Práctica Num. 6

PRÁCTICA. BLANQUEO Y DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA.
CASO 1. - Busque en internet dos ejemplos de cómo blanquear bienes procedentes de

una actividad delictiva, explique en qué consisten y califíquelos con arreglo al Código Penal -
fundamente por qué concurren los elementos del tipo básico y eventualmente de los
cualificados (no se admite el ejemplo de la compra de billete de lotería premiado ni el pitufeo).
CASO 2- Explique, con sus propias palabras, y sin ayuda de Chat Gpt, en qué se
fundaba la acusación por delito fiscal promovida por el Ministerio Fiscal al futbolista “Xabi
Alonso” y por qué razones ha sido absuelto -con cita de las sentencias pertinentes-.
CASO 3.- Explique, con sus propias palabras, y sin ayuda de Chat Gpt, en qué se ha
fundado la acusación por delito fiscal a la cantante Shakira Isabel Mebarak Ripoll. Señale qué
posibles penas le podrían haber impuesto en caso de no aceptar la conformidad y ser
declarada culpable. Señale en qué preceptos del Código se sustenta la noticia de que pese a
ser condenada en sentencia de conformidad a tres años de cárcel no ingresará en prisión. Y
explique, finalmente, por qué la conformidad ha requerido también del consentimiento del
letrado de la Generalitat personado en la causa como acusación particular.
CASO 4.- Califique razonadamente el hecho y establezca la pena que impondría, en su

caso, a cada uno de los intervinientes:
"El acusado, Isidoro , mientras estuvo al frente de la gestoría de Marcelino , por

haberle arrendado a éste el negocio en fecha 1 de septiembre de 1995, confeccionó,
valiéndose de tener en su poder el sello de la empresa Cocinas Fuentequintillo S.L., sendos
contratos de trabajo de duración determinada entre dicha entidad y Clemencia en fecha
1/3/09 y entre la misma mercantil y Eulalia el 1 de abril de 2008, siendo ambas conscientes de
la inexistencia de dicha relación contractual y sin que la entidad mercantil contratante
conociera y consintiera la celebración de dichos contratos. Ninguna de la ellas llegó a
desarrollar ningún trabajo para Cocinas Fuenteqeuintillo S.L., pero en virtud de dichos
contratos, Eulalia estuvo dada de alta en la Seguridad Social entre el 01/04/2008 y el 31/01/09,
cobrando después una prestación por incapacidad temporal desde el 30/01/09 al 09/12/09, y
Clemencia estuvo dada de alta el mes de marzo de 2009, percibiendo a continuación una
prestación por desempleo desde el día 01/04/09 al 30/11/10. Como consecuencia de lo
anterior, Eulalia percibió entre enero de 2009 y diciembre de 2009 la cantidad de 5.812,72
euros por pago directo del INSS y 369,50 por pago delegado de la empresa, y Clemencia cobró
las sumas de 5.085, 5.989,80, 5.112 y 2.556 en 2009, 2010, 2011 y hasta el 30 de julio de 2012,
siendo hasta el 30 de noviembre de 2010 por prestación contributiva por desempleo y después
por prestación no contributiva por agotamiento de la contributiva. Dichas cotizaciones falaces
ocasionaron unos gastos de Seguridad Social a la mercantil Cocinas Fuentequintillos S.L. de
369,50 euros por Eulalia y de 464,55 euros por Clemencia . Isidoro se lucraba asimismo con
dicha actividad al recibir en mano determinadas cantidades de Eulalia y de Clemencia por su
gestión, habiéndole entregado la primera 450 euros mensuales durante unos diez meses y
Clemencia la suma de 400 euros.".
CASO 5. Califique razonadamente los hechos siguientes y la pena, en su caso, a

imponer.
En la fecha que seguidamente se dirá el acusado Manuel era socio único y

administrador único de Distribuciones Integrales S.L., que era a su vez propietaria del Club
Tentaciones, sito en Majadahonda, y dedicado a la actividad de alterne y prostitución.
El 27 de junio de 2017 se llevó a cabo en el citado club una inspección en materia de

Empleo y Seguridad Social, efectuada por la Inspección de Trabajo junto a miembros de la
Unidad Orgánica de la Policía Judicial de la Comandancia en Madrid. En ese momento estaban
trabajando en el club el acusado, una camarera-recepcionista y once camareras de alterne.
Ninguna de las camareras de alterne estaba dada de alta en la Seguridad Social por
Distribuciones Integrales S.L. y, además, cuatro de ellas carecían de autorización administrativa
para trabajar en España. En concreto, carecían de tal autorización Rosaura , Salvadora ,
Serafina y Marí Trini ; y trabajando sin estar dadas de alta en la Seguridad Social estaban María
Virtudes , Adoracion , Agueda , Alicia , Ana , Antonia y Araceli . En la fecha reseñada
Distribuciones Integrales S.L. tenía dadas de alta en el Régimen General de la Seguridad Social
a tres trabajadoras. Salvador ha sido condenado, entre otras, en sentencia dictada por la
Audiencia Provincial de Madrid el 12 de mayo de 2017, firme el 20 de junio de 2017, como
autor del delito de imposición de condiciones ilegales de trabajo previsto en el artículo 311 del
Código Penal, a penas de seis meses de prisión y ocho meses de multa.

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