A.2 Monografía Comercial

MONOGRAFIA CONTABILIDAD COMPLETA (PCGE)
EMPRESA : COMERCIAL ABASTECIMIENTOS GENERALES S A

RUC : 20108052792
DIRECCION : AV. RAFAEL ESCARDO NRO. 748 URB. MARANGA LIMA - LIMA - SAN MIGUEL
GIRO : Venta de abarrotes al por menor y mayor
Reinicia sus actividades comerciales al 02 de enero del 2020, con los siguientes datos:
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2019
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 300,000 Tributos por pagar 65,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 85,000 Cuentas por Pagar Comer 130,000
Otras Cuentas por Cobrar 20,000 Total Pasivos Corrientes 195,000
Existencias 300,000
Total Activos Corrientes 705,000 Total Pasivos 195,000
Activos no Corrientes PATRIMONIO NETO

Inmueble Maquinaria y Equipo 250,000 Capital 500,000
Depreciación y Amortización Ac. (23,000) Resultados Acumulados 237,000
Total Activos No Corrientes 227,000 Total Patrimonio Neto 737,000
TOTAL ACTIVOS 932,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 932,000
El análisis de cada uno de los rubros del Balance General Indica lo siguiente:
Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 300,000
Caja y Bancos 50,000
Banco de Crédito Nº Cta. 070-47558-0444 250,000
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 85,000

Facturas Por Cobrar (emitidas) 50,000
Emp: COMERCIAL LA FAMILIA E.I.R.L. RUC: 20123734654, Fac/. Nº 001-090, Fecha 01/12/2010, Vto. 15/01/2020
Letras Por Cobrar (emitidas) 35,000
Emp: ABARROTES EN GENERAL SURQUILLO S A. RUC: 20102128711, L/. Nº 001-010, Fecha 15/12/2010, Vto.
15/01/2020
Otras Cuentas por Cobrar S/. 20,000

Prestamos al Personal 20,000
LUJAN VALVERDE PEDRO JULIO. RUC: 10178915199, RE/. Nº 20, Fecha 01/10/2010,
Existencias S/. 300,000
Mercaderías 300,000
Inmueble Maquinaria y Equipo S/. 250,000
Unidades de Transporte 250,000
Camioneta 4x4 Toyota 140,000 Dep. 20%, Fechas de Adq. 31/10/2010
Camioneta 4x4 Nissan 110,000 Dep. 20%, Fechas de Adq. 31/06/2010
Depreciación y Amortización Acumulado S/. 23,000
Depreciación Unidades de Transporte 23,000
Camioneta 4x4 Toyota 8,000
Camioneta 4x4 Nissan 15,000
Otras Cuentas por Pagar S/. 65,000

Imp. General a las ventas 30,000
Imp. A la Renta 3ra. Cat. 35,000
Cuentas por pagar Comerciales S/. 130,000
Facturas por Pagar 100,000
EMP: PERU COMERCIAL E.I.R.L. RUC: 20440404929, Fac/. Nº 001-090, Fecha 30/12/2010, Vto. 31/04/2020
Letras por Pagar 30,000
Emp. COMERCIALIZADORA TRUJILLO E.I.R.L. RUC: 20482448314, Let/. Nº 0810, Fecha 30/12/2010, Vto.
31/01/2020.
OPERACIONES:
03/01/2020:
Se vende mercaderías al crédito según Fac/ 001-00557 por un importe de S/. 180,000 incluido IGV a la empresa ABRIL
ARIES SAC RUC: 20492738434 A 60 dias. Y se canjea por una Letra Nº. 150 (sin intereses)
15/02/2020:
Se compra mercaderías al crédito según Fac. Nº 050-023154, por un importe de 62,000 incluido IGV a la empresa
INVERSIONES PISCIS P&C SAC Ruc: 20484231240 a 30 dias , Además se paga al contado el transporte de la
mercadería, del proveedor al nuestro almacén según Fac. Nº 005-00140 por un importe de S/. 1,500 ala empresa
TRANSPORTES DE AGREGADOS E I R LTDA Ruc: 20210951840
03/03/2020
Se Cobra a la empresa ABRIL ARIES SAC RUC: 20492738434 la letra pendiente L/ Nº150 por el importe de S/180,000.
y se deposita en la cta. cte. del Banco de Credito con número de OP:000128.
30/04/2020:
Se Cancela el 50% la deuda pendiente con el proveedor INVERSIONES PISCIS P&C SAC Ruc: 20484231240 según F/
Nº 050-023154 .
15/05/2020:
Se amortiza la Deuda pendiente con la empresa PERU COMERCIAL E.I.R.L. RUC: 20440404929, según Fac/. Nº 001-
090 por el importe de S/. 80,000 cancelandose con la cta. Cte. Del Banco de Credito, cheque Nº15-5504.
15/06/2020:
Se cancela el total de la letra a la empresa COMERCIALIZADORA TRUJILLO E.I.R.L. RUC: 20482448314,Let/. Nº
0810 (S/. 30,000).
15/08/2020:
Se cobra la Fac/. Nº 001-090 a la Emp. COMERCIAL LA FAMILIA E.I.R.L. RUC: 20123734654 por el total de la deuda
pendiente.
05/09/2020:
Se realizan las siguientes ventas al contado según detalle:
 Fac. Nº 001-555 , COMERCIAL LA FAMILIA E.I.R.L. RUC: 20123734654

 Fac. Nº 001-556, ABARROTES EN GENERAL SURQUILLO S A RUC: 20102128711
31/10/2009: Se provicionan y se pagan al contado los siguientes gastos en efectivo:

R/. N° 004-00356 por consumo de agua S/. 850.00 inc. IGV (SEDALIB S.A Ruc: 20131911310)
R/. N° T12-0085238 por servicio de telefónica fija S/. 1,200.00 inc. IGV (TELEF. MOVILES S.A Ruc:
20100177774)
R/. N° 786-0052369 por consumo de Electricidad S/. 300.00 inc. IGV (HIDRANDINA S.A Ruc:
20132023540)
20/11/2009:
Se cobra el prestamo a LUJAN VALVERDE PEDRO JULIO. RUC: 10178915199, RE/. Nº 20, Fecha 01/10/2010 según
Inventario Inicial.
29/12/2009:
Se registra la provisión de la planilla de remuneraciones Importe Bruto S/. 13,500.00, los trabajadores se encuentran en el
SNP, se aprovisiona CTS.
31/12/2009:
Se cancela los sueldos de trabajadores de acuerdo a planilla con Ch/. 81238.
DATOS PARA EL CIERRE
a. Existencia final de mercaderías según inventario al 31/12/2010 S/. 22,789.67

b. Depreciación de Inmueble Maquinaria y Equipo:
Camioneta 20%
Destinar 100% Gastos de Ventas.
SE PIDE:
- Libro diario. - Balance Clasificado Tributario

- Libro Mayor. - Balance Clasificado CONASEV.
- Libro Compras - Cálculo de la Depreciación.
- Libro Ventas - Cuentas corrientes Entidades.
- Libro Caja - Análisis de documentos.
- Balance de Comprobación Sumas y Saldos. - Reporte de vencimientos
- Balance de Comprobación 10 columnas. - Control de Caja.
- Flujo de caja proyectado.

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EMPRESA : COMERCIAL ABASTECIMIENTOS GENERALES S A

ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Activos no Corrientes PATRIMONIO NETO

Total Activos No Corrientes 227,000 Total Patrimonio Neto 737,000

TOTAL ACTIVOS 932,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 932,000

Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 85,000

Otras Cuentas por Cobrar S/. 20,000

Otras Cuentas por Pagar S/. 65,000

 Fac. Nº 001-555 , COMERCIAL LA FAMILIA E.I.R.L. RUC: 20123734654

31/10/2009: Se provicionan y se pagan al contado los siguientes gastos en efectivo:

DATOS PARA EL CIERRE

a. Existencia final de mercaderías según inventario al 31/12/2010 S/. 22,789.67

- Libro diario. - Balance Clasificado Tributario

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