecimiento de
No parte del repartidor

Ingreso de
Lista de Carga de pedidos a
productos al la unidad movil
Fin de la Venta Fin
Fin sistema, para
registrar stock
disponible

Nota: Elaboración propia


63

3.3. Pronóstico de ventas

3.3.1. Fundamentos y supuestos

Según los resultados obtenidos y en base a la estimación de cantidades de consumo y

precio de venta por bolsa de 40 kg. (Anexo 12) se pudo determinar que, cada ganadero

demandaría en promedio 51 bolsas de 40 kg. de alimento balanceado de manera mensual, a

un valor promedio de S/ 85.00 soles, dejando una venta mensual promedio de S/ 238,425

soles y una venta estimada para el primer año por un total de S/ 2’861,100. 00 soles

Tabla 19.
Estimación de ingresos para el primero periodo
VENTA MENSUAL PROMEDIO PROYECTADA
Consumo
promedio
Precio promedio de Ganaderos
de bolsas VENTA PRIMER
INVERSIÓN bolsa de A.B.P (40 atendidos al
de A.B.P MES
Kg.) mes
por
Ganadero
S/. 143,055 51 S/. 85.00 55 S/. 238,425

VENTA ANUAL PROMEDIO PROYECTADA (AÑO 1)


Consumo
promedio
Precio promedio de Ganaderos
de bolsas VENTA PRIMER
INVERSIÓN bolsa de A.B.P (40 atendidos al
de A.B.P AÑO
Kg.) Año
por
Ganadero
S/. 1’716,666.00 612 S/. 85.00 55 S/. 2,861,100
Nota: Elaboración propia

Según los resultados obtenidos se puede concluir que, existe una demanda mensual

estimada de 120,360 sacos de 40 kg. de alimento balanceado para ganado vacuno en la región

de Arequipa, de los cuales el plan de negocio pretende ofertar un total de 2,805 sacos

mensuales en promedio. Finalmente se ha estimado que la demanda de alimentos balanceados

en la región Arequipa para el primer periodo de ejecución sería de 1’444.320 bolsas de 40 kg.

de alimento balanceado y la oferta por parte de nuestra marca sería de 33.660 bolsas,

mientras que la tasa de crecimiento de oferta y demanda anual sería de 1.6%, llegando a ser

una demanda de 1’538,999 bolsas de alimento balanceado para el quinto año proyectado, con
64

una oferta de 35,867 bolsas por parte de nuestra marca, estos resultados se plantean en base a

un escenario conservador. (Anexo 13)

3.3.2. Justificación

Como se ha observado en los capítulos anteriores, los productos de Alimentos

Balanceados Don Víctor S.A.C. son espacialmente producidos para la alimentación y crianza

de vacunos, cuyos propietarios ganaderos están ubicados en la región de Arequipa.

El sistema de marketing a utilizar para el correcto desarrollo y logro de las metas de

ventas planteadas por la empresa será el marketing estratégico, que consiste en el análisis

constante de las necesidades del mercado, se basa en el desarrollo de innovaciones que

diferencien a la marca de los competidores inmediatos, asegurando una sostenible ventaja

competitiva. Esta estrategia además se basa en seguir la evolución del mercado al que se

dirige e identifica los segmentos actuales o potenciales, evaluando las necesidades de los

productores y orientando a la compañía ha oportunidades atractivas que se adapten a sus

recursos y que ofrezcan un crecimiento y rentabilidad potenciales (Muñiz, 2010).

3.3.3. Análisis de los riesgos y aspectos críticos que impactan en el pronóstico

Respecto a este análisis, se considera los aspectos de riesgo y críticos que conlleva

este tipo de proyectos, los cuales inciden directamente en la previsión de ventas a proyectar,

estos son PBI, crecimiento de la industria, nivel de endeudamiento, deducción del ahorro,

Incremento en el precio de los insumos y productos del mercado, impacto en los precios de

venta de proveedores por el incremento en el tipo de cambio, entrada de nuevos

competidores, inestabilidad en las grandes economías mundiales, cambios constantes en la

tecnología, aspectos políticos y legales, situación de impacto global en diferentes sectores por

la aparición de temas coyunturales, como por ejemplo el COVID–19 y sus diferentes

variantes. El análisis de los principales efectos de riesgo se demostrará en el análisis de

sensibilidad desarrollado en la evaluación financiera.


65

Capítulo 4: Plan de Operaciones

4.1. Estudio de ingeniería

En todo sistema de producción también se requiere una dotación de recursos

humanos, físicos, tecnológicos, equipos, inmobiliarios y maquinarias para procesar la materia

prima e insumos, hasta transformarla en un producto final. Esa infraestructura determina la

capacidad instalada.

4.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos

El proceso está compuesto por diferentes etapas y cada una cuenta con los respectivos

equipos e instalaciones para su realización, está compuesto por cinco etapas.

a. Recepción y Almacenamiento de Materia Prima: Se recepciona y almacena los

insumos, verificando su calidad y cantidad. El almacenamiento debe ser en una

zona adecuada para que preserve las condiciones necesarias.

b. Molienda: Esta es una etapa en la que participan todos los componentes. Este

proceso se basa en reducir a tamaño de partícula de los ingredientes, para obtener

un producto fácilmente mezclable con los otros ingredientes.

c. Dosificación y Mezclado: Aquí es donde se analizan y miden los ingredientes

para obtener los productos que se desean, se programan las máquinas con el fin

de obtener la formulación esperada.

d. Pelletizado: Este proceso está relacionado con la producción del alimento; dentro

de las ventajas está la destrucción de carga microbiana, aumento en la

digestibilidad de nutrientes, mejora el transporte y comederos, aumento de la

densidad nutritiva.

e. Almacenamiento de Producto Terminado: Para preservar el producto en su

calidad nutricional para su posterior comercialización.


66

Figura 8.
Flujograma de proceso productivo

Recepción de Proceso de
los insumos Si
Inicio Sí pesaje
en almacén
primario

Se devuelve el
producto al
proveedor Embolsado de
Producto Correcto
Orden de compra alimento
Producto (Control de calidad)
de insumos balanceado
Correcto
No
(Control de
calidad)

Si
Contacto y pedido Proceso de Proceso de Almacenado
de insumos al molienda de molienda del Control de calidad
proveedor insumo insumo No
(Molino (Molino de
martillo rodillos)

Ingreso de producción al
No sistema de inventarios
No
Confirmación de Control de calidad,
entrega de proceso de molienda
insumos (Proceso correcto) Paletizado
del producto

Si Traslado a
almacenes de
reparto
Dosificación de la
¿Condición? mezcla, según tipo
de producto Traslado de
Harina a
No paletizadora

Mezclado Fin
del Empacado de
Control de calidad
Fin producto harina en bolsas
(Harina)

Nota: Elaboración propia


67

4.1.2. Selección del equipamiento

En el mercado de consumo existen infinitas posibilidades de elaboración,

dependiendo de las tecnologías presupuestadas a utilizar. En el caso del proyecto, se

busca utilizar la menor cantidad de tecnología de punta posible para conservar dos

variables fundamentales: Reducir los costos de inversión y el proceso de producción,

que debe tener características orgánicas y cuidar no se convierta en un alimento

balanceado industrial.

4.1.2.1. Equipos integrados de producción en línea.

Actualmente hay empresas en el exterior que ofrecen toda una línea de

producción ajustada a las necesidades del mercado, por lo que, se optará por una

línea de producción que considere cinco equipos importantes:

● Molino: equipo que reduce las partículas más grandes, como el maíz, para

formar la mezcla.

● Mezcladora: une los ingredientes de acuerdo con la fórmula requerida la

cual se programa en el equipo.

● Extrusora: Luego que los granos son molidos y mezclados de acuerdo a la

proporción requerida, la extrusora sirve para agregar los componentes que

permitirán un alimento con nutrientes, formas y tamaños diversos para

facilitar la alimentación del ganado.

● Paletizadora: Al preparar el pellet se calienta el balanceado y se elimina la

gran mayoría de las bacterias y hongos que pueden afectar la calidad del

producto final.

● Embolsadora: La tendencia es la comercialización del producto en sacos de

40 kg, para ello existen máquinas automatizadas que van desde las cinco

hasta las veinticinco Tn/h, logrando una precisión de entre 0,25 y 0,5%.
68

4.1.2.2. Silos de almacenamiento de alimentos.

Conocidos también como tolvas. Estos contenedores se utilizarán para el

almacenamiento de maíz, soya y sales minerales que forman parte del proceso de

fabricación de alimento balanceado. Para la presente investigación se utilizarán

tres silos, dos de tres toneladas para maíz y soya y un silo de una tonelada para

sales minerales.

4.1.2.3. Otras maquinarias y equipos.

● Transportadora: Es la faja que traslada el producto desde la mezcladora a

la extrusora.

● Selladora de sacos: Máquina para el cierre resistente de sacos para

alimentos; este equipo brinda mayor producción metros/minuto evitando

tiempos de inactividad causados por atascamiento, limpieza y/o servicio.

● Montacarga: Equipo para recepción y despacho, transporte horizontal y

almacenamiento.

● Parihuelas: Para el almacenamiento y despacho de materiales,

confeccionadas bajo norma internacional certificada por SENASA (1.2 m x

1 m).
69

Tabla 20.
Detalle de requerimientos de equipamiento del proyecto
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES
Terreno 1000 mt
instalación de línea de producción
equipamiento de puertas y ventanas
instalación de SS.HH.
instalación eléctrica
MAQUINARIAS, EQUIPO
Molino 5 tn/h 1 unid
Mezcladora 1 unid
Extrusora 1 unid
Envasadora automática 1 unid.
Transportadora 3 unid
Selladora 1 unid
Balanza digital 1 unid
Impresora HP Laser P 1102w 1 unid
Tolva 3 unid
Montacargas 1 unid
EPSS 1 Varios
Otras maquinarias chicas 1 unid
MUEBLES Y ENSERES
Silla giratoria 6 unid.
Escritorio Estante Neptuno Nogal. 6 unid.
Librero 2 unid.
Mesa de trabajo 2 unid.
Sofá de Espera 3 cuerpos 1 unid.
Archivador metálico 5 unid.
Otros equipos 1 unid.
EQUIPOS DIVERSOS
Computadora de escritorio 5 unid.
Laptop 3 unid.
Teléfono fijo 1 unid.
Equipo de sonido 1 unid.
Televisor LCD 50" 1 unid
Impresora HP Laser P 1102w 2 unid
Útiles de oficina 1 Varios
DVD 1 unid
Nota: Elaboración Propia

El detalla de costos de inversión se muestra en el anexo 19.

4.1.3. Layout

La empresa contará con instalaciones con un área de 1000 m2, estas estarán

distribuidos en distintas áreas, como son, administrativas, productivas y logísticas, el

detalle de acondicionamiento para las diferentes áreas se detalla en el anexo 20.

El área de producción del alimento balanceado requiere de un área mínima de

600 m2 con capacidad de 5 ton/día. La edificación e infraestructura deberán cumplir con

las normas del Decreto Supremo 007-98-SA y del Reglamento Nacional de Edificación

(RNE).
70

El layout permite tener un diseño general de la planta considerando procesos

productivos, operaciones, servicios y gestión integral. Se determinan las áreas

requeridas para almacenamiento, laboratorios, procesos productivos, mantenimiento,

vestuarios, estacionamientos y oficinas administrativas.

Figura 9.
Distribución de las Infraestructuras

Nota: Elaboración propia

4.1.4. Distribución de equipos y maquinarias

El proceso productivo está compuesto por los siguientes pasos, los cuales se

detallan en el siguiente flujograma.

Figura 10.
Proceso de elaboración Pellet

Nota: Elaboración propia


71

Figura 11.
Proceso de elaboración harina

Nota: Elaboración propia

El primer paso es la recepción de insumos los cuales pasarán por un control de

calidad y pesaje rigurosos, para después almacenarlos en un lugar adecuado, y

posteriormente ser enviados al área de producción, compuesto por las etapas de molido,

almacenamiento y mezcla con los demás ingredientes líquidos y sólidos que son parte

de la producción.

Después será ingresado a la peletizadora para preparar y calentar los insumos,

seguidamente serán secados y enfriados los productos para su posterior embolsado,

sellado, inventariado y almacenado para su posterior comercialización. Así mismo, al

final del proceso de producción los alimentos pasan por un segundo control de calidad.

De acuerdo con los resultados obtenidos en el estudio de mercado, los clientes

buscan alimentos balanceados en Pellet y otros clientes prefieren el producto final en

harina.
72

4.2. Determinación del Tamaño

La determinación del tamaño de planta se evaluó en base a los niveles de la

capacidad instalada de producción de alimento balanceado. Definiendo un tamaño

normal adecuado y uno máximo como se explica a en los siguientes párrafos:

 Tamaño Normal: Se determinará la capacidad instalada tomando como base

al rendimiento de la producción de alimento balanceado por hora. Se

considera un rendimiento promedio de 3 TM/hora inicial y con un

crecimiento gradual dependiendo de la demanda. Se tomó en cuenta que se

laborará un solo turno por día (4 horas), y cinco días operativos por semana,

se logra obtener una capacidad productiva instalada diaria de:

Capacidad instalada = 3 TM/h * 4 h = 12 TM/día

Considerando una producción promedio de 18 días, se puede afirmar que la

capacidad mínima de producción anual será de 2,592 toneladas o el

equivalente a 64,800 sacos de 40 kg de alimento balanceado al año.

 Tamaño Máximo: En su máxima producción, la planta puede producir un

promedio de 5 TM/hora y por 6 días semanales, en dos diferentes turnos

productivos, utilizando los días domingo para realizar actividades de

mantenimiento. Bajo este análisis se puede obtener el tamaño máximo

productivo sería de:

Capacidad máxima = 5 TM/h * 10 h = 50 TM/día

Considerando una producción promedio de 18 días, se puede afirmar que la

capacidad mínima de producción anual será de 10,800 toneladas o el

equivalente a 270,000 sacos de 40 kg de alimento balanceado.


73

4.2.1. Proyección de crecimiento

Según los resultados de las encuestas se ha estimado una demanda mensual de

202,370 sacos de alimento balanceado (bolsa de 40 kg.), y la empresa ha planteado

ofertar 2,805 sacos de 40 kg de manera mensual, se estima que la venta será constante

durante todos los meses, por tanto, se proyecta una venta de 33,660 sacos de 40 kg de

alimento balanceado en el año uno. Finalmente se estima un crecimiento de ventas anual

que representa el 1.6%, que es el margen de crecimiento que ha estimado MINAGRI

para los próximos años.

Respecto al crecimiento de la planta, según el análisis de capacidad instalada se

ha podido determinar que la empresa no requerirá de un incremento en las inversiones

fijas, para aumentar su capacidad productiva, porque, a un nivel máximo de producción

la capacidad instalada entre los años 2023 y 2027 del proyecto, desde el 4.33% hasta el

4.61% de la capacidad productiva en base a las ventas estimadas, por tanto un mayor

incremento al proyectado puede ser cubierto con las inversiones e infraestructura que

actualmente cuenta la empresa. (Anexo 15)

4.2.2. Recursos

Contaremos con proveedores potenciales de insumos, vitaminas y productos

para del alimento balanceado. Una vez seleccionados los proveedores se realizará y

acordará un cronograma de pedidos, entregas y atención de ordenes de compras, para

cubrir la demanda estimada.

A continuación, detallamos las materias primas e insumos, descripción de

fórmulas y la posterior adquisición de recursos para elaborar los productos:


74

Tabla 21.
Requerimiento de recursos para la producción por tipo de producto
CARACTERÍSTICAS PRODUCTOS POR TONELADA
Ternero Concentrado Lechera
Nombre Novillo Crecimiento Lechera
Destete carne preparto
Línea Carne Carne Carne Carne Leche Leche
FORMULACIÓN - INGREDIENTES
Maíz (g/Kg) 220 340 140 330 108
Sorgo (g/Kg) 90 100
Pellet de Girasol (g/Kg) 120 150 140 100 128 200
Pellet de Afrechillo (g/Kg) 340 480 596 358 500 657,5
Pellet de Soja (g/Kg) 200 250
Conchilla (g/Kg) 15 20 15 150 23 23
Sal (g/Kg) 5 5 5 36 11 11
Urea (g/Kg) 3 4 3 90 7
Oxido de Magnesio (g/Kg) 6 8
Núcleo Vitamínico (g/Kg) 1 1 1 8 1 0,5
COMPOSICIÓN
Materia Seca 88,0% 88,0% 88,0% 89,0% 88,0% 88,0%
Proteína 19,0% 12,0% 16,0% 35,0% 16,0% 16,0%
Prot Degrad 10,5% 11,3%
Grasa 3,3% 4,1% 3,4% 2,1% 4,0% 4,0%
Fibra 6,7% 7,4%
Calcio 0,8% 0,7% 0,7% 6,0% 0,8% 0,8%
Fosforo 0,6% 0,7% 0,7% 0,6% 0,7% 0,7%
Cenizas 6,0% 7,0% 6,0% 20,0% 7,0% 7,0%
Sodio 0,2% 0,2% 0,2% 1,5% 0,2% 0,2%
Cloro 0,4% 0,3% 0,3% 2,2% 0,3% 0,3%
Potasio 0,7% 0,7% 0,7% 0,7%
Magnesio 0,3% 0,4%
Energía Metabol (Kcal/Kg) 2900 2600 2600 2600 2600 2700
Nota: Elaboración propia

4.2.3. Tecnología

Implementaremos las maquinarias necesarias para la elaboración de los

alimentos; además, se contactará con empresas especializadas en la habilitación de

espacios y almacenes para obtener una adecuada distribución y orden de los espacios

donde se colocarán los inventarios a producir y comercializar.

Respecto a los equipos tecnológicos, se comprará computadoras y equipos de

control que brinden garantía y seguridad a los procesos productivos, además, se contará
75

con los servicios de un técnico informático, que se encargue del mantenimiento

necesario y periódico de los equipos tecnológicos con los que contará la empresa.

Es importante y fundamental en el negocio contar con maquinaría adecuada

para elaborar el alimento balanceado, en mención algunos de los equipos que permitirán

tener un adecuado control de calidad y con miras a obtener un producto con

certificación ISO.

Equipos de Pesaje

 Celdas de carga con sus módulos de diferentes capacidades.

 Controladores PME SWT de Scaime para M580.

 Pantallas SWTouch de Scaime para PME SWT.

 Ensacadora doble NW Eagle de JEM.

 Equipos de automatización

 ePAC M580 de Schneider.

 HMI GTO Magelis de Schneider.

 SCADA E3 Elipse software para la automatización.

 RAS-ECW-220-HG Router para mantenimiento remoto de la planta.

Con estos productos de alta tecnología, el ePAC se encarga del control general

de la planta. El SCADA controla y supervisa la producción, configuración y reportes.

4.2.4. Flexibilidad

Respecto a la flexibilidad del tamaño del local, se estableció que sea de 1000 m2,

considerando los equipos, oficinas y almacenes que tendrá la empresa, así como el flujo

de personal operativo en cada área de la planta. De acuerdo con el layout propuesto, en

un local de 1000 m2 existiría la flexibilidad de incrementar áreas de almacenamiento o

equipos para optimizar el proceso de producción y permitir a la compañía poder


76

implementar procesos de mejora o elaboración de otros productos que le permitan

mayor participación en el mercado de los alimentos balanceados.

4.2.5. Selección del tamaño ideal

Se ha concluido que el tamaño ideal es de 1000 m2, en una de las más grandes

zonas industriales de Arequipa, que cuente con todas las cualidades necesarias para que

el proyecto marche de manera apropiada. Finalmente, se espera que dicha área permita

holgadamente la instalación de los equipos, oficina y almacenes para recepción de

materias primas y despacho de los productos terminados.

4.3. Estudio de localización.

Para el proceso de elección de ubicación para el local, se evaluará la zona

considerando puntos como locación, accesibilidad, seguridad, cantidad de comercio, etc.

4.3.1. Definición de factores locacionales.

 Condiciones físicas: Debe tener acceso directo, desde la zona más cercana

de comunicación, con distancia física mínima.

Debe haber zonas de aparcamiento cercanos para hacer flexible la descarga

y carga de suministros y productos de los proveedores y clientes.

 La clientela: El potencial mercado y las posibilidades de ampliarlo debido a

las edificaciones futuras de la región.

 La competencia: Puede tener una influencia negativa o positivamente, según

la definición comercial.

 Condiciones legales y fiscales: Reguladas por Ordenanzas Municipales,

leyes Autónomas o Estatales, restricciones, tasas e impuestos.

consideraciones fiscales, regulación de horarios comerciales.


77

 Diversas ventajas del área: costes laborales, costo de personal, etc.;

diversidad en la oferta de servicios externos necesarios para el negocio;

reparaciones, limpieza, bancos, transportistas, papelería, etc.

4.3.2. Consideraciones legales

4.3.2.1. Forma societaria.

Los inversionistas acordaron constituir la empresa como una Sociedad

Anónima Cerrada (S.A.C.), la cual permite más de un participante en la

sociedad. Bajo este tipo de sociedad, el capital social lo representaran cinco

accionistas, que no presentan obligaciones sociales ni gravámenes de ninguna

clase.

4.3.2.2. Registro de marcas y patentes.

En esta etapa los trámites legales, requisitos necesarios para la ejecución

del proyecto según el marco legal, se deben presentar lo siguiente:

 Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Públicos.

 De la Minuta De Constitución.

 Obtención Del Número De RUC.

4.3.2.3. Licencias y autorizaciones.

La empresa estará regulada bajo la Ley General de Sociedades N° 26887,

donde debe haber un mínimo de dos y máximo de veinte socios.

 Licencia De Funcionamiento: Con una vigencia no menor de un

año y no obliga a realizar actividades de manera inmediatamente. Su

renovación será automática mientras no se haga cambio de uso o

zonificación.
78

4.3.2.4. Legislación laboral.

De acuerdo a la Ley N° 28015, Alimentos Balanceados Don Víctor

S.A.C, se clasifica como pequeña empresa, cuyo número de trabajadores está

entre uno y cincuenta; los niveles anuales de ventas son mayores a 150 UIT y no

exceden de 850 UIT.

4.3.2.5. Legislación tributaria.

Durante la inscripción del RUC, se hace entrega del número de

identificación con 11 dígitos al igual que los demás contribuyentes, además tiene

derecho a recibir su código SOL para que pueda realizar todo tipo de solicitudes

virtuales a través del Sistema SOL en Línea de la SUNAT; con esta clave

incluso se realizan actualizaciones de datos en el RUC a través de Internet.

En este régimen se permite el uso de facturas, comprobantes de venta,

boletas de caja y liquidaciones de compra.

4.3.2.6. Otros aspectos legales.

Entre los principales requisitos que se deben cumplir, se encuentra el

proceso de Registro y Control Sanitario, el cual cumple con la responsabilidad

de preservar la salud de nuestra población, garantizando la calidad integral de los

productos que se aprueban para el consumo. Los requisitos son los siguientes:

 Análisis Físico Químico y Microbiológico

 Hoja de Estabilidad

 Designación Legal del Representante

 Certificado del Representante Legal y Técnico

 Carnet de Socio (Ingeniero Químico, Ingeniero en Alimentos, Drs. en

Química y Bioquímica

 Procesos (Diagrama de flujo)


79

 Tipo de contenedor, Ficha Técnica del Contenedor.

 Permiso de Funcionamiento.

 RUC

 Etiquetas de acuerdo con la norma de etiquetado INEN

 Certificación de calidad ISO 22000

4.4. Determinación de la localización óptima

El estudio de localización de la planta de alimento balanceado es importante

porque puede influir económicamente en el resultado del proyecto, además representa

una inversión, la cual influye en las diferentes áreas del proyecto.

4.4.1. Macro localización

Para el análisis de macro localización, se decidió que el proyecto tendría que

estar ubicado en uno de los principales departamentos donde se cría ganado vacuno y

donde mayormente existen plantas productoras de alimentos balanceados, siendo

seleccionados los departamentos de Trujillo, Lima y Arequipa. Sin embargo, este tipo

de negocio requiere distintas localizaciones para asegurar su crecimiento; por ello han

sido considerados factores determinantes con el propósito de poder cuantificar su

importancia.

 Proveedores: Las asociaciones de agricultores donde se comercializa

insumos agrícolas que son necesarios en la preparación de alimentos para

animales están concentrados en estos principales departamentos, allí se

comercializa diariamente los productos necesarios para la producción de

alimentos balanceados.

 Las zonas de siembra se encuentran ubicadas cerca de las zonas industriales,

esta condición favorece en la puesta en marcha de este proyecto, puesto que

se ubican cerca. Respecto al transporte de los insumos, se llevará a cabo


80

bajo mediano recorrido, entendiendo que el traslado de la mayor parte de los

insumos estará a cargo del proveedor, situación que reducirá de manera

notable los costos en horas hombre y transporte.

 Se tiene a muchos proveedores posibles de los cuales se identificará a los

que generen un mayor grado de beneficio para el desarrollo apropiado del

proyecto.

 Existencia de clientes potenciales: Se seleccionó estos tres departamentos

por ser estos donde existe un mayor número de ganaderos vacunos. La

afirmación anterior demuestra que existe alta demanda que esta insatisfecha

respecto a los alimentos balanceados para ganado vacuno.

 Servicios Públicos: Se tomarán en cuenta servicios relacionados al

acueducto, aseo, energía eléctrica, telefonía y alcantarillado.

Estos departamentos elegidos son sectores en desarrollo y estratificados en

su gran mayoría, beneficiando el desarrollo del proyecto en el tema

financiero, puesto que son económicos los servicios públicos industriales en

esta zona.

 Mano De Obra: Según reporte del BCRP, la calificación de mano de obra en

la zona es baja. Únicamente un 87% de la PEA está ocupada de esta, el

grupo que más se ha excluido son jóvenes con edades entre 14 y 24 años.

Este proyecto pretende contribuir socialmente, incorporando a los jóvenes

del sector para que tengan un espacio en el cual puedan dignificar su trabajo

y mejorar las condiciones de vida que tienen.

El análisis del macroentorno permitió determinar que la región de Arequipa es la

que mejor se acomoda al desarrollo del proyecto de alimentos balanceados Don Víctor

S.A.C. (Anexo 16)


81

4.4.2. Micro localización

Una vez determinada la región Arequipa como la macro zona del proyecto, se

procedió a elegir las mejores alternativas de ubicación de la planta procesadora para

alimentos balanceados, tomando como criterios principales, ubicación de mayor número

de ganaderos vacunos de la región (El pedregal (Caylloma); La joya y el Parque

Industrial (Arequipa)), luego se procedió a determinar los factores principales de

influencia para el buen desarrollo de las operaciones de la empresa, cuyos resultados se

plantean a continuación:

Luego de analizar algunas alternativas se determinó que la zona de la Irrigación Majes -

El Pedregal, es la más apropiada, debido a que en la zona es una zona con una densidad

alta de establos, cercanía para la compra de insumos, geográficamente se encuentra en

el centro de las cuencas ganaderas y por último, existe alta oferta de terrenos para la

construcción de la planta. El terreno tiene un parámetro de 20 m por el frente y 50 m de

largo. La edificación tiene un solo piso con área total de 1000 m2, el cual está ubicado

en una esquina. (Anexo 16)

El factor que más incide en la decisión para elección del terreno es su ubicación,

puesto que está en un punto estratégico que se acomoda al plan de marketing y objetivos

que plantea el negocio, tiene rutas de tránsito idóneas, además esta zona no tiene ningún

negocio cercano, lo cual beneficiará la rentabilidad del proyecto.

4.4.2.1. Gastos de adecuación.

Se mencionarán las labores que se debe realizar para la puesta en marcha

de la planta. El contratista a cargo realizó una cotización de montaje y se

suscribirá el contrato respectivo, considerando los costos de mano de obra,

costos indirectos, etc. El presupuesto para la puesta en marcha se detalla en el

anexo 20.
82

4.4.2.2. Gastos de Servicios.

Para el plan de negocio se busca contar con servicios de acueducto,

alcantarillado, energía, aseo y telefonía.

Majes cuenta con todos los servicios básicos necesarios, lo cual favorece

la implementación del proyecto debido a que son económicos los servicios en la

zona.

Figura 12.
Ubicación del Local

Nota: Internet
83

Capítulo 5: Gerencia y organización

5.1. Caracterización de la cultura organizacional deseada

5.1.1. Visión

Del libro Administración Estratégica; Thompson et al (2017) señalan que, “la

respuesta a la pregunta ¿A dónde queremos ir desde aquí? se encuentra en la visión de

los administradores sobre la dirección futura de la organización”, bajo este análisis,

nuestra misión será:

“Ser la empresa líder en el mercado de complementos nutricionales para

animales, cumpliendo con los estándares de seguridad, eficiencia, calidad y

competitividad que satisfagan las necesidades de nuestros clientes, empleados y

comunidad”

5.1.2. Misión

Robbins y Coulter (2018), en su libro Administración, indican, sobre la misión,

que todas las organizaciones requieren una misión, es decir, requieren declarar su cuál

es su propósito. Bajo esta perspectiva se determinó que la misión de esta empresa será:

“Ser una empresa agroindustrial dedicada a la elaboración, distribución y

comercialización de complementos nutricionales sustentables para animales, líder en el

mercado, con productos innovadores y de altos estándares de calidad”.

5.1.3. Principios

 En el corto plazo, obtener alta rentabilidad que garantice el desarrollo,

crecimiento y competitividad empresarial.

 Mantener una práctica permanentemente de operaciones que conserve y

mejore el medio ambiente.


84

 Mantener equipos y procesos actualizados con tecnologías avanzadas, que

garanticen una producción continua y aumenten la productividad y

competitividad de las operaciones.

 Integrar permanentemente las actividades empresariales con los compromisos

sociales que permitan el desarrollo sostenible de la sociedad.

 Perfeccionar los procesos productivos, mediante la mejora continua; logrando

eficiencia, eficacia y productividad que permitan lograr la excelencia, en

beneficio de los trabajadores y clientes.

 Destacar por los niveles altos que ofrecen los productos y servicios de la

empresa.

 Brindar una calidad de vida adecuada a los trabajadores; velar por su

bienestar; aportar en su crecimiento mediante la formación y desarrollo

profesional y social.

5.2. Formulación de Estrategias del Negocio

 Estrategia principal

La principal estrategia de ingreso en el sector ganadero de la región Arequipa, es

hacer conocida la marca del Alimento balanceado “ALBAVIC” mediante ventas

directas al ganadero y también a través de distribuidores de la región, a los cuales

acuden clientes con características similares entre necesidades de buena alimentación y

cuidado de su ganado, además de los gustos relacionados a este tipo de productos. La

empresa, busca a captar clientes ganaderos de vacuno.

Se realizarán campañas promocionales del producto, mediante demostraciones y

exhibiciones dentro de ferias ganaderas, y mediante páginas virtuales, las cuales

destaquen las cualidades y características del producto. Además, estas campañas


85

permitirán observar los diferentes tipos de alimentos balanceados para bovinos, los

cuales se ajustan a cada una de las etapas de desarrollo animal.

En la encuesta se plantearon preguntas dirigidas a las necesidades, preferencias y

gustos de los consumidores, las cuales permitieron definir los medios publicitarios más

adecuados, definiendo así los planes de marketing y sus respectivas inversiones, que

permitan la recepción y aceptación del público. con respecto a nuestros productos y

nuestra marca.

 Estrategias de soporte

En cuanto a estrategias de apoyo para la demanda de nuestros productos y

teniendo en cuenta que el producto ofertado es de baja perecibilidad, se aplicarán planes

de almacenamiento de los alimentos balanceados con un stock de 10% adicional a la

demanda estimada mensualmente, también se debe recalcar que no existen limitaciones

para la materia prima, ya que en la zona hay una gran cantidad de proveedores.

En cuanto a proveedores para insumos adicionales, como los de envasado, entre

otros, también se planificarán órdenes de compra mensuales con anticipación para así

cubrir las estimaciones de demanda; también, se propondrán asociaciones que faciliten

la cobertura de las necesidades e imprevistos que se presenten en el proceso productivo.

Respecto al transporte logístico de compras y ventas, se utilizarán las unidades

móviles de la empresa para realizar las entregas de venta pactadas en la zona donde se

realizan operaciones; además, se realizará convenios con una empresa logística

confiable que cumpla con los compromisos de fechas de carga y descarga de los

productos para su despacho en las otras áreas donde se ubican los almacenes de la

empresa.
86

5.3. Determinación de las ventajas competitivas críticas

 En el corto plazo

 “La calidad y exclusividad del producto son importantes”; los consumidores

están más inclinados a la total calidad de los productos en lugar del costo.

 “Alimentos balanceados de nivel premium”; los productores desean un

alimento balanceado premium para su ganado que sea saludable,

nutricionalmente balanceado, sin sacrificar la frescura y sabor de los

insumos.

 “Local vs. global”, los productos locales, como nuestro alimento balanceado

pasan a ser elementos de autoexpresión. Aunque, también es pretendida la

incorporación y exclusividad de las culturas, lo mismo, las cualidades y

métodos de preparación de otros lugares en el mundo para enriquecer nuestra

propuesta.

 En el mediano plazo

 “Alimentos balanceados premium”, los productores del mundo ganadero a

futuro buscan obtener alimentos balanceados de calidad que permitan

obtener mejores resultados en la crianza y alimentación de su ganado. Por

ello, es crucial que los productores de balanceados para animales vacunos

desarrollen productos que sean confiables y de fácil acceso, además que sean

exclusivos, con fundamentos de calidad y cuidado del ganado.

 En el largo plazo

 “El sentimiento auténtico por la marca”. Los productores muestran un

interés claro por los alimentos balanceados premium que combinan

conceptos de calidad, buen sabor y muchos nutrientes. Por lo que el producto

se ha denominado el concepto “Un buen alimento produce calidad”. Es muy


87

importante esta tendencia en el sector agropecuario, especialmente en el

sector de ganado vacuno, donde este acude por conveniencia, pero busca

encontrar un producto que garantice la calidad de sus productos.

 “Alimentos balanceados de Exportación”. El futuro de los alimentos

balanceados se encuentra en evolución y crecimiento, con enfoque de

conveniencia a los productores, y por otro hasta la personificación,

especialización y exportación de productos elaborados “a la medida”.

5.4. Diseño de la estructura organizacional deseada

Se opta por un modelo de organigrama funcional, dado al tamaño de la empresa.

Figura 13.
Organigrama Empresarial

Gerencia
administrativa
Contador

Área de
Área Logística Área de Ventas Otras áreas
Producción

Gestión de Promoción y
Producción Mantenimiento
compras marketing

Gestor de
Envasado Almacén Vigilancia
ventas

Despacho Reparto

Nota: Elaboración propia


88

5.5. Diseño de los perfiles de puestos clave

Los accionistas son los que toman las decisiones de peso en la empresa, teniendo

a su cargo al administrador que es ingeniero químico y tiene a todo el personal a su

cargo.

 Descripción de puestos de trabajo

Los requerimientos de mano de obra para la producción y gestión operativa de la

empresa o emprendimiento resultó de contar con el mínimo de personal, dado que los

niveles de producción requieren solo tres operarios especialistas o con conocimientos en

la producción y envasado de alimentos balanceados. Los otros trabajos de supervisión y

control estarán a cargo del jefe de producción. A su vez se considera el gasto en

contador externo, personal de ventas, mantenimiento y personal que cuide la planta, se

considerarán también personal para los procesos logísticos, como el almacenero y un

chofer.

Tabla 22.
Requerimiento de puesto de trabajo
Nombre del Formación y
Tareas Funciones Competencias
puesto conocimientos
* Responsable y
* Administración organizado.
* Gestión de personal, con especialidad en * Habilidades de
* Control y gestión del área alimentación de comunicación
logística. animales. * Capacidad de
Administrador Gestión
* Gestión de compras. * Conocimiento y liderazgo.
* Coordinar y evaluar manejo de * Comunicación,
proveedores. programas de facilidad de palabra y
Microsoft Office. fluidez
verbal.
* Elaborar y coordinar la
* Experiencia en
compra de insumos. * Capacidad de
actividades afines.
* Coordinar el transporte de liderazgo.
* Formación
los productos e insumos. * Comunicación,
Coordinación técnica o superior
* Coordinar las cantidades de facilidad de palabra y
Jefe de y Supervisión en preparación
producción por día. fluidez verbal.
Operaciones de alimentos
* Control de la * Proactividad.
producción balanceados /
producción. * Ser capaz de
Ingeniero químico.
* Control de los inventarios. trabajar bajo presión.
* Conocimiento en
* Control de calidad para * Trabajo en equipo.
estándares
productos terminados.
89

relacionados a la
calidad.
* Elaborar y coordinar
* Capacidad de
estrategias de promoción y
liderazgo.
marketing. * Experiencia en
* Comunicación,
* Gestión del personal de puestos similares.
facilidad de palabra y
Coordinación ventas * Formación
Gerente de área fluidez verbal.
y Supervisión * Coordinar rutas de venta. superior o técnica
comercial * Ser
de ventas * Coordinación de en marketing.
proactivo.
producción diaria para las * Conocimiento en
* Trabajo bajo
ventas. gestión de ventas.
presión.
* Evaluación de la gestión
* Trabajo en equipo.
comercial.
* Clasificar y ordenar materia * Estudios técnicos
prima. * Conocimientos
* Control de producción producción de
* Trabajo en equipo
diaria alimentos
* Habilidades
* Pesado y empaquetado del balanceados para
Operarios Producción manuales finas
producto para ser trasladado animales.
* Ser responsable y
a al área de almacén * Conocimientos
organizado.
* Limpieza y mantenimiento mantenimiento de
de maquinarias y equipos de equipos
producción. industriales.
* Trabajo en equipo
* Educación * Habilidades de
* Promoción de ventas
Vendedores Ventas universitaria/Técnic comunicación
* Ventas en campo
a incompleta * Ser responsable y
organizado.
* Asistencia administrativa * Trabajo en equipo
* Estudios técnicos
de empresas. * Habilidades
Asistente Administrativ * Conocimientos de
* Elaboración de manuales finas
Administrativo o tramitación y
documentos. * Ser responsable y
tramites.
* Atención a los clientes. organizado.
* Estudios
superiores o
* Control de inventarios.
técnicos * Trabajo en equipo
* Registro de ingresos y
incompletos * habilidades
Gestión salidas.
Almacenero * Conocimientos de manuales finas
logística * Mantenimiento de
tramitación y * Ser responsable y
herramientas y equipos
documentación. organizado.
menores.
* Conocimiento
Windows
* Control de seguridad de las
* Estudios
instalaciones.
secundarios y/o * Trabajo en equipo
Agente de * Control de visitas de
Seguridad técnicos * Ser responsable y
Seguridad clientes y proveedores.
* Experiencia en organizado.
* Coordinación de despachos
puestos similares.

* Trabajo en equipo
* Transporte de productos.
* Estudios * Conocimientos de
* Transporte de personal.
Conductor Logística secundarios calles y rutas.
* Cuidado y mantenimiento
* Brevete AIIB. * Ser responsable y
de la unidad de transporte.
organizado.
Nota: Elaboración propia
90

5.6. Remuneraciones, compensaciones e incentivos

Los costos de personal representan una inversión mensual promedio de S/

32,200 soles, además de un aporte en beneficios adicionales por un promedio de S/

10,042.11 soles, que serán destinado a gastos de gratificaciones, CTS, vacaciones y

otros derechos de ley del trabajador.

Tabla 23.
Resumen de Gastos de Salarios
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

Aportaciones
Descuentos del
empleador
trabajador
Ca Remuneración Total Remuneración Trabajador
IT Cargo
nt básica remuneración neta a pagar Total aportes al
Total
empleador
Dctos. 33.33%
1 Gerente General 1 S/ 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. 437.92 S/. 2,962.08 S/. 1,060.35
Gerente de área
2 1 S/ 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 386.40 S/. 2,613.60 S/. 935.60
comercial
3 Gestor de ventas 2 S/ 2,500.00 S/. 5,000.00 S/. 644.00 S/. 4,356.00 S/. 1,559.33
4 Jefe de operaciones 1 S/ 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 360.64 S/. 2,439.36 S/. 873.23
Asistente
5 1 S/ 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 154.56 S/. 1,045.44 S/. 374.24
administrativo
6 Jefe de almacén 1 S/ 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 257.60 S/. 1,742.40 S/. 623.73
7 Asistente de almacén 3 S/ 1,400.00 S/. 4,200.00 S/. 540.96 S/. 3,659.04 S/. 1,309.84
8 Operarios de planta 3 S/ 1,800.00 S/. 5,400.00 S/. 695.52 S/. 4,704.48 S/. 1,684.08
9 Chofer 1 S/ 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 206.08 S/. 1,393.92 S/. 498.99
10 Vigilante 3 S/ 1,200.00 S/. 3,600.00 S/. 463.68 S/. 3,136.32 S/. 1,122.72
TOTAL S/. 32,200.00 S/. 4,147.36 S/. 28,052.64 S/. 10,042.11
Nota: Elaboración propia

5.7. Política de recursos humanos

Todas estas decisiones tomadas por la administración, que es la encargada de la

gestión de RR.HH., estarán encaminadas a orientar en cómo se debe llevar a cabo las

diferentes tareas y actividades en la empresa, las cuales servirán como apoyo en la

solución de los diferentes problemas que se presenten. Entre los objetivos de RR.HH.

tenemos:

 Establecer formas y mecanismos de trabajo que permitan un correcto

desarrollo de las actividades.


91

 Estandarizar los procesos de selección de personal, adecuándolos a los

requerimientos mínimos para cubrir las necesidades del puesto

 Incrementar la eficiencia de la empresa, mediante la elección de personal

idóneo y capacitado, basándonos en su experiencia y capacidades.

 Mantener la formación de los empleados, brindándoles capacitaciones

constantes que les permitan una evolución profesional y personal,

beneficiando al trabajador y la empresa.

 Definir la remuneración y las condiciones de trabajo, basándonos en los

requerimientos, condiciones y características de las funciones que debe

cubrir el trabajador, según el cargo que ocupe.

 Mantener un ambiente de trabajo adecuado, a través de la convivencia

laboral, la igualdad de derechos y el buen trato y respeto entre toda la

planilla que conforma la empresa.

 Mejorar la motivación laboral, a través de incentivos y charlas

motivacionales.
92

Capítulo 6: Proyecciones financieras

6.1. La Inversión

6.1.1. Inversión preoperativa

 Inversión tangible

Los costos de inversión de maquinarias y equipo tienen un valor de

S/.752,170 soles (Anexos 19 y 20), la tabla a continuación presenta el resumen

de los requerimientos e inversiones en activos fijos para el proyecto:

Tabla 24.
Inversiones en Activos Fijos

Inversión fija Monto en S/.


Cargas Diferidas S/. 6,045
Inmueble maquinaria y equipo S/. 746,125
Edificios y otras construcciones S/. 169,071
Maquinaria y equipo S/. 400,046
Unidades de Transporte S/. 150,540
Muebles y enceres S/. 9,974
Equipos diversos S/. 16,494
Total inversión fija S/. 752,170
Nota: Elaboración propia

 Depreciación del activo fijo

La depreciación muestra el valor de las inversiones en activos fijos tanto

en el momento inicial, como final del proyecto. El flujo de inversiones se

planteó con depreciación de forma acelerada para equipos de oficina, muebles y

enseres (cinco años), siendo la maquinaria y equipos, transportes y las

edificaciones para diez años.


93

Tabla 25.
Cuadro de Depreciación de los Activos Fijos

DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO


Valor Tiempo de 1 2 3 4 5
Activo fijo depreciaci
(Soles) ón 2022 2023 2024 2025 2026
Maquinarias y Equipos 400,046 10 40,005 40,005 40,005 40,005 40,005
Transportes 150,540 10 15,054 15,054 15,054 15,054 15,054
Edificaciones 12,321 10 1,232 1,232 1,232 1,232 1,232
Equipos de Oficina 16,494 5 3,299 3,299 3,299 3,299 3,299
Muebles y Enseres 9,974 5 1,995 1,995 1,995 1,995 1,995
Total 589,375 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584
Nota: Elaboración propia

La depreciación de los activos durante los cinco años proyectados nos

deja un valor de recuperación de las inversiones en activos por un valor de S/

281,453 soles, que se harían efectivos mediante el remate de los activos a un

precio del valor en libros al final del proyecto.

Tabla 26.
Estimación del valor de recupero de las inversiones

Depreciación del activo fijo


Valor de salvamento
Valor Tiempo de vida Total depreciado
Activo fijo del activo
(Soles) (soles)
Maquinarias y Equipos 400,046 10 200,023 200,023
Transportes 150,540 10 75,270 75,270
Edificaciones 12,321 10 6,161 6,161
Equipos de Oficina 16,494 5 16,494 0
Muebles y Enseres 9,974 5 9,974 0
Total 589,375 307,921 281,453
Nota: Elaboración propia

 Inversión intangible:

El cuadro a continuación detalla los presupuestos para constituir la

empresa (Anexo 21), además de los presupuestos para las diversas

autorizaciones necesarias para la realización de la campaña, y los gastos en

mano de obra para implementar el local.


94

Tabla 27.
Resumen de Inversión en Intangibles
Inversión en intangibles monto en s/.
Derechos y concesiones S/. 2,045
Gastos en la investigación S/. 1,200
Gastos en desarrollo y exploración S/. 12,800
Imprevistos S/. 802
Total intangibles s/. 16,848
Nota: Elaboración propia

Tabla 28.
Amortización de Intangibles
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
Valor Tiempo de 1 2 3 4 5
Intangibles amortizaci
(Soles) ón 2022 2023 2024 2025 2026
Derechos y concesiones 2,045 5 409 409 409 409 409
Gastos en la investigación 1,200 5 240 240 240 240 240
Gastos en desarrollo y
12,800 5 2,560 2,560 2,560 2,560 2,560
exploración
Imprevistos (5%) 802 5 160 160 160 160 160
TOTAL 16,848 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Nota: Elaboración propia

6.1.2. Inversión en capital de trabajo

Las inversiones cubren los requerimientos de gastos e inversiones en materias

primas y gastos como, pagos adelantados para pre-producción de inventarios,

marketing, alquileres, etc.

Tabla 29.
Resumen de Inversiones del Capital de Trabajo

Inversión en capital de trabajo monto en s/.


Salarios y sueldos S/. 38,095
Inventarios en almacén S/. 82,087
Desembolsos diversos S/. 3,125
Gastos adicionales S/. 22,928
Caja y Banco S/. 50,056
Total capital de trabajo s/. 196,291
Nota: Elaboración propia
95

Los costos de capital para el inicio de las operaciones consideran adicionalmente

un aporte de efectivo por S/.50,056.00 soles que permitirá a los inversionistas cubrir

parte de los costos del primer mes.

Tabla 30.
Resumen de Gastos Fijos
DESEMBOLSOS DIVERSOS
Detalle Monto en S/.
Arbitrios municipales S/. 80.00
Agua, luz y telefonía S/. 790.00
Productos de limpieza S/. 150.00
Gastos en alquileres S/. 1,560.00
Honorarios del contador S/. 350.00
Seguro Multi riesgo S/. 195.00
TOTAL DESEMBOLSOS S/. 3,125.00

GASTOS ADICIONALES
Detalle Monto en S/.
Marketing, merchandising 20,578.47
Transportes y combustibles 1,500.00
Mantenimiento equipos 550.00
útiles de oficina 300.00
TOTAL DESEMBOLSOS 22,928.47
Nota: Elaboración propia

Los costos fijos representan las inversiones mensuales para gastos de

administración y ventas, estos representan un desembolso promedio mensual de

S/.26,053.47 soles. Los desembolsos en salarios y sueldos para los trabajadores

requieren de un gasto mensual promedio de S/32,200 soles más sus respectivos

beneficios sociales.

6.1.3. Costo del proyecto.

Las inversiones totales del plan de negocios representan un total de S/ 965,308

soles, de estos, el 77.82% está compuesto por las inversiones fijas, el 20.33% forma

parte de las inversiones en capital de trabajo y finalmente las inversiones intangibles

representan el 1.85% restante de las inversiones.


96

Tabla 31.
Resumen de las inversiones – Costo del proyecto
RESUMEN DE INVERSIÓN TOTAL
INVERSIÓN FIJA Monto en S/.
Cargas Diferidas S/. 6,045
Inmueble maquinaria y equipo S/. 746,125
Edificios y otras construcciones S/. 169,071
Maquinaria y equipo S/. 400,046
Unidades de Transporte S/. 150,540
Muebles y enceres S/. 9,974
Equipos diversos S/. 16,494
Total inversión fija S/. 752,170

INVERSIÓN EN INTANGIBLES Monto en S/.


Derechos y concesiones S/. 5,995
Gastos en la investigación S/. 1,200
Gastos de desarrollo y exploración S/. 9,800
Imprevistos S/. 850
Total intangibles S/. 17,845

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO Monto en S/.


Salarios y sueldos S/. 38,095
Inventarios en el almacén S/. 82,087
Desembolsos diversos S/. 3,125
Gastos adicionales S/. 22,928
Caja y Banco S/. 50,058
Total capital de trabajo S/. 196,293

INVERSIÓN TOTAL Monto en S/.


Inversión Fija S/. 752,170
Intangibles S/. 17,845
Capital de Trabajo S/. 196,293
Total S/. 965,308
Nota: Elaboración propia

6.1.4. Inversiones futuras.

Tomando en cuenta, la capacidad instalada de la empresa (Ver anexo 15) y las

inversiones de la empresa, no se estima grandes inversiones en el corto plazo, pero no se

descarta inversiones futuras a mediano o largo plazo, considerando expansión del

negocio hacia otras regiones, lo que contemplaría gastos adicionales en almacenes,

mano de obra y distribución, situación similar se presentaría si la empresa considera las

opciones de exportación del producto.


97

6.2. Financiamiento.

La inversión inicial es S/ 968,541.02 soles y será repartida entre cinco

accionistas, estos financiaran el 72.52% del total de la inversión, mientras que el

27.48% se financiará mediante un préstamo bancario acordado con el Banco BBVA, por

ser un banco que presenta una mejor tasa de financiamiento.

7.2.1 Capital propio

El capital propio invertido representa un desembolso de S/ 700,000 soles, y

estará compuesta por parte de dos accionistas mayoritarios que invertirán cada uno el

27.48% del total de las inversiones propias (S/ 192,500 soles c/u), uno de estos es quien

aporta como accionista, el local donde se procesará el alimento balanceado por un valor

de S/ 169,071 soles y la diferencia de S/23,429 soles para completar el equivalente al

27.5% de las acciones; y finalmente, la inversión se completa con la contribución de tres

socios accionistas minoritarios con un aporte similar por cada uno de S/ 105’000 soles

(c/u 15% de las inversiones del capital propio). Cabe destacar que se puede dividir en

más accionistas, el número dependerá del porcentaje requerido para la inversión

mencionada.

Tabla 32.
Estructura de las Inversiones – Capital propio
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversión total % partic. monto en s/.
Capital propio 72.52% S/. 700,000.00
Financiamiento externo 27.48% S/. 265,308.49
TOTAL 100.00% S/. 965,308.49

INVERSIÓN POR SOCIO


Inversión total % partic. monto en s/.
Inversionista 1 27.50% S/. 192,500.00
Inversionista 2 27.50% S/. 192,500.00
Inversionista 3 15.00% S/. 105,000.00
Inversionista 4 15.00% S/. 105,000.00
Inversionista 5 15.00% S/. 105,000.00
TOTAL 100.00% S/. 700,000.00
Nota: Elaboración propia
98

6.2.1. Endeudamiento y condiciones.

El préstamo bancario comprende el 27.48% de la inversión total, y será pagado

en tres años, con desembolsos mensuales por cuota de S/8,279.68 soles (Ver

cronograma en anexo 22), es decir un desembolso promedio anual de S/ 99,356.14

soles.

Tabla 33.
Condiciones del Financiamiento Bancario
FINANCIAMIENTO BANCARIO
Entidad financiera BANCO BBVA
Monto S/. 265,308.49
TCED 0.02%
TCMM 0.64%
TCEA 8.00%
Fecha de desembolso 1/12/2022
Tiempo 3 AÑOS
CUOTA MENSUAL S/. 8,279.68

Fuente:
https://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx?tip=B

Nota: Elaboración propia

6.2.2. Capital y costo de oportunidad (COK)

El COK, viene a ser la rentabilidad que obtendría el dinero al utilizarlo en

diversas opciones de inversión. El rubro de fabricación en productos para la

alimentación animal genera un promedio de rentabilidad del 13%, teniendo en

consideración factores como por ejemplo la rentabilidad que ofrecen las inversiones en

fondos mutuos y desarrollando la fórmula para la estimación de COK, este valor

encontrado podría utilizarse para medir los resultados de la evaluación financiera.


99

Tabla 34.
Cálculo de la Tasa de Descuento del Proyecto (COK)
CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD
Tasa activa promedio bancaria (%) anual 7.00%
Rendimiento sin Riesgo (fondo mutuo): RF (%) 3.10%
Rendimiento del Mercado: RM (%) 13.00%
BETA PATRIMONIAL (βE) 0.95
COK = RF + B(RM-RF)
COK = 12.51%
Elaboración propia

6.2.3. Costo de capital promedio ponderado (WACC)

El 72,5% de la inversión en el proyecto se financiará mediante aportación propia

de capital, y el 27,5% restante estará financiado por BBVA a una TCEA del 8% anual,

con vigencia de tres años, bajo modalidad de pago mensual con cuotas constantes. El

WACC se calcula según la participación de las contribuciones dentro de la inversión;

usando un COK de 12.51%. El WACC se calculará usando la siguiente fórmula:

WACC = (TII *(1-TI) * %KF + COK * AP,

Donde:

TII: Tasa de interés implícita

TI: Tasa impositiva

%KF: % Capital financiado

%AP: % Aporte propio

COK: Costo de capital


100

Tabla 35.
Calculo WACC

Cálculo del WACC

WACC 13 Rolling
Estructura de Capital Contable
Deuda 265,308
Patrimonio 700,000
% Deuda 27.5%
% Patrimonio 72.5%
Deuda Financiera 265,308
D/P 0.38
Tasa Impositiva 8.0%
Deuda con Escudo Fiscal 100.0%
Beta
Beta Desapalancado 0.95
Beta Apalancado 1.28
COK 12.51%
Activos Financiados con Deuda 265,308
Intereses de Deuda 32,760
Tasa de Interés Implícita 12.3%
WACC 12.19%

Nota: Elaboración propia

6.3. Presupuestos Base

El horizonte de evaluación para este proyecto se estima será de cinco años,

siendo el año 2023 el primer año de operaciones y el 2027 el último año de operaciones,

tiempo en el que los inversionistas esperan como mínimo ver recuperadas las

inversiones y las utilidades esperadas, no se deja de considerar que el proyecto continúe

luego de los cinco años propuestos, puesto que al ser un proyecto de producción

constante puede seguir generando utilidades para los inversionistas o posibilidades de

ingreso por traspaso de la marca y/o concesión de franquicias, para otros futuros

inversionistas.

6.3.1. Presupuesto de ventas

Las ventas mensuales proyectadas arrojaron estimaciones promedio de oferta de

3,468 bolsas de alimento balanceado en el año uno de operaciones, con incrementos en


101

ventas de 1.6% para los siguientes periodos. Es importante recalcar que el 30% de las

ventas son ventas al por mayor. (Anexo 17)

La proyección anual nos arroja una demanda de 33,659 sacos de alimento

balanceado vendidos en el 2023, con incrementos anuales alcanzando un total de 35,866

sacos en el 2027.

Tabla 36.
Proyección anual: ventas - ingresos
PROYECCIÓN ANUAL
Proyección de ventas
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Cantidad de bolsas 40 kg (por Menor) 23,559 23,941 24,322 24,712 25,107
Precio de venta (por menor 85 85 85 85 85
Cantidad de bolsas 40 kg (por mayor) 10,100 10,259 10,425 10,588 10,759
Precio de venta (por mayor) 76 76 76 76 76
Oferta monetaria 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
Ingresos diversos 0 0 0 0 0
Total ingresos 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
Nota: Elaboración propia

6.3.2. Presupuesto de costos de producción

Los costos variables de producción representan un costo unitario de S/ 31.23

soles por cada producto elaborado (Anexo 18), además de los costos de envasado y

servicios (Anexo 18), La proyección de ventas mensuales nos deja un costo promedio

mensual variable de S/ 96,694 (Ver anexos 13 y 18).

La proyección anual de costos variables nos muestra que se necesita una

inversión equivalente a S/ 1’133,816 durante el año uno, con incrementos para los

próximos años según el crecimiento de las ventas, llegando a ser de S/ 1’206,415 soles

para el quinto año del proyecto.


102

Tabla 37.
Proyección anual: costos de producción
Proyección de costos variables
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Cantidad demandada 33,659 34,200 34,747 35,300 35,866
Costo variable unitario 31 31 31 31 31
Costo fijo 81,658 81,551 82,618 83,923 85,267
Costos de producción 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Nota: Elaboración propia

6.3.3. Presupuesto de compras

Según las estimaciones realizadas la compra de insumos para la producción

estará determinada, según las cantidades de insumo que se requieran para elaborar los

diferentes tipos de alimento balanceado, estos representan un total de 173,772 bolsas de

alimento balanceado ALBAVIC para los cinco años estimados, adicionalmente se

compraran insumos para producción de muestras que representan el 1.3% de las ventas

por año (Merchandising); finalmente, se considera que durante los procesos

productivos, los insumos que se pierdan por concepto de merma representen un 1.5%

para el inicio de las operaciones y se reducirían gradualmente por periodo, siendo para

el primer año una merma del 1% y a partir del segundo esta solo representaría el 0.5%

de la producción (Los costos se consideran dentro de los imprevistos 3%, considerando

variaciones y otros percances, durante las operaciones de la empresa), el detalle de las

compras por producto y producción total se detalla en los anexos 18 y 20.

Según el método de cálculo del déficit acumulado, se pudo determinar que la

empresa no requerirá de inversiones adicionales a la inversión inicial (S/ 965,308 soles)

para poder cubrir los requerimientos de capital necesarios para el funcionamiento de la

empresa y sus inversiones de capital de trabajo, puesto que todos los flujos anuales

proyectados reflejan resultados netos positivos, además estos resultados demuestran que

las inversiones de capital de trabajo se recuperarían dentro del segundo periodo de

operaciones.
103

Tabla 38.
Flujo de capital de trabajo – Método de déficit acumulado
Método de recuperación de capital de trabajo (déficit acumulado)

Periodo 2,022 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027


Ingresos 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
Costos variables 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Gastos administrativos 648,935 654,765 660,653 666,601 672,608
Gastos de ventas 271,642 271,689 271,736 271,785 271,834
Otros gastos 83,235 84,574 85,926 87,295 88,694
Inversiones 965,308
Saldos -965308 636,885 657,487 677,106 696,758 716,912

Saldo acumulado - 965,308 -328,424 329,063 1,006,169 1,702,928 2,419,839


Nota: Elaboración propia

6.3.4. Presupuesto de costo de ventas

Los gastos de venta que se requieren para promoción y comercialización de los

productos que ofrece la empresa, de los que sobresalen las campañas de promoción,

publicidad, degustación, etc., adicionalmente a las cargas sociales relacionadas con el

apoyo comunitario. Los gastos anuales de ventas proyectados se estiman con

desembolsos para el primer año de S/ 271,642 soles para el primer periodo, también se

estima que estos costos representen un incremento anual del 1%.

Tabla 39.
Proyección anual de costos de ventas
Proyección de costos fijos
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Gastos de ventas 271,642 271,689 271,736 271,785 271,834
Promoción de ventas 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Promoción de temporada 19,500 19,515 19,530 19,545 19,561
Aniversario (concursos) 1,500 1,515 1,530 1,545 1,561
Campaña Examen de Ingreso 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Merchandising 246,942 246,942 246,942 246,942 246,942
Cargas sociales 1,600 1,632 1,665 1,698 1,732
Regalos, chocolatada, animación 350 357 364 371 379
Actividades de fomento de cultural y
1,250 1,275 1,301 1,327 1,353
desarrollo comunitario
Nota: Elaboración propia
104

6.3.5. Presupuesto de gastos administrativos

Los gastos administrativos para el funcionamiento de las operaciones

comprenden los sueldos, servicios prestados por terceros, cargas de gestión, gastos

adicionales y las provisiones del ejercicio; los desembolsos mensuales representan un

valor promedio de S/ 53,831 soles. Los desembolsos anuales estiman un incremento

promedio anual del 1% por factores de inflación, se estimó que para el primer año de

operaciones los gastos administrativos representarán un gasto de S/ 648,935 soles, y de

S/ 672,608 soles para el quinto año.

Tabla 40.
Proyección anual de gastos administrativos
Proyección de costos fijos
Periodo 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Gastos administrativos 648,935 654,765 660,653 666,601 672,608
Sueldos y beneficios 520,621 525,827 531,085 536,396 541,760
Sueldos 326,874 330,143 333,444 336,779 340,147
Beneficios sociales 48,326 48,809 49,297 49,790 50,288
Essalud 33,768 34,106 34,447 34,791 35,139
CTS 25,613 25,869 26,128 26,389 26,653
Gratificaciones 58,800 59,388 59,982 60,582 61,188
Vacaciones 27,240 27,512 27,787 28,065 28,346
Servicios prestados por terceros 57,000 57,570 58,146 58,727 59,314
Transportes 18,000 18,180 18,362 18,545 18,731
Honorarios 4,200 4,242 4,284 4,327 4,371
Mantenimiento y reparación 6,600 6,666 6,733 6,800 6,868
Alquiler de local 18,720 18,907 19,096 19,287 19,480
Gastos de luz, agua, telefonía 9,480 9,575 9,671 9,767 9,865
Cargas diversas de gestión 960 960 960 960 960
Arbitrios municipales 960 960 960 960 960
Gastos adicionales 5,400 5,454 5,509 5,564 5,619
Útiles de oficina 3,600 3,636 3,672 3,709 3,746
Artículos de limpieza 1,800 1,818 1,836 1,855 1,873
Provisión del ejercicio 64,954 64,954 64,954 64,954 64,954
Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584
Amortización de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Nota: Elaboración propia

6.3.6. Presupuesto de marketing y ventas

El presupuesto de marketing representa una inversión para el primer año de S/

273,541.58 soles, los cuales estarán distribuidos entre gastos de inauguración, gastos

promocionales de ventas, actividades promocionales de temporada, merchandising,

además se estima que estos tendrán un incremento anual del 1%.


105

Tabla 41.
Presupuesto de marketing
Presupuesto anual de marketing
Concepto Descripción Costo unit. Frecuencia
Inicio de operaciones 3,500.00
Gastos de inauguración
Total anual 3,500.00
Premios por consumo frecuente 1,200.00 3 por año
Promoción de venta
Total anual 3,600.00
Aniversario (concursos) 1,500.00 1 por año
Promoción de temporada Campaña formativa 3,000.00 6 por año
Total anual 19,500.00
Carteles 1,200.00
Volantes - flyers 800.00
Objetos de promoción (gorros, llaveros, polos) 800.00
Publicidad con producto (lapiceros, folders, etc.) 800.00 Mensual
Merchandising
Sampling 13,678.47
Publicidad en Televisión y Radio 2,500.00
Publicidad online 800.00
Total mensual 20,578.47
Total anual 273,541.58
Nota: Elaboración propia

6.3.7. Presupuesto de gastos financieros

El cuadro del servicio de la deuda nos muestra cuáles son los desembolsos

anuales que se realizarán para cubrir los intereses financieros generados por las

obligaciones financieras contraídas el préstamo para el desarrollo del proyecto, siendo

un gasto anual promedio de S/ 99,356.11 soles entre abonos de capital e interés, de los

cuales un total de S/ 32,759.94 soles representan los gastos financieros del préstamo

desembolsado.
106

Tabla 42.
Cuadro de Servicio de la Deuda
CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
Detalle 2022 2023 2024 2025
Préstamo financiado S/. 265,308.49
Amortización S/. 81,723.91 S/. 88,261.82 S/. 95,322.76
Interés S/. 17,632.24 S/. 11,094.33 S/. 4,033.38
Totales S/. 265,308.49 S/. 99,356.14 S/. 99,356.14 S/. 99,356.14
Nota: Elaboración propia

6.4. Presupuestos de Resultados

6.4.1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado

El estado de resultados nos muestra una representación de los ingresos y egresos

dentro de las proyecciones estimadas, así como los beneficios y utilidades que se

generarán dentro del mismo.

Tabla 43.
Proyección del estado de ganancias y pérdidas (en soles)
ESTADOS DE RESULTADOS
1 2 3 4 5
Concepto
2,023 2024 2025 2026 2027
Ventas 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
Costo de ventas 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Utilidad bruta 1,640,696 1,668,515 1,695,422 1,722,439 1,750,048
Gastos operativos 964,940 1,123,775 1,135,294 1,146,909 1,158,719
Gastos de ventas 271,642 271,689 271,736 271,785 271,834
Promoción de ventas 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Promoción de temporada 19,500 19,515 19,530 19,545 19,561
Merchandising 246,942 246,942 246,942 246,942 246,942
Cargas sociales 1,600 1,632 1,665 1,698 1,732
Gastos administrativos 610,064 767,512 777,631 787,829 798,191
Sueldos y beneficios 520,621 525,827 531,085 536,396 541,760
Servicios prestados por terceros 57,000 57,570 58,146 58,727 59,314
Cargas diversas de gestión 960 960 960 960 960
Gastos adicionales 5,400 5,454 5,509 5,564 5,619
Pago del IGV 26,083 177,701 181,932 186,182 190,537
Imprevistos 83,235 84,574 85,926 87,295 88,694
Utilidad operativa 675,755 544,740 560,128 575,530 591,329
Otros ingresos 0 0 0 0 0
Valor residual 0 0 0 0 281,453
Utilidad antes de impto. y participaciones 675,755 544,740 560,128 575,530 872,782
Impuesto a la renta 199,348 160,698 165,238 169,781 257,471
Utilidad neta del ejercicio 476,408 384,041 394,890 405,749 615,311
Nota: Elaboración propia
107

El estado de resultados demuestra que los costos variables tienen una

representación del 40,87% del total de las ventas del primer año y se mantienen

constantes, mientras que los gastos de operación representan el 34,78% de las ventas

totales del primer año. y 39,19% para el quinto año, finalmente, las utilidades netas

representan el 17,17% de los ingresos del período 2023 y el 20,81% en 2027.

6.4.2. Balance proyectado

Como se puede observar, los activos de la empresa se incrementan durante el

período de vida del proyecto, reflejándose en el aumento del capital y las utilidades de

los accionistas, la reducción de la deuda del financiamiento de las inversiones


108

Tabla 44.
Proyección del balance general
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO
ACTIVOS
CTA. 2022 2023 2024 2025 2026 2027
ACTIVOS CORRIENTES
10. caja y banco 50,056 431,027 675,249 929,367 1,292,734 1,666,253
10.1 Caja 8,343 38,097 24,422 25,412 36,337 37,352
10.4 Cuente Corriente 41,713 392,930 650,827 903,955 1,256,397 1,628,901
12 Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0
Facturas por Cobrar 0 0 0 0 0
20. Mercaderías 82,087 86,191 90,501 95,026 99,777 104,766
20.1 Mercaderías en almacén 82,087 86,191 90,501 95,026 99,777 104,766

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 132,143 517,218 765,750 1,024,393 1,392,511 1,771,019

ACTIVOS NO CORRIENTES
33. Inmueble maquinaria y equipo 746,125 746,125 746,125 746,125 746,125 746,125
33.2 Edificios y otras construcciones 169,071 169,071 169,071 169,071 169,071 169,071
33.3 Maquinaria y equipo 400,046 400,046 400,046 400,046 400,046 400,046
33.4 Unidades de Transporte 150,540 150,540 150,540 150,540 150,540 150,540
33.5 Muebles y enceres 9,974 9,974 9,974 9,974 9,974 9,974
33.6 Equipos diversos 16,494 16,494 16,494 16,494 16,494 16,494
Depreciación acumulada 0 -64,954 -129,908 -194,861 -259,815 -324,769
34. intangibles 16,848 16,848 16,848 16,848 16,848 16,848
38. Cargas Diferidas 32,098 39,607 104,261 205,548 344,953 538,863
38.2 seguros pagados por adelantado 390 390 390 390 390 390
38.8 Gastos anticipados 5,655 5,655 5,655 5,655 5,655 5,655
38.9 Otras cargas diferidas 26,053 33,562 98,216 199,503 338,908 532,818
Otros activos fijos netos 0 266,402 290,355 292,809 252,153 447,690

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 795,071 1,004,027 1,027,681 1,066,468 1,100,264 1,424,756

TOTAL ACTIVO 927,214 1,521,245 1,793,431 2,090,861 2,492,775 3,195,775

PASIVOS
CTA. 2022 2023 2024 2025 2026 2027
PASIVOS CORRIENTES
obligaciones CP 81,724 88,262 95,323
Retenciones y aportes nominales
Impuesto a la renta 199,348 160,698 165,238 169,781 257,471

TOTAL PASIVO CORRIENTE 81,724 287,610 256,021 165,238 169,781 257,471

PASIVOS NO CORRIENTES
obligaciones LP 183,585 95,323 15,056 8,378 0

TOTAL PASIVOS NO CTES. 183,585 95,323 15,056 8,378 0 0

TOTAL PASIVOS 265,308 382,932 271,077 173,616 169,781 257,471

PATRIMONIO
50. Capital 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905
50.1 capital social 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905 661,905
Utilidades del ejercicio 0 476,408 384,041 394,890 405,749 615,311
Utilidades acumuladas 0 0 476,408 860,449 1,255,339 1,661,088

TOTAL PATRIMONIO 661,905 1,138,313 1,522,354 1,917,245 2,322,993 2,938,304

TOTAL PASIVO Y PATRIM. 927,214 1,521,245 1,793,431 2,090,861 2,492,775 3,195,775


Nota: Elaboración propia
109

6.4.3. Flujo de caja proyectado

Tabla 45.
Flujo de Efectivo del Proyecto
FLUJO ECONÓMICO DE CAJA DEL PROYECTO
0 1 2 3 4 5
2,022 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos de efectivo 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463

Ingresos Totales 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463


Costos variables 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Costos fijos (*) 938,857 946,074 953,362 960,727 968,182
Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584
Amortización de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Pago del IGV 173,333 177,701 181,932 186,182 190,537
Imprevistos 83,235 84,574 85,926 87,295 88,694

Egresos Totales 2,394,196 2,423,923 2,454,960 2,486,536 2,518,782


Utilidad antes Imp. 380,316 395,212 409,248 423,281 437,681

Impuestos Renta 112,193 116,587 120,728 124,868 129,116


Crédito Fiscal 147,744 147,250

Utilidad neta 415,373 278,624 288,520 298,413 308,565

Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584


Amortización de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Inversión inicial (**) -630,983
Inversión capital trabajo -69,017
Valor residual (***) 281,453

Flujo de Caja Económico -700,000 480,327 343,578 353,474 363,367 373,519

FLUJO FINANCIERO DE CAJA DEL PROYECTO


0 1 2 3 4 5
2,022 2023 2024 2025 2026 2027
Préstamo -265,308
Amortización Préstamo 81,724 88,262 95,323 0 0
Interés Préstamo 17,632 11,094 4,033

Flujo de Caja Financiero -965,308 380,971 244,222 254,118 363,367 373,519

Impuestos = 18% de la U. antes de impuestos


Valor residual = Utilidad neta en el año
(*) No incluye la depreciación, ni amortización de intangibles
5/Costo de oportunidad del capital
(**) No incluye capital de trabajo propio
(***) no se suma al flujo de caja neto
Nota: Elaboración propia

El estado de resultados arroja que los costos variables representan el 40,87% con

respecto a las ventas del primer periodo y se estima que será constante para los cinco
110

periodos proyectados, y que la utilidad económica neta representará el 17,31%. de

ventas para el primer periodo, y 12,63% para el quinto periodo, mientras que la

rentabilidad financiera representa 13.73% de ventas en el primer año de operaciones y

12.63% en el año quinto.

6.5. Evaluación Financiera

Para el análisis financiero se utilizó como referencia el costo de oportunidad

(COK) para el análisis económico y el WACC para el análisis financiero.

6.5.1. TIR

Tomando en cuenta el COK de 12.51% la Tasa Interna de Retorno Económico

(TIRE), presentó un 29.78%, resultado mayor al COK, por tanto, es recomendable

económicamente el desarrollo de la inversión.

Tomando en cuenta el WACC, la Tasa Interna de Retorno financiero (TIRF)

determinó un resultado de 35.97%, dado que todos los resultados son mayores al

WACC, es recomendable llevar a cabo la propuesta de inversión.

Tabla 46.
Cálculo de la TIR
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%
WACC 12.19%

EVALUACIÓN ECONÓMICA
TIRE 29.78%
TIRF 35.97%
Nota: Elaboración propia

6.5.2. VAN

El Valor Actual Neto Económico (VANE) será evaluado con un COK de

12.51%, el cual permitió determinar un VANE (S/ 415,336 soles), cuyo resultado es

mayor que cero, entonces es viablemente económico realizar la inversión en el plan de

inversión.
111

El Valor Actual Neto Financiero (VANF) será evaluado con un WACC de

12.19%, en el siguiente cuadro se presentan los resultados obtenidos para el VANF (S/

457,081 soles), cuyo resultado es superior que cero, por tanto, es viable invertir en el

proyecto propuesto.

Tabla 47.
Cálculo del VAN
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%
WACC 12.19%

EVALUACIÓN ECONÓMICA (En miles de Soles)


VANE 415.3
VANF 453.1
Nota: Elaboración propia

6.5.3. Payback

Según el análisis de inversiones, analizando el Flujo de Caja, con un COK de

12.51%, los resultados para el cálculo de retorno de las inversiones arrojaron un valor

de 2.96 años, es decir que las inversiones de capital estarían retornando en el onceavo

mes del segundo año de operaciones.

Tabla 48.
Cálculo de retorno de las inversiones
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%

EVALUACIÓN ECONÓMICA
PRC (Payback) 2.96
AÑO MES DÍA
2 11 14
Nota: Elaboración propia

6.5.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

El ratio costo/beneficio obtuvo un resultado mayor a 1, dejándonos un

equivalente de beneficio del 18% por cada sol invertido


112

Tabla 49.
Cálculo costo / beneficio
COSTO DE OPORTUNIDAD 12.51%

EVALUACIÓN ECONÓMICA
B/C 1.18
Nota: Elaboración propia

6.5.5. ROE

Según las utilidades netas estimadas en el flujo de caja se puedo observar que,

los cinco periodos representan rentabilidad positiva, la cual comparada a las inversiones

de capital propio de los inversionistas (Patrimonio), arrojaron un ROE de 41.85% para

el primer año y del 20.94% para el año último de operaciones, estos resultados se

muestran en la tabla 46.

6.5.6. Ratios

En los índices generales de liquidez podemos observar que, para las operaciones

iniciales la empresa cuenta con 1.62 soles para pagar cada sol que tenga como deuda y

en el último año este indicador será de 6.88 soles, lo que refiere que existe solvencia que

permita cubrir dichas obligaciones, también se muestran resultados óptimos en las

proporciones de la prueba ácida y prueba defensiva. Además, el capital de trabajo se

refleja positivamente en los otros periodos y estima crecimientos constantes.

Respecto a los ratios de gestión, es posible afirmar que existe una rotación de

27,37 veces al año para el año 2023 en los inventarios, lo cual es normal ya que son

productos procesados y parte de estos, especialmente los más importantes, tienen

perecibilidad rápida antes de su procesamiento, por lo que creemos que es un buen

momento de rotación, la rotación de caja y bancos tiene un promedio de 55,93 veces al

menos el año primero, mientras que para los años siguientes, la estrategia será cubrir

casi la totalidad de caja con las cuentas bancarias, esto permitirá rotar 202.89 veces al

año al final del proyecto.


113

En cuanto a la solvencia se puede observar que la empresa tiene un 40.08% de

estructura de capital para el inicio de operaciones, llegando al final del proyecto con una

estructura del 8,76%, esto mismo se presenta en el nivel de endeudamiento, la cual es

decreciente en todos los períodos, de 28.61% a 8.06%.

Para la rentabilidad se puede observar que el ROE va disminuyendo, pero

siempre en un margen porcentual positivo, pasando del 41,85% al 20,94%, esto refleja

que las ventas proporcionan buena rentabilidad respecto al patrimonio que tiene la

empresa, lo mismo ocurre con el indicador de ROA, el cual oscila entre el 31,32% y el

19,25% de rentabilidad sobre los activos.

El margen de beneficio neto de la empresa es del 13,73% el primer año y

alcanza el 12,63% al final del proyecto.

Tabla 50.
Análisis de ratios financieros
INDICADORES DE RENTABILIDAD (ANÁLISIS DE RATIOS)

2022 2023 2024 2025 2026 2027


Ratios de liquidez
Liquidez general (ac/pc) 1.62 1.80 2.99 6.20 8.20 6.88
Prueba acida ((ac-i)/pc) 0.61 1.50 2.64 5.62 7.61 6.47
PRUEBA DEFENSIVA (CyB/PC) 0.61 1.50 2.64 5.62 7.61 6.47
Capital de trabajo (AC-PC) 50419 229608 509729 859155 1222729 1513548

Ratios de gestión
Rotación de inventarios ((i*360)/Cv) 27.37 28.32 29.27 30.25 31.26
Rotación de caja y bancos ((CyB*360)/Vtas) 55.93 86.23 116.81 159.94 202.89
Rotación de activos totales (Vtas/ at) 1.82 1.57 1.37 1.17 0.93

Análisis de solvencia
Estructura de capital (pt/pat) 40.08% 33.64% 17.81% 9.06% 7.31% 8.76%
Razón de endeudamiento (pt/at) 28.61% 25.17% 15.11% 8.30% 6.81% 8.06%

Análisis de rentabilidad
Rendimiento sobre el patrimonio
41.85% 25.23% 20.60% 17.47% 20.94%
(UN/PAT)(ROE)
Rendimiento sobre la inversión (UN/AT)(ROA) 31.32% 21.41% 18.89% 16.28% 19.25%
Margen bruto ((Vtas-CV)/Vtas) 59.13% 59.19% 59.19% 59.19% 59.19%
Utilidad neta (UN/Vtas) 13.73% 8.66% 8.87% 12.49% 12.63%
Nota: Elaboración propia
114

6.6. Análisis de Riesgo

6.6.1. Análisis de punto de equilibrio

El punto de equilibrio brinda índices como, relación ingresos/gastos, que indican

que por cada sol gastado, la empresa genera 0,35 adicionales; mientras que el valor de

punto de equilibrio (VPE) indica un ingreso mínimo de S/. 1’556,748, que cubre una

venta de 18,319 sacos de alimento balanceado de 40 kg. para el año uno.

Tabla 51.
Cálculo del punto de equilibrio - 1º año
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO - 1º AÑO
Costos fijos monto en s/.
Gastos administrativos 648,935
Gastos de Ventas 271,642
Imprevistos 83,235
Total costos fijos 920,576

Costos variables monto en s/.


Costos 1,133,816
Total costos variables 1,133,816

Ingresos por año monto en s/.


Gasto promedio por empresa 85
Total de clientes 1er año 23,559
Ventas (S/.) 2,774,512

Beneficio anual monto en s/.


Total de ingresos 2,774,512
Total de egresos 2,054,392
Beneficio anual esperado 720,120

PUNTO DE EQUILIBRIO
Relación: Ingresos/Egresos 1.35
V.P.E (S/.) 1,556,748
Q.P.E (Nº de clientes) 18,319
VALOR DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
V.P.E. = Costos Fijos/[1-(Costos variables/ventas)]
CANTIDAD DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
Q.P.E = V.P.E/Precio
Nota: Elaboración propia

Respecto al primer mes, teniendo en cuenta los resultantes obtenidos, podemos

observar que para cubrir todos los gastos en que incurrirá la empresa, es necesario

vender al menos un total de 1,499 bolsas de alimento balanceado, con un total de S/.

127,385 soles, como se presenta en las siguientes tablas:


115

Tabla 52.
Punto de equilibrio - Primer mes
PUNTO DE EQUILIBRIO PRIMER MES
Precio Venta 84.98
Coste Unitario 31.26
Gastos Fijos Mes 80,537.05
Pto. Equilibrio 1499
S/ Ventas Equilibrio 127,385.02

Nota: Elaboración propia

Figura 14.
Punto de equilibrio

Nota: Elaboración propia

6.6.2. Análisis de sensibilidad

En este acápite evaluaremos la sensibilidad que tiene el proyecto a los diferentes

cambios en uno o más de una de los parámetros críticos y veremos cómo afecta la

rentabilidad del proyecto propuesto.

 Variables de Entrada (Escenario optimista),


116

Un parámetro importante es el crecimiento de las ventas que se puede obtener

aplicando estrategias de marketing necesarios, además del reconocimiento y la calidad

de nuestros productos, teniendo estos detalles en cuenta, analizamos la posibilidad de un

crecimiento de ventas de los 15% constantes desde el segundo año.

Los costos variables establecidos se reducirán en un 5% porcentual, mientras

que los costos fijos se reducirían en un 5% del valor estimado, esto se debe a la

capacidad instalada de las máquinas, la cual permite incrementar la cantidad productiva

de planta, sin se necesario incurrir en más costos laborales directos e indirectos, e

Impuesto a la Renta (-2%), el Anexo 25 muestra los resultados proyectados para el

escenario óptimo.

 Variables de Salida (Escenario pesimista)

Se estima que la variación de costos afectará la rentabilidad del proyecto; por

esto, una de las variables afectadas es la reducción de ventas, que se estiman en un 5%

menos, como también se puede deber a un incremento de los costos variables y fijos en

un 2% cada uno, finalmente se contempla un incremento en el impuesto a la renta del

1.5% más al impuesto actual; los resultados de las proyecciones se muestran en el

Anexo 26.

6.6.3. Análisis de escenarios

Considerando los posibles riesgos que influyen en el proyecto de inversión,

como son las políticas fiscales, incremento de costos fijos; además, uno de los riesgos

mayores, es la poca aceptación del producto o alguna situación que genere crisis

económica, ocasionando que los flujos presenten variaciones significativas, por ello, al

aplicar el análisis de sensibilidad, según estos criterios se brinda una probabilidad de

valor que se detalla en la siguiente tabla, la probabilidad mejor la tienen las

proyecciones reales que resultan de la viabilidad, mercado y evaluación financiera del


117

proyecto de inversión, esto nos deja una posibilidad del 50% de ocurrencia de las

posibilidades; para los demás escenarios se les asignó un rango de probabilidad de 25%

para el escenario optimista y otro 25% para el escenario pésimo. Estos resultados

ponderados arrojaron un VANF de S/624.7 mil soles y una TIRF de 39.62%, los cuales

se detallan en la siguiente tabla.

Tabla 53.
Análisis de Resultados - Estudio de Sensibilidad
ANÁLISIS DE ESCENARIOS
Escenario 0 Escenario 1 Escenario 2
Concepto
Base Optimista Pesimista
Costo de Oportunidad del Capital 12.51% 12.51% 12.51%
Valor Actual Neto Financiero (Miles) S/. 453.1 S/. 1,141.0 S/. 451.6
Tasa Interna de Retorno financiera 35.97% 61.49% 25.06%

Probabilidad 50% 25% 25%

Valor Esperado del VAN (Miles) S/. 624.7


Valor Esperado del TIR 39.62%
Nota: Elaboración propia

 6.6.4. Perfil de riesgo

Luego del análisis de probabilidades y riesgos, se presentan los resultados, entre

los que tenemos una variación con incremento de 151.82% entre el al escenario óptimo

y el real, mientras que en el caso del escenario pésimo la variación dela VAN es de -

0.33 %, con una elasticidad media de 30.36 y -0.11, respectivamente para cada lado y

un parámetro de sensibilidad de 3.29% y -899.62%, siendo estos parámetros los más

adecuados, ya que una mayor variación, sobre todo en el escenario pesimista, afectaría

negativamente a la inversión y aumentaría los riesgos de un rendimiento menor en

comparación con el costo de oportunidad.


118

Tabla 54.
Perfil de Riesgo - Análisis de Sensibilidad
CONCEPTO base/optimista base/pesimista
VAR% VAN 151.82% -0.33%
VAR% Costos 5.00% 3.00%

Elasticidad 30.36 -0.11


Parámetro de sensibilidad 3.29% -899.62%
Nota: Elaboración propia
119

Conclusiones

El estudio realizado permitió concluir que Alimentos Balanceados Don Víctor

SAC, en su marca comercial ALBAVIC, es un proyecto de inversión que demuestra su

factibilidad, obteniendo resultados alentadores y bastante significativos para los

inversionistas; los cuales pueden implementar una planta productora y procesadora de

este tipo de alimentos balanceados para ganado vacuno, en base a tecnologías modernas

automatizadas que reducen los costos empresariales y a la vez garantizan la calidad de

los productos procesados; para lo cual se requiere una inversión de capital de S/ 965,308

soles para el año uno de operaciones, que serán utilizados en costos para la instalación,

insumos, gastos fijos, gastos indirectos, formas de comercialización. A la fecha, los

accionistas han invertido el 72,52% de la inversión total, y el 27,48% restante será

financiado a través de un crédito bancario, con la finalidad de cubrir el total de las

inversiones iniciales.

La empresa estará enfocada en un mercado con pocos competidores

significativos en cuanto a alimento balanceado para ganado vacuno, el cual estará

ubicado en la región de Arequipa, ninguna de las empresas que comercializa en esta

región ofrece sus productos con este tipo de fórmulas propuestas, aunque los

competidores tienen productos que pueden ocasionar competencia, para lo cual, la

empresa busca innovar y competir en el mercado con un producto de nueva categoría y

calidad que genere competencia y satisfacción en el mercado de alimentos balanceados

para ganado vacuno. Nuestros competidores no cubren de manera óptima los

requerimientos de los ganaderos, por ende no satisfacen sus necesidades, lo cual genera

una oportunidad para que la marca cubra dichas necesidades.

Para el buen desarrollo e incursión de la marca en el mercado arequipeño, se ha

planteado un programa de lanzamiento de mercado que comprende a los últimos tres


120

meses del 2022, en los cuales se dará a conocer la marca y el producto, a través de

campañas promocionales y publicitarias que hagan llegar nuestra marca a los

consumidores finales, para luego poner en marcha nuestras operaciones comerciales que

iniciarán en enero del 2023.

Después de haber analizado los tres escenarios, se considera apropiado vender

nuestros productos a través de dos canales, el directo, en el cual se atenderá

directamente al público, en este se realizarán ventas directas, con entrega a domicilio,

las cuales representan el 70% de las operaciones de venta a un precio de S/ 85 soles en

promedio la bolsa de 40 kg., mientras que el 30% de las ventas se realizará como venta

al por mayor, a través de distribuidores con la finalidad de que estos hagan llegar

nuestro producto a clientes menores, las ventas de este grupo de productos tendrán un

valor 10% menor que el precio de venta al por menor.

Se elaboró un plan de marketing que representa una inversión promedio anual de

S/273,541.58 soles, el cual incluye diferentes formas de promoción, que van desde

promociones en campo, muestras gratis de prueba publicidad televisada y de radio,

premios por consumo y publicidad básica, es importante recalcar que los valores de

inversión en marketing entre otros pueden variar en función a la aceptación y

reconocimiento de nuestra marca y producto en el mercado al que nos dirigimos.

Finalmente, el proyecto concluye con la implementación y puesta en marcha del

proyecto dados los resultados obtenidos dentro del proceso de evaluación para el sector

de alimentos balanceados, específicamente para ganado vacuno dirigido a clientes que

operan en la región Arequipa, siendo un mercado rico. Se considera un amplio potencial

para la inversión del proyecto puesto que, se ha tomado en cuenta un número de

solicitantes promedio que consumirían nuestros productos, llegando a un total de 33.659

sacos de alimento balanceado ALBAVIC, para el primer año; y que aumenta


121

periódicamente, estos resultados arrojan un valor del VAN Financiero por S/ 453,081

soles, con una TIR Financiera de 35.97% y un recupero de las inversiones estimado

para el segundo mes del año cuatro.


122

Recomendaciones

 Es recomendable llevar a cabo un monitoreo y análisis constante sobre la evolución

del negocio ya que, este depende del crecimiento y aceptación del público en la

marca y la ampliación y mejora de la planta para mejorar la gestión y reinversión; si

bien es cierto que la planta cuenta con capacidad instalada para la producción, es

importante también recalcar que el incremento de la demanda requiere otras

inversiones, como por ejemplo incremento de mano de obra o de capital de trabajo

para compra de insumos.

 Es importante también realizar un estudio de mercado adicional producción de otras

otros tipos de alimento balanceado o productos complementarios por parte de la

empresa o formar una alianza con alguna otra empresa del rubro que permitan

garantizar la calidad de nuestro producto, con la finalidad de generar una variedad

de productos que incrementen la marca y su prestigio dentro del mercado, puesto

que según los reportes del MINAGRI, en su plan de mejora de gestión agrícola

2020 – 2027, en la región de Arequipa, como a nivel nacional, existe un importante

número de ganaderos porcinos y de aves de corral, siendo este último el mayor

mercado demandante de alimentos balanceados, por tanto permitirán a la empresa

expandir productos nuevos a estos tipos de crianza los cuales generarán mejores

niveles de ingresos para la empresa.

 Las variables que pueden tener efectos el mercado y la viabilidad de este proyecto,

en su mayoría son de factores de costos, es por ello que se recomienda buscar

alternativas para la reducción de costos ya sea en producción en masa o alianzas

estratégicas con los proveedores que faciliten a los inversionistas la posibilidad de

mantener un costo promedio estimado sin muchas variaciones.


123

 El éxito y expansión del negocio es muy dependiente de factores de aceptación,

demanda, reducción de costos y mejoras en la oferta, por ello es de mucha

importancia realizar un estudio de mercado para extender la demanda y oferta hacia

otras regiones del país puesto que existe un porcentaje alto que incluso supera el

50% de criadores de animales que no se encuentran satisfechos con las marcas

existentes dentro del mercado, como lo demuestran los resultados de la encuesta.

 No podemos ignorar que el crecimiento económico peruano ha permitido una

expansión de las grandes empresas hacia otros sectores comerciales, que tienen

mayor poder adquisitivo, por ende, nuestra marca no debe ser ajena ante esta

posibilidad de expandirse hacia nuevos mercados y zonas comerciales, donde

nuestro producto tendría alto nivel de aceptación, como son el mercado limeño,

trujillano y cajamarquino, entre otros, ya que estos son los que mayor producción

vacuna tienen en el Perú.


124

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128

Anexos

Anexo 1. Tablas comparativas para alimentación de ganado vacuno

Efectos secundarios de la salud de animal por deficiencia o sobredosis de nutrientes

Fuente: Manual del protagonista – Nutrición animal – INATEC (2016); link:


https://www.biopasos.com/documentos/087.pdf
Efectos secundarios de la salud de animal por deficiencia o sobredosis de vitaminas y

minerales
129
130

Fuente: Manual del protagonista – Nutrición animal – INATEC (2016); link:

https://www.biopasos.com/documentos/087.pdf
131

Anexo 2. Criterios de evaluación Misión y Visión del proyecto

Criterios de determinación de la visión empresarial


Criterios para determinar la Visión
Clara, simple y comprensible 
Convincente, realista y ambiciosa 
Definición en un espacio de tiempo que posibilite los 
cambios
Proyectada geográficamente 
Fácil de reconocer por todos 
Expresada de forma tal que, cree sentido de urgencia 
Idea clara sobre hacia donde apunta la organización 
Nota: Adaptado a un enfoque de Gerencia A. D’Alessio Ipinza 2008

Criterios de determinación de la misión empresarial


Criterios para determinar la Misión
Define la organización 
Define el servicio a la comunidad vinculada 
Es suficientemente amplia y permite el crecimiento 
Sirve como marco para las actividades en curso 
Es expresada claramente y es entendida por los demás 
Genera credibilidad organizacional para todos los que la 
leen
Nota: Adaptado a un enfoque de Gerencia A. D’Alessio Ipinza 2008
132

Anexo 3. Indicadores Macroeconómicos

Evolución del PBI al III trimestre 2021


(Variaciones porcentuales anuales)
Producto Bruto Interno
2021
2017 2018 2019 2020 I II III
Trim. Trim. Trim.
Agropecuario 2,8 7,8 3.5 1.4 0.0 -0.2 9.6
- Agrícola 2,5 9,6 2.7 3.4 0.3 -0.8 14.5
- Pecuario 2,8 5,8 4.1 -1.8 -0.4 1.7 2.9
Pesca 4,7 47,7 -17.2 4.2 37.3 21.2 -37.8
Minería e hidrocarburos 3,4 -1,5 0.0 -13.4 0.0 38.9 4.3
- Minería metálica 4,5 -1,7 -0.8 -13.8 3.1 46.7 6.2
- Hidrocarburos -2,4 0,0 4.6 -11.0 -15.8 3.3 -6.2
Manufactura -0,2 5,9 -1.7 -12.5 16.7 60.9 8.4
- De procesamientos de recursos
1,6 12,9 -8.5 -2.0 14.6 17.6 -9.0
primarios
- No primaria -0,9 3,4 1.1 -16.4 17.4 91.1 14.5
Electricidad y agua 1,1 4,4 3.9 -6.1 2.8 25.3 6.3
Construcción 2,1 5,3 1.4 -13.9 41.6 230.9 23.8
Comercio 1,0 2,6 3.0 -16.0 1.4 85.9 10.1
Otros servicios 1/ 3,3 4,4 3.6 -10.3 0.6 31.4 13.7
PBI 2,5 4,0 2.2 -11.0 4.5 41.9 11.4
- Sectores primarios 3,0 3,6 -0.9 -7.7 2.6 20.1 3.0
Sectores no primarios 2,3 4,1 3.1 -12.0 5.0 50.3 13.8
1/ Incluye derechos de importación y otros impuestos a los productos.
Nota: BCRP (2021)

Indicadores de Inflación al III trimestre 2021

INFORMACIÓN GENERAL
2021
2017 2018 2019 2020 I II III
Trim. Trim. Trim.
Inflación últimos 12 meses (%) 1,36 2,19 1,90 2.0 2.6 3.3 5.2
Inflación sin alimentos y energía, últimos
2,15 2,21 2,30 1.8 1.8 1.9 2.6
12 meses (%)
Tipo de cambio (variación porcentual del
-4,4 3,6 -0,3 7.4 2.9 5.5 5.0
periodo)
Nota: BCRP, 2021
133

Indicadores de tipo de Cambio al III Trim. 2021

INFORMACIÓN GENERAL
2021
2017 2018 2019 2020
I Trim. II Trim. III Trim.
Tipo de cambio (promedio del período)
S/. por US$ 3,3 3,3 3,3 3.5 3.7 3.8 4.0
S/. por canasta de monedas 0,5 0,5 0,5 0.5 0.6 0.6 0.6
Nota: BCRP, 2021

Población económicamente activa según niveles de empleo

Nota: INEI 2021


134

Anexo 4. Matrices del análisis PESTEL

Matriz resumen de amenazas y oportunidades Político Económico

Político Económico

Amenazas: Amenazas:
 Inestabilidad económica generada por la falta  Impacto negativo en la economía,
de un adecuado plan de gobierno para el consecuencia de la pandemia COVID-19, que
nuevo periodo presidencial 2021-2026, podría afecta la reactivación económica.
generarse conflictos sociales  El incremento de precios de los productos de
la canasta básica familiar y otros en general
Oportunidades: han afectado las economías familiares, esto
 La implementación del Plan de Ganadería debido al incremento de los insumos que
Nacional del 2017 - 2027, cuya finalidad es: impactan a los productores.
 Impulsar el desarrollo  Incremento del precio del dólar.
 Generar empleo productivo e ingresos
para las familias del interior del país que Oportunidades:
se dedican a este sector.  Se estima crecimiento del PBI a una tasa
 Mejorar el impacto social en las comunidades superior de 4 % para los periodos 2022 -
andinas del país e impulsar en un 40% la 2023.
producción total agropecuaria.  La campaña de vacunación contra el COVID-
 Incentivar la producción de los productos 19 que ha presentado una aceleración de que
como leches, quesos, carnes, yogurt, minimiza riesgos de alta mortalidad en la
mantequillas, etc. para incentivar el consumo ciudadanía.
nacional y la importación.  Se espera estabilización en el tipo de cambio,
 La productividad y rendimiento son sin embargo, es importante el planteamiento
monitoreados a través de este plan integral de medidas preventivas por parte del estado,
para lograr crecer a una tasa anual del 5%. que estabilicen la moneda.
 El marco macroeconómico multianual 2021-
2024
Nota: Elaboración Propia
Matriz resumen de amenazas y oportunidades Social Tecnológico

Social Tecnológico

Amenazas: Amenazas:
 La población ocupada para el 2020 disminuyó  Falta tecnificación en las medianas y
en 36.8%. pequeñas ganaderías del interior del país.
 Incremento del subempleo en 21,7%.
 Retiro de AFP desde 2020, pone en riesgo la Oportunidades:
falta de pensiones de los aportantes en el  El plan nacional de ganadería 2017-2027
futuro. desarrollará en los próximos 10 años:
 Mejorar la gestión de los recursos
Oportunidades: genéticos
 Se espera la reactivación de los diferentes  Mejorar la gestión de los recursos
proyectos empresariales los cuales se han alimenticios
visto en stand by por el COVID-19.  Implementación de herramientas
 A mediados de año, se reactivaron diferentes adecuadas de prevención y control
sectores por lo que algunas contrataciones de sanitario
personal se han incrementado.  Promover el desarrollo de infraestructura
productiva.
 Mejorar la innovación y el acceso a
tecnologías, lo cual permite mejorar y
controlar los procesos productivos
Nota: Elaboración Propia
135

Matriz resumen de amenazas y oportunidades ecológico y legal

Ecológico Legal

Amenazas: Amenazas:
 Falta incentivar los planes de medioambiente  Falta de marco normativo que permita
para el sector ganadero. oportunidades para impulsar el desarrollo del
 Mayor apoyo y participación del Estado para sector, impulsar la producción y promover el
educar a los ganaderos en el cuidado del uso tecnológico en los procesos de producción
ganado y del medioambiente. para competir y promover la exportación de
productos terminados.
Oportunidades:
 El gobierno a través del MINAM y el Oportunidades:
MINAGRI han desarrollado en los últimos  El plan nacional de ganadería 2017-2027
años apoyar a los ganaderos a través de una espero en los próximos 10 años:
mayor participación en temas como el cambio  Fortalecer la organización de los
climático para generar oportunidades en los productores
negocios ganaderos. Se debe seguir  Mejorar la articulación del sector
trabajando en este tipo de iniciativas en este público y privado
tema que es de impacto global.  Desarrollar y actualizar la normatividad,
en este punto se viene trabajando en el
marco normativo con buenas prácticas,
registros y lineamientos que aseguren la
actividad ganadera.
 Promover procesos para el saneamiento
físico legal de la propiedad
Nota: Elaboración Propia
136

Anexo 5. Matrices de Porter

Matriz de competitividad de las cinco fuerzas de Porter


Nivel
Muy bajo 1
Medio bajo 2
Medio 3
Medio alto 4
Alto 5

Nuevos competidores PESO Calificación Prom. Ponderado


1 Barreras de entrada 0.10 2 0.20
2 Ingreso de nuevos competidores 0.15 3 0.45
3 Costos de ingreso al mercado 0.20 1 0.20
4 Disponibilidad de espacios 0.20 4 0.80
5 Disponibilidad de inversiones 0.20 3 0.60
6 Demanda del mercado interno 0.15 3 0.45
Totales 1.00 2.70
Nivel Medio

Productos sustitutos PESO Calificación Prom. Ponderado


1 Oferta de productos sustitutos 0.25 4 1.00
2 Demanda de productos sustitutos 0.20 4 0.80
3 Efectividad de productos sustitutos 0.15 3 0.45
4 Costo de productos sustitutos 0.15 3 0.45
5 Prestigio de la marca 0.07 2 0.14
6 Participación del mercado 0.12 4 0.48
7 Ingreso de nuevos sustitutos 0.06 3 0.18
Totales 1.00 3.50
Nivel Medio alto
Poder de negociación proveedores PESO Calificación Prom. Ponderado
1 Numero de proveedores 0.15 3 0.45
2 Disponibilidad de insumos 0.15 4 0.60
3 Prestigio de las marcas 0.20 4 0.80
4 Calidad del insumo 0.15 3 0.45
5 Precios de los insumos 0.15 3 0.45
6 Competidores del mercado 0.10 2 0.20
7 Servicio post venta 0.10 3 0.30
Totales 1.00 3.25
Nivel Medio alto
Poder de negociación Clientes PESO Calificación Prom. Ponderado
1 Demandantes del mercado 0.25 3 0.75
2 Capacidad de compra 0.15 4 0.60
3 Niveles de compra 0.15 2 0.30
4 Competidores del mercado 0.20 3 0.60
5 Cercanía al negocio 0.08 2 0.16
6 Satisfacción del producto 0.10 2 0.20
7 Percepción de la marca 0.07 1 0.07
Totales 1.00 2.68
Nivel Medio
Rivalidad de los competidores PESO Calificación Prom. Ponderado
1 Número de competidores 0.15 3 0.45
2 Calidad de productos 0.18 2 0.36
3 Variedad de productos 0.17 3 0.51
4 Precios del producto 0.25 3 0.75
5 Cercanía al cliente 0.08 2 0.16
6 Capacidad productiva 0.09 3 0.27
7 Cobertura de mercado 0.08 2 0.16
Totales 1.00 2.66
Nivel Medio
Nota: Elaboración propia
137

Matriz de competitividad - atractividad de Porter

MATRIZ COMPETITIVA
Prom.
F.C.E. PESO Calificación
Ponderado
1 Experiencia en el rubro 0.09 4 0.36
2 Formalización empresarial 0.05 5 0.25
3 Capacidad de inversión por parte de los accionistas 0.09 4 0.36
4 Maquinaria moderna 0.08 3 0.24
5 Jefes y supervisores profesionales 0.05 4 0.20
6 Capacidad instalada 0.08 5 0.40
7 Infraestructura propia 0.06 5 0.30
8 Amplia cartera de clientes 0.05 4 0.20
9 Propuestas comerciales innovadoras 0.06 3 0.18
10 Marca nueva en el mercado 0.07 2 0.14
11 Falta de formación y capacitación de personal 0.10 3 0.30
12 Falta de estandarización de los procesos 0.07 4 0.28
13 Costos de producción altos 0.06 3 0.18
14 Productos enfocados a una sola especie animal 0.09 4 0.36
1.00 3.75

MATRIZ ATRACTIVA
Calificaci Prom.
F.C.E. PESO
ón Ponderado
1 Sector en crecimiento 0.09 5 0.45
2 Ampliación de cartera de productos 0.09 4 0.36
3 Amplia cartera de proveedores de insumos 0.09 4 0.36
4 Plan de gestión ganadera por parte del estado 0.07 5 0.35
5 Amplia gama de profesionales en el mercado laboral 0.06 4 0.24
Propuesta de mejoras fiscales y de control para la
6 0.04 5 0.20
producción
7 Crecimiento anual de la demanda 0.07 5 0.35
8 Estabilidad económica del país 0.05 4 0.20
9 Alianzas estratégicas comerciales 0.05 4 0.20
10 Falta de aceptación en el mercado 0.10 4 0.40
11 Pérdida de clientes potenciales 0.09 3 0.27
12 Nuevas leyes que limiten el sector 0.05 4 0.20
13 Competidores bien establecidos en el mercado 0.03 1 0.03
14 Clientes fidelizados por otras marcas 0.07 2 0.14
Ingreso de nuevos competidores con mejores
15 0.05 2 0.10
propuestas
1.00 3.85
Nota: Elaboración propia
138

Anexo 6. Número de ganaderos por provincia – Región Arequipa


139

Anexo 7. Instrumento – Preguntas del focus group expertos

Preguntas – Focus Group


1. En un mes típico. ¿Cuántas veces compra un criador de ganado vacuno
alimentos balanceados?
2. ¿Qué cantidad de alimento balanceado compra en un mes un criador de
vacuno?
3. ¿Qué resultados esperan conseguir los ganaderos vacunos al comprar
alimentos balanceados para la crianza de sus animales?
4. ¿Cuál es el ingreso promedio mensual de un ganadero vacuno?
5. ¿Considera que los ganaderos de la región estarían dispuestos a adquirir
productos nuevos en el mercado?
6. ¿Cuál es el nivel de satisfacción con los productos disponibles en el
mercado? Satisfecho = 5 // Insatisfecho = 1
7. ¿Qué influiría más en su decisión de comprar un nuevo alimento
balanceado para ganado vacuno?
8. Con respecto a la calidad del producto que usualmente adquiere ¿Como
califica los productos que actualmente se ofertan en la región?
9. ¿Considera que el precio es adecuado en los productos disponibles
versus los resultados ofrecidos?
10. ¿Considera que los ganaderos de la región dedicados a la crianza de
vacuno estarían de acuerdo en utilizar alimento balanceado hecho con
insumos no tradicionales?
11. ¿Considera que la distribución local de los productos para alimentación
de vacuno es la adecuada o debería haber otra forma de distribución?
12. ¿Qué método de pago le seria accesible para realizar una buena gestión
comercial relacionada a la venta de alimentos balanceados en la zona?
13. Nuestra planta en la irrigación Majes. ¿Considera usted que es de fácil
acceso para los posibles consumidores?
14. De acuerdo al propósito de los animales en su establo. ¿Cuál es la
producción principal de animales que se realiza en la región Arequipa?
15. ¿En qué provincia de la Región Arequipa es donde demandan más
alimentos balanceados para ganado vacuno?
140

16. ¿Qué raza vacuna son los animales que mayormente son alimentados
con balanceados?
17. En la región Arequipa ¿Para qué animales se compra más alimento
balanceado?
18. Viendo los productos existentes en el mercado ¿Qué productos son los
que más adquiere?

Anexo 8. Imágenes videoconferencia – Focus group


141

Anexo 9. Instrumento – Encuesta de mercado


142
143

Anexo 10. Cálculo y distribución de la muestra de estudio

Cálculo de la Muestra y Distribución de Encuestas según provincia


ANALIZANDO EL TAMAÑO DE LA MUESTRA DE MERCADO

FORMULA:
N x Z² x p x q
n=
(N-1) x E² + Z² x p x q
donde:
nivel de confianza (z) (95%) 1.96
Población (Rest.) (N) 2,950
% a favor (p) 50%
% en contra (q) 50%
Error de estimación € 5%
Tamaño de la muestra (n) ?

aplicando la fórmula:
2,950 x 1,96² x 0.50 x 0.50
n=
(2,950-1) x 0.05² + 1.96² x 0.50 x 0.5

n= 340 ganaderos

Distribución de Encuestas según participación del mercado


Provincia N° de Ganaderos Participación % N° de Encuestas
Arequipa 14,893 25.3% 86
Camaná 3,905 6.6% 23
Caravelí 3,397 5.8% 20
Castilla 6,428 10.9% 37
Caylloma 16,630 28.2% 96
Condesuyos 4,237 7.2% 26
Islay 4,237 7.2% 26
La Unión 5,185 8.8% 30
Total Región Arequipa 58,912 100.0% 344
Nota: Elaboración propia
144

Anexo 11. Resultados de la encuesta


145
146
147

Anexo 12. Estimación de requerimientos por ganadero y precios promedio de

compra

Estimación de consumo de alimento balanceado (Saco de 40 Kg) mensual por


hacendado
24. Tomando en cuenta la cantidad de ganado vacuno con el que cuenta en su hacienda
¿Cuántas bolsas en presentación de 40 kg en promedio considera que consumiría al mes
en alimentos balanceados?
A B C
Marca
Límite Límite Frecuencia
de A*B
inferior Superior Absoluta
clase
0 60 40 198 7920
> 60 70 65 134 8040
>70 80 75 10 750
>80 + 80 4 400
Nº ENCUESTAS 346 TOTAL 17110

CALCULANDO EL CONSUMO PROMEDIO

ΣA*B
CP =
Nº ENCUESTAS
17110
CP =
346
CP = 51.16

CONSUMO PROMEDIO POR GANADERO (BOLSAS DE 40 K)


DESVIACIÓN ESTÁNDAR DE LA MUESTRA

DESVEST= 17.80
DESVIACIÓN ESTÁNDAR DEL CONSUMO

X= DESVEST
N-1

X= 17.80
346-1
X= 0.07 %

GASTO OPTIMISTA = 51.26


GASTO PESIMISTA = 51.05

CP - Z*X = 51.00
148

Estimación del Precio promedio de compra por Saco de Alimento Balanceado (40 Kg.)

27. De comprar nuestro alimento balanceado premium, ¿cuánto estaría dispuesto a


pagar en promedio por presentación de 40 kg?

A B C
Marca
Límite Límite Frecuencia
de A*B
inferior Superior Absoluta
clase
0 80 70 104 8320
> 81 90 85 49 4165
>91 100 95 95 9025
>100 + 100 36 3708
Nº ENCUESTAS 284 TOTAL 24070

CALCULANDO EL PRECIO PROMEDIO

ΣA*B
CP =
Nº ENCUESTAS
24070
CP =
284

CP = 84.75

CONSUMO PRECIO PROMEDIO POR BOLSA DE 40 Kg


DESVIACIÓN ESTÁNDAR DE LA MUESTRA

DESVEST= 13.23
DESVIACIÓN ESTÁNDAR DEL CONSUMO

X= DESVEST
N-1
X= 13.23
284-1
X= 0.05 %

GASTO OPTIMISTA = 84.85


GASTO PESIMISTA = 84.66

CP - Z*X = 85.00
149

Anexo 13. Estimaciones de demanda y oferta


Estimación de la demanda y oferta mensual para el primer periodo del proyecto
ESTIMACIÓN DEMANDA Y OFERTA - AÑO 1
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
DEMANDA (BOLSAS 40 120,360 120,360 120,360 120,360 120,360 120,360
KG)
COBERTURA (BOLSAS 40 2,693 2,356 2,356 2,356 2,693 2,693
KG)
DEMANDA EN S/. S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600
OFERTA EN S/. S/. 222,038 S/. 194,252 S/. 194,252 S/. 194,252 S/. 222,038 S/. 222,038

MES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


DEMANDA (BOLSAS 40 120,360 120,360 120,360 120,360 120,360 120,360
KG)
COBERTURA (BOLSAS 3,029 2,693 2,693 3,029 3,029 4,039
40 KG)
DEMANDA EN S/. S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600 S/. 10,230,600
OFERTA EN S/. S/. 249,741 S/. 222,038 S/. 222,038 S/. 249,741 S/. 249,741 S/. 333,016
Nota: Elaboración propia

Estimación de la demanda y oferta anual del proyecto


ESTIMACIÓN DEMANDA Y OFERTA - 5 AÑOS
ANUAL 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
DEMANDA (BOLSAS 40 1,444,320 1,467,429 1,490,908 1,514,763 1,538,999
KG)
COBERTURA (BOLSAS 33,660 34,199 34,746 35,302 35,867
40 KG)
DEMANDA EN S/. S/. 122,767,200 S/. 124,731,465 S/. 126,727,180 S/. 128,754,855 S/. 130,814,915
OFERTA EN S/. S/. 2,775,267 S/. 2,819,708 S/. 2,864,808 S/. 2,910,650 S/. 2,957,234
Nota: Elaboración propia
150

Anexo 14. Modelos de maquinarias y equipos


Modelo de Paletizadora para la producción

Nota: Internet

Modelo de maquinaria embolsadora

Nota: Internet

Modelo de montacargas para proceso de carga


Tipo: Montacargas de Combustión Interna
Marca: Toyota
Modelo: 8FG Serie 8 - Gama medianos Gasolina / GLP
Peso: 3.5 t / 4 t / 4.5 t / 5 t
Altura de Elevación: 7.0 m

Nota: Internet
151

Modelo de Pallets para almacenado y carga

Nota: Internet

Anexo 15. Estimación de la capacidad productiva instalada


CAPACIDAD INSTALADA 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
COBERTURA ANUAL (BOLSAS 40 Kg) 33,660 34,199 34,746 35,302 35,867
ATENCIÓN EN MES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
CAPACIDAD LIMITADA PRODUCTIVA 64800 64800 64800 64800 64800
COBERTURA DE CAPACIDAD INSTALADA 4.33% 4.40% 4.47% 4.54% 4.61%
Nota: Elaboración propia
152

Anexo 16. Estudio de localización


Análisis de macro localización
VALOR PONDERADO
INDICADOR %
Trujillo Lima Arequipa Trujillo Lima Arequipa
MERCADO POTENCIAL 30% 5 9 9 1.5 2.7 2.7
Población 60% 3 4.4 5.4 1.8 2.6 3.2
Influencia 40% 2 3.6 3.6 0.8 1.4 1.4
predominio de actividad 40% 0.8 1.4 1.4 0.3 0.6 0.6
Nivel socioeconómico 60% 1.2 2.2 2.2 0.7 1.3 1.3
UBICACIÓN ESPECIFICA 15% 8 8 9 1.2 1.2 1.4
Barreras urbanísticas 40% 3.2 3.2 3.6 0.5 0.5 0.5
Aparcamiento 5% 1.0 0.4 0.5 0.1 0.1 0.1
Transporte público 20% 1.6 1.6 1.8 0.2 0.2 0.3
Visibilidad 35% 2.8 2.8 3.2 0.4 0.4 0.5
SERVICIOS PÚBLICOS 12% 8 9 9 1.0 1.1 1.1
PROVEEDORES 12% 9 8 8 1.1 1.0 1.0
Proximidad de ubicación 40% 3.6 3.2 3.2 0.432 0.384 0.384
Costo de transporte 60% 5.4 4.8 4.8 0.648 0.576 0.576
MANO DE OBRA 15% 8 7 10 1.2 1.05 1.5
Disponibilidad 50% 4 3.5 5 0.6 0.525 0.75
costo laboral 50% 4 3.5 5 0.6 0.525 0.75
ACCESO LEGAL Y FISCAL 16% 6 9 9 0.96 1.44 1.44
TOTAL 100% 44 50 54 6.9 8.4 9.0
Nota: Elaboración propia

Análisis de micro localización


VALOR PONDERADO
INDICADOR % Parque Parque
La El La El
pedregal
industrial de
pedregal
industrial de
Joya Arequipa Joya
Arequipa
Disponibilidad de local 33% 5 10 8 1.65 3.30 2.64
Competencia 13% 7 9 8 0.91 1.17 1.04
Desarrollo comercial 13% 5 8 8 0.65 1.04 1.04
Crecimiento de la zona 17% 5 8 8 0.85 1.36 1.36
Rutas de acceso 12% 6 8 8 0.72 0.96 0.96
Sentido del transito 12% 5 9 9 0.60 1.08 1.08
TOTAL 100% 33 52 49 3.81 6.59 5.80
Nota: Elaboración propia
153

Anexo 17. Proyección de ventas por tipo de producto


Programa de Producción
Etapa Cant. Ventas % Sampling % Merma Stock de P.T. Participación de ventas por producto
Lanzamiento Dic. 2022 + IIPT 2,500 3.50% 1.50% 10.00% Vitorino I: Terneros 4%
2023 33,660 1.30% 1.00% 10.00% Vitorino II: Crecimiento 8%
2024 34,199 1.30% 0.50% 10.00% Vivaca Pre- Parto 3%
2025 34,746 1.30% 0.50% 10.00% Vivaca Pre- Parto 10%
2026 35,302 1.30% 0.50% 10.00% Vivaca Forte - Producción 50%
2027 35,867 1.30% 0.50% 10.00% Vivaca Forte - Acabado Carne 25%

Estimación de demanda de producción para los cinco periodos


Programa de producción por producto
2023 % Dic. 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 0% 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
33,660 bolsa 2,500 2,693 2,356 2,356 2,356 2,693 2,693 3,029 2,693 2,693 3,029 3,029 4,039
balanceado de 40 Kg
Venta por Mayor (30%) 10,098 bolsa 808 707 707 707 808 808 909 808 808 909 909 1,212
Venta por menor (70%) 23,562 bolsa 1,885 1,649 1,649 1,649 1,885 1,885 2,120 1,885 1,885 2,120 2,120 2,827
Sampling 1.30% prod. 88 35 31 31 31 35 35 39 35 35 39 39 53
Merma 1.00% prod. 38 27 24 24 24 27 27 30 27 27 30 30 40
Inventario Final 10.00% prod. 2,626 269 236 236 236 269 269 303 269 269 303 303 404
Inventario Inicial 2,626 269 236 236 236 269 269 303 269 269 303 303
Total Unidades a producir 2,626 398 2378 2411 2411 2788 2755 3132 2721 2755 3132 3098 4233
Total Kilos de balanceado a
105,040 15,920 95,120 96,440 96,440 111,520 110,200 125,280 108,840 110,200 125,280 123,920 169,320
producir
Valor de Venta S/. 221,985 S/. 194,205 S/. 194,205 S/. 194,205 S/. 221,985 S/. 221,985 S/. 249,680 S/. 221,985 S/. 221,985 S/. 249,680 S/. 249,680 S/. 332,935
Costo Variable S/. 82,087 S/. 12,441 S/. 74,335 S/. 75,366 S/. 75,366 S/. 87,151 S/. 86,120 S/. 97,904 S/. 85,057 S/. 86,120 S/. 97,904 S/. 96,841 S/. 132,321

Programa de producción por producto


2024 % Dic. 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
34,199 bolsa 2,736 2,394 2,394 2,394 2,736 2,736 3,078 2,736 2,736 3,078 3,078 4,104
balanceado de 40 Kg
Venta por Mayor (30%) 10,260 bolsa 821 718 718 718 821 821 923 821 821 923 923 1,231
Venta por menor (70%) 23,939 bolsa 1,915 1,676 1,676 1,676 1,915 1,915 2,155 1,915 1,915 2,155 2,155 2,873
Sampling 1.30% prod. 36 31 31 31 36 36 40 36 36 40 40 53
Merma 0.50% prod. 14 12 12 12 14 14 15 14 14 15 15 21
Inventario Final 10.00% prod. 274 239 239 239 274 274 308 274 274 308 308 410
Inventario Inicial 303 274 239 239 239 274 274 308 274 274 308 308
Total Unidades a producir 2757 2402 2437 2437 2821 2786 3167 2752 2786 3167 3133 4280
Total Kilos de balanceado a
110,280 96,080 97,480 97,480 112,840 111,440 126,680 110,080 111,440 126,680 125,320 171,200
producir
Valor de Venta S/. 225,528 S/. 197,341 S/. 197,341 S/. 197,341 S/. 225,528 S/. 225,528 S/. 253,725 S/. 225,528 S/. 225,528 S/. 253,725 S/. 253,725 S/. 338,297
Costo Variable S/. - S/. 86,182 S/. 75,085 S/. 76,179 S/. 76,179 S/. 88,183 S/. 87,089 S/. 98,998 S/. 86,026 S/. 87,089 S/. 98,998 S/. 97,936 S/. 133,790
154

Programa de producción por producto


2025 % Dic. 2024 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
34,746 bolsa 2,780 2,432 2,432 2,432 2,780 2,780 3,127 2,780 2,780 3,127 3,127 4,170
balanceado de 40 Kg
Venta por Mayor (30%) 10,424 bolsa 834 730 730 730 834 834 938 834 834 938 938 1,251
Venta por menor (70%) 24,322 bolsa 1,946 1,702 1,702 1,702 1,946 1,946 2,189 1,946 1,946 2,189 2,189 2,919
Sampling 1.30% prod. 36 32 32 32 36 36 41 36 36 41 41 54
Merma 0.50% prod. 14 12 12 12 14 14 16 14 14 16 16 21
Inventario Final 10.00% prod. 278 243 243 243 278 278 313 278 278 313 313 417
Inventario Inicial 410 278 243 243 243 278 278 313 278 278 313 313
Total Unidades a producir 2698 2441 2476 2476 2865 2830 3219 2795 2830 3219 3184 4349
Total Kilos de balanceado a
107,920 97,640 99,040 99,040 114,600 113,200 128,760 111,800 113,200 128,760 127,360 173,960
producir
Valor de Venta S/. 229,157 S/. 200,468 S/. 200,468 S/. 200,468 S/. 229,157 S/. 229,157 S/. 257,761 S/. 229,157 S/. 229,157 S/. 257,761 S/. 257,761 S/. 343,736
Costo Variable S/. - S/. 84,338 S/. 76,304 S/. 77,398 S/. 77,398 S/. 89,558 S/. 88,464 S/. 100,624 S/. 87,370 S/. 88,464 S/. 100,624 S/. 99,530 S/. 135,947

Programa de producción por producto


2026 % Dic. 2025 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
35,302 bolsa 2,824 2,471 2,471 2,471 2,824 2,824 3,177 2,824 2,824 3,177 3,177 4,236
balanceado de 40 Kg
Venta por Mayor (30%) 10,591 bolsa 847 741 741 741 847 847 953 847 847 953 953 1,271
Venta por menor (70%) 24,711 bolsa 1,977 1,730 1,730 1,730 1,977 1,977 2,224 1,977 1,977 2,224 2,224 2,965
Sampling 1.30% prod. 37 32 32 32 37 37 41 37 37 41 41 55
Merma 0.50% prod. 14 12 12 12 14 14 16 14 14 16 16 21
Inventario Final 10.00% prod. 282 247 247 247 282 282 318 282 282 318 318 424
Inventario Inicial 417 282 247 247 247 282 282 318 282 282 318 318
Total Unidades a producir 2740 2480 2515 2515 2910 2875 3270 2839 2875 3270 3234 4418
Total Kilos de balanceado a
109,600 99,200 100,600 100,600 116,400 115,000 130,800 113,560 115,000 130,800 129,360 176,720
producir
Valor de Venta S/. 232,786 S/. 203,689 S/. 203,689 S/. 203,689 S/. 232,786 S/. 232,786 S/. 261,883 S/. 232,786 S/. 232,786 S/. 261,883 S/. 261,883 S/. 349,174
Costo Variable S/. - S/. 85,651 S/. 77,523 S/. 78,617 S/. 78,617 S/. 90,965 S/. 89,871 S/. 102,218 S/. 88,745 S/. 89,871 S/. 102,218 S/. 101,093 S/. 138,104

Programa de producción por producto


2027 % Dic. 2026 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
35,867 bolsa 2,869 2,511 2,511 2,511 2,869 2,869 3,228 2,869 2,869 3,228 3,228 4,304
balanceado de 40 Kg
Venta por Mayor (30%) 10,760 bolsa 861 753 753 753 861 861 968 861 861 968 968 1,291
Venta por menor (70%) 25,107 bolsa 2,008 1,758 1,758 1,758 2,008 2,008 2,260 2,008 2,008 2,260 2,260 3,013
Sampling 1.30% prod. 37 33 33 33 37 37 42 37 37 42 42 56
Merma 0.50% prod. 14 13 13 13 14 14 16 14 14 16 16 22
Inventario Final 10.00% prod. 287 251 251 251 287 287 323 287 287 323 323 430
Inventario Inicial 424 287 251 251 251 287 287 323 287 287 323 323
Total Unidades a producir 2783 2521 2557 2557 2956 2920 3322 2884 2920 3322 3286 4489
Total Kilos de balanceado a
111,320 100,840 102,280 102,280 118,240 116,800 132,880 115,360 116,800 132,880 131,440 179,560
producir
Valor de Venta S/. 236,491 S/. 206,986 S/. 206,986 S/. 206,986 S/. 236,491 S/. 236,491 S/. 266,089 S/. 236,491 S/. 236,491 S/. 266,089 S/. 266,089 S/. 354,783
Costo Variable S/. - S/. 86,995 S/. 78,805 S/. 79,930 S/. 79,930 S/. 92,403 S/. 91,277 S/. 103,844 S/. 90,152 S/. 91,277 S/. 103,844 S/. 102,718 S/. 140,323
155

Anexo 18. Costo de producción por tipo de alimento balanceado

Producto (Bolsa de 40 Kg) Vitorino I: Terneros


Insumos Q. (Kg) S/ % part. Total S/
Maíz 6.44 1.38 16.1% 8.89
Harina Integral de Soya 0.00 1.44 0.0% 0.00
Torta de Soya 6.72 1.38 16.8% 9.27
Afrecho 25.72 0.61 64.3% 15.69
Sal común 0.30 0.25 0.8% 0.08
Carbonato de Calcio 0.62 0.32 1.6% 0.20
Leche Prime 100 0.20 10.10 0.5% 2.02
Total costo reposición 40.00 174.98 1.00 36.14
Rentabilidad bruta del producto 59.4%
Valor de venta 75.42
IGV 18%
Precio de venta 89.00

Producto (Bolsa de 40 Kg) Vitorino II: Crecimiento


Insumos Q. (Kg) S/ % part. Total S/
Maíz 2.04 1.38 5.1% 2.82
Harina Integral de Soya 0.00 1.44 0.0% 0.00
Torta de Soya 4.57 1.38 11.4% 6.31
Afrecho 31.98 0.61 80.0% 19.51
Sal común 0.40 0.25 1.0% 0.10
Carbonato de Calcio 0.95 0.32 2.4% 0.30
Procreatin7 0.06 32.00 0.2% 1.92
Total costo reposición 40.00 103.98 1.00 30.95
Rentabilidad bruta del producto 64.8%
Valor de venta 74.58
IGV 18%
Precio de venta 88.00

Producto (Bolsa de 40 Kg) Vivaca Pre- Parto


Insumos Q. (Kg) S/ % part. Total S/
Maíz 5.09 1.38 12.7% 7.02
Harina Integral de Soya 0.00 1.44 0.0% 0.00
Torta de Soya 4.77 1.38 11.9% 6.58
Afrecho 29.66 0.61 74.2% 18.09
Sulfato de Magnesio 0.20 3.00 0.5% 0.60
Leche Prime 203 0.08 15.50 0.2% 1.24
Quitaflax 0.20 4.00 0.5% 0.80
Total costo reposición 40.00 103.98 1.00 34.34
Rentabilidad bruta del producto 60.1%
Valor de venta 72.88
IGV 18%
Precio de venta 86.00
156

Producto (Bolsa de 40 Kg) Vivaca Crecimiento


Insumos Q. (Kg) S/ % part. Total S/
Maíz 2.04 1.38 5.1% 2.82
Torta de Soya 4.57 1.38 11.4% 6.31
Afrecho 31.98 0.61 80.0% 19.51
Sal común 0.40 0.25 1.0% 0.10
Carbonato de Calcio 0.95 0.32 2.4% 0.30
Procreatin7 0.06 32.00 0.2% 1.92
Total costo reposición 40.00 103.98 1.00 30.95
Rentabilidad bruta del producto 64.8%
Valor de venta 74.58
IGV 18%
Precio de venta 88.00

Producto (Bolsa de 40 Kg) Vivaca Forte - Producción


Insumos Q. (Kg) S/ % part. Total S/
Maíz 3.74 1.38 9.4% 5.16
Torta de Soya 3.64 1.38 9.1% 5.02
Afrecho 30.53 0.61 76.3% 18.62
Sal común 0.60 0.25 1.5% 0.15
Carbonato de Calcio 0.63 0.32 1.6% 0.20
DDGS 0.80 2.00 2.0% 1.60
Total costo reposición 40.00 103.98 1.00 30.76
Rentabilidad bruta del producto 63.8%
Valor de venta 72.03
IGV 18%
Precio de venta 85.00

Producto (Bolsa de 40 Kg) Vivaca Forte - Acabado Carne


Insumos Q. (Kg) S/ % part. Total S/
Maíz 4.14 1.38 10.4% 5.71
Torta de Soya 3.64 1.38 9.1% 5.02
Afrecho 30.99 0.61 77.5% 18.90
Sal común 0.60 0.25 1.5% 0.15
Carbonato de Calcio 0.63 0.32 1.6% 0.20
Total costo reposición 40.00 103.98 1.00 29.99
Rentabilidad bruta del producto 63.4%
Valor de venta 69.49
IGV 18%
Precio de venta 82.00

Producto Part. Vtas. % P. Vta, C. P. Mg. Bruto


Vitorino I: Terneros 4.0% 89.00 36.14 59.4%
Vitorino II: Crecimiento 8.0% 88.00 30.95 64.8%
Vivaca Pre- Parto 3.0% 86.00 30.95 64.0%
Vivaca Pre- Parto 10.0% 88.00 34.34 61.0%
Vivaca Forte - Producción 50.0% 85.00 30.95 63.6%
Vivaca Forte - Acabado Carne 25.0% 82.00 29.99 63.4%
Promedios 100.0% 84.98 31.26 63.2%
157

Estimación de precios promedio de mercado


Precio promedio por mayor 90% S/. 76.48
Precio promedio por menor 100% S/. 84.98

Anexo 19. Costos de inversiones fijas


158

Anexo 20. Requerimientos para la puesta en marcha del proyecto


Albañilería
Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL S/.
pintura 80 gl. S/. 32.00 S/. 2,560.00
Pintado de
mesas para trabajo 4 unid. S/. 60.00 S/. 240.00
local
Mano de obra 4 unid. S/. 1,000.00 S/. 2,500.00
Cerámica por Mt2 120 m2 S/. 18.00 S/. 2,160.00
pisos y
cemento para pegado 6 bol. S/. 20.00 S/. 120.00
otros
Mano de obra 1 unid. S/. 3,000.00 S/. 2,500.00
TOTAL S/. 10,080.00

IMPLEMENTACIÓN LÍNEA DE PRODUCCIÓN


Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Instalación de maquinarias (Accesorios) 1 Mt $ 800.00 S/. 3,120.00 S/. 3,120.00
Pintura y Bases 6 Gl S/. 35.00 S/. 210.00
Mano de Obra instalación 1 unid. $ - S/. 3,500.00 S/. 2,500.00
TOTAL S/. 5,830.00

Equipamiento de puertas y ventanas


Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Puerta de Madera 4 unid. S/. 135.00 S/. 540.00
ventanal de aluminio y vidrio 1.5 x 1 m2 3 unid. S/. 250.00 S/. 750.00
Mano de Obra 1 unid. S/. 300.00 S/. 300.00
TOTAL S/. 1,590.00

Instalación de SS.HH.
Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Juego de medio baño 3 unid. S/. 280.00 S/. 250.00
Tubo PVC 75 mm 12 tubos S/. 25.00 S/. 300.00
Mano de obra 1 unid. S/. 650.00 S/. 650.00
TOTAL S/. 1,200.00

Instalación eléctrica
Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Caja general de protección 3 unid. S/. 15.00 S/. 45.00
llaves térmica 8 unid. S/. 32.00 S/. 256.00
Conexiones, cableado e iluminación 240 m. S/. 25.00 S/. 5,000.00
Sistema de puesta a tierra (material y mano de obra) 1 unid. S/. 850.00 S/. 850.00
Mano de Obra 1 unid. S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
TOTAL S/. 7,351.00

Equipamiento de seguridad
Concepto Cant. U.M. P.U. US$ P.U. S/. TOTAL
Extintor ABC de 6 Kg 6 unid. S/. 70.00 S/. 420.00
Señalizaciones 24 unid. S/. 0.50 S/. 12.00
Mano de Obra 1 unid. S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL S/. 582.00
159

Anexo 21. Detalle de inversiones intangibles

CUADRO DE INVERSIÓN DE INTANGIBLES

INTANGIBLES Monto S/.


CONCESIONES Y DERECHOS 5995.25
Gastos del notario 250.00
elevación a escritura pública 250.00
Gastos de Registro Publico 523.92
Búsqueda y Reserva del Nombre 10.56
Formulario para Registros Públicos 0.00
Tasas por derecho de clasificación (1% de laUIT) 47.52
Cuota por gerente 15.84
Tasa por derecho de inscrip. (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del
450.00
cap. Soc.)
RUC 0.00
Gastos Certificación 0.00
ISO 22000 0.00
Gastos INDECOPI 4000.00
Registro Patente 4000.00
Gastos SENASA 700.00
Registro Patente 700.00
Gastos Municipales 416.33
Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso 36.70
Certificado de condiciones sanitarias 40.66
Derechos de Licencia de Funcionamiento 119.68
Gastos de autorización de anuncios 158.22
Declaración jurada de condiciones de seguridad de Verificación
61.07
Técnica y certificado de Defensa Civil
Gastos por Legalización de Libros 105.00
Libro de Inventarios y Balances 30.00
libro de Registro de Compras 20.00
libro de Ventas e Ingresos 30.00
planilla y remuneraciones 25.00
GASTOS DE INVESTIGACIÓN 1200.00
Estudio de Factibilidad 1200.00
GASTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 9800.00
Mano de obra de instalaciones y puesta en marcha 9800.00
SUB TOTAL 16995.25
IMPREVISTOS (5%) 849.76
TOTAL 17845.01
160

Anexo 22. Cronograma de pagos – Financiamiento bancario

CRONOGRAMA MENSUAL
N° CUOTA FECHA AMORTIZACIÓN INTERÉS VALOR CUOTA SALDO CAPITAL
0 17/12/2022 S/. 265,308.49
1 16/01/2023 S/. 6,572.68 S/. 1,707.00 S/. 8,279.68 S/. 258,735.81
2 15/02/2023 S/. 6,614.96 S/. 1,664.71 S/. 8,279.68 S/. 252,120.85
3 17/03/2023 S/. 6,657.53 S/. 1,622.15 S/. 8,279.68 S/. 245,463.32
4 16/04/2023 S/. 6,700.36 S/. 1,579.32 S/. 8,279.68 S/. 238,762.96
5 16/05/2023 S/. 6,743.47 S/. 1,536.21 S/. 8,279.68 S/. 232,019.49
6 15/06/2023 S/. 6,786.86 S/. 1,492.82 S/. 8,279.68 S/. 225,232.63
7 15/07/2023 S/. 6,830.53 S/. 1,449.15 S/. 8,279.68 S/. 218,402.11
8 14/08/2023 S/. 6,874.47 S/. 1,405.21 S/. 8,279.68 S/. 211,527.63
9 13/09/2023 S/. 6,918.70 S/. 1,360.98 S/. 8,279.68 S/. 204,608.93
10 13/10/2023 S/. 6,963.22 S/. 1,316.46 S/. 8,279.68 S/. 197,645.71
11 12/11/2023 S/. 7,008.02 S/. 1,271.66 S/. 8,279.68 S/. 190,637.69
12 12/12/2023 S/. 7,053.11 S/. 1,226.57 S/. 8,279.68 S/. 183,584.58
13 11/01/2024 S/. 7,098.49 S/. 1,181.19 S/. 8,279.68 S/. 176,486.09
14 10/02/2024 S/. 7,144.16 S/. 1,135.52 S/. 8,279.68 S/. 169,341.93
15 11/03/2024 S/. 7,190.13 S/. 1,089.55 S/. 8,279.68 S/. 162,151.80
16 10/04/2024 S/. 7,236.39 S/. 1,043.29 S/. 8,279.68 S/. 154,915.41
17 10/05/2024 S/. 7,282.95 S/. 996.73 S/. 8,279.68 S/. 147,632.46
18 09/06/2024 S/. 7,329.81 S/. 949.87 S/. 8,279.68 S/. 140,302.66
19 09/07/2024 S/. 7,376.97 S/. 902.71 S/. 8,279.68 S/. 132,925.69
20 08/08/2024 S/. 7,424.43 S/. 855.25 S/. 8,279.68 S/. 125,501.26
21 07/09/2024 S/. 7,472.20 S/. 807.48 S/. 8,279.68 S/. 118,029.06
22 07/10/2024 S/. 7,520.28 S/. 759.40 S/. 8,279.68 S/. 110,508.78
23 06/11/2024 S/. 7,568.66 S/. 711.02 S/. 8,279.68 S/. 102,940.12
24 06/12/2024 S/. 7,617.36 S/. 662.32 S/. 8,279.68 S/. 95,322.76
25 05/01/2025 S/. 7,666.37 S/. 613.31 S/. 8,279.68 S/. 87,656.39
26 04/02/2025 S/. 7,715.69 S/. 563.98 S/. 8,279.68 S/. 79,940.70
27 06/03/2025 S/. 7,765.34 S/. 514.34 S/. 8,279.68 S/. 72,175.36
28 05/04/2025 S/. 7,815.30 S/. 464.38 S/. 8,279.68 S/. 64,360.06
29 05/05/2025 S/. 7,865.58 S/. 414.09 S/. 8,279.68 S/. 56,494.48
30 04/06/2025 S/. 7,916.19 S/. 363.49 S/. 8,279.68 S/. 48,578.29
31 04/07/2025 S/. 7,967.12 S/. 312.55 S/. 8,279.68 S/. 40,611.16
32 03/08/2025 S/. 8,018.39 S/. 261.29 S/. 8,279.68 S/. 32,592.78
33 02/09/2025 S/. 8,069.98 S/. 209.70 S/. 8,279.68 S/. 24,522.80
34 02/10/2025 S/. 8,121.90 S/. 157.78 S/. 8,279.68 S/. 16,400.90
35 01/11/2025 S/. 8,174.15 S/. 105.52 S/. 8,279.68 S/. 8,226.75
36 01/12/2025 S/. 8,226.75 S/. 52.93 S/. 8,279.68 S/. -0.00
TOTALES S/. 265,308.49 S/. 32,759.94 S/. 298,068.43
161

Anexo 23. Estimación de costos indirecto de fabricación


Programa de gastos indirectos por producción
2023 % Dic. 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 0% 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
2,626 398 2,378 2,411 2,411 2,788 2,755 3,132 2,721 2,755 3,132 3,098 4,233
balanceado a producir
Bolsas de envasado 2,626 398 2,378 2,411 2,411 2,788 2,755 3,132 2,721 2,755 3,132 3,098 4,233
Costo por bolsa 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Luz 0.00% 9,191 1,393 8,323 8,439 8,439 9,758 9,643 10,962 9,524 9,643 10,962 10,843 14,816
Valor kW 0.00% S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Agua 0.00% 131 40 238 241 241 279 276 313 272 276 313 310 423
Valor M3 0.00% S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60
Total servicios S/. 6,578 S/. 1,009 S/. 6,028 S/. 6,112 S/. 6,112 S/. 7,068 S/. 6,984 S/. 7,940 S/. 6,898 S/. 6,984 S/. 7,940 S/. 7,854 S/. 10,730

Programa de gastos fijos por servicio


2024 % Dic. 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 0% 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
0 0 2,757 2,402 2,437 2,437 2,821 2,786 3,167 2,752 2,786 3,167 3,133 4,280
balanceado a producir
Bolsas de envasado 0 2,757 2,402 2,437 2,437 2,821 2,786 3,167 2,752 2,786 3,167 3,133 4,280
Costo por bolsa 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Luz 0.00% 0 9,650 8,407 8,530 8,530 9,874 9,751 11,085 9,632 9,751 11,085 10,966 14,980
Valor kW 0.00% S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Agua 0.00% 0 276 240 244 244 282 279 317 275 279 317 313 428
Valor M3 0.00% S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60
Total servicios S/. - S/. 6,989 S/. 6,089 S/. 6,178 S/. 6,178 S/. 7,151 S/. 7,063 S/. 8,029 S/. 6,976 S/. 7,063 S/. 8,029 S/. 7,942 S/. 10,850

Programa de gastos fijos por servicio


2025 Dic. 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 0% 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
0 2,698 2,441 2,476 2,476 2,865 2,830 3,219 2,795 2,830 3,219 3,184 4,349
balanceado a producir
Bolsas de envasado 0 2,698 2,441 2,476 2,476 2,865 2,830 3,219 2,795 2,830 3,219 3,184 4,349
Costo por bolsa 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Luz 0 9,443 8,544 8,666 8,666 10,028 9,905 11,267 9,783 9,905 11,267 11,144 15,222
Valor kW S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Agua 0 270 244 248 248 287 283 322 280 283 322 318 435
Valor M3 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60
Total servicios S/. - S/. 6,840 S/. 6,188 S/. 6,277 S/. 6,277 S/. 7,263 S/. 7,174 S/. 8,160 S/. 7,086 S/. 7,174 S/. 8,160 S/. 8,071 S/. 11,025
162

Programa de gastos fijos por servicio


2026 Dic. 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 0% 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
0 2,740 2,480 2,515 2,515 2,910 2,875 3,270 2,839 2,875 3,270 3,234 4,418
balanceado a producir
Bolsas de envasado 0 2,740 2,480 2,515 2,515 2,910 2,875 3,270 2,839 2,875 3,270 3,234 4,418
Costo por bolsa 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Luz 0 9,590 8,680 8,803 8,803 10,185 10,063 11,445 9,937 10,063 11,445 11,319 15,463
Valor kW S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Agua 0 274 248 252 252 291 288 327 284 288 327 323 442
Valor M3 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60
Total servicios S/. - S/. 6,946 S/. 6,287 S/. 6,376 S/. 6,376 S/. 7,377 S/. 7,288 S/. 8,289 S/. 7,197 S/. 7,288 S/. 8,289 S/. 8,198 S/. 11,200

Programa de gastos fijos por servicio


2027 Dic. 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 0% 8% 7% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 9% 12%
Bolsas de alimento
0 2,783 2,521 2,557 2,557 2,956 2,920 3,322 2,884 2,920 3,322 3,286 4,489
balanceado a producir
Bolsas de envasado 0 2,783 2,521 2,557 2,557 2,956 2,920 3,322 2,884 2,920 3,322 3,286 4,489
Costo por bolsa 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Luz 0 9,741 8,824 8,950 8,950 10,346 10,220 11,627 10,094 10,220 11,627 11,501 15,712
Valor kW S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.65
Agua 0 278 252 256 256 296 292 332 288 292 332 329 449
Valor M3 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60 S/. 0.60
Total servicios S/. - S/. 7,055 S/. 6,391 S/. 6,482 S/. 6,482 S/. 7,494 S/. 7,402 S/. 8,421 S/. 7,311 S/. 7,402 S/. 8,421 S/. 8,330 S/. 11,380
163

Anexo 24. Estimación de crédito fiscal del IGV

MODULO DE IGV
0 1 2 3 4 5
DETALE
2,022 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
INGRESOS CON IGV (1) 2,774,512 2,819,135 2,864,208 2,909,817 2,956,463
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0

IGV DE INGRESOS (2) 499,412 507,444 515,558 523,767 532,163

EGRESOS CON IGV (3) 965,308 2,137,627 2,161,648 2,187,102 2,213,059 2,239,551
Costo fijo 1,003,811 1,011,027 1,018,316 1,025,681 1,033,136
Costo variable 1,133,816 1,150,620 1,168,787 1,187,378 1,206,415
Inversión inicial (4) 769,017
Capital de trabajo (*) 196,291
Inversión de reemplazo

EGRESOS SIN IGV (5) 818,058 1,811,549 1,831,905 1,853,476 1,875,474 1,897,925
IGV DE EGRESOS (6) 147,250 326,079 329,743 333,626 337,585 341,626
DIFERENCIA (7) 147,250 -173,333 -177,701 -181,932 -186,182 -190,537
CRÉDITO FISCAL 147,250
PAGO DE IGV -26,083 -177,701 -181,932 -186,182 -190,537

(1) Ingresos con IGV = Ingresos por ventas + Otras ventas TASA DE IGV 18%
(2) IGV de Ingresos = Ingresos con IGV - Ingresos sin IGV
(3) Egresos con IGV = Costo fijo + Costo variable + Inversión inicial + Capital de trabajo + Inversión de reemplazo
(4) Sin considerar capital de trabajo
(5) Egresos sin IGV = Egresos con IGV/(1+tasa de IGV)
(6) IGV de Egresos = Egresos con IGV - Egresos sin IGV.
(7) Diferencia = IGV de Egresos - IGV de Ingresos
(*) No se consideran sueldos y salarios
164

Anexo 25. Análisis de sensibilidad escenario optimista

FLUJO DE CAJA - ESCENARIO OPTIMISTA


0 1 2 3 4 5
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos por Ventas 2,774,512 3,242,005 3,293,840 3,346,290 3,399,932
Otras Ingresos 0 0 0 0 0
Ingresos Totales 2,774,512 3,242,005 3,293,840 3,346,290 3,399,932
Costos variables 1,133,816 1,257,053 1,276,899 1,297,211 1,318,009
Costos fijos (*) 938,857 851,466 858,026 864,654 871,364
Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584
Amortizacion de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Pago del IGV 173,333 252,014 257,316 262,648 268,108
Imprevistos 83,235 84,574 85,926 87,295 88,694
Egresos Totales 2,394,196 2,510,061 2,543,121 2,576,762 2,611,128
Utilidad antes Imp. 380,316 731,944 750,718 769,528 788,804
Impuestos 112,193 197,625 202,694 207,773 212,977
Crédito Fiscal 106,780 106,780
Utilidad neta 374,903 534,319 548,024 561,755 575,827
Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584
Amortizacion de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Inversión inicial (**) -630,983
Inversión capital trabajo -69,017
Valor residual 30,178
Flujo de Caja -700,000 439,856 599,273 612,978 626,709 640,781

FLUJO FINANCIERO DE CAJA DEL PROYECTO


0 1 2 3 4 5
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Prestamo -265,308
Amortizacion Préstamo 81,724 88,262 95,323 0 0
Interes Prestamo 17,632 11,094 4,033 0 0
Flujo de Caja Financiero -965,308 340,500 499,917 513,622 626,709 640,781

FLUJO DE RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO


0 1 2 3 4 5
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Utilidad Neta Flujo de Caja F. 340,500 499,917 513,622 626,709 640,781
Inversion -965,308
Rec. Capital -965,308 -624,808 -124,891 388,731 1,015,440 1,656,221

CUADRO 21. MODULO DE IGV


0 1 2 3 4 5
DETALE
2022 2023 2024 2025 2026 2027
INGRESOS CON IGV (1) 2774512.02 3,242,005 3,293,840 3,346,290 3,399,932
OTROS INGRESOS 0
IGV DE INGRESOS (2) 499,412 583,561 592,891 602,332 611,988
EGRESOS CON IGV (3) - 700,000 2,137,627 2,173,473 2,199,879 2,226,819 2,254,326
Costo fijo 1,003,811 916,420 922,979 929,608 936,318
Costo variable 1,133,816 1,257,053 1,276,899 1,297,211 1,318,009
Inversión inicial (4) - 630,983
Capital de trabajo (*) - 69,017
Inversión de reemplazo
EGRESOS SIN IGV (5) -593,220 1,811,549 1,841,926 1,864,304 1,887,135 1,910,446
IGV DE EGRESOS (6) -106,780 326,079 331,547 335,575 339,684 343,880
DIFERENCIA (7) -106,780 -173,333 -252,014 -257,316 -262,648 -268,108
CRÉDITO FISCAL -106,780
PAGO DE IGV -173,333 -252,014 -257,316 -262,648 -268,108
165

Anexo 26. Análisis de sensibilidad escenario pesimista

FLUJO DE CAJA - ESCENARIO PESIMISTA


0 1 2 3 4 5
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos por Ventas 2,774,512 2,678,178 2,720,998 2,764,326 2,808,640
Otras Ingresos
Ingresos Totales 2,774,512 2,678,178 2,720,998 2,764,326 2,808,640

Costos variables 1,133,816 1,114,951 1,132,554 1,150,570 1,169,016


Costos fijos (*) 938,857 964,995 972,429 979,941 987,546
Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584
Amortizacion de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Pago del IGV 173,333 166,391 170,529 174,686 178,946
Imprevistos 83,235 84,574 85,926 87,295 88,694

Egresos Totales 2,394,196 2,395,865 2,426,392 2,457,445 2,489,156


Utilidad antes Imp. 380,316 282,313 294,606 306,881 319,484

Impuestos 112,193 87,517 91,328 95,133 99,040


Crédito Fiscal 106,780 106,780

Utilidad neta 374,903 194,796 203,278 211,748 220,444

Depreciación 61,584 61,584 61,584 61,584 61,584


Amortizacion de Intangibles 3,370 3,370 3,370 3,370 3,370
Inversión inicial (**) -630,983
Inversión capital trabajo -69,017
Valor residual 30,178
Flujo de Caja -700,000 439,856 259,750 268,232 276,702 285,398

FLUJO FINANCIERO DE CAJA DEL PROYECTO


0 1 2 3 4 5
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Prestamo -265,308
Amortizacion Préstamo 81,724 88,262 95,323 0 0
Interes Prestamo 17,632 11,094 4,033 0 0
Flujo de Caja Financiero -965,308 340,500 160,394 168,876 276,702 285,398

FLUJO DE RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO


0 1 2 3 4 5
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Utilidad Neta Flujo de Caja F. 340,500 160,394 168,876 276,702 285,398
Inversion -965,308
Rec. Capital -965,308 -624,808 -464,414 -295,539 -18,837 266,561

CUADRO 21. MODULO DE IGV


0 1 2 3 4 5
DETALE
2022 2023 2024 2025 2026 2027
INGRESOS CON IGV (1) 2774512.02 2,678,178 2,720,998 2,764,326 2,808,640
OTROS INGRESOS 0
IGV DE INGRESOS (2) 499,412 508,854 516,990 525,222 533,642

EGRESOS CON IGV (3) - 700,000 2,137,627 2,144,900 2,169,937 2,195,465 2,221,516
Costo fijo 1,003,811 1,029,949 1,037,383 1,044,895 1,052,500
Costo variable 1,133,816 1,114,951 1,132,554 1,150,570 1,169,016
Inversión inicial (4) - 630,983
Capital de trabajo (*) - 69,017
Inversión de reemplazo
EGRESOS SIN IGV (5) -593,220 1,811,549 1,802,437 1,823,477 1,844,928 1,866,820
IGV DE EGRESOS (6) -106,780 326,079 342,463 346,461 350,536 354,696

DIFERENCIA (7) -106,780 -173,333 -166,391 -170,529 -174,686 -178,946


CRÉDITO FISCAL -106,780
PAGO DE IGV -173,333 -166,391 -170,529 -174,686 -178,946
166

Anexo 27. Abreviaturas

FAO: Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la cultura

MINAGRI : Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego

INEI: Instituto Nacional de Estadística e Informática

SENASA: Servicio Nacional de Sanidad Agraria del Perú

MEF: Ministerio de Economía y Finanzas

BCRP: Banco Central de Reserva del Perú

PBI: Producto Bruto Interno

IPC: Índice de Precios al Consumidor

MINAM: Ministerio de Ambiente

CATIE: Centro Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza

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