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    Moneda Extranjera Stduco

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    Eva Torres Peláez
    La empresa realiza varias transacciones en moneda extranjera que involucran pagos e ingresos. Además, la empresa tiene un préstamo en dólares que se ha ido amortizando a lo largo de los años según los tipos de cambio anuales.

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    Moneda Extranjera Stduco

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    La empresa realiza varias transacciones en moneda extranjera que involucran pagos e ingresos. Además, la empresa tiene un préstamo en dólares que se ha ido amortizando a lo largo de los años según los tipos de cambio anuales.

    Título original

    MONEDA EXTRANJERA STDUCO

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    La empresa realiza varias transacciones en moneda extranjera que involucran pagos e ingresos. Además, la empresa tiene un préstamo en dólares que se ha ido amortizando a lo largo de los años según los tipos de cambio anuales.

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    La empresa realiza varias transacciones en moneda extranjera que involucran pagos e ingresos. Además, la empresa tiene un préstamo en dólares que se ha ido amortizando a lo largo de los años según los tipos de cambio anuales.

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    1. Paga mediante transferencia una factura de un proveedor extranjero (1.

    000$)
    cuando el tipo de cambio es de 0.80€/$. El saldo de la cuenta del proveedor es de
    850,00 euros. La comisión bancaria asciende a 35 euros.

    2. El 28/12 cobra una factura en dólares a un cliente argentino. El tipo de


    cambio 1,43 dólares/euros. La factura se corresponde a una venta de fecha 01/03
    cuando el euro estaba a 1,50 dólares. Saldo de la cuenta (4304) Clientes
    Moneda Extranjera: 4.200,00 euros.

    3. El 31/03 la empresa cobra a través del banco 2.000 de los 6.000 dólares
    que le debe el cliente que figura en el balance. Saldo cuenta (4304) Clientes Moneda
    Extranjera: 4.800,00 euros. El tipo de cambio en estos momentos es de 0,75
    euros/dólar.

    4. Paga 10.000 de las 40.000 libras esterlinas que debe al proveedor en


    moneda extranjera que figura en el balance. El tipo de cambio en estos
    momentos es de 1,15 euros/libra. Saldo cuenta (4004) Proveedores Moneda
    Extranjera: 44.800,00 euros.

    5. La empresa paga mediante transferencia 10.000 reales brasileños a un


    proveedor de Sao Paulo al que le había comprado mercancía el año pasado por un
    total de 30.000 reales. En el momento del pago, el real cotiza a 0,30 euros. En el
    momento de la compra cotizaba a 0,38 y al cierre del ejercicio pasado a 0,35.

    6. Información al cierre del


    ejercicio 2015:
    La empresa tiene un
    préstamo obtenido el
    01/10/2011 por un total de
    600.000 $ cuando el tipo de
    cambio era de 0,90 euros/$.
    La duración total
    es de 5 años y se amortizará
    íntegramente el 01/10/2016.
    A 31/12/2015 el
    tipo de cambio es de 0,80
    euros/$. Otra información:
    el tipo de cambio
    euro/$ al cierre de cada uno
    de los ejercicios anteriores
    ha sido: 2011, 0,92;
    2012, 0,93; 2013, 0.89; 2014,
    0,78.
    6. Información al cierre del ejercicio 2015: La empresa tiene un préstamo obtenido
    el 01/10/2011 por un total de 600.000 $ cuando el tipo de cambio era de 0,90
    euros/$. La duración total es de 5 años y se amortizará íntegramente el 01/10/2016. A
    31/12/2015 el tipo de cambio es de 0,80 euros/$. Otra información: el tipo de
    cambio euro/$ al cierre de cada uno de los ejercicios anteriores ha sido: 2011, 0,92;
    2012, 0,93; 2013, 0.89; 2014, 0,78.
    01/10/2011
    540.000,00 572
    1704 540.000,00
    31/12/2011
    12.000,00 668
    1704 12.000,00
    31/12/2012
    6.000,00 668
    1704 6.000,00
    31/12/2013
    24.000,00 1704
    768 24.000,00
    31/12/1014
    66.000,00 1704
    768 66.000,00
    6
    12.000,00 668
    1704 12.000,00
    Fecha Debe Haber Saldo €/$
    Saldo en $
    01/10/2011 540.000,00
    540.000,00 0,90 €
    600.000,00
    31/12/2011 12.000,00
    552.000,00 0,92 €
    600.000,00
    31/12/2012 6.000,00
    558.000,00 0,93 €
    600.000,00
    31/12/2013 24.000,00
    534.000,00 0,89 €
    600.000,00
    31/12/1014 66.000,00
    468.000,00 0,78 €
    600.000,00
    31/12/2015 12.000,00
    480.000,00 0,80 €
    600.000,00
    Supuesto operaciones
    moneda extranjera
    Mayor de la cuenta 1704
    Préstamos a L/P (Moneda
    Extranjera)
    Libro diario. Asiento a
    31/12/2015

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