Práctica de Auditoría Interna
Práctica de Auditoría Interna
Práctica de Auditoría Interna
INSTRUCCIONES GENERALES:
A continuación se le pide realizar una auditoría combinada para los sistemas integrados de
gestión, en los cuales se basará en los requisitos siguientes:
2) Las imágenes son solo de referencia, las evidencias a considerar se indican en cada
caso.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 1/53
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4) Tomar en cuenta que son 20 casos a resolver y debe disponer del tiempo para su
completa resolución sin inconvenientes.
5) Puede utilizar las normas y procedimientos que apliquen a cada caso para su referencia.
Éxitos en la auditoría!!
0 de 0 puntos
Nombre y Apellido *
Jim Girón 2
Correo electrónico *
jgiron@polytec.com.gt
Durante la auditoría con la alta dirección, usted como auditor interno, a través de una muestra, seleccionó
el acta de la revisión por la dirección llevada a cabo la semana pasada, así como, las actas de las
revisiones por la dirección efectuadas tres meses atrás y seis meses atrás. Luego nota que en ellas no
existe evidencia de las decisiones y acciones tomadas. Al preguntarle al Gerente con respecto a eso,
respondió: "Sr. Auditor, el acta que se levanta únicamente tiene el propósito de evidenciar la ejecución de
la reunión, pero le digo que sí se toman decisiones y acciones de mejora, que luego son bien
implementadas".
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 2/53
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1. Cuál es la evidencia? *
No existe en las actas evidencia de las decisiones y acciones tomadas en la revisión por la
dirección.
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 3/53
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Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCm
5. Redacte el hallazgo *
Durante la auditoría al Proceso de Ventas, el auditor solicita al Gerente de Ventas la lista de sus
clientes, con base en ella selecciona una muestra de 2 clientes nuevos: COCA COLA y PEPSI. El auditor
solicita
los expedientes de dichos clientes. Al examinarlos, nota que en ningún expediente hay evidencia que
demuestre que FLEXIPLASTIC revisó los requisitos relacionados con el producto antes de que la
organización se comprometiera a proporcionarles un producto. Al preguntarle al Gerente de Ventas al
respecto, respondió:
"Sr. auditor quisiera aclararle que sí revisamos los requisitos del producto antes de aceptar los pedidos,
pero,
por urgencias de los mismos clientes, no tuvimos tiempo para documentarlos. Pero, tenga la seguridad
que
ahora mismo completaremos los registros correspondientes".
1. Cuál es la evidencia? *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 5/53
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No hay evidencia de que la empresa revisó los requisitos relacionados con el producto
antes de que se comprometieran a proporcionarlo
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCm
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 6/53
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5. Redacte el hallazgo *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 7/53
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1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
8.4.1 Generalidades
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 8/53
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5. Redacte el hallazgo *
Al revisar el alcance del Sistema de gestión de Calidad, el Líder del equipo auditor encontró que la
organización determinó que no era aplicable el siguiente requisito de la Norma ISO 9001:2015:
8.3 Diseño y desarrollo de los productos y servicios, y el Director indicó que no le afectaba en su sistema
de gestión.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60HlV… 9/53
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1. Cuál es la evidencia? *
No aplican el diseño y desarrollo de los productos y servicios por lo que no hay mejora en
sus productos y/o servicios.
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
Respuesta correcta
No
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 10/53
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OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
5. Redacte el hallazgo *
técnico de mantenimiento eléctrico y electrónico (un puesto interno de la organización) estaba haciendo
reparaciones al equipo industrial SWBOREN750. Al indagar sobre el trabajo realizado, el auditor obtuvo la
siguiente información: el equipo pertenecía al proveedor “INDUTEC” y era una tecnología nueva para la
organización. Al realizar la limpieza del área, el equipo se mojó y sufrió daños, pues no estaba diseñado
para
esto. La empresa intentará reparar el equipo internamente para evitar molestias o posibles cobros
adicionales
por parte del proveedor. Al consultar sobre este caso con el Jefe de Mantenimiento, éste indicó “Nuestro
técnico para mantenimiento eléctrico y electrónico es muy competente, siempre nos ha resuelto hasta los
trabajos más complicados. Estoy seguro que el equipo quedará en óptimas condiciones”. El auditor
preguntó:
“¿Ya notificaron lo sucedido al proveedor del equipo?”. A lo que el Jefe de Mantenimiento respondió:
“No consideramos que sea necesario, el equipo quedará funcionando como nuevo y no será ningún
problema
para ellos”.
1. Cuál es la evidencia? *
Debido a una mala limpieza el equipo SWBOREN750 se mojó y sufrió daños, internamente el
técnico de mantenimiento eléctrico y electrónico lo repara para evitar molestias o posibles
cobros con el proveedor.
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 12/53
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Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
5. Redacte el hallazgo *
No se evidencia la competencia del personal que realiza la limpieza del nuevo equipo
incumpliendo el requisito ISO 9001:2015 Cláusula 7.2 Competencia inciso a, ya que debido
a una mala limpieza el equipo SWBOREN750 se mojó y sufrió daños, internamente el
técnico de mantenimiento eléctrico y electrónico lo repara para evitar molestias o posibles
cobros con el proveedor. Puede representar un riesgo para la empresa ya que la gente no
está capacitada para realizar las tareas de limpieza de equipos nuevos.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 13/53
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Auditando al Proceso de Calidad, el auditor seleccionó dos lotes de producción "X" y "Y" de la última
entrega del día de ayer, correspondian a productos y clientes diferentes, y a su vez en procesos de
fabricación diferentes. El auditor preguntó si era posible trazar con información documentada hasta los
lotes de las materias primas, a lo cual el Jefe de la Bodega de Materia Prima respondió: "sin duda,
tenemos todos los registros desde el despacho hasta la materia prima". Pero al momento de mostrar los
registros para el lote "X" el Jefe de Producción del proceso de Extrusión se percató que habían 2 órdenes
de producción con el mismo lote "X" con distintas fechas de producción y distintas materias primas,
revisando los registros ese lote no tenía ningún reporte de producto no conforme, y la suma de las
cantidades producidas de ambas órdenes completaban el lote; pero solamente se tenían registros de los
lotes de materias primas de 1 orden de Extrusión. Para el lote "Y" de un producto laminado, se mostraron
las muestras de retención de las películas laminadas porque ahí se tenían los lotes por medio de
etiquetas de identificación, el Jefe de Producción del proceso de Laminación había indicado que el
producto había sido trilaminado, pero solamente se mostraron las muestras de retención de la 1ra
laminación, a lo que respondió: "las muestras de retención de la 2da laminación fueron utilizadas en su
totalidad para realizar análisis externos para un tema de investigación, pero que estaba seguro que se
habían utilizado materias primas que habían ingresado recientemente y que solamente no se contaban
con estas muestras de retención pero que de los demás lotes si se tenían".
1. Cuál es la evidencia? *
No se evidenció registro de las materias primas utilizadas de una orden del lote X y no
habían muestras de retención de la segunda laminación del lote Y.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 14/53
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2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCm
5. Redacte el hallazgo *
Durante el recorrido de auditoría, en la inspección del proceso de mezclado de resinas el auditor encontró
que se estaban utilizando unos imanes dentro de la tolva de la máquina mezcladora 1, a lo cual el Jefe del
área le indicó que recientemente se habían incluido en la máquina para detectar metales y que estaba
funcionando muy bien. Posteriormente el auditor consultó a un miembro del Equipo de Seguridad
Alimentaria si dicho cambio había sido considerado dentro del análisis de peligros, el cual respondió: "no
estaba enterado que se estaban utilizando imanes en la mezcladora, de hecho no se había realizado una
actualización del plan de control de peligros"
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCm
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 17/53
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5. Redacte el hallazgo *
Durante la auditoría al Equipo de Seguridad Alimentaria de la empresa, el auditor cuestionó sobre los
resultados de las últimas actividades de verificación según el Plan de Control de Peligros que tienen
establecido, en el cual un miembro del equipo le mostró los registros respectivos cumpliendo con la
frecuencia de las actividades, en ellos el auditor encontró que hace 2 meses se había tenido una no
conformidad en el proceso de slitter debido a que no se habían encontrado registros de validación del
detector de metales del área que se debía realizar a cada turno, por lo que el auditor preguntó si podría ver
el análisis del resultado de esa verificación, a lo que un miembro del equipo le indicó: "yo reporté esa no
conformidad vía correo al Jefe del proceso de Slitter para que retroalimentara a su personal, y asumo que
él realizó su análisis y sus acciones"
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 18/53
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1. Cuál es la evidencia? *
No se evidencia el análisis del resultado de la verificación por parte del equipo de seguridad
alimentaria.
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 19/53
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Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCm
5. Redacte el hallazgo *
Durante la entrevista al Jefe de Calidad, el auditor le pregunta: "¿Cómo garantiza que la organización
tenga un retiro de producto potencialmente no inocuo de forma oportuna de lotes de producción
despachados?, para lo cual el Jefe de Calidad le muestra una carpeta con registros físicos donde se
habían descrito las posibles causas, resultados, cantidad de producto en stock y recuperado, así como
notificaciones a autoridades legales y clientes sobre un ejercicio de retiro de producto realizado hace 6
meses.
1. Cuál es la evidencia? *
Se evidencia carpeta con registros físicos con la información completa para la retirada /
ió d d t
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 21/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
recuperación de productos.
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
5. Redacte el hallazgo *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 22/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
El Jefe de Compras había indicado que hace 1 mes se había contratado un nuevo servicio de limpieza con
el proveedor "MasterClean", anteriormente realizaban las tareas de limpieza el mismo personal operativo,
para lo cual el auditor le preguntó a un miembro del Equipo de Seguridad Alimentaria: "¿Qué resultados se
habían obtenido cuando se evaluaron los riesgos en el análisis de peligros respecto a este nuevo servicio
y nuevo proveedor?", el cual respondió: "se incluyó en el análisis de peligros y el resultado fue que se iba a
evaluar más adelante, ya que como era nuevo servicio no se había valorado contra una probabilidad ni
gravedad, hasta tener datos estadísticos".
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 23/53
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8.5.2.3 Evaluación de peligros
Si
No
Respuesta correcta
Si
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCm
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 24/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
5. Redacte el hallazgo *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 25/53
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Colgador de chumpas
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 26/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 27/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
NCC
Obs
5. Redacte el hallazgo *
Durante el recorrido de auditoría por la Bodega de producto terminado el auditor observó una pequeña
contaminación que era muy parecida a heces de ave, ubicada en una esquina de toda la tarima de
producto, el cual era próximo a despachar, enseguida el Jefe de la Bodega le indicó "que ya se había
reportado en el Sistema de Alertas por plagas y que esta ave era muy pequeña y era la 3ra vez que ocurria
en 2 semanas, y que ya se habían definido acciones las cuales estaban en proceso de implementación
solo esperando la autorización de compra del nuevo portón automático en la bodega, ya que la puerta
actual es de cerrado manual y se cuenta con poco personal para mantener todo el tiempo cerrando
cuando no se está despachando".
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 28/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 29/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 30/53
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Obs
Respuesta correcta
NCC
5. Redacte el hallazgo *
Durante la auditoría in situ en los procesos de fabricación de impresión, slitter y corte se encontró que se
reutilizan bolsas plásticas transparentes para contener desechos de materiales de producción, pero éstos
no se encuentran debidamente identificados para saber qué tipo de material es y el estado de
conformidad; todos los Jefes de Producción en consolidado indicaron que es material de desperdicio de
su máquina y que es importante clasificar el tipo de material para saber cuál pasará al proceso de
peletizado, y que todos los operadores solo con ver el material ya conocian a que clasificación darle por lo
que no es tan necesario estar marcando cada bolsa y que es peor controlar los marcadores permanentes
de todos los operadores.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 31/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 32/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 33/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
Obs
Respuesta correcta
NCm
5. Redacte el hallazgo *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 34/53
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Almacenamiento de adhesivos
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 35/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 36/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCm
5. Redacte el hallazgo *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 37/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
Fraude alimentario
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 38/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
5. Redacte el hallazgo *
Durante el recorrido de la auditoría in situ en las áreas de producción de extrusión, implesión, laminación y
corte; así también dos bodegas de almacenamiento de materia prima, se registraron 10 extintores, entre
los cuales todos cumplieron con la ubicación según el mapa, contaban con su debida identificación y
número correlativo correspondiente, sin embargo, dos extintores del área de impresión se encontraron
obstaculizados por una tarima de producto y por un tonel de solvente, otro extintor en bodega de resinas
se encontró obstaculizado por un montacargas que estaba parado
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 39/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
se encontró obstaculizado por un montacargas que estaba parado.
Extintores
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 40/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 41/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
5. Redacte el hallazgo *
Durante la entrevista con el líder del proceso de SSO y Medio Ambiente, se le preguntó: ¿Cuál es la
regulación que aplica para el agua?, a lo cual respondió "Es la Comisión Guatemalteca de Normas
(COGUANOR) en la NTG 29001, quien regula los parámetros que debe de tener el agua para ser
considerada potable o apta para el consumo humano". De ello, se le preguntó: ¿Cómo cumple con dichos
parámetros? y respondió: "Se realizan anualmente análisis físicoquímicos del agua y a su vez presentó los
últimos análisis documentados, pero al revisarlos éstos pasaban de fecha de renovación de análisis con 4
meses de atraso, además uno de los resultados del potencial de hidrógeno no cumplia con el límite
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 42/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
, p g p
máximo permisible.
Agua
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 43/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
Obs
Respuesta correcta
NCM
5. Redacte el hallazgo *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 44/53
18/5/2021 PRÁCTICA DE AUDITORÍA INTERNA
Durante el recorrido por las áreas operativas y de almacenamiento de WIP se observaron 5 cableados
eléctricos ubicados sobre las materias primas y el producto en proceso, considerandose como una
condición insegura. Al preguntarle al respecto al líder del proceso de Seguridad Industrial, indicó que el
departamento de mantenimiento había realizado instalaciones de cableado incorrectos y que ya se les
había avisado desde hace 3 meses.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 45/53
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Opción 1
1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Criterios de SSO
Si
No
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 46/53
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OM
NCm
NCM
NCC
Obs
5. Redacte el hallazgo *
No se cumplen con la adecuada ubicación del cableado eléctrico, por lo que incumple los
Requisitos de criterios de SSO. Instalación inadecuada de cableado eléctrico sobre
materias primas considerado como condición insegura, no hay respuesta por parte de
mantenimiento desde hace 3 meses. Esto es un riesgo para la empresa y las personas ya
que las condiciones inseguras pueden afectar en daños a la propiedad e incluso generar
lesiones o muerte del personal.
Durante el recorrido por las áreas de extrusión, peletizado y slitter se observaron 5 derrames de líquido
sobre el piso que son un riesgo de condición insegura para el personal que transita por las áreas; entre las
causas eran por problemas de condensación de tuberías, goteras en los techos que se observaron por las
recientes lluvias y por derrame de aceite de una extrusora, pero todos los casos se reportaron en un
Sistema denominado Fracttal para su corrección en la semana pasada. También se observaron 6
diferentes tuberías sobre el piso fuera de lugar Se le pregunto al líder del proceso de SSO cuando fue el
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 47/53
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diferentes tuberías sobre el piso fuera de lugar. Se le pregunto al líder del proceso de SSO cuando fue el
último accidente reportado e indicó que estaban celebrando 6 meses sin accidentes en toda la planta.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 48/53
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1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Criterios de SSO
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 49/53
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Obs
Respuesta correcta
Obs
5. Redacte el hallazgo *
Como parte de las medidas preventivas ante Covid-19 se tiene definido el uso obligatorio de mascarilla.
Durante el recorrido por las instalaciones se tomaron en consideración dichas medidas y además el
lavado de manos y el distanciamiento social. Pero se observaron 2 personas contratistas y 3 empleados
todos en el área de impresión, con la mascarilla por abajo de la nariz, es decir, no estaban correctamente
colocadas según el estándar. Se les preguntó a las personas sobre el estándar del uso correcto de la
mascarilla y lo respondieron correctamente, pero 2 de ellos indicaron que en su caso por ser área de
impresión sentian siempre mucho calor y que la mascarilla dificultaba su respiración y por eso se bajaban
la mascarilla y que era más molesto en horas de medio día.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 50/53
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Uso de mascarilla
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 51/53
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1. Cuál es la evidencia? *
2. Determine el requisito más relevante, incluyendo claúsula, subclaúsula e inciso (según aplique) *
Si
No
OM
NCm
NCM
NCC
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdM4XGSmqf0y_qfrr7oRWRmKlhB-4Yx-kGg5sR2jOAU7kFMwg/viewscore?viewscore=AE0zAgBn60Hl… 52/53
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Obs
Respuesta correcta
NCm
5. Redacte el hallazgo *
De acuerdo a todos los casos anteriormente encontrados en esta auditoría, como Auditor Interno.
Responda a la siguiente pregunta.
Formularios
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