iden rango probabilidad edad

1 19 0.16666667 0.25526441 20 19 19 20
2 20 0.83333333 0.25235213
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16 RECURSOS
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
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38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
 51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
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70
71
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75
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84
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86
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88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
 20 20 20 20 20 20 20 20
PASIVOS EXTERNO
ACREEDORES
KD

PATRIMONIOINTENROS
ACCIONISTAS
KF

FINANCIAMINETO $ 166,666.67
$ 33.33

333333.33333 $ 120,000.00
$ 16,666.67
20 20 19 20 20 20 20 20
20 20 20 20 20 19 20 20
20 20 20 20 20 20 19 20
20 20 20 19 19 20 20 20
20 20 20 20 20 20 19 20
20 20 20 20 20 20 20 19
20 20 20 20 20 20 20 20
20 20 20 20 20 20 20 20
20 20 20 19 20 20 20 20
20 20 20 20 20 20 20 20
20 19 20 20 20 20 20
 VENTAS INVENTARIOS (p. terminados)
Periodo primer trimestre Mes 15% ventas (inventario final)
Mes M2 Diciembre 4000
Enero 30000 Enero 4500
Febrero 29000 Febrero 4350
Marzo 32000 Marzo 4800

Precio
venta/m2 $ 100.00
Salario mensual de empledos
Diurno $ 200,000.00
Nocturno $ 120,000.00

GASTOS INIRECTOS DE FABRICACION (fijos)

Depreciacion $ 110,000.00
Supervision $ 250,000.00
Seguro $ 200,000.00
Mantenimiento $ 60,000.00
Accesorios $ 30,000.00
Servicios $ 100,000.00
Total de GIF fijo $ 750,000.00

Gastos indirectos de fabricacion

Depreciacion $ 110,000.00
Supervision $ 250,000.00
Seguro $ 200,000.00
Mantenimiento 60000
Accesorios $ 30,000.00
Servicios 100000
Total de GIF fijos $ 750,000.00

Materiales Especializados, S.A.

Estado de situación financiera
al 31 de diciembre del año 2012
Activo
Activo circulante
Efectivo $ 400,000.00
Cuentas por cobrar $ 420,000.00
Invetario de M.P $ 3,850.00
Inventario de P.T $ 296,000.00
Total de activo circ $ 1,119,850.00

Fijo
Terrenos $ 500,000.00
Planta y equipo $ 9,800,000.00
Dep.acum de planta-$ 5,800,000.00
Equipo de oficina $ 4,000,000.00
Dep.acum de equipo$ 2,000,000.00
Total de activo fijo
Total de capital contable $6 494 850
Total de activo
 INVENTARIOS (p. terminados) MATERIAS PRIMAS (por m
Costo Total inventari inicial p.t Tipo
$ 74.00 $ 296,000.00 Alfa
$ 100.00 $ 450,000.00 $ 4,000.00 Beta
$ 100.00 $ 435,000.00 $ 4,500.00 Gama
$ 100.00 $ 480,000.00 $ 4,350.00

INVENTARIOS (MATER
Mes
Capacidad de produccion Diciembre
Total de hrs hrs usadas p/ m2 Alfa
32,000.00 1 Bera
Gama
Enero
Capacidad de hr maquina Alfa
Total de hrs estandar hr maquina Bera
60,000.00 2 Gama
Febrero
tasa de operación Marzo
hr maquina 2.5

Gastos fijos mensuales

Sueldos $ 72,000.00
Publicidad $ 180,000.00
Accesorios $ 30,000.00
Depreciacion $ 50,000.00
Varios $ 30,000.00
Total $ 362,000.00

comison por venta % 5%

ateriales Especializados, S.A.

stado de situación financiera
31 de diciembre del año 2012
Pasivo
Pasivo circulante
Cuentas por pagar $ 300,000.00
Impuestos por pagar $ 25,000.00
Total de pasivos circulantes $ 325,000.00

Pasivo a largo plazo

Hipoteca por pagar $ 800,000.00
Total de pasivo a largo plazo $ 800,000.00

Total de pasivo $ 1,125,000.00

Capital contable
Capital social $ 1,000,000.00
Utilidades retenidas $ 5,494,850.00
Total de capital contable $ 6,494,850.00
Total de pasivo+ capital contable $ 7,619,850.00
MATERIAS PRIMAS (por metro cuadrado)
Cantidad (kg) Precio Total
2 $ 9.00 $ 18.00
1 $ 10.00 $ 10.00
3 $ 2.00 $ 6.00

INVENTARIOS (MATERIA PRIMA)

Inv. Incial M.P 10% Costo Total
$ 296,000.00
250
120
200
$ 100.00 $ -

$ 100.00 $ -
$ 100.00 $ -
 Materiales Especializados S.A
Presupuestos de produccion
Primer trimestre (mensual en unidades)
Enero Febrero
Pronostico de ventas (m2) 30,000.00 29,000.00
(+)Invenario final de p. terminados 4,500.00 4,350.00
(-)Inventario inicial de producto terminado $ 4,000.00 $ 4,500.00
(=) Producion requerida 30,500.00 28,850.00
A
n
dades)
Marzo Trimestre
32,000.00
4,800.00
$ 4,350.00
32,450.00 $ 91,800.00
 Materiales Especializados S.A
PRESUPUESTO DE VENTAS
Primer trimestre (mensual en unidades)
Enero Febrero Marzo Trimestre
Pronostico de ventas 30,000.00 29,000.00 32,000.00
Precio unitario $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Ventas presupuestales $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00 $ 9,100,000.00
 Materiale
Presupue
Primer trimestr
Enero
Alfa Beta Gama
Produccion requerida 30,500.00
(x) Materia prima por unidad 2.00 1.00 3.00
(=) Materia prima para la produccion 61,000.00 30,500.00 91,500.00

(+) Invantario final deseado de M.P (10% de la 6,100.00 3,050.00 9,150.00

Produccion de este mes)
(-) Inventario inicial de materias primas 250 120 200
(=) Materias primas requeridas 66,850.00 33,430.00 100,450.00
(x) Costo de materia prima $ 9.00 $ 10.00 $ 2.00
(=) Compras presupuestadas $ 601,650.00 $ 334,300.00 $ 200,900.00
(=) Inventario inicial de materia prima $ 2,250.00 $ 1,200.00 $ 400.00
(=) Inventario final de materia prima $ 54,900.00 $ 30,500.00 $ 18,300.00
 Materiales Especializados S.A
Presupuestos de produccion
Primer trimestre (mensual en unidades)
Febrero Marzo
Total Alfa Beta Gama Total Alfa Beta Gama
28,850.00 32,450.00
2.00 1.00 3.00 2.00 1.00 3.00
57,700.00 28,850.00 86,550.00 64,900.00 32,450.00 97,350.00

5,770.00 2,885.00 8,655.00 6,490.00 3,245.00 9,735.00

6,100.00 3,050.00 9,150.00 5,770.00 2,885.00 8,655.00

57,370.00 28,685.00 86,055.00 65,620.00 32,810.00 98,430.00
$ 9.00 $ 10.00 $ 2.00 $ 9.00 $ 10.00 $ 2.00
$ 1,136,850.00 $ 516,330.00 $ 286,850.00 $ 172,110.00 $ 975,290.00 $ 590,580.00 $ 328,100.00 $ 196,860.00
$ 3,850.00 $ 54,900.00 $ 30,500.00 $ 18,300.00 $ 103,700.00 $ 51,930.00 $ 28,850.00 $ 17,310.00
$ 103,700.00 $ 51,930.00 $ 28,850.00 $ 17,310.00 $ 98,090.00 $ 58,410.00 $ 32,450.00 $ 19,470.00
Total

$ 1,115,540.00
$ 98,090.00
$ 110,330.00
 Materiales Especializados S.A
Presupuestos de mano de obra
Primer trimestre (mensual en unidades)
Enero Febrero Marzo Trimestres
Salario personal diurno $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 600,000.00
Salario personas vespertino $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 360,000.00
Total de mano de obra $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 960,000.00
 Materiales Especializados S.A
Presupuestos de gastos indirectos de fabricacion
Primer trimestre (mensual en unidades)
Enero Febrero Marzo
Gastos indirectos de fabricacion fijos:
Depreciacion $ 110,000.00 $ 110,000.00 $ 110,000.00
Supervision $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00
Seguro $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00
Mantenimiento $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
Accesorios $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Servicios $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
Total de GIF fijos $ 750,000.00 $ 750,000.00 $ 750,000.00
GIF varianbles:
Produccion requerida 30,500.00 28,850.00 32,450.00
Horas-maquina por unidad 2 2 2
Horas-maquina para la produccion 61,000.00 57,700.00 64,900.00
(x) Tasa de GIF variables $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50
(=) GIF variable $ 152,500.00 $ 144,250.00 $ 162,250.00
Total de GIF $ 902,500.00 $ 894,250.00 $ 912,250.00
on

trimestre

$ 330,000.00
$ 750,000.00
$ 600,000.00
$ 180,000.00
$ 90,000.00
$ 300,000.00
$ 2,250,000.00

$ 91,800.00
$ 2.00
$ 183,600.00
$ 2.50
$ 459,000.00
$ 2,709,000.00
 Materiales Especializados S.A
Presupuestos de gastos de operación
Primer trimestre (mensual)
Enero Febrero Marzo
Gastos de operación fijos
Sueldos $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00
Publicidad $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
Accesorios $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Depreciacion $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
Varios $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Total $ 362,000.00 $ 362,000.00 $ 362,000.00
Gastos variables de operación:
Ventas $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
(X) Porc. Sobre ventas 5% 5% 5%
Gastos variables de operación: $ 150,000.00 $ 145,000.00 $ 160,000.00
Gastos de operación presupuestadas $ 512,000.00 $ 507,000.00 $ 522,000.00
trimestre

$ 216,000.00
$ 540,000.00
$ 90,000.00
$ 150,000.00
$ 90,000.00
$ 1,086,000.00

$ 9,100,000.00
5%
$ 455,000.00
$ 1,541,000.00
 Materiales Especializados S.A
Presupuestos de costos de produccion y venta
Primer trimestre (mensual, costeo absorbente)
Enero Febrero Marzo trimestre
Inventario inicial en materias primas $ 3,850.00 $ 103,700.00 $ 98,090.00 $ 3,850.00
(+)Compras de materias primas $ 1,136,850.00 $ 975,290.00 $ 1,115,540.00 $ 3,227,680.00
(-)Inventario final de materias primas $ 103,700.00 $ 98,090.00 $ 110,330.00 $ 110,330.00
(=)Materia prima utilizada $ 1,037,000.00 $ 980,900.00 $ 1,103,300.00 $ 3,121,200.00
(+)Mano de obra directa $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 960,000.00
(+)Gastos indirectos de fabricacion $ 902,500.00 $ 894,250.00 $ 912,250.00 $ 2,709,000.00
(=)Costo total de manufactura $ 2,259,500.00 $ 2,195,150.00 $ 2,335,550.00 $ 6,790,200.00
(+)Inventario inicial de productos terminados 296,000.00 333,000.00 321,900.00 950,900.00
(=)Mercancia disponible para la venta $ 2,555,500.00 $ 2,528,150.00 $ 2,657,450.00 $ 7,741,100.00
(-)Inventario final de productos terminados 333,000.00 321,900.00 355,200.00 $ 1,010,100.00
(=)Costo de ventas $ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00 $ 2,302,250.00 $ 6,731,000.00

Materiales Especializados S.A

Presupuestos de costos de produccion y venta
Primer trimestre (mensual, costeo directo)
Enero Febrero Marzo trimestre
Inventario inicial en materias primas $ 3,850.00 $ 103,700.00 $ 98,090.00 $ 3,850.00
(+)Compras de materias primas $ 1,136,850.00 $ 975,290.00 $ 1,115,540.00 $ 3,227,680.00
(-)Inventario final de materias primas $ 103,700.00 $ 98,090.00 $ 110,330.00 $ 110,330.00
(=)Materia prima utilizada $ 1,037,000.00 $ 980,900.00 $ 1,103,300.00 $ 3,121,200.00
(+)Mano de obra directa 0.00 0.00 0.00 0.00
(+)Gastos indirectos de fabricacion $ 152,500.00 $ 144,250.00 $ 162,250.00 $ 459,000.00
(=)Costo total de manufactura $ 1,189,500.00 $ 1,125,150.00 $ 1,265,550.00 $ 3,580,200.00
(+)Inventario inicial de productos terminados 156,000.00 175,500.00 169,650.00 156,000.00
(=)Mercancia disponible para la venta $ 1,345,500.00 $ 1,300,650.00 $ 1,435,200.00 $ 3,736,200.00
(-)Inventario final de productos terminados 175,500.00 169,650.00 187,200.00 $ 187,200.00
(=)Costo de ventas $ 1,170,000.00 $ 1,131,000.00 $ 1,248,000.00 $ 3,549,000.00
 Materiales Especia
Presupuestos de costos de
Primer trimestre (mensual,

Inventario inicial en materias primas

(+)Compras de materias primas
(-)Inventario final de materias primas
(=)Materia prima utilizada
(+)Mano de obra directa
(+)Gastos indirectos de fabricacion
(=)Costo total de manufactura
(+)Inventario inicial de productos terminados
(=)Mercancia disponible para la venta
(-)Inventario final de productos terminados
(=)Costo de ventas

Materiales Especia
Presupuestos de costos de
Primer trimestre (mensua

Inventario inicial en materias primas

(+)Compras de materias primas
(-)Inventario final de materias primas
(=)Materia prima utilizada
(+)Mano de obra directa
(+)Gastos indirectos de fabricacion
(=)Costo total de manufactura
(+)Inventario inicial de productos terminados
(=)Mercancia disponible para la venta
(-)Inventario final de productos terminados
(=)Costo de ventas
Materiales Especializados S.A
stos de costos de produccion y venta
mestre (mensual, costeo absorbente)
Enero Febrero Marzo trimestre
0.15% 4.10% 3.69% 0.05%
44.49% 38.58% 41.98% 41.70%
4.06% 3.88% 4.15% 1.43%
40.58% 38.80% 41.52% 40.32%
12.52% 12.66% 12.04% 12.40%
35.32% 35.37% 34.33% 35.00%
88.42% 86.83% 87.89% 87.72%
11.58% 13.17% 12.11% 12.28%
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
13.03% 12.73% 13.37% 13.05%
86.97% 87.27% 86.63% 86.95%

Materiales Especializados S.A

stos de costos de produccion y venta
rimestre (mensual, costeo directo)
Enero Febrero Marzo trimestre
0.29% 7.97% 6.83% 0.10%
84.49% 74.98% 77.73% 86.39%
7.71% 7.54% 7.69% 2.95%
77.07% 75.42% 76.87% 83.54%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
11.33% 11.09% 11.31% 12.29%
88.41% 86.51% 88.18% 95.82%
11.59% 13.49% 11.82% 4.18%
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
13.04% 13.04% 13.04% 5.01%
86.96% 86.96% 86.96% 94.99%
 Cedula de costo/unidad COSTEO ABSORVENTE
Concepto Costo unidad Can reular Cto total
Materia prima alfa $ 9.00 2.00 $ 18.00
Materia prima beta $ 10.00 1.00 $ 10.00
Materia prima gama $ 2.00 3.00 $ 6.00
MOD 10.00 $ 10.00
GIF fijos 25 $ 25.00
GIF variables 5 $ 5.00
Costo por unidad $ 74.00

Cedula de costo/unidad COSTEO Directo

Concepto Costo unidad Can reular Cto total
Materia prima alfa $ 9.00 2.00 $ 18.00
Materia prima beta $ 10.00 1.00 $ 10.00
Materia prima gama $ 2.00 3.00 $ 6.00
Gif variables 2.5 2 $ 5.00
Costo por unidad $ 39.00
 Materiales Especializados S.A
Estado de resultados presupuestado
Primer trimestre (mensual, costeo absorbente)
Enero Febrero Marzo
Ventas $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
Costo de ventas $ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00 $ 2,302,250.00
Utilidad bruta $ 777,500.00 $ 693,750.00 $ 897,750.00
Gastos de adminisgtracion y venta $ 512,000.00 $ 507,000.00 $ 522,000.00
Utilidad de operación $ 265,500.00 $ 186,750.00 $ 375,750.00
$ 100,600.07

Materiales Especializados S.A

Estado de resultados presupuestado
Primer trimestre (mensual, costeo directo)
Enero Febrero Marzo
Ventas $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
Costo de ventas $ 1,170,000.00 $ 1,131,000.00 $ 1,248,000.00
Gastos de opeacion variables $ 150,000.00 $ 145,000.00 $ 160,000.00
Margen de contribuccion $ 1,680,000.00 $ 1,624,000.00 $ 1,792,000.00
Costos fijos:
Mano de obra $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00
GIF $ 750,000.00 $ 750,000.00 $ 750,000.00
Gastos de operación $ 362,000.00 $ 362,000.00 $ 362,000.00
Utilidad de operación $ 248,000.00 $ 192,000.00 $ 360,000.00
$ 100,600.01 $ 77,883.88
 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
PRIMER TRIMESTRE 2013(MENSUAL, COSTEO ABSORBENTE, BASE CO
Enero
trimestre Ventas 100%
$ 9,100,000.00 (-)Costo de ventas 74.08%
$ 6,731,000.00 (=)Utilidad bruta 25.92%
$ 2,369,000.00 (-)Gastos de adminisgtracion y venta 17.07%
$ 1,541,000.00 Utilidad de operación 8.85%
$ 828,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

PRIMER TRIMESTRE 2013(MENSUAL, COSTEO DIRECTO, BASE COM
Enero
trimestre Ventas 100%
$ 9,100,000.00 Costo de ventas 39.00%
$ 3,549,000.00 Gastos de opeacion variables 5.00%
$ 455,000.00 Margen de contribuccion 56.00%
$ 5,096,000.00 Costos fijos:
Mano de obra 10.67%
$ 960,000.00 GIF 25.00%
$ 2,250,000.00 Gastos de operación 12.07%
$ 1,086,000.00 Utilidad de operación 8.27%
$ 800,000.00
LTADOS PRESUPUESTADOS
UAL, COSTEO ABSORBENTE, BASE COMUN)
Febrero Marzo trimestre
100% 100% 100%
76.08% 71.95% 73.97%
23.92% 28.05% 26.03%
17.48% 16.31% 16.93%
6.44% 11.74% 9.10%

LTADOS PRESUPUESTADOS
NSUAL, COSTEO DIRECTO, BASE COMUN)
Febrero Marzo trimestre
100% 100% 100%
39.00% 39.00% 39.00%
5.00% 5.00% 5.00%
56.00% 56.00% 56.00%

11.03% 10.00% 10.55%

25.86% 23.44% 24.73%
12.48% 11.31% 11.93%
6.62% 11.25% 8.79%
Jonathan

Estado de resultados presupuestado

Primer trimestre (mensual, costeo absorbente)
Primer semestre Segundo semestre Total
Ventas $ 3,300,000.00 $ 3,900,000.00 $ 7,200,000.00
Costo de ventas $ 2,315,800.00 $ 2,955,000.00 $ 5,270,800.00
Utilidad bruta $ 984,200.00 $ 945,000.00 $ 1,929,200.00
Gastos de adminisgtracion y venta $ 325,000.00 $ 325,000.00 $ 650,000.00
Utilidad de operación $ 659,200.00 $ 620,000.00 $ 1,279,200.00

Presupuestos de costos de produccion y venta

Primer trimestre (mensual, costeo absorbente)
Primer semestre Segundo semestre Total
Inventario inicial en materias primas $ 180,000.00 $ 128,000.00 $ 180,000.00
(+)Compras de materias primas $ 528,000.00 $ 816,000.00 $ 1,344,000.00
(-)Inventario final de materias primas $ 100,000.00 $ 128,000.00 $ 128,000.00
(=)Materia prima utilizada $ 608,000.00 $ 816,000.00 $ 1,424,000.00
(+)Mano de obra directa $ 970,000.00 $ 1,200,000.00 $ 2,170,000.00
(+)Gastos indirectos de fabricacion $ 788,000.00 $ 788,000.00 $ 1,576,000.00
(=)Costo total de manufactura $ 2,366,000.00 $ 2,804,000.00 $ 5,170,000.00
(+)Inventario inicial de productos terminados $ 342,000.00 $ 392,200.00 $ 342,000.00
(=)Mercancia disponible para la venta $ 2,708,000.00 $ 3,196,200.00 $ 5,512,000.00
(-)Inventario final de productos terminados $ 392,200.00 $ 241,200.00 $ 241,200.00
(=)Costo de ventas $ 2,315,800.00 $ 2,955,000.00 $ 5,270,800.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS (Base Comun)

PRIMER TRIMESTRE 2013(MENSUAL, COSTEO ABSORBENTE, BASE COMUN)
Semestre 1 Semestre 2 anual
Ventas 100.00% 100.00% 100.00%
(-)Costo de ventas 70.18% 75.77% 73.21%
(=)Utilidad bruta 29.82% 24.23% 26.79%
(-)Gastos de adminisgtracion y venta 9.85% 8.33% 9.03%
Utilidad de operación 19.98% 15.90% 17.77%
 ¿Cuanto se cobrara?
Enero Febrero Marzo
Diciembre $ 420,000.00
Enero $ 1,800,000.00 $ 1,200,000.00
Cuando se realizo la venta
Febrero $ 1,740,000.00 $ 1,160,000.00
Marzo $ 1,920,000.00
Cobranza Mensual $ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00

Materiales Especializados, S.A.

Estado de flujo de efectivo
del mes de enero de 2013
Enero Febrero Marzo Trimestre
(A) Saldo Inicial $ 400,000.00 $ 98,850.00 $ 305,470.00 $ 400,000.00
Entradas de efectivo $ -
Cobranza $ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00 $ 8,240,000.00
(B) Total de entradas de efectivo $ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00 $ 8,240,000.00
Salidas de efectivo $ -
Pago a proveedores $ 901,650.00 $ 1,051,530.00 $ 1,049,540.00 $ 3,002,720.00
Pago de salarios $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 960,000.00
Pago de gastos de fabricación $ 792,500.00 $ 784,250.00 $ 802,250.00 $ 2,379,000.00
Pago de gastos de operación $ 462,000.00 $ 457,000.00 $ 472,000.00 $ 1,391,000.00
Pago de impuestos $ 25,000.00 $ 100,600.00 $ 69,300.00 $ 194,900.00
Pago de préstamo $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 60,000.00
(C) Total de salidas de efectivo $ 2,521,150.00 $ 2,733,380.00 $ 2,733,090.00 $ 7,987,620.00
(D) Flujo de efectivo (B - C) -$ 301,150.00 $ 206,620.00 $ 346,910.00 $ 252,380.00
(=) Saldo final (A + D) $ 98,850.00 $ 305,470.00 $ 652,380.00 $ 652,380.00

400000

2220000
2220000

901650
320000
792500
462000
25000
20000
1
-301150
98850
 ¿Cuanto se cobrara?
Cuando se realizo la compra

Saldo del ESF al 31 de diciembre de 2012

De la celula de cobranza

De la celula de pagos
Del presupuesto de mano de obra directa Prestamo de hipoteca
Del presupuesto de GIF 20000
Del presupuesto de gastos de operación 14000
Del ESF al 31 de diciembre de 2012 13500
Informacion proporcionada por el Sr. Gonzalez
 ¿Cuanto se cobrara?
Enero Febrero Marzo
Diciembre $ 300,000.00
Enero $ 601,650.00 $ 535,200.00
Febrero $ 516,330.00 $ 458,960.00
Marzo $ 590,580.00
Pagos Mensuales $ 901,650.00 $ 1,051,530.00 $ 1,049,540.00

Materiales Especializados, S.A.

Estado de flujo de efectivo (Base comun)
del mes de enero de 2013
Enero Febrero Marzo Trimestre
(A) Saldo Inicial 15.87% 32.36% 46.82% 61.31%
Entradas de efectivo 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cobranza 88.06% 962.45% 472.12% 1263.07%
(B) Total de entradas de efectivo 88.06% 962.45% 472.12% 1263.07%
Salidas de efectivo 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Pago a proveedores 35.76% 344.23% 160.88% 460.27%
Pago de salarios 12.69% 104.76% 49.05% 147.15%
Pago de gastos de fabricación 31.43% 256.74% 122.97% 364.66%
Pago de gastos de operación 18.32% 149.61% 72.35% 213.22%
Pago de impuestos 0.99% 32.93% 10.62% 29.88%
Pago de préstamo 0.79% 6.55% 3.07% 9.20%
(C) Total de salidas de efectivo 100.00% 894.81% 418.94% 1224.38%
(D) Flujo de efectivo (B - C) -11.94% 67.64% 53.18% 38.69%
(=) Saldo final (A + D) 3.92% 100.00% 100.00% 100.00%
Saldo del ESF al 31 de diciembre de 2012

De la celula de cobranza

De la celula de pagos
Del presupuesto de mano de obra directa
Del presupuesto de GIF
Del presupuesto de gastos de operación
Del ESF al 31 de diciembre de 2012
Informacion proporcionada por el Sr. Gonzalez
 Materiales Especializados, S.A.
Balance General Presupuestado

Enero Febrero Marzo

Activo
Activo circulante
Efectivo $ 98,850.00 $ 305,470.00 $ 652,380.00
Cuentas por cobrar $ 1,200,000.00 $ 1,160,000.00 $ 1,280,000.00
Inventario de M.P. $ 103,700.00 $ 98,090.00 $ 110,330.00
Inventario de P.T. $ 333,000.00 $ 321,900.00 $ 355,200.00
Total de activo circulante $ 1,735,550.00 $ 1,885,460.00 $ 2,397,910.00
Activo fijo:
Terrenos $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00
Planta y equipo $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00
Dep. acum. de planta y equipo -$ 5,910,000.00 -$ 6,020,000.00 -$ 6,130,000.00
Equipo de oficina $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
Dep. acum. de equipo de oficina -$ 2,050,000.00 -$ 2,100,000.00 -$ 2,150,000.00
Total de activo fijo $ 6,340,000.00 $ 6,180,000.00 $ 6,020,000.00
Total de activo $ 8,075,550.00 $ 8,065,460.00 $ 8,417,910.00
Pasivo
Pasivo circulante
Cuentas por pagar $ 535,200.00 $ 458,960.00 $ 524,960.00
Impuestos por pagar $ 100,600.00 $ 69,300.00 $ 145,100.00
Total de pasivos circulantes $ 635,800.00 $ 528,260.00 $ 670,060.00
Pasivo a largo plazo
Hipoteca por pagar $ 794,000.00 $ 787,500.00 $ 780,500.00
Total de pasivo a largo plazo $ 794,000.00 $ 787,500.00 $ 780,500.00
Total de pasivo $ 1,429,800.00 $ 1,315,760.00 $ 1,450,560.00
Capital contable
Capital social $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
Utilidades retenidas $ 5,645,750.00 $ 5,749,700.00 $ 5,967,350.00
Total de capital contable $ 6,645,750.00 $ 6,749,700.00 $ 6,967,350.00
Total de pasivo + Capital contable $ 6,645,750.00 $ 8,065,460.00 $ 8,417,910.00