LA FABRIL SA.

DE SV
PRESUPUESTO DE VENTAS
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
PRODUCTO UNIDAD PRECIO
A 25000 23.2
B 15000 28

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
CONCEPTO PRODUCTO A. PRODUCTO B.
INVENTARIO FINAL 3600 300
VENTAS 25000 15000
NECESIDAD TOTAL 28600 15300
INVENTARIO INICIAL 200 200

PRODUCCIÓN REQUERIDA 28400 15100

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
PRODUCTO UNIDADES MATERIAL 1
A 28400 10
B 15100 12
TOTAL 43500

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
CONCEPTO MATERIAL 1 MATERIAL 2
USO DE MATERIAL 465200 277900
INVENTARIO FINAL 19000 8000
NECESIDAD TOTAL 484200 285900
INVENTARIO INICIAL 15000 10000
COMPRA REQUERIDA 469200 275900
COSTO POR UNIDAD 0.5 0.6
SUB TOTALES 234600 165540
TOTAL 400140

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
DESCRIPCIÓN CATIDAD TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO A 28400
PRODUCTO B 15100
HORAS REQUERIDAS X UNI.
PRODUCTO A (O.25H) 7100
PRODUCTO B (0.50H) 7550
TOTAL HORAS REQUERIDAS 14650
COSTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO A (2.00) 14200
PRODUCTO B (2.00) 15100

TOTAL 29300

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE CARGO FABRIL
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
PRODUCTO MANO DE OBRA CUOTA
DIRECTA (HORA)
A 7100 5
B 7550 5

TOTAL

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
ELEMENTOS PRODUCTO A.
MATERIAL 1 5
MATERIAL 2 3 8
MATERIAL 1
MATERIAL 2

MANO DE OBRA DIRECTA

0.25 X 2 0.5
0.50 X 2

CARGA FABRIL
0.25 X 5 1.25
0.50 X 5
COSTO UNITARIO 9.75

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO
A 3600 9.75
B 300 14.9

TOTAL 24.65

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
MATERIAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
MATERIAL 1 12,000 0.5
MATERIAL 2 8000 0.6

TOTAL

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTO UNITARIO
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
CONCEPTO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRA DE MATERIA PRIMA
DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIÓN
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO DE CARGO FABRIL
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
DISPONIBLE PARA VENTA
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE VENTA

LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
Concepto 1° Trimestre 2° Trimestre
Saldo inicial 20000 40000
Cobro a clientes 243000 250000
Disponible 263000 290000
Abono a cuentas por pag. com 96978.82 103407.39
Pago de sueldos y vacaciones 43557.6 43557.6
Pago de aguinaldos 0 0
Pago de retenciones 5014.34 4614.34
Pago de aportes patronales 7333.25 7333.25
Otros costos y gastos 59087.42 59087.42
Pago de impuestos por pagar 3428.57 0
Pago de dividendo 7600 0
Compra de maquinaria 0 52000
Total egreso 223000 270000
Saldo 40000
Préstamos 20000
Abono a préstamos
Capital
Interes
Saldo final 40000 20000
LA FABRIL SA. DE SV
PRESUPUESTO DE GASTO DE OPERACIÓN
1 DE ENE. HASTA 31 DE DIC.
Concepto Costo estimado
Sueldos y salarios 68250
Vacaciones 3802.5
Aguinaldo 2925
ISSS 5403.94
AFP 4863.54
Insaforp 720.52
Viáticos 2000
Manten. de equip y oficina 2000
Papelería y útiles 13000
Comunicaciones 6000
Agua 25000
Honorario 1000
Depreciación 18834.5
Total 155800
TOTAL
580000
420000
1000000

CANTIDAD MATERIAL 2 CANTIDAD

284000 5 142000
181200 9 135900
465200 277900
 DETERMINACIÓN DE LA CUOTA
DISTRIBUCIÓN DE
CARGA FABRIL CARGA FABRIL % BASE = CUOTA
35500 BASE = MANO DE OBRA DIRECTA( HORAS)
37750
73250
73250 14650
5

PRODUCTO B.
 6
5.4 11.4

2.5
14.9

COSTO TOTAL
35100
4470

39570

COSTO TOTAL
9500
4800

14300
TOTAL
13500
400140
413640
14300
399340
29300
73250
501890
4930
506820
39570

467250

3° Trimestre 4° Trimestre Anual

20000 40000 20000
240000 240000 973000
260000 280000 993000
104257.39 101433.09 406076.69
43557.6 43557.61 174230.41
0 8524.26 8524.26
4614.34 4614.35 18857.37
7333.25 7333.27 29333.02
59087.42 59087.42 236349.68
0 0 3428.57
0 0 7600
15550 0 67550
234400 224550 951950
45600 55450 61050

5000 5000 10000

600 450 1050

40000 50000 50000
LA FABRIL SA. DE S.V.
BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2020-2021

CONCEPTO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR
ESTIMACIÓN CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIO

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRESIACIÓN ACUMULADA
ACTIVO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
RETENCIONES POR PAGAR
PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
IMPUESTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVO + CAPITAL

TIVO 2020-2021

2020 2021

196825.59 148075.79
126275.59 116825.79
21750 12250
1200 1000
50000 20000

101442.7 88510.55
105000 90000
4800 2400
1242.7 910.55
298268.29 236586.34

44229.13 25467.98
26286.79 23432.8
7150 5800
900.53 849.39
5000
989.57 939.22
16796.69 10644.19
450 200

17942.34 2035.18
15000
2942.34 2035.18

254039.16 211118.36
200000 180000
7974.4 3021.2
46064.76 28097.16

298268.29 236586.34
FEBRERO METODO PEPS
FECHA DESCRIPCIÓN

31-Dec INVENTARIO INICIAL

1-Jan COMPRA
3-Jan ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

5-Jan ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

8 COMPRA
10 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

15 COMPRA
25 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

27 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

28 COMPRA

TOTAL

FEBRERO METODO UEPS

FECHA DESCRIPCIÓN

1 INVENTARIO INICIAL
2 COMPRA
4 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS
 6 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

8 COMPRA
10 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

15 COMPRA
25 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

27 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

28 COMPRA

TOTAL

FEBRERO METODO COSTO PROMEDIO

FECHA DESCRIPCIÓN

1 INVENTARIO INICIAL
2 COMPRA
4 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

6 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

8 COMPRA
10 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS
15 COMPRA
25 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

27 ENVÍO AL DEPARTAMENTO DE VENTAS

28 COMPRA
TOTAL
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
UNIDAD PRECIO TOTAL UNIDAD PRECIO TOTAL UNIDAD PRECIO
200 5 1000 200 5
500 5.25 2625 500 5.25
150 5 750 50 5
500 5.25

50 5 250
225 5.25 1181.25 275 5.25
100 5.5 550 100 5.5
200 5.25 1050 75 5.25
100 5.5
500 5.75 2875 500 5.75
MK 75 5.25 393.75
50 5.5 275 50 5.5
500 5.75
50 5.5 275
150 5.75 862.5 350 5.75
150 6 900 150 6

1450 7950 950 5037.5 500

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA

UNIDAD PRECIO TOTAL UNIDAD PRECIO TOTAL UNIDAD PRECIO
200 5 1000 200 5
500 5.25 2625 500 5.25
150 5.25 787.5 200 5
 350 5.25

275 5.25 1443.75 200 5

75 5.25
100 5.5 550 100 5.5
100 5.5 550
75 5.25 393.75
25 5 125 175 5
500 5.75 2875 500 5.75
125 5.75 718.75 175 5
375 5.75

200 5.75 1150 175 5

175 5.75
150 6 900 150 6

1450 7950 950 5168.75 500

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA

UNIDAD PRECIO TOTAL UNIDAD PRECIO TOTAL UNIDAD PRECIO
200 5 1000 200 5
500 5.25 2625 700 5.1785714286
150 5.1785714286 776.78571429 550 5.1785714286

275 5.1785714286 1424.1071429 275 5.1785714286

100 5.5 550 375 5.2642857143
200 5.2642857143 1052.8571429 175 5.2642857143
500 5.75 2875 675 5.6240740741
125 5.6240740741 703.00925926 550 5.6240740741

200 5.6240740741 1124.8148148 350 5.6240740741

150 6 900 500 5.7368518519
1450 7950 950 5081.5740741 500

7950
TOTAL
1000
2625
250
2625

1443.75
550
393.75
550
2875

275
2875 7950

2012.5
900

2912.5

TOTAL
1000
2625
1000
 1837.5

1000
393.75
550

875
2875
875
2156.25

875
1006.25
900

2781.25

TOTAL
1000
3625
2848.2142857

1424.1071429
1974.1071429
921.25
3796.25
3093.2407407

1968.4259259
2868.4259259
2868.4259259