QLL-SGC-PA-01

Programa De Auditoria De Quesos Del Versión 01

Llano 27/09/2023

Objetivo
Imprentar un programa de auditoria para evaluar la efectividad de los controles internos y la
gestión de riesgos relacionados con la producción, almacenamiento, distribución y ventas
de queso, así como verificar el cumplimiento de las regulaciones aplicables.

Alcance
Estimar las áreas a las cuales se tiene en cuenta el programa de auditoria como
 procesos de producción de queso.
 almacenamiento y manipulación de productos lácteos.
 control de calidad y seguridad alimentaria.
 cumplimiento normativo y reglamentario.

Responsables o autoridad
 Alta dirección: la alta dirección se hará responsable por establecer políticas,
directrices y objetivos estratégicos, también tendrá en cuenta proveer liderazgo y
dirección para la gestión de calidad dentro de la organización.
 Copasst, comité de convivencia y brigada: atender a las preguntas del auditor y
presentar las evidencias que le sean solicitadas
 Administrador del sg-sst: atender la auditoría del sg-sst, entregar las evidencias
que solicite el auditor. una vez finalizada la auditoría, debe comunicar los resultados
a las partes interesadas e iniciar las acciones correctivas, preventivas y de mejora
que se origen de la auditoría..

Referencia o normas
NTC ISO 9000-2015
NTC ISO 9001-2015
NTC ISO 19011-2018
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Términos y definiciones
Alta dirección. Persona o grupo de personas que dirige y controla una organización al más
alto nivel (ntc iso 19011-2018)
Aseguramiento de la calidad. Parte de la gestión de la calidad orientada a proporcionar
confianza en que se cumplirán los requisitos de la calidad ntc iso 9001-2015
Auditor: profesional encargado de realizar la auditoría y que posee las habilidades y
conocimientos necesarios para evaluar la información de manera imparcial. (Ntc iso 19011-
2018)
Auditoría: proceso sistemático de examinar y evaluar la información financiera, operativa
o de cumplimiento de una empresa para determinar su exactitud y confiabilidad. (Ntc iso
19011-2018)
Cliente. Persona u organización que podría recibir o que recibe un producto o un servicio
destinado a esa persona u organización o requerido por ella. Ntc iso 9001-2015
Compromiso. Participación activa y contribución a, las actividades para lograr objetivos
compartidos (ntc iso 19011-2018)
Control de la calidad. Parte de la gestión de la calidad orientada al cumplimiento de los
requisitos de la calidad ntc iso 9001-2015
Efectividad operativa: la evaluación de cómo opera una entidad en términos de eficiencia,
eficacia y logro de sus objetivos. Iso 19011-2018)
Evidencia de auditoría: documentación que respalda las conclusiones del auditor y
demuestra la exactitud y confiabilidad de la información examinada.
Fraude: un acto intencional de engaño o manipulación de la información financiera para
beneficio propio. Iso 19011-2018)
Gestión de la calidad. Gestión con respecto a la calidad ntc iso 9001-2015
Gestión. Actividades coordinadas para dirigir y controlar una organización ntc iso 9001-
2015
Informe de auditoría: documento que resume los hallazgos del auditor y proporciona una
opinión sobre la situación financiera, operativa o de cumplimiento de la empresa auditada.
Informe de control interno: un informe separado que se emite a menudo en una auditoría,
que evalúa la eficacia del control interno de la entidad auditada. (Ntc iso 19011-2018)
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Informe de seguimiento: un informe que se emite después de una auditoría para verificar
si las y recomendaciones acciones correctivas previamente identificadas se han
implementado adecuadamente. Iso 19011-2018)
Mejora continua. Actividad recurrente para mejorar el desempeño ntc iso 9001-2015
Mejora de la calidad. Parte de la gestión de la calidad orientada a aumentar la capacidad
de cumplir con los requisitos de la calidad ntc iso 9001-2015
Mejora. Actividad para mejorar el desempeño (ntc iso 19011-2018)
Muestreo de auditoría: la técnica de seleccionar una muestra representativa de
transacciones o saldos para examinar en lugar de revisar todos los elementos. (Ntc iso
19011-2018)
Parte interesada. Persona u organización que puede afectar, verse afectada o percibirse
como afectada por una decisión o actividad. ntc iso 9001-2015
Participación activa. Tomar parte en una actividad, evento o situación (ntc iso 19011-
2018)
Planificación de la calidad. Parte de la gestión de la calidad orientada a establecer los
objetivos de la calidad
Proveedor externo. Proveedor que no es parte de la organización ntc iso 9001-2015
Responsable de la resolución de conflictos, satisfacción del cliente>. Persona individual
designada por un proveedor ntc iso 9001-2015
Revisión analítica: un procedimiento de auditoría que implica el análisis de tendencias y
relaciones financieras para identificar posibles problemas o áreas de interés. Iso 19011-
2018)
Riesgo de auditoría: la posibilidad de que los estados financieros de la empresa contengan
(ntc iso 19011-2018)
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Desarrollo
1. Establecer objetivos y alcance de la auditoría:

 Definir los objetivos específicos de la auditoría, como evaluar la eficiencia de los

procesos de producción, control de calidad, gestión de inventarios y cumplimiento de
regulaciones.
 Determinar el alcance de la auditoría, incluyendo las áreas funcionales y los períodos de
tiempo que serán examinados.
2. Identificar los riesgos: identificar los riesgos potenciales asociados a la actividad
económica de la organización y comercialización de sus productos,
3. Planificación de la auditoría: seleccione el equipo de auditoría con las habilidades y
conocimientos adecuados para llevar a cabo la implementación del programa de auditoria
4. Recopilación de evidencia: obtenga documentación relevante, como registros de
producción, documentación de control de calidad, informes de inspecciones de áreas
específicas y registros financieros. Realizar entrevistas al personal sobre ejecución de
procedimiento de distribución y producción de la organización.
5. Evaluación de controles internos: evaluar la efectividad de los controles internos
existentes, como los procedimientos de control de calidad, seguimiento de inventario y
registro de transacciones financieras.
6. Pruebas sustantivas: realizar pruebas específicas para verificar la precisión y validez de
la información financiera, así como la calidad y seguridad de los productos de la
organización.
7. Análisis y conclusiones: analizar la evidencia recopilada y evaluar si los objetivos de
auditoría se han cumplido. Emitir conclusiones sobre la eficiencia de los procesos, el
cumplimiento de regulaciones y las áreas de mejora identificadas.
8. Comunicación de resultados: prepare un informe de auditoría que incluya los resultados,
recomendaciones y acciones correctivas sugeridas. Comunicar los resultados a la alta
dirección de la organización
9. Seguimiento: asegurarse de que las recomendaciones de auditoría se implementen y se
realicen un seguimiento adecuado. Realizar auditorías de seguimiento si es necesario para
verificar la mejora de los procesos y controles.
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Indicadores
Estos indicadores son esenciales para asegurar de que las auditorías se están llevando a
cabo de manera eficiente y que se están logrando los objetivos establecidos
(programa de auditoria
exitosas/ programa de
auditoria totales )* 100

Cumplimiento de plazos: evalúa si las auditorías se están realizando dentro de los plazos
establecidos en el programa. Un alto cumplimiento de plazos es importante para mantener
el programa en curso.
Calidad de los informes de auditoría: se puede medir la calidad de los informes de
auditoría mediante la evaluación de la claridad, precisión y utilidad de la información
contenida en los informes.
Hallazgos y recomendaciones: se evalúa el número y la gravedad de los hallazgos
identificados durante las auditorías, así como el seguimiento y la implementación de
recomendaciones.
Tiempo promedio de cierre de hallazgos: se medirá cuánto tiempo se necesita para
cerrar los hallazgos y recomendaciones identificadas en las auditorías. un tiempo de cierre
más corto puede indicar una acción rápida y efectiva.
Eficiencia de recursos: se evaluará si se están utilizando eficientemente los recursos
asignados al programa de auditoría, como personal, tiempo y presupuesto.
Satisfacción del cliente interno: se realizara encuestas de satisfacción entre los clientes
internos (por ejemplo, las áreas auditadas) para evaluar su percepción sobre la calidad y el
valor del programa de auditoría.
Efectividad de capacitación y desarrollo: se medirá la efectividad de los programas de
capacitación y desarrollo del personal de auditoría en términos de mejora de habilidades y
competencias.
Cumplimiento normativo y legal: es importante la verificación si las auditorías están
cumpliendo con las normativas y regulaciones aplicables y si se están llevando a cabo
conforme a estándares profesionales.
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Índice de repetición de auditorías: evalúa cuantas veces se repiten auditorías en las

mismas áreas o elementos. Un índice alto puede indicar problemas persistentes.
Costo por auditoría: calcular el costo promedio de realizar una auditoría, lo cual puede ser
útil para gestionar exitosamente el presupuesto del programa. Índice de seguimiento y
cumplimiento de recomendaciones: mide la cantidad de recomendaciones que se han
implementado exitosamente en comparación con el total de recomendaciones emitidas.

Cronograma
actividad MES 1 MES 2 MES 3

Planificar La Estudio 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Auditoria Preliminares
Determinación
De Áreas
Críticas De
Auditoria
Aplicar El Elaboración
Modelo De De Programas
Auditoria De Auditoria
Evaluación De
Riesgo
Ejecución De
Pruebas Y
Obtención De
Evidencia
Construir Los Sustentación
Planes De De Informes
Mejoramiento
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ANEXO
VERSION
FORMATO 7
F04-PR-CIG-01
REPORTE DE NO CONFORMIDADES Y OPORTUNIDADES DE
MEJORA FECHA EDICIÓN
05-05-2020
Proceso Auditado Fecha inicio auditoria: DD/MM/AA
Fecha finalización auditoria: DD/MM/AA
Sistema de gestión a auditado:

ISO 9001 ISO 27001 ISO 45001 DECRETO 1072 DE 2015

Otro Cual?

REQUISITO CLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA NO CONFORMIDAD O DE LA
No.
OPORTUNIDDES DE MEJORA NORMA NC1 OM2
AUDITADA

1
NC (No conformidad) debe establecer acción correctiva en el formato F01-PR-SIG-06 “solicitud de acciones preventivas o correctivas”
de acuerdo con el procedimiento PR-SIG-06 “acciones preventivas, correctivas y de mejora”
2
OM (oportunidades de mejora) se le da tratamiento como una acción preventiva en el formato F01-PR-SIG-06 “solicitud de acciones
preventivas o correctivas” y es opcional presentarla al SIG.
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REQUISITO CLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA NO CONFORMIDAD O
No. DE LA
OPORTUNIDDES DE MEJORA NC OM
NORMA

Fecha del informe: DD/MM/AA Fecha notificación informe DD/MM/AA

Firma Auditor: Firma Auditado:

 Formato de nota de hallazgo

..\..\Downloads\Anexo 14. Formato Matriz de hallazgo.xlsx

CONTROL DE CAMBIO
Fecha Detalle Versión
Creación del
4/10/2023 programa de 01
auditoria
Elaboro Reviso Aprobó

Dep.talento humano Gerente Gerente