INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

UNIDAD TEPEPAN
No. Boleta 2021431737 Grupo 3CM4A
Nombre (s)
Adrian Armenta Pineda Fecha
Apellidos 2/10/2023
Cuentas 2021 2022 NIF ESF
Activos Disponible para Venta $ - $ 58,200.00 C6 - C15 ACP
Beneficio a Empleados $ 10,000.00 $ 8,000.00 D3 PLP
Capital Social $ 926,480.00 $ 834,470.00 C11 CC
Costo de Ventas -$ 294,000.00 -$ 276,000.00 A-1
Crédito Mercantil $ 96,960.00 $ 109,440.00 A-6
Cuentas por Cobrar a Clientes $ 101,995.00 $ 64,436.00 B-6
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas $ 31,275.00 $ 22,320.00 C-3
Cuentas por Pagar a Proveedores $ 138,120.00 $ 225,144.00 B-6
Deuda Financiera $ 144,000.00 $ 192,000.00 B-6
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 256,158.00 $ 223,329.00 C-1
Gastos Generales -$ 34,520.00 -$ 35,520.00 C-8
Impuesto a la Utilidad Diferido por Pagar $ 23,788.00 $ 24,739.00 B-16
Impuestos a la Utilidad -$ 48,500.00 -$ 38,400.00 B-2
Impuestos a la Utilidad por Pagar $ 42,000.00 $ 50,400.00 B-6
Impuestos por Recuperar $ 32,500.00 $ 38,200.00
Ingresos Netos $ 490,000.00 $ 438,000.00
Instrumentos Financieros de Negociación $ 109,920.00 $ 94,760.00
Instrumentos Financieros por Cobrar a Largo Plazo $ 60,000.00 $ 60,000.00
Inventarios $ 162,276.00 $ 159,000.00
Inversiones en Asociadas $ 120,180.00 $ 132,924.00
Operaciones Discontinuadas $ - -$ 36,600.00
Otros Activos a Corto Plazo $ 30,780.00 $ 15,048.00
Otros Activos Intangibles $ 212,964.00 $ 212,964.00
Otros Resultados Integrales $ 11,978.00 $ 24,407.00
Pagos Anticipados $ 32,638.00 $ 21,395.00
Participación Controladora $ 116,400.00 $ 62,880.00
Participación de Sociedades $ 42,120.00 $ 36,120.00
Participación No Controladora $ 29,100.00 $ 15,720.00
Porción de Pasivo Convertible Capital $ 12,000.00 $ 9,000.00
Prestamos Bancarios $ 180,000.00 $ 240,000.00
Proción a Corto Plazo de Deuda Financiera $ 12,000.00 $ 24,000.00
Propiedades, Planta y Equipo $ 591,840.00 $ 619,224.00
Provisiones $ 6,000.00 $ 5,760.00
Resultado Integral de Financiamiento -$ 9,600.00 -$ 9,000.00
Utilidades del ejercicio $ 145,500.00 $ 78,600.00

NIF NORMA DE INFORMACION FINANCIERA

ESF ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ERI ESTADO DE RESULRADOS INTEGRAL
NAT NATURALEZA DE LA CUENTA
D DEUDORA
A ACREEDORA
ACP ACTIVO CORTO PLAZO
ALP ACTIVO LARGO PLAZO
PCP PASIVO CORTO PLAZO
PLP PASIVO LARGO PLAZO
CC CAPITAL CONTABLE
V VENTAS
CV COSTO DE VENTAS
GTA GASTOS DE ADMINISTRACION
GTV GASTOS DE VENTA
REI RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
ORI OTROS RESULTADOS INTEGRALES
IAU IMPUESTOS A LA UTILIDAD
OD OPERACIONES DISCONTINUAS
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESU
2021 2022 2021
ERI NAT D H D H D
D - - 58,200.00
A - 10,000.00 8,000.00
A - 926,480.00 834,470.00
CV D - 294,000.00 - -$ 276,000.00
D 96,960.00 -
D 101,995.00 -
D 31,275.00 -
D 138,120.00 -
A - 144,000.00
A - 256,158.00
D - 34,520.00 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

39,830.00 1,336,638.00 - 217,800.00 842,470.00 -

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
2021 2022
H D H =
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=

- - -
 Cuentas Desordenadas, SA
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020 y 2021
(Cifras en pesos)
31 de diciembre
2021
Activos
Activo a corto plazo
Efectivo y equivalentes de efectivo $ -
Instrumentos financieros de negociación -
Cuentas por cobrar a clientes 101,995.00
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 31,275.00
Impuestos por recuperar -
Inventarios -
Pagos anticipados -
Otros activos a corto plazo -
Activos disponibles para venta -

Total de activo a corto plazo 133,270.00

Activo a largo plazo

Propiedades, planta y equipo, neto -

Crédito mercantil 96,960.00
Otros activos intangibles -
Inversiones en asociadas -
Instrumentos financieros por cobrar a largo plazo -
96,960.00
Total de activo a largo plazo

Total de activo $ 230,230.00

Pasivo y capital contable

Pasivo a corto plazo

Préstamos bancarios $ -
Porción a corto plazo de deuda financiera -
Cuentas por pagar a proveedores -
Impuestos a la utilidad por pagar -
Provisiones -

Total de pasivo a corto plazo -

Pasivo a largo plazo

Deuda financiera 144,000.00

Porción de pasivo convertible en capital -
Impuesto a la utilidad diferido por pagar -
Beneficio a empleados 10,000.00
Provisiones a largo plazo

Total de pasivo a largo plazo 154,000.00

Total de pasivo 154,000.00

Capital contable
Capital social 926,480.00
Utilidades acumuladas -
Otros resultados integrales -
926,480.00

Participación controladora 926,480.00

Participación no controladora 187,620.00

Total de capital contable 1,114,100.00

Total de pasivo y capital contable $ 1,268,100.00

2020 y 2021

31 de diciembre
2022

$ -
-
-
-
-
-
-
-
58,200.00

58,200.00

-
-
-
-
-
-

$ 58,200.00

$ -
-
-
-
-

$ -
 -
-
24,739.00
8,000.00

32,739.00

$ 32,739.00

834,470.00
-
-
834,470.00

834,470.00

114,720.00

949,190.00

$ 981,929.00
 Cuentas Desordenadas, SA
Estados de resultado integral
(Cifras en pesos)
Por los años terminados
31-Dec-21 31-Dec-22

Ingresos netos $ - $ -

Costo de ventas 0.00 0.00

Utilidad Bruta 0.00 0.00

Gastos generales 0.00 0.00

Utilidad de operación 0.00 0.00

Resultado integral de financiamiento 0.00 0.00

Participacion en sociedades 0.00 0.00

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 0.00 0.00

Impuestos a la utilidad 0.00 0.00

Utilidad de operaciones continuas 0.00 0.00

Operaciones discontinuadas (neto) 0.00 0.00

Utilidad neta 0.00 0.00

Resultado integral $ - $ -