PROGRAMA ACADEMICO : CONTADURIA PUBLICA

ASIGNATURA: TRIBUTACION DIRECTA

TALLER PRACTICO REGISTROS CONTABLES CON IMPUESTOS

Con el desarrollo de este taller, se busca reforzar los conocimientos adquiridos en cuanto al manejo de causación de impuesto
retención de ICA en Bogotá la tarifa es del 11,04 X 1.000

1.     La empresa PARIS INTERNACIONAL S.A.S Gran Contribuyente No autorretenedor ubicada en Bogotá vende a Casa Luj
registros tanto para el vendedor como para el comprador y a su vez causar los respectivos impuestos.

INGRESOS
IVA X PAGAR
OPERACIONALES
21,620,000 4,107,800

INVENTARIOS IVA X PAGAR RET FTE X COMPRAS

21,620,000 4,107,800

2.     La empresa ANIMALS STORE S.A. Gran Contribuyente autorretenedor ubicada en Bogotá compra a Halcones Azules Ltd
vendedor como para el comprador y a su vez causar los respectivos impuestos.

INVENTARIOS IVA X PAGAR RET FTE X COMPRAS

11,200,000 2,128,000

INGRESOS OPERAC. IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

11,200,000 2,128,000 280,000

3.     La empresa MANPOWER S.A.S Gran Contribuyente No autorretenedor ubicada en Cartagena vende al MINISTERIO DE
para el vendedor como para el comprador y a su vez causar los respectivos impuestos.

INVENTARIOS IVA X PAGAR RET FTE X COMPRAS

7,780,000 1,478,200

INGRESOS OPERAC. IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

7,780,000 1,478,200 194,500

4.     La empresa Percoint S.A. Gran Contribuyente autorretenedor ubicada en Chia vende a Palos de Moger Ltda Régimen Co
vendedor como para el comprador y a su vez causar los respectivos impuestos.
 INVENTARIOS IVA X PAGAR PROVEEDORES
1,410,000 267,900

INGRESOS OPERAC. IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

1,410,000 267,900 35,250

5.     La empresa Paramos Ltda Persona Jurídica Régimen Común No autorretenedor ubicada en Soacha vende a Bavaria S.A
tanto para el vendedor como para el comprador y a su vez causar los respectivos impuestos.

INVENTARIOS IVA X PAGAR RET FTE X COMPRAS

1,500,000 285,000

INGRESOS OPERAC. IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

1,500,000 285,000 37,500

6.     La empresa Nintendo Ltda Persona Jurídica Régimen Común autorretenedor ubicada en Bogotá vende a Bavaria S.A. Gr
para el vendedor como para el comprador y a su vez causar los respectivos impuestos.

INVENTARIOS IVA X PAGAR RET FTE X COMPRAS

4,685,000 890,150

INGRESOS OPERAC. IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

4,685,000 890,150 117,125

7.     La Fundación País Libre Entidad Sin Animo de Lucro ubicada en Bogotá paga por concepto de Honorarios al Revisor Fisc
registros tanto para el presta el honorario como para el que recibe el honorario y a su vez causar los respectivos impuestos.

GASTO X HONORARIOS IVA X PAGAR RET FTE X HONORARIOS

850,000 161,500

INGRESOS OPERAC IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

850,000 161,500 85,000

8.     La empresa Caninos SAS Persona Jurídica Régimen Común No autorretenedor ubicada en Bogotà paga por concepto de
ubicada en Bogotá la suma de $ 4.000.000.00. Realizar registros tanto para el que presta el servicio como para el que recibe e

GASTO X HONORARIOS IVA X PAGAR RET FTE X HONORARIOS

4,000,000 -
 INGRESOS OPERAC IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA
4,000,000 - 400,000

9.     La empresa Camaron Rojo S.A. Gran Contribuyente ubicado en Bogotá contrata los servicios de jardinería del señor Ariel
locativos de jardineria en la fabrica ubicada en Bogotá, la suma de $ 720.000.oo Realizar registros tanto para el que ofrece el

GASTO X MANTENIMIENTO IVA X PAGAR RET FTE X SERVICIOS

720,000 -

INGRESOS OPERAC IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

720,000 - 43,200
10.   Paralimpicos Ltda Régimen Común ubicada en Bogotá, cancela arriendo por la oficina ubicada en la ciudad de Bogotá la
Realizar registros tanto para el arrendador como para el arrendatario y a su vez causar los respectivos impuestos.

RET FTE X
GASTO X ARRENDAMIENTO IVA X PAGAR
ARRENDAMIENTOS

1,720,000 326,800

INGRESOS OPERAC IVA X PAGAR ANTICIPO DE RENTA

1,720,000 326,800 60,200
anejo de causación de impuestos. Se realiza registros contables tanto para la venta, compra y gasto para ambas personas. Para la

da en Bogotá vende a Casa Lujo Ltda Gran Contribuyente ubicada en Bogotá, la suma de $ 21.620.000.oo mas iva. Realizar
uestos.

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO PARAFISCALES CLIENTES

540,500 118,910 25,187,300

RET FTE X COMPRAS PROVEEDORES

540,500 25,187,300

compra a Halcones Azules Ltda ubicada en Bogotá, la suma de $ 11.200.000.oo mas iva. Realizar registros tanto para el

RET FTE X COMPRAS RET FTE X IVA RET FTE X ICA

280,000 319,200 123,648

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE IVA ANTICIPO DE ICA

319,200 123,648

ena vende al MINISTERIO DE MINAS Y ENERGIA ubicada en Bogotá, la suma de $ 7.780.000.oo mas iva. Realizar registros tanto

RET FTE X COMPRAS RET FTE X IVA RET FTE X ICA

194,500 221,730 85,891

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE IVA ANTICIPO DE ICA

221,730 85,891

os de Moger Ltda Régimen Común ubicada en Bogotá, la suma de $ 1.410.000.oo mas iva. Realizar registros tanto para el
 PROVEEDORES
1,677,900

ANTICIPO DE RENTA RET FTE X VENTAS ANTICIPO PARAFISCALES

35,250 7,755

en Soacha vende a Bavaria S.A. Gran Contribuyente ubicada en Tocancipa, la suma de $ 1.500.000.oo mas iva. Realizar registros

RET FTE X COMPRAS RET FTE X IVA RET FTE X ICA

37,500 42,750 -

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE IVA ANTICIPO DE ICA

42,750 -

ogotá vende a Bavaria S.A. Gran Contribuyente ubicada en Tocancipa, la suma de $ 4.685.000.oo mas iva. Realizar registros tanto

RET FTE X COMPRAS RET FTE X IVA RET FTE X ICA

- 133,523 -

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE IVA ANTICIPO DE ICA

133,523 -

o de Honorarios al Revisor Fiscal, Julio Florez Medina Régimen Común ubicado en Bogotá, la suma de $ 850.000.oo. Realizar
ar los respectivos impuestos.

RET FTE X HONORARIOS RET FTE X ICA RET FTE X IVA

85,000 6,511 24,225

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE ICA ANTICIPO DE IVA

6,511 24,225

n Bogotà paga por concepto de Honorarios de consultoría laboral al abogado, Margarita Amaya Ruiz No responsable de IVA
rvicio como para el que recibe el servicio y a su vez causar los respectivos impuestos.

RET FTE X HONORARIOS RET FTE X ICA RET FTE X IVA

400,000 30,640 -
 ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE ICA ANTICIPO DE IVA
30,640 -

ios de jardinería del señor Ariel Mancipe Castro, No Responsable del Impuesto a las Ventas ubicado en Bogotá, para arreglos
tros tanto para el que ofrece el servicio como para el recibe el servicio y a su vez causar los respectivos impuestos.

RET FTE X SERVICIOS RET FTE X ICA RET FTE X IVA

43,200 4,968 -

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE ICA ANTICIPO DE IVA

4,968 -
cada en la ciudad de Bogotá la suma de $ 1.720.000.oo mas IVA a la Inmobiliaria Casas Ancestrales Ltda . ubicada en Bogotá.
pectivos impuestos.

RET FTE X
RET FTE X ICA RET FTE X IVA
ARRENDAMIENTOS

60,200 16,615 49,020

ANTICIPO DE RENTA ANTICIPO DE ICA ANTICIPO DE IVA

16,615 49,020
CLIENTES RET FTE X PARAFISCALES

118,910

PROVEEDORES
12,605,152

CLIENTES ANTICIPO PARAFISCALES RET FTE X PARAFISCALES

12,605,152 61,600 61,600

PROVEEDORES
8,756,079

CLIENTES ANTICIPO PARAFISCALES RET FTE X PARAFISCALES

8,756,079 42,790 42,790
 CLIENTES RET FTE X PARAFISCALES
1,677,900 7,755

PROVEEDORES
1,704,750

CLIENTES ANTICIPO PARAFISCALES RET FTE X PARAFISCALES

1,704,750 8,250 8,250

PROVEEDORES
5,441,628

CLIENTES ANTICIPO PARAFISCALES RET FTE X PARAFISCALES

5,441,628 25,768 25,768

CUENTAS X PAGAR
895,764

CLIENTES
895,764

CUENTAS X PAGAR
3,569,360
 CLIENTES
3,569,360

CUENTAS X PAGAR
671,832

CLIENTES
671,832

CUENTAS X PAGAR
1,920,965

CLIENTES
1,920,965
RET FTE X VENTAS
117,125