cantidad Moyobamba

precio unitario PRECIO

VENTAS ($)

CONTADO
30 DIAS
modo de pago de los compradores
60 DIAS

sumatoria INGRESOS

mantener inventario final VENTAS ( q )

IF
II
PRODUCCIÓN

costo de los materiales Materiales

Al contado
Credito
Total de Materiales

COSTO POR HORA TRABAJADA Numero de Horas Trabajadas

Total de Mano de Obra

LOS COSTOS FIJOS EN …MENSUALES Total de Costos Fijos

Total de Costos de Producción

SE TIENE ERSONAL ADMINISTRATIVO Gastos Administrativos

COMISION EQUIVALENTE Gastos de Ventas
Total de Gastos Administrativos

Total de Egresos

Flujo Efectivo
Flujo Acumulado
 MOYOBAMBA
Diciembre Enero Febrero Marzo
150 150 150
85 85 85
12750 12750 12750

20% S/ 2,550.00 S/ 2,550.00 S/ 2,550.00

40% S/ 5,100.00 S/ 5,100.00
40% S/ 5,100.00

S/ 2,550.00 S/ 7,650.00 S/ 12,750.00

150 150 150

60 es el 40% de 150 60 60 60 53
60 60 60
150 150 143

Enero Febrero Marzo

12 por la producción 1800 1800 1713.6
60% 1080 1080 1028.16
40% 720 720
1080 1800 1748

3 450 450 428

3 1350 1350 1285.2

2850 2850 2850

5280 6000 5883

ESTOS MOSNTOS SON EL

S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
3% 3% DE LOS INGRESOS S/ 76.50 S/ 229.50 S/ 382.50
S/ 2,576.50 S/ 2,729.50 S/ 2,882.50

SUMATORIA GASTOS ADMINISTRATIVOS + COSTO 7856.50 8729.50 8765.86

INGRESOS - EGRESOS
-5306.50 -1079.50 3984.14
-5306.50 -6386.00 -2401.86
SE BAJA EL MISMO acumulado anterior
MONTO +efectivo
 respuesta a la
pregunta C

AÑO 0
5% INGRESOS
EGRESOS
UB
IR
UTILIDAD NETA -75000

VAN S/ 39,886.81
TIR 27%
COK 10%
MOYOBAMBA
Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
132 74 76 180 180 180
85 85 85 85 85 85
11220 6290 6460 15300 15300 15300

S/ 2,244.00 S/ 1,258.00 S/ 1,292.00 S/ 3,060.00 S/ 3,060.00 S/ 3,060.00

S/ 5,100.00 S/ 4,488.00 S/ 2,516.00 S/ 2,584.00 S/ 6,120.00 S/ 6,120.00
S/ 5,100.00 S/ 5,100.00 S/ 4,488.00 S/ 2,516.00 S/ 2,584.00 S/ 6,120.00

S/ 12,444.00 S/ 10,846.00 S/ 8,296.00 S/ 8,160.00 S/ 11,764.00 S/ 15,300.00

132 74 76 180 180 180

30 30 72 72 72 72
53 30 30 72 72 72
109 75 118 180 180 180

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

1305.6 897.6 1411.2 2160 2160 2160
783.36 538.56 846.72 1296 1296 1296
685.44 522.24 359.04 564.48 864 864
1469 1061 1206 1860 2160 2160

326 224 353 540 540 540

979.2 673.2 1058.4 1620 1620 1620

2850 2850 2850 2850 2850 2850

5298 4584 5114 6330 6630 6630

S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

S/ 373.32 S/ 325.38 S/ 248.88 S/ 244.80 S/ 352.92 S/ 459.00
S/ 2,873.32 S/ 2,825.38 S/ 2,748.88 S/ 2,744.80 S/ 2,852.92 S/ 2,959.00

8171.32 7409.38 7863.04 9075.28 9482.92 9589.00

4272.68 3436.62 432.96 -915.28 2281.08 5711.00

1870.82 5307.44 5740.40 4825.12 7106.20 12817.20
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
135660.00 142443 149565.15 157043.4075 164895.577875
105547.80 105547.80 105547.80 105547.80 105547.80 gasto admi-costos
30112.20 36895.20 44017.35 51495.61 59347.78
8883.099 10884.084 12985.11825 15191.20421 17507.59447313
21229.10 26011.12 31032.23 36304.40 41840.18

=VNA(H63;I59:M59)+H59
=TIR(H59:M59;H63)
 Octubre Noviembre Diciembre
180 180 180
85 85 85
15300 15300 15300

S/ 3,060.00 S/ 3,060.00 S/ 3,060.00

S/ 6,120.00 S/ 6,120.00 S/ 6,120.00
S/ 6,120.00 S/ 6,120.00 S/ 6,120.00

S/ 15,300.00 S/ 15,300.00 S/ 15,300.00

180 180 180 155

72 72 62
72 72 72
180 180 170

Octubre Noviembre Diciembre

2160 2160 2040
1296 1296 1224
864 864 864
2160 2160 2088

540 540 510

1620 1620 1530

2850 2850 2850

6630 6630 6468

S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

S/ 459.00 S/ 459.00 S/ 459.00
S/ 2,959.00 S/ 2,959.00 S/ 2,959.00

9589.00 9589.00 9427.00

5711.00 5711.00 5873.00 30112.20

18528.20 24239.20 30112.20
o admi-costos
 AÑO 0 AÑO 1
5% INGRESOS S/ 135,660.00
EGRESOS S/ 105,547.80
UB S/ 30,112.20
IR S/ 8,883.10
UTILIDAD NETA -S/ 75,000.00 S/ 21,229.10

VAN S/ 39,886.81
TIR 27%
COK 10%
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S/ 142,443.00 S/ 149,565.15 S/ 157,043.41 S/ 164,895.58
S/ 105,547.80 S/ 105,547.80 S/ 105,547.80 S/ 105,547.80
S/ 36,895.20 S/ 44,017.35 S/ 51,495.61 S/ 59,347.78
S/ 10,884.08 S/ 12,985.12 S/ 15,191.20 S/ 17,507.59
S/ 26,011.12 S/ 31,032.23 S/ 36,304.40 S/ 41,840.18

PAYBACK

INVERSION FE FA
AÑO 0 -75000
AÑO 1 -S/ 44,887.80 S/ 30,112.20 S/ 30,112.20 60%
AÑO 2 -S/ 7,992.60 S/ 36,895.20 S/ 67,007.40 11%
AÑO 3 S/ 44,017.35 S/ 111,024.75
AÑO 4 S/ 51,495.61 S/ 162,520.36
AÑO 5 S/ 59,347.78 S/ 221,868.14

PRI S/ 2.22 AÑO 2

MESES 2
A 1 siempre sera 1 DIAS 15
B 75000
C S/ 30,112.20
D S/ 36,895.20
 INVERSION FE
AÑO 0 -75000
AÑO 1 -S/ 44,887.80 S/ 30,112.20
AÑO 2 -S/ 7,992.60 S/ 36,895.20
AÑO 3 S/ 44,017.35
AÑO 4 S/ 51,495.61
AÑO 5 S/ 59,347.78

PRI 2.2166298055

A 1
B 75000
C S/ 30,112.20
D S/ 36,895.20
 FA

S/ 30,112.20 60%
S/ 67,007.40 11%
S/ 111,024.75
S/ 162,520.36
S/ 221,868.14

AÑO 2
MESES 2
DIAS 15
Costos Fijos Moyobamb 2850
Precio 85
Costos Variables Unit 21
PE 44.53125

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN CFIJOS CVARIABLES COSTOTALES

10 2850 210 3060
20 2850 420 3270
30 2850 630 3480
40 2850 840 3690
45 2850 935 3785
50 2850 1050 3900
60 2850 1260 4110
70 2850 1470 4320
80 2850 1680 4530
90 2850 1890 4740
100 2850 2100 4950

Chart Title
9000

8000

7000

6000

5000

4000

3000

2000

1000

0
0 20 40 60 80

CFIJOS COSTOTALES INGRESOS TO

 PRECIO PROD INGRESOS TO BENEFICIO
85 10 850 -2210
85 20 1700 -1570
85 30 2550 -930
85 40 3400 -290
85 45 3785 0
85 50 4250 350
85 60 5100 990
85 70 5950 1630
85 80 6800 2270
85 90 7650 2910
85 100 8500 3550

Chart Title

60 80 100 120

COSTOTALES INGRESOS TO
 Diciembre Enero
Tarapoto 175
PRECIO 95
VENTAS ($) 16625

CONTADO 20% S/ 3,325.00

30 DIAS 40%
60 DIAS 40%

INGRESOS S/ 3,325.00

VENTAS ( q ) 175
IF 70 70
II 70
PRODUCCIÓN 175

Enero
Materiales 15 2625
Al contado 50% 1312.5
Credito 50%
Total de Materiales 1313

Numero de Horas Trabajadas 3 525

Total de Mano de Obra 3 1575

Total de Costos Fijos 3000

Total de Costos de Producción 5888

Gastos Administrativos S/ 2,500.00

Gastos de Ventas 3% S/ 99.75
Total de Gastos Administrativos S/ 2,599.75

Total de Egresos 8487.25

Flujo Efectivo -5162.25

Flujo Acumulado -5162.25
 AÑO 0
5% INGRESOS
EGRESOS
UB
IR
UTILIDAD NETA -125000

VAN S/ 37,922.79
TIR 27%
COK 15%
 MOYOBAMBA
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
175 175 153 98 102 220
95 95 95 95 95 95
16625 16625 14535 9310 9690 20900

S/ 3,325.00 S/ 3,325.00 S/ 2,907.00 S/ 1,862.00 S/ 1,938.00 S/ 4,180.00

S/ 6,650.00 S/ 6,650.00 S/ 6,650.00 S/ 5,814.00 S/ 3,724.00 S/ 3,876.00
S/ 6,650.00 S/ 6,650.00 S/ 6,650.00 S/ 5,814.00 S/ 3,724.00

S/ 9,975.00 S/ 16,625.00 S/ 16,207.00 S/ 14,326.00 S/ 11,476.00 S/ 11,780.00

175 175 153 98 102 220

70 61 39 41 88 88
70 70 61 39 41 88
175 166 131 100 149 220

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

2625 2493 1965 1494 2238 3300
1312.5 1246.5 982.5 747 1119 1650
1312.5 1312.5 1246.5 982.5 747 1119
2625 2559 2229 1730 1866 2769

525 499 393 299 448 660

1575 1495.8 1179 896.4 1342.8 1980

3000 3000 3000 3000 3000 3000

7200 7055 6408 5626 6209 7749

S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

S/ 299.25 S/ 498.75 S/ 486.21 S/ 429.78 S/ 344.28 S/ 353.40
S/ 2,799.25 S/ 2,998.75 S/ 2,986.21 S/ 2,929.78 S/ 2,844.28 S/ 2,853.40

9999.25 10053.55 9394.21 8555.68 9053.08 10602.40

-24.25 6571.45 6812.79 5770.32 2422.92 1177.60

-5186.50 1384.95 8197.74 13968.06 16390.98 17568.58
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
183730.00 192916.5 192916.5 192916.5 192916.5
121593.90 121593.90 121593.90 121593.90 121593.90
62136.10 71322.60 71322.60 71322.60 71322.60
18330.1495 21040.167 21040.167 21040.167 21040.167
43805.95 50282.43 50282.43 50282.43 50282.43
 Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
220 220 220 220 220
95 95 95 95 95
20900 20900 20900 20900 20900

S/ 4,180.00 S/ 4,180.00 S/ 4,180.00 S/ 4,180.00 S/ 4,180.00

S/ 8,360.00 S/ 8,360.00 S/ 8,360.00 S/ 8,360.00 S/ 8,360.00
S/ 3,876.00 S/ 8,360.00 S/ 8,360.00 S/ 8,360.00 S/ 8,360.00

S/ 16,416.00 S/ 20,900.00 S/ 20,900.00 S/ 20,900.00 S/ 20,900.00

220 220 220 220 220

88 88 88 88 0
88 88 88 88 88
220 220 220 220 132

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

3300 3300 3300 3300 1980
1650 1650 1650 1650 990
1650 1650 1650 1650 1650
3300 3300 3300 3300 2640

660 660 660 660 396

1980 1980 1980 1980 1188

3000 3000 3000 3000 3000

8280 8280 8280 8280 6828

S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

S/ 492.48 S/ 627.00 S/ 627.00 S/ 627.00 S/ 627.00
S/ 2,992.48 S/ 3,127.00 S/ 3,127.00 S/ 3,127.00 S/ 3,127.00

11272.48 11407.00 11407.00 11407.00 9955.00

5143.52 9493.00 9493.00 9493.00 10945.00

22712.10 32205.10 41698.10 51191.10 62136.10
Costos Fijos Moyobamba 3000
Precio 95
Costos Variables Unit 24
PE 42.2535211267606

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN CFIJOS CVARIABLES COSTOTALES

10 3000 240 3240
20 3000 480 3480
30 3000 720 3720
40 3000 960 3960
42 3000 1014 4014
50 3000 1200 4200
60 3000 1440 4440
70 3000 1680 4680
80 3000 1920 4920
90 3000 2160 5160
100 3000 2400 5400

Chart Title
10000
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
0 20 40 60 80 100

CFIJOS COSTOTALES INGRESOS TO

 PRECIO PROD INGRESOS TO BENEFICIO
95 10 950 -2290
95 20 1900 -1580
95 30 2850 -870
95 40 3800 -160
95 42 4014 0
95 50 4750 550
95 60 5700 1260
95 70 6650 1970
95 80 7600 2680
95 90 8550 3390
95 100 9500 4100

Title

60 80 100 120

ALES INGRESOS TO
 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
5% INGRESOS 183730.00 192916.5
EGRESOS 116082.00 116082.00
UB 67648.00 76834.50
IR 19956.16 22666.1775
UTILIDAD NETA -125000 47691.84 54168.32

VAN S/ 74,049.26
TIR 36%
COK 15%
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
202562.325 212690.44125 223324.9633125
116082.00 116082.00 116082.00
86480.33 96608.44 107242.96
25511.695875 28499.49016875 31636.67417719
60968.63 68108.95 75606.29
 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
5% INGRESOS 183730.00 192916.5
EGRESOS 116082.00 116082.00
UB 67648.00 76834.50
IR 19956.16 22666.1775
UTILIDAD NETA -125000 47691.84 54168.32

VAN S/ 74,049.26
TIR 36%
COK 15%

INVERSION FE FA
AÑO 0 -125000
AÑO 1 -S/ 57,352.00 S/ 67,648.00 S/ 67,648.00
AÑO 2 -S/ 201,834.50 S/ 76,834.50 S/ 144,482.50
AÑO 3 S/ 86,480.33 S/ 230,962.83
AÑO 4 S/ 96,608.44 S/ 327,571.27
AÑO 5 S/ 107,242.96 S/ 434,814.23

PRI 1.7464355205 AÑO

MESES
A 1 DIAS
B 125000
C S/ 67,648.00
D S/ 76,834.50
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
202562.325 212690.441 223324.963
116082.00 116082.00 116082.00
86480.33 96608.44 107242.96
25511.695875 28499.4902 31636.6742
60968.63 68108.95 75606.29

46%

1
8.88
26.4