Practica 2 - Petrolera

1.
Sobre la base del Balance del 30 de junio del presente año, contabilizar el mismo
para proseguir con el movimiento contable del mes de junio de 200X.
BALANCE DE SITUACION
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Expresado en Bolivianos (Bs) 00/100
DESCRIPCION Parciales Totales

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 9.135.411,00
TESORERIA
Banco del Brasil Cta. Corriente Bs. 32.235,00
CUENTAS POR COBRAR
Y.P.F.B. Servicios de Explotación 8.901.856,00
GASTOS DIFERIDOS
Seguro de Vehículos y Maquinarias 85.640,00
ALMACENES
Almacén de Repuestos 115.680,00
ACTIVO NO CORRIENTE 82.453.181,00
BIENES DE USO
Terrenos 152.000,00
Bienes Inmuebles 450.846,00
Viviendas para el Personal 845.650,00
Muebles y Enseres 225.897,00
Pozos en explotación 98.400.000,00
Plantas de Almacenamiento 6.850.000,00
Elementos de Transporte 518.830,00
Maquinarias y Equipos 3.560.844,00
Herramientas 1.122.660,00
Depreciación Acumulada (90.337.658,00)
OTROS ACTIVOS
Yacimiento en Exploración 60.664.112,00
TOTAL ACTIVOS 81.588.592,00
DESCRIPCION Parciales Totales
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 6.561.467,00
OBLIGACIONES POR PAGAR
Regalías y Participaciones 1.602.334,00
Impuesto Directo a los Hidrocarburos 2.848.594,00
CUENTAS POR PAGAR
Obligaciones a Proveedores 9.415,00
OBLIGACIONES AL PERSONAL 2.014.704,00
Sueldos por Pagar 288.158,00
Reservas para Aguinaldos 1.726.546,00
RETENCIONES POR PAGAR 86.420,00
AFP Futuro de Bolivia 45.840,00
Caja Nacional de Salud 32.931,00
Fondo de Vivienda 6.586,00
RC-IVA Impuestos Nacionales 1.063,00
PASIVO NO CORRIENTE 7.105.415
RESERVAS POR PAGAR 5.260.415,00
Reservas para Beneficios Sociales
OTROS PASIVOS
Oficina Matriz 1.845.000,00
CAPITAL Y PATRIMONIO 77.921.710,00
CAPITAL ACCIONARIO 64.000.000,00
Aporte de Capital
RESERVA LEGAL 8.458.602,00
Reserva Legal
RESULTADOS DE LA GESTION 5.463.108,00
Resultados Acumulados
Resultados del Mes
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 91.588.592
2. Recibimos informe de oficina Central de Y.P.F.B. la recepción de fondos, mediante

el Banco de Brasil por $us 850345,00 (setecientos dieciocho mil setecientos 00/100
Dólares Norteamericanos) por la venta de gas natural durante el mes de junio de
200X, importe que corresponde al 85% de la liquidación, el saldo será conciliado
sobre la base de gas recibido en destino y de acuerdo a contrato de compra y venta
de gas natural. T.C. 6.96 = 1 $
Y.P.F.B Informe
GERENCIA FINANCIERA Nº 756/0X
INFORME DISTRIBUCION RECURSOS

(Expresado en Dólares Norteamericano $us.)
correspondiente al mes de junio de 200X
DISTRIBUCION % IMPORTE
$US
Distribución sobre la base de la nueva Ley de
Hidrocarburos, promulgado el 1° de mayo de 200X.
Regalías y Participaciones
IDH – Impuesto Directos a los Hidrocarburos
Restantes para empresas productoras, según nuevo

contrato de explotación
TOTALES 100% 850345
El importe de $us 359.350,00 (trescientos cincuenta y nueve mil trescientos cincuenta

00/100 Dólares Norteamericanos), que serán depositados en su cuenta corriente del
banco de Brasil.
Tarija, agosto de 200X
Gerencia Financiera
Y.P.F.B.
Firma o sello de autoridad de Y.P.F.B.
3. Se realiza el pago de sueldos correspondiente al mes de junio pasado por Bs.

272893,00. Con fondos del banco de Brasil.
4. Se cancela aportes patronales de la planilla del mes de junio, según detalle
adjunto.
DETALLLE Importe Bs.
AFP Futuro de Bolivia 45.840,00

Caja Nacional de Salud 32.931,00
Fondo de Vivienda 6.586,00
RC – IVA Impuestos Nacionales 1.063,00
Totales 66.420,00
5. Se cancela mediante cheque del Banco de Brasil, patentes por la gestión de 2002,
según recibo de Tesoro General de la Nación.
De 800 hectáreas a Bs. 4798,00 del campo que actualmente se está explorando, pago
que fue realizado el día 21 de enero de 2002.
En el nuevo campo se están perforando dos nuevos pozos, los cuales después de un
trabajo de aproximadamente un año, se tiene indicios de gas natural, por lo que se debe
preparar los gastos realizados en dicha perforación.
6. Previa conciliación de cuentas, con empresas de Brasil y Y.P.F.B., por el gas enviado,
se tiene un saldo a favor de $us 394.032.00 el cual se generó por diferencias en
liquidaciones canceladas de los mes anteriores por el servicio de extracción de gas
natural. Conciliados según detalle adjunto, a excepción del mes de junio. Debe
ajustarse el saldo según detalle adjunto. T.C 7.00 = 1 $
DETALLE Según Conciliado Saldos

libros Con Y.P.F.B. A ajustar
Importe a cobrar, saldos en liquidaciones
por servicios de extracción de gas
natural. Correspondiente a los últimos
tres meses.
136.714.00 122.364.00
Correspondiente al mes de abril
130.488.00 116.716.00
Correspondiente al mes de mayo
126.830.00 126.830.00
Correspondiente al mes de junio
Totales 394.032.00 365.910.00
Nota. No se concilio el saldo del mes de junio, por lo tanto debe considerarse el saldo que
corresponda hasta el momento de la conciliación.
7. Se recibe deposito del Brasil por $us. 61.182.00 por el saldo de liquidación del mes de abril
según conciliación de cuentas con el Brasil y Y.P.F.B. T.C. 6.96
Y.P.F.B. Informe
GERENCIA FINANCIERA N° 915/0X
INFORME DISTRIBUCIÓN RECURSOS
(expresado en dólares norteamericanos $us)

Correspondiente al mes de abril de 200X
DISTRIBUCIÓN % Importe
$us
Distribución sobre la base de la nueva ley de
Hidrocarburos, promulgado el 1° de mayo de
200X. Saldo liquidación del mes de abril.
Regalías y participaciones e impuestos
Base imponible, alícuota, liquidación y periodo de

pago
Restante para empresas productoras, según nuevo

contrato de explotación.
TOTALES: 100% 122.364.00
El importe de $us 61.182.00 (sesenta y un mil ciento ochenta y uno 00/100 Dólares
Norteamericanos), que serán depositados en su cuenta corriente del Banco del Brasil
Tarija, agosto de 200X.
Gerencia Financiera
Y.P.F.B.
Firma y sello de autoridad de Y.P.F.B.
8. Se contrata los servicios de Empresa de Servicios Forestales “el tajibo S.A” para que
realice el trabajo de inspección y revisión de la zona donde está asentado el
yacimiento de gas natural, y sus alrededores, para constatar si existen daños
ecológicos en el lugar. Contrato que tendrá una duración aproximada de seis meses,
por un valor de $us 10.000.00 (diez mil 00/100 Dólares Norteamericanos). Importe
que será cancelado en cuatro cuotas.
Se recibe factura de El Tajibo, por $us. 2.500.00 por trabajos según contrato. T.C.
6.90 = 1 $
9. Recibimos del Banco del Brasil, nota de Debito por gastos de traspaso de fondos del
Brasil a cuenta corriente de la empresa por $US 143.00
Importe nota de Débito $us 230.00 T.C. 6.85.00
10. Se recibe de Oficina Matriz, factura por servicios prestados de $us 100.000.00 (cien
mil 00/100 Dólares Norteamericanos) por servicios de alquiler de equipos de sondeo
sísmico en tareas de exploración de nuevos pozos gasíferos, de Empresa Inglesa del
Petróleo S.A.
Nota. No se toma en cuenta el crédito Fiscal del 13%, porque el trabajo que realizo
el equipo de sondeo no corresponde a las tareas de explotación del gas natural. Es
equipo que se contrató para tareas de exploración de nuevos yacimientos de gas.
11. Se recibe factura de imprenta “La Rápida “ por trabajos a favor de la iglesia católica
San Genaro, por Bs. 6.000.00 importe este que viene4 cubrir la donación, impresión
de cuadernillos para cursos de catequesis para todo el área rural. Importe que será
cancelado en 15 días.
12. Se cancela Beneficios Sociales, del personal que término su contrato este 30 de junio
por Bs. 18.954.50, según detalle adjunto. Importes que fueron cancelados con
fondos del Banco Santa Cruz.
DETALLE N°Cont. Importe Bs.
Oscar Maldonado Flores 1045/05 6.148.00

Ramiro Vaca Uribe 1032/05 6.283.00
Clever Osorio Pereira 1066/05 6.223.50
Total: 18.954.50
13. Se compra material de soldadura de empresa “El Soldador” por un valor de Bs.
7654.00 importe que es cancelado por fondos de tesorería.
Totales: 416.00 93.184.00
14. Se contabiliza planilla de sueldos correspondiente al mes de julio de 200X, según

detalle que se adjunta.
-Se adjunta planilla de sueldos, por el presente mes:
15. Se contabiliza planilla de aportes patronales, correspondiente al mes de julio de
2002
-Se adjunta planilla de aportes, por el presente mes:
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 200X
Expresado en bolivianos (BS)
Nombres y Apellidos Días Total Descuentos de Ley Total Sueldo RC-IVA Total Liquido
Cargos Trabaj. Ganado R. Vejes10% Riesgo 1.71% AFP 0.5% Descts. Neto 13% Descts. Pagable
EXPLOTACION POZOS
Gerencia Técnica 75000
Explotación de Pozos 154.300
Servicios de Mantenimiento 12564
Generación Energía Electica 3040
Mantenimiento Campamento 5.550
Total Explotación Pozos
ADMINISTRACION
Gerencia Administración 60.160
Costos y Contabilidad 21000
Administración Almacenes 16.550
Total Administración
Total Planilla
NOTA. Para el desarrollo del ejercicio, se omite el detalle de cada una de las partidas de la planilla, por lo que se presenta una
planilla solo con cifras que representan los centros de costo.
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO DE 200X
Expresado en bolivianos (Bs)
N° Nombres y Apellidos Haber C.N.S Riesgo prof F. vivienda Indemniz. Aguinaldos Total a
Cta. Cargos cotizable 10% 1.71% 2% 8.33% 8.33% Pagar
EXPLOTACION POZOS
Gerencia Técnica 75000
Explotación de Pozos 154.300
Servicios de Mantenimiento 12564
Generación Energía Electica 3040
Mantenimiento Campamento 5.550
Total Explotación
ADMINISTRACION
Gerencia Administración 60.160
Costos y Contabilidad 21000
Administración Almacenes 16.550
Total Administración
Total Planilla

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IDH – Impuesto Directos a los Hidrocarburos

Restantes para empresas productoras, según nuevo

TOTALES 100% 850345

El importe de $us 359.350,00 (trescientos cincuenta y nueve mil trescientos cincuenta

Firma o sello de autoridad de Y.P.F.B.

3. Se realiza el pago de sueldos correspondiente al mes de junio pasado por Bs.

AFP Futuro de Bolivia 45.840,00

DETALLE Según Conciliado Saldos

(expresado en dólares norteamericanos $us)

Regalías y participaciones e impuestos

Base imponible, alícuota, liquidación y periodo de

Restante para empresas productoras, según nuevo

TOTALES: 100% 122.364.00

Firma y sello de autoridad de Y.P.F.B.

DETALLE N°Cont. Importe Bs.

Oscar Maldonado Flores 1045/05 6.148.00

14. Se contabiliza planilla de sueldos correspondiente al mes de julio de 200X, según

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