UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA Y ELECTRICA

Unidad de aprendizaje:
CONTABILIDAD Y COSTOS

Actividad Fundamental 5
Casos de Estudio: Método Analítico o Pormenorizado.

Dra. Minerva Lizbeth López Elizondo

SEMESTRE ENERO - JUNIO 2023

Nombre: Nallely Gonzales Rodríguez
Matrícula: 1946412
Carrera: IMA

Ciudad Universitaria, Nuevo León a 19 de abril de 2023.

 BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
Caja 80,000 80,000
Bancos 160,000 1,500 158,500
Inventario 630,000 630,000
Clientes 1,285,000 5,000 1,280,000
Mobiliario 280,000 280,000
Proveedores 5,500 724,000 718,500
Documentos por Pagar 300,000 300,000
Capital 750,000 750,000
Ventas 985,000 985,000
Gastos de Compra 1,500 1,500
Devoluciones Sobre Venta 4,000 4,000
Devoluciones Sobre Compra 4,500 4,500
Descuentos Sobre Venta 1,000 1,000
Descuentos Sobre Compra 1,000 1,000
Compras 324,000 324,000
SUMAS IGUALES 2,771,000 2771000 2,759,000 2,759,000
 ESTADO DE RESULTADOS
"La Unica"
1 2 3 4
ventas totales $985,000
devoluciones sobre ventas $4,000
descuentos sobre ventas 1,000 5,000
ventas netas 980,000
inventario inicial 630,000
compras 324,000
gastos de compras 1,500
compras totales 325,500
devoluciones sobre compras 4,500
descuentos sobre compras 1,000 5,500
compras netas 320,000
total de mercancias 950,000
inventario final 470,000
costos de ventas 480,000
utilidad bruta 500,000

LA UNICA
BALANCE GENERAL EN FORMA DE CUENTA
ACTIVO 1 2 3 4 PASIVO 1 2 3 4
CIRCULANTE CIRCULANTE
Caja 80,000 Proveedores 718,000
Bancos 158,000 Doc x Pagar 300,000
Inventarios 470,000
Clientes 1,280,000 1,988,500 TOTAL PASIVO 1,018,500
FIJO Capital Contable 1,250,000
Mobiliario 280,000 Capital Social 750,000
Utilidad Bruta 500,000

TOTAL ACTIVO $2,268,500 TOTAL PASIVO+CAPITAL $2,268,500

 la esmeralda
activo pasivo cargo (D) abono (A)
caja $160,000
inventarios $840,000
1
mobiliario $150,000
proveedores $300,000
capital $850,000

caja $600,000
2
ventas $600,000

compras $800,000
3
proveedores $800,000

clientes $300,000
4
ventas $300,000

compras $150,000
5
caja $150,000

gastos de compra $500

6
acreedores diversos $500

dev./sobre ventas $2,500

7
clientes $2,500

proveedores $4,000
8
dev./sobre compras $4,000

des./sobre ventas $1,500

9
clientes $1,500

proveedores $1,500
10
des./sobre compras $1,500

11 inventario final de mercancias: $839,000

 caja inventarios mobiliario
1) $150,000 $150,000 (5 1) $840,000 1) $150,000
2) $600,000 $150,000 $840,000 $150,000
750,000

$600,000 $840,000 $150,000

ventas compras gastos de compra

$600,000 (2 2) $800,000 6) $500
$300,000 (4 5) $150,000 $500
$900,000

$900,000 $950,000 $500

dev. sobre ventas desc. Sobre ventas

7) $2,500 9) $1,500
$2,500 $1,500

$2,500 $1,500

proveedores capital
8) $4,000 $300,000 (1 $850,000 (1
10) $1,500 $800,000 (1 $850,000
$5,500 $1,100,000

$1,094,500 $850,000

clientes acreedores diversos

4) $300,000 $2,500 (7 $500 (6
$300,000 $1,500 (9 $500

$296,000 $500

desc. Sobre compras dev. sobre compras

$1,500 (20 $400,000 (8
$1,500 $400,000

$1,500 $400,000
 balanza de comprobacion
movimientos saldos
cuentas
deudor acreedor deudor acreedor
caja $760,000 $150,000 $610,000
inventarios $840,000 $840,000
mobiliario $150,000 $150,000
proveedores $5,500 $1,100,000 $1,094,500
capital $850,000 $850,000
ventas $900,000 $900,000
compras $950,000 $950,000
clientes $300,000 $4,000 $296,000
gastos de compra $500 $500
acreedores diversos $500 $500
dev. Sobre ventas $2,500 $2,500
dev. Sobre compras $4,000 $4,000
desc. Sobre ventas $1,500 $1,500
desc. Sobre comrpas $1,500 $1,500
sumas iguales $3,010,000 $3,010,000 $2,850,500 $2,850,500

estado de resultados
la esmeralda
concepto 1 2 3 4
ventas totales $900,000
dev./ventas $2,500
des./ventas $1,500 $4,000
ventas netas $896,000
inventario inicial $840,000
compras $950,000
gastos de compras $500
compras totales $950,500
dev./compras $4,000
des./compras $1,500 $5,500
compras netas $945,000
mercancias totales $1,785,000
inventario dinal $839,000
costo de lo vendido $946,000
perdida bruta -$50,000
 la esmeralda
balance general
activo 1 2 3 4 pasivo 1 2 3 4
circulante circulante
caja $610,000 proveedores $1,094,500
inventarios $839,000 acreedores diversos $500
clientes $296,000 $1,745,000 total pasivo $1,094,000
fijo capital contable $800,000
mobiliario $150,000 capital social $850,000
perdida bruta $50,000
total activo $1,895,000 total pasivo+capital $1,895,000
 EJERCICIO 4 LA NACIONAL
Concepto Cargo Abono
1
Bancos $ 100,000.00
Inventarios $ 600,000.00
Mobiliario $ 200,000.00
Documentos por pagar $ 300,000.00
Capital (social) $ 600,000.00
2
Compras $ 350,000.00
Bancos $ 50,000.00
Documentos por pagar $ 300,000.00
3
Bancos $ 70,000.00
Documentos por cobrar $ 630,000.00
Ventas $ 700,000.00
4
Dev/ventas $ 1,000.00
Bancos $ 1,000.00
5
Bancos $ 10,000.00
Dev/ventas $ 10,000.00

INVENTARIO FINAL $ 166,000.00

 DOC POR COBRAR
3 $ 630,000.00
Mov Deudor $ 630,000.00 Mov Acreedor
Saldo Deudor $ 630,000.00 Saldo Acreedor

DEV/VENTAS
4 $ 1,000.00
Mov Deudor $ 1,000.00 Mov Acreedor
Saldo Deudor $ 1,000.00 Saldo Acreedor

VENTAS
$ 700,000.00 3
Mov Deudor $ 700,000.00 Mov Acreedor
Saldo Deudor $ 700,000.00 Saldo Acreedor

DEV/COMPRAS
$ 10,000.00 5
Mov Deudor $ 10,000.00 Mov Acreedor
Saldo Deudor $ 10,000.00 Saldo Acreedor

EJERCICIO 4 LA NACIONAL
BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Bancos $ 180,000.00 $ 51,000.00 $ 129,000.00
Inventarios $ 600,000.00 $ 600,000.00
Mobiliario $ 200,000.00 $ 200,000.00
Docs por pagar $ 600,000.00 $ 600,000.00
Capital $ 600,000.00 $ 600,000.00
Compras $ 350,000.00 $ 350,000.00
Doc por cobrar $ 630,000.00 $ 630,000.00
Ventas $ 700,000.00 $ 700,000.00
Dev/ventas $ 1,000.00 $ 1,000.00
Dev/compras $ 10,000.00
Sumas $ 1,961,000.00 $ 1,961,000.00 $ 1,961,000.00 $ 1,961,000.00
 EJERCICIO 4 LA NACIONAL
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas $ 700,000.00
Dev/ventas $ 1,000.00
Ventas netas $ 699,000.00
Inventario inicial $ 600,000.00
Compras Totales $ 350,000.00
Dev/compras $ 10,000.00
Compras Netas $ 340,000.00
Total de mercancias $ 940,000.00
Inventario final $ 166,000.00
Costo de ventas $ 774,000.00
Perdida Bruta -$ 75,000.00

E JERCICIO 4 LA NACIONAL
BALANCE GENERAL
3 4 3 4
Activo Pasivo
Circulante Circulante
Bancos $ 129,000.00 Docs por pagar $ 600,000.00 $ 600,000.00
Inventarios $ 166,000.00 Total Pasivo $ 600,000.00
Doc. Por cobrar $ 630,000.00 $ 925,000.00 Capital Contable $ 525,000.00
Fijo Capital Social $ 600,000.00
Mobiliario $ 200,000.00 $ 200,000.00 Perdida -$ 75,000.00
Total activo $ 1,125,000.00 Total P+C $ 1,125,000.00
 DISTRIBUIDORA DEL HOGAR
Activo Pasivo Cargo (D) Abono (A)
Caja $ 150,000.00
Bancos $ 300,000.00
Mercancías $ 750,000.00
Documentos por cobrar $ 400,000.00
1 Mobiliario $ 350,000.00
Equipo de reparto $ 200,000.00
Proveedores $ 500,000.00
Documentos por pagar $ 400,000.00
Capital $ 1,250,000.00

Caja $ 400,000.00
2
Ventas $ 400,000.00

Clientes $ 300,000.00
3
Ventas $ 300,000.00

Documentos por cobrar $ 190,000.00

4
Ventas $ 190,000.00

Compras $ 300,000.00
5
Caja $ 300,000.00

Compras $ 200,000.00
6
Proveedores $ 200,000.00

Compras $ 100,000.00
7
Documentos por pagar $ 100,000.00

Proveedores $ 10,000.00
8
Dev/compras $ 10,000.00

Dev/ventas $ 5,000.00
9
Clientes $ 5,000.00

10 Inventario final de mercancías $ 765,000.00

 Caja Bancos
$ 150,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 400,000.00 $ 300,000.00
$ 550,000.00 $ 300,000.00
$ 250,000.00

Mobiliario Equipo de reparto

$ 350,000.00 $ 200,000.00
$ 350,000.00 $ 200,000.00

Inventario Documentos por cobrar

$ 750,000.00 $ 400,000.00
$ 750,000.00 $ 190,000.00
$ 590,000.00

Proveedores Documentos por pagar

$ 10,000.00 $ 500,000.00 $ 400,000.00
$ 200,000.00 $ 100,000.00
$ 10,000.00 $ 700,000.00 $ 500,000.00
$ 690,000.00

Capital Ventas
$ 1,250,000.00 $ 400,000.00
$ 1,250,000.00 $ 300,000.00
$ 190,000.00
$ 890,000.00

Dev/compras Dev/ventas
$ 10,000.00 $ 5,000.00
$ 10,000.00 $ 5,000.00
 Clientes Compras
$ 300,000.00 $ 5,000.00 $ 300,000.00
$ 300,000.00 $ 5,000.00 $ 200,000.00
$ 295,000.00 $ 100,000.00
$ 600,000.00

Inventario final
$ 765,000.00
$ 765,000.00

Balanza de comprobación de "Distribuidora del hogar"

Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Caja $ 550,000.00 $ 300,000.00 $ 250,000.00
Bancos $ 300,000.00 $ 300,000.00
Inventario $ 750,000.00 $ 750,000.00
Documentos por cobrar $ 590,000.00 $ 590,000.00
Mobiliario $ 350,000.00 $ 350,000.00
Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 200,000.00
Proveedores $ 10,000.00 $ 700,000.00 $ 690,000.00
Documentos por pagar $ 500,000.00 $ 500,000.00
Capital $ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00
Ventas $ 890,000.00 $ 890,000.00
Clientes $ 300,000.00 $ 5,000.00 $ 295,000.00
Compras $ 600,000.00 $ 600,000.00
Dev/compras $ 10,000.00 $ 10,000.00
Dev/ventas $ 5,000.00 $ 5,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,655,000.00 $ 3,655,000.00 $ 3,340,000.00 $ 3,340,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS "DISTRIBUIDORA DEL HOGAR"
Concepto 1 2 3 4
Ventas $ 890,000.00
Dev/ventas $ 5,000.00
Ventas netas $ 885,000.00
Inventario inicial $ 750,000.00
Compras totales $ 600,000.00
Dev/compras $ 10,000.00
Compras netas $ 590,000.00
Total de mercancías $ 1,340,000.00
Inventario final $ 765,000.00
Costo de ventas $ 575,000.00
Utilidad Bruta $ 310,000.00

BALANCE GENERAL EN FORMA DE CUENTA "DISTRIBUIDORA DEL HOGAR"

Activo 1 2 3 4 Pasivo 1 2 3 4
Circulante Circulante
Caja $ 250,000.00 Proveedores $ 690,000.00
Bancos $ 300,000.00 Documentos por pagar $ 500,000.00
Inventarios $ 765,000.00 Total pasivo $ 1,190,000.00
Clientes $ 295,000.00 Capital contable $ 1,560,000.00
Documentos por cobrar $ 590,000.00 $ 2,200,000.00 Capital social $ 1,250,000.00
Fijo Utilidad $ 310,000.00
Mobiliario $ 350,000.00
Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 550,000.00
Total activo $ 2,750,000.00 Total P+C $ 2,750,000.00