Ley de Lavado de Activos

Segundo Suplemento del Registro Oficial No.
802 , 21 de Julio 2016
Normativa: Vigente
Última Reforma: Suplemento del Registro Oficial 282, 3-IV-2023
LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO

DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS
(Ley s/n)
REPÚBLICA DEL ECUADOR
ASAMBLEA NACIONAL
Oficio No. SAN-2016-1308
Quito, 15 julio 2016
Ingeniero
Hugo Del Pozo Barrezueta
Director Del Registro Oficial
En su despacho. -
De mis consideraciones:
La Asamblea Nacional, de conformidad con las atribuciones que le confiere la Constitución

de la República del Ecuador y la Ley Orgánica de la Función Legislativa, discutió y aprobó el
PROYECTO DE LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS.
En sesión de 13 de julio de 2016, el Pleno de la Asamblea Nacional conoció y se pronunció

sobre la objeción parcial presentada por el señor Presidente Constitucional de la
República.
Por lo expuesto, y, tal como dispone el artículo 138 de la Constitución de la República del
Ecuador y el artículo 64 de la Ley Orgánica de la Función Legislativa, acompaño el texto de
la LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS, para que se sirva publicarlo
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Piense en el medio ambiente. Imprima solo de ser necesario.
en el Registro Oficial.
REPÚBLICA DEL ECUADOR
ASAMBLEA NACIONAL
CERTIFICACIÓN
En mi calidad de Secretaria General de la Asamblea Nacional, me permito CERTIFICAR que

la Asamblea Nacional discutió y aprobó el "PROYECTO DE LEY ORGÁNICA DE
PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL
FINANCIAMIENTO DE DELITOS", en primer debate el 17 de marzo de 2016; en segundo
debate el 7 y 9 de junio de 2016; y, se pronunció sobre la objeción parcial del Presidente
Constitucional de la República el 13 de julio de 2016.
Quito, 13 de julio de 2016
REPÚBLICA DEL ECUADOR ASAMBLEA NACIONAL
EL PLENO
CONSIDERANDO
Que, el artículo 393 de la Constitución de la República del Ecuador establece que el Estado
garantizará la seguridad humana a través de políticas y acciones integradas, para asegurar
la convivencia pacífica de las personas, promover una cultura de paz y prevenir las formas
de violencia y discriminación y la comisión de infracciones y delitos. La planificación y
aplicación de estas políticas se encargará a órganos especializados en los diferentes
niveles de gobierno;
Que, el Código Orgánico Integral Penal, tipifica y sanciona los delitos de lavado de activos,
omisión de control de lavado de activos, terrorismo, financiación del terrorismo,
delincuencia organizada y otro tipo de delitos que generan recursos económicos que
pueden ser objeto de lavado de activos;
Que, el Código Orgánico Monetario y Financiero, define entre las funciones de la Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera, establecer en el marco de sus competencias,
cualquier medida que coadyuve prevenir y desincentivar prácticas fraudulentas, incluidos
el lavado de activos y el financiamiento de delitos como el terrorismo; siendo esta Junta
responsable de la formulación de las políticas públicas y la regulación y supervisión
monetaria, crediticia, cambiaría, financiera, de seguros y valores, que permitan mantener
la integridad del sistema económico;
Que, el lavado de activos es uno de los mayores flagelos contra la sociedad, por sus
efectos en la economía, en la administración de justicia y la gobernabilidad de los Estados,
lo que afecta gravemente a la democracia;
Que, el problema enunciado en el considerando anterior obliga a perfeccionar el marco

regulatorio para mejorar los procesos de prevención, detección, investigación,
juzgamiento y erradicación de dichos delitos;
Que, de acuerdo a la Constitución vigente el Procurador General del Estado tiene

competencias distintas a aquellas que son específicas para combatir el lavado de activos;
Que, es indispensable la coordinación entre las instituciones cuyos registros e información

sirven para prevenir, combatir y erradicar el delito de lavado de activos;
Que, para el cumplimiento de estos objetivos es necesario contar con una nueva ley que
permita prevenir, detectar y erradicar el lavado de activos y el financiamiento de delitos;
y.
En ejercicio de las facultades establecidas en el artículo 120 de la Constitución de la

República, expide la presente:
LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE

ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS
Título I
DE LA NATURALEZA Y ÁMBITO DE LA LEY
Capítulo I
DE LA FINALIDAD Y OBJETIVOS
Art. 1.- Esta ley tiene por finalidad prevenir, detectar y erradicar el lavado de activos y la
financiación de delitos, en sus diferentes modalidades. Para el efecto, son objetivos de
esta ley los siguientes:
a) Detectar la propiedad, posesión, utilización, oferta, venta, corretaje, comercio interno o

externo, transferencia gratuita u onerosa, conversión y tráfico de activos, que fueren
resultado o producto de los delitos de los que trata la presente ley, o constituyan
instrumentos de ellos, para la aplicación de las sanciones correspondientes;
b) Detectar la asociación para ejecutar cualesquiera, de las actividades mencionadas en el
literal anterior, o su tentativa; la organización de sociedades o empresas que sean
utilizadas para ese propósito; y, la gestión, financiamiento o asistencia técnica
encaminados a hacerlas posibles, para la aplicación de las sanciones correspondientes; y,
c) Realizar las acciones y gestiones necesarias para recuperar los activos que sean
producto de los delitos mencionados en esta ley, que fueren cometidas en territorio
ecuatoriano y que se encuentren en el exterior.
Art. 2.- La presente ley será aplicable a todas las actividades económicas susceptibles de
ser utilizadas para el lavado de activos y el financiamiento de otros delitos.
Capítulo II
DE LA INFORMACIÓN
Art. 3.- Se entenderá por operaciones o transacciones económicas inusuales, injustificadas
o sospechosas, los movimientos económicos, realizados por personas naturales o
jurídicas, que no guarden correspondencia con el perfil económico y financiero que éstas
han mantenido en la entidad reportante y que no puedan sustentarse.
Art. 4.- Las instituciones del sistema financiero y de seguros, además de los deberes y
obligaciones constantes en el Código Orgánico Monetario y Financiero y otras de carácter
específico, deberán:
a) Requerir y registrar a través de medios fehacientes, fidedignos y confiables, la

identidad, ocupación, actividad económica, estado civil y domicilios, habitacional u
ocupacional, de sus clientes, permanentes u ocasionales. En el caso de personas jurídicas,
el registro incluirá la certificación de existencia legal, capacidad para operar, nómina de
socios o accionistas, montos de las acciones o participaciones, objeto social,
representación legal, domicilio y otros documentos que permitan establecer su actividad
económica. La información se recogerá en expedientes o se registrará en medios
magnéticos de fácil acceso y disponibilidad; y, se mantendrá y actualizará durante la
vigencia de la relación contractual. Los sujetos obligados del sistema financiero y seguros
mantendrán los registros durante los diez años posteriores a la fecha de finalización de la
última transacción o relación contractual;
b) Mantener cuentas y operaciones en forma nominativa; en consecuencia, no podrán

abrir o mantener cuentas o inversiones cifradas, de carácter anónimo, ni autorizar o
realizar transacciones u operaciones que no tengan carácter nominativo, salvo las
expresamente autorizadas por la ley;
c) Registrar las operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o superior a
diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas, así
como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales o
superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y
dentro de un período de treinta días. La obligación de registro incluirá las transferencias
electrónicas, con sus respectivos mensajes, en toda la cadena de pago. El registro se
realizará en los respectivos formularios aprobados por las entidades competentes, en
coordinación con la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE). Las operaciones y
transacciones individuales y múltiples, y las transferencias electrónicas, señaladas en este
literal se reportarán a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) dentro de los
quince días posteriores al fin de cada mes;
d) Reportar, bajo responsabilidad personal e institucional, a la Unidad de Análisis

Financiero y Económico (UAFE) las operaciones o transacciones económicas inusuales e
injustificadas, dentro del término de cuatro días, contados a partir de la fecha en que el
comité de cumplimiento de la institución correspondiente tenga conocimiento de tales
operaciones o transacciones; y,
e) Reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), dentro de los quince

días posteriores al fin de cada mes, sus propias operaciones nacionales e internacionales
cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su
equivalente en otras monedas. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera
podrá modificar los períodos de presentación de los reportes de todas las operaciones y
transacciones económicas previstas en el presente artículo.
Las operaciones y transacciones señaladas en los literales c), d) y e) de este artículo,

incluirán aquellas realizadas con jurisdicciones consideradas como paraísos fiscales.
Art. 5.- (Reformado por el num. 1 del Art. 9 de la Ley s/n, R.O. 150-2S, 29-XII-2017;
Sustituido por el Art. 1 de la Ley s/n, R.O. 282-S, 3-IV-2023).- A más de las instituciones del
sistema financiero y de seguros, serán sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis
Financiero y Económico (UAFE) a través de la entrega de los reportes previstos en esta
Ley, de acuerdo con la normativa que en cada caso se dicte, entre otros:
1. Las filiales extranjeras bajo control de las instituciones del sistema financiero
ecuatoriano;
2. Las bolsas y casas de valores;
3. Las administradoras de fondos y fideicomisos; las cooperativas; fundaciones y
organismos no gubernamentales;
4. Las personas naturales y jurídicas que se dediquen en forma habitual a la
comercialización de vehículos, embarcaciones, naves y aeronaves;
5. Las empresas dedicadas al servicio de transporte nacional e internacional de dinero,
encomiendas o paquetes postales, correos y correos paralelos, incluyendo sus
operadores, agentes y agencias; las agencias de turismo y operadores turísticos;
6. Las personas naturales y jurídicas que se dediquen en forma habitual a la inversión e
intermediación inmobiliaria y a la construcción;
7. Las empresas dedicadas al servicio de transferencia nacional o internacional de dinero o
valores;
8. Los montes de piedad y las casas de empeño; los negociadores de joyas, metales y
piedras preciosas; los comerciantes de antigüedades y obras de arte;
9. Los notarios; y los registradores de la propiedad y mercantiles;
10. Los promotores artísticos y organizadores de rifas; hipódromos;
11. Los clubes u organizaciones dedicadas al fútbol profesional pertenecientes a la Serie
‘A’ y Serie ‘B’ que participen de los torneos organizados tanto por la Liga Profesional de
Fútbol Ecuatoriano como por la Federación Ecuatoriana de Fútbol;
12. Las compañías y empresas que prestan el servicio de factoring de acuerdo al riesgo de
las operaciones y servicios que establezca la UAFE mediante Reglamento; y,
13. Los partidos políticos y movimientos legalmente reconocidos.
Los sujetos obligados señalados en el inciso anterior deberán reportar las operaciones y
transacciones económicas, cuando superen los diez mil dólares de los Estados Unidos de
América.
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) mediante resolución podrá

incorporar nuevos sujetos obligados a reportar; y, podrá solicitar información adicional a
otras personas naturales o jurídicas e instituciones de otras Funciones del Estado.
Art. (...).- (Agregado por el Art. 2 de la Ley s/n, R.O. 282-S, 3-IV-2023).- Los siguientes
actores tendrán que reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE),
dentro de los quince días posteriores al fin de cada mes, sus propias operaciones
nacionales e internacionales, cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los
Estados Unidos de América:
1. Los jueces del sistema judicial; y fiscales;

2. El personal que forme parte de la cúpula militar y policial en servicio activo y pasivo;
3. Directores de los centros de rehabilitación social y guías con rango de jefaturas;
4. Los gerentes y directores de las aduanas, aeropuertos y puertos públicos y privados; y,
5. Asambleístas.
Art. 6.- (Reformado por el num. 2 del Art. 9 de la Ley s/n, R.O. 150-2S, 29-XII-2017).- La
Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), mediante la emisión de los instructivos
correspondientes, establecerá la estructura y contenido de los reportes provenientes de
los sujetos obligados a informar establecidos por esta ley.
En caso de que la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) requiera información

adicional de los sujetos obligados o de cualquier institución del sector público, ésta deberá
ser motivada y los requeridos tendrán la obligación de entregarla dentro del término de
cinco (5) días. La Unidad de Análisis Financiero y Económico, de considerarlo pertinente y
previa solicitud, podrá conceder prórroga hasta por un término de diez (10) días.
Para fines de análisis, las instituciones del sector público que mantengan bases de datos
tendrán la obligación de permitir el acceso de la Unidad de Análisis Financiero y
Económico (UAFE) a las mismas, en los campos que no sean de carácter reservado.
Art. 7.- Además de las y los sujetos obligados a informar de acuerdo con las disposiciones
del presente capítulo, todo ciudadano que conociere de actividades que pudieran
constituir operaciones inusuales, injustificadas o sospechosas deberá informar a la Unidad
de Análisis Financiero y Económico (UAFE) o a la autoridad correspondiente según el caso.
Art. 8.- Sin perjuicio de la obligación que tiene toda persona, de declarar y pagar el
impuesto a la salida de divisas, cuando corresponda, de conformidad con la ley, quien
ingrese o salga del país con dinero en efectivo, por un monto igual o superior a diez mil
dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas, tiene
además, la obligación de declararlo ante las autoridades aduaneras.
Este control de carácter permanente será realizado, en las áreas fronterizas terrestres,
puertos marítimos y fluviales, aeropuertos y distritos aduaneros, por un grupo operativo
conformado por funcionarios competentes del sector aduanero y de la Policía Nacional del
Ecuador.
La declaración prevista en este artículo tiene como propósito el posterior control de la

licitud del origen de los fondos.
Título II
RÉGIMEN INSTITUCIONAL
Capítulo I
RECTORÍA
Art. 9.- La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera ejercerá la rectoría en
materia de prevención del lavado de activos y el financiamiento de delitos. En uso de las
facultades establecidas en la ley, emitirá las políticas públicas, la regulación y supervisión
monetaria, crediticia, cambiaría, financiera, de seguros y valores, para la prevención del
lavado de activos y financiamiento de delitos.
Art. 10.- La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, además de las
facultades detalladas en el artículo anterior, tendrá las siguientes atribuciones:
a) Diseñar y aprobar políticas, normas y planes de prevención y control del lavado de

activos y financiamiento de delitos;
b) Emitir y aplicar medidas preventivas contra el lavado de activos en los sectores de la

actividad económica y financiera de su competencia;
c) Absolver las consultas que el/la Director/a de la Unidad de Análisis Financiero y

Económico (UAFE), estimare necesario someter a su consideración; y,
d) Las demás que le correspondan, de acuerdo con esta ley.
Capítulo II
DE LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO
Art. 11.- (Sustituido por el Art. 19 de la Ley s/n R.O. 525-5S, 27-VIII-2021).- La Unidad de
Análisis Financiero y Económico (UAFE), es la entidad técnica responsable de la
recopilación de información, realización de reportes, ejecución de las políticas y
estrategias nacionales de prevención y erradicación del lavado de activos y financiamiento
de delitos. Es una entidad con autonomía operativa, administrativa, financiera y
jurisdicción coactiva adscrita al ente rector de las Finanzas Públicas.
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) solicitará y recibirá, bajo reserva,

información sobre operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas para
procesarlas, analizarlas y de ser el caso remitir un reporte a la Fiscalía General del Estado,
con carácter reservado y con los debidos soportes.
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), colaborará con la Fiscalía y los

órganos jurisdiccionales competentes, cuando estos lo requieran, con toda la información
necesaria para la investigación, procesamiento y juzgamiento de los delitos de lavado de
activos y financiamiento de delitos.
En forma excepcional y para luchar contra el crimen organizado, la Unidad de Análisis

Financiero y Económico (UAFE) atenderá los requerimientos de información del ente a
cargo de Inteligencia, conservando la misma reserva o sigilo que pese sobre ella.
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) se organizará en la forma prevista en

el reglamento.
Capítulo III
DE LAS FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DE LA UAFE
Art. 12.- La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) deberá cumplir las
siguientes funciones:
a) Elaborar programas y ejecutar acciones para detectar, de conformidad con esta ley,
operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas;
b) Solicitar de los sujetos obligados a informar, de conformidad con lo previsto en esta ley,
la información que considere necesaria para el cumplimiento de sus funciones. De igual
manera podrá solicitar las aclaraciones o ampliaciones;
c) Incorporar nuevos sujetos obligados a reportar; y podrá solicitar información adicional a

otras personas naturales o jurídicas;
d) Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperación con organismos

internacionales análogos, así como con unidades nacionales relacionadas para, dentro del
marco de sus competencias, intercambiar información general o específica relativa al
lavado de activos y financiamiento de delitos; así como ejecutar acciones conjuntas a
través de convenios de cooperación en todo el territorio nacional;
e) Actuar como contraparte nacional de organismos internacionales en virtud de los

instrumentos internacionales suscritos por el Ecuador;
f) Remitir a la Fiscalía General del Estado el reporte de operaciones inusuales e

injustificadas con los sustentos del caso, así como las ampliaciones e información que
fueren solicitadas por la Fiscalía. La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)
queda prohibida de entregar información reservada, bajo su custodia, a terceros con la
excepción prevista en el artículo anterior;
g) Intervenir, a través de su titular, como parte procesal en los procesos penales iniciados
por Lavado de Activos o Financiamiento de delitos en los que ha remitido reportes de
operaciones inusuales e injustificadas;
h) Crear, mantener y actualizar, con carácter reservado, una base de datos con toda la
información obtenida en el ejercicio de sus competencias;
i) Organizar programas periódicos de capacitación en prevención de lavado de activos y

del financiamiento de delitos;
j) Cumplir las normas y directrices relacionadas con lavado de activos dispuestas por la
Fiscalía General del Estado como órgano directivo del Sistema Especializado Integral de
Investigación, Medicina Legal y Ciencias Forenses;
k) Expedir la normativa correspondiente y asumir el control para el caso de los sujetos

obligados a entregar información, que no tengan instituciones de control específicas;
l) Imponer sanciones por el incumplimiento de las obligaciones establecidas en esta ley; y,
m) (Sustituido por el num. 3 del Art. 9 de la Ley s/n, R.O. 150-2S, 29-XII-2017).- Iniciar de
oficio los análisis financieros en aquellos casos que se presuma la existencia de
operaciones o transacciones económicas inusuales, injustificadas o sospechosas.
n) (Agregado por el num. 4 del Art. 9 de la Ley s/n, R.O. 150-2S, 29-XII-2017).- Las demás
que le correspondan, de acuerdo con esta Ley
Art. 13.- La máxima autoridad de la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) es
el Director General y será designado por el Presidente de la República.
Para desempeñar el cargo de Director General de la Unidad de Análisis Financiero y

Económico (UAFE) se requerirá ser de nacionalidad ecuatoriana y tener título académico
de tercer nivel.
Art. 14.- El Director General tendrá las siguientes atribuciones y responsabilidades:
a) Representar judicial y extrajudicialmente a la Unidad de Análisis Financiero y Económico

(UAFE);
b) Dirigir las operaciones de análisis financiero y económico;
c) Dirigir y ejecutar el Plan Estratégico y Operativo, así como elaborar el proyecto de

Presupuesto Anual de la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE);
d) Recomendar a las autoridades competentes la adopción de medidas orientadas al

cumplimiento de la finalidad de esta ley;
e) Aprobar el Estatuto Orgánico por Procesos de la Unidad de Análisis Financiero y

Económico (UAFE);
f) (Reformado por el Art. 20 de la Ley s/n R.O. 525-5S, 27-VIII-2021).Presentar un informe

anual a la Asamblea Nacional en el que deberán constar las estadísticas relacionadas con
el número de reportes de operaciones inusuales e injustificadas y el porcentaje de
aquellos que se judicializaron;
g) (Agregado por el Art. 20 de la Ley s/n R.O. 525-5S, 27-VIII-2021).- Comunicar a la Fiscalía
General del Estado la información pertinente que tenga sobre posibles casos en que
proceda, la extinción de dominio, dentro del marco de la lucha integral contra el lavado de
activos y la financiación del terrorismo; y,
h) (Agregado por el Art. 20 de la Ley s/n R.O. 525-5S, 27-VIII-2021).- Otras que le confieran
la ley.
g) Otras que le confieran la ley.
Nota:
Se mantiene el presente literal g), en vista de que no se dispuso su eliminación en la Ley
Orgánica que Reforma Diversos Cuerpos Legales para Reforzar la Prevención y el Combate
al Comercio Ilícito, Fortalecer la Industria Nacional y Fomentar el Comercio (R.O. 525-5S,
27-VIII-2021).
Art. 15.- Las funcionarías o funcionarios de la Unidad de Análisis Financiero y Económico
(UAFE) están obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razón de su
cargo, al igual que de las tareas de análisis financiero desarrolladas, aún después de diez
años de haber cesado en sus funciones.
Las funcionarías o funcionarios de la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)

que revelen o utilicen ilícitamente información reservada, serán destituidos de su cargo,
previo el procedimiento administrativo previsto en la ley que regula el servicio público y
sin perjuicio de las acciones penales a las que hubiere lugar.
Las ex funcionarías o ex funcionarios de la Unidad de Análisis Financiero y Económico

(UAFE) que revelen o utilicen ilícitamente información reservada, serán sancionados con
multa de 10 a 20 salarios básicos unificados.
El mismo deber de guardar secreto regirá para los sujetos obligados a informar a la Unidad
de Análisis Financiero y Económico (UAFE), de conformidad con esta ley.
Capítulo IV
DE LAS UNIDADES COMPLEMENTARIAS
Art. 16.- Las Superintendencias de Bancos; Compañías, Valores y Seguros; Economía
Popular y Solidaria; Servicio de Rentas Internas; Servicio Nacional de Aduana del Ecuador;
Fiscalía General del Estado; Policía Nacional y todas aquellas que dentro del ámbito de su
competencia consideren necesario hacerlo, crearán unidades complementarias
antilavado, que deberán reportar reservadamente de conformidad con las normas
aplicables para dicho efecto, a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) las
operaciones y transacciones inusuales e injustificadas de las cuales tuvieren conocimiento.
Dichas unidades antilavado deberán coordinar, promover y ejecutar programas de

cooperación e intercambio de información con la Unidad de Análisis Financiero y
Económico (UAFE) y la Fiscalía General del Estado, con la finalidad de ejecutar acciones
conjuntas rápidas y eficientes para combatir el delito.
Título III
FALTAS ADMINISTRATIVAS Y SUS SANCIONES
Art. 17.- La persona natural o jurídica privada que entregare tardíamente el reporte de
operaciones y transacciones que igualen o superen el umbral previsto en esta ley, será
sancionada con una multa de uno a diez salarios básicos unificados. En caso de
incumplimiento de la obligación de reporte, la sanción será de diez a veinte salarios
básicos unificados.
En caso de que la información remitida a la Unidad de Análisis Financiero y Económico

(UAFE) no pueda ser validada y no se haya corregido el error de validación en el término
de tres días, se considerará como no presentada.
La reincidencia se sancionará hasta con el máximo de la multa en cada caso.

Art. 18.- Los sujetos obligados a proporcionar a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico (UAFE) información distinta al reporte de operaciones y transacciones
superiores a diez mil dólares de los Estados Unidos de América y que no lo realicen en el
término de cinco días, serán sancionados con multa de veintiuno a treinta salarios básicos
unificados. La sanción no exime del cumplimiento de la obligación.
Art. 19.- Si a pesar de la imposición de la multa, no se ha dado cumplimiento a la
obligación de remitir a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) la información
solicitada, el respectivo órgano de control impondrá al sujeto obligado, como medida
cautelar, la suspensión temporal del permiso para operar, la cual será levantada en el
momento en el que se cumpla la obligación. En caso de reincidencia dentro de los doce
meses subsiguientes al hecho que motivó la suspensión temporal, el respectivo órgano de
control impondrá la sanción de cancelación definitiva del certificado de autorización de
funcionamiento.
En los casos en los que el sujeto obligado de remitir información no tenga un órgano de
control específico, la medida cautelar o la sanción serán aplicadas por el Director General
de la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) o quien haga sus veces.
Art. 20.- Las multas establecidas en este título, se impondrán de manera proporcional en
virtud del patrimonio, facturación y los demás parámetros que establezca el reglamento.
Título IV
DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
Art. 21.- En el procedimiento administrativo sancionador los expedientes se tramitarán y
resolverán, en primera instancia, ante el Director de la Unidad de Análisis Financiero y
Económico (UAFE).
Los recursos de apelación y extraordinarios de revisión se radicarán ante el órgano de

control correspondiente, en caso de haberlo para cada sujeto obligado; y en el caso de
aquellos que no tienen un controlador propio, ante el Ministro Coordinador de la Política
Económica o quien ejerza sus competencias.
Art. 22.- El Director de la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) sancionará
observando el siguiente procedimiento:
1. Identificación de la infracción.
2. La notificación de la infracción a través de correo electrónico, en el término de tres días

desde su identificación, con lo cual se da inicio al procedimiento administrativo
sancionador.
3. Una vez notificado, el presunto infractor en el término de cuatro días, podrá presentar
todas las pruebas de las que se crea asistido.
4. Concluido el término indicado en el numeral precedente, el Director de la Unidad de

Análisis Financiero y Económico dictará dentro del término de veinte días la resolución
que corresponda, la misma que será notificada a través de correo electrónico dentro del
término de tres días.
Art. 23.- Los recursos de apelación que deberán ser debidamente fundamentados se
resolverán por el mérito de los expedientes dentro de un término de sesenta días,
contados a partir de la recepción de los mismos.
Art. 24.- La persona que no declare o declare errónea o falsamente ante la autoridad
aduanera o funcionaría o funcionario competente, el ingreso o salida de los valores a los
que se refiere esta ley, será sancionada por la autoridad aduanera, con una multa
equivalente al treinta por ciento del total de los valores no declarados o declarados
errónea o falsamente, sin perjuicio de que se continúe con las acciones penales en caso de
existir delito.
Título V
DE LA PREVENCIÓN Y COOPERACIÓN
Art. 25.- Las entidades del sector público y privado ejecutarán los programas y las
acciones de prevención diseñadas por la Unidad de Análisis Financiero y Económico
(UAFE), para alcanzar los objetivos de esta ley.
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), sobre la base del principio de

reciprocidad, cooperará con sus similares de los demás Estados en el intercambio de
información en materia de lavado de activos y financiamiento de delitos.
Art. 26.- En ningún caso, los sujetos obligados a informar, podrán invocar el sigilo o
reserva bancarias, ni el secreto profesional o fiscal, para negar el acceso o demorar la
entrega de la información solicitada, en el ámbito de la competencia de la Unidad de
Análisis Financiero y Económico (UAFE).
DISPOSICIONES GENERALES
Primera.- En todo lo que no estuviere previsto expresamente en esta ley, se aplicarán las
disposiciones del Código Orgánico Integral Penal, Código Orgánico Monetario y Financiero,
y demás leyes pertinentes.
Segunda.- Los recursos que se recaudaren por las multas impuestas por infracciones a
esta ley, serán depositados en la Cuenta Única del Tesoro Nacional.
Tercera.- Quedan expresamente derogadas todas las normas que se opongan a esta ley.
Cuarta.- (Agregada por el num. 5 del Art. 9 de la Ley s/n, R.O. 150-2S, 29-XII-2017).- Las
entidades del sector público, las sociedades, las organizaciones privadas, las instituciones
financieras y las organizaciones del sector financiero popular y solidario y las personas
naturales estarán obligadas a proporcionar la información que requiera la Unidad de
Análisis Financiero y Económico, y no podrán oponer sigilo o reserva alguna; sin perjuicio
de ello, la información que se entregue y que esté sujeta a sigilo o reserva, conservará su
carácter de reservada y únicamente podrá ser utilizada en el ejercicio de sus facultades
legales. La Unidad adoptará las medidas de organización interna necesarias para
garantizar su reserva y controlar su uso adecuado. El uso indebido de la información será
sancionado civil, penal o administrativamente, según sea el caso.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Primera.- Los sujetos obligados que se encuentran informando hasta antes de la vigente
ley a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), continuarán haciéndolo hasta que la Unidad
de Análisis Financiero y Económico (UAFE) emita las resoluciones correspondientes.
Segunda.- El reglamento de la presente ley será expedido por el Presidente de la
República en el plazo de noventa días contados a partir de la fecha de su publicación en el
Registro Oficial.
Tercera.- En el plazo de noventa días, la Unidad de Análisis Financiero y Económico
(UAFE), pasará a ser adscrita al Ministerio Coordinador de la Política Económica, periodo
en el cual se realizará el correspondiente inventario de bienes, activos y pasivos, para el
traspaso.
Cuarta.- El personal de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) continuará prestando sus
servicios en la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) sometido a las
disposiciones legales correspondientes.
DISPOSICIONES TRANSITORIA
(Agregada por el Art. 3 de la Ley s/n, R.O. 282-S, 3-IV-2023)
ÚNICA.- La Unidad de Análisis Financiero y Económico dispondrá de un plazo de 180 días a
partir de la entrada en vigencia de la presente Ley reformatoria para expedir la normativa
secundaria y los informes técnicos y estratégicos que garanticen el efectivo cumplimiento
de las disposiciones previstas en esta Ley.
DISPOSICIONES REFORMATORIAS
1.- Refórmese el artículo 298 del Código Orgánico Integral Penal de la siguiente manera:
a) Sustituir el primer inciso por el siguiente:
"La persona que simule, oculte, omita, falsee o engañe a la Administración Tributaria para
dejar de cumplir con sus obligaciones o para dejar de pagar en todo o en parte los tributos
realmente debidos, en provecho propio o de un tercero, será sancionada cuando:"
b) Agregar el siguiente numeral a continuación del numeral 19:
"20.- Utilizar personas naturales interpuestas, o personas jurídicas fantasmas o supuestas,

residentes en el Ecuador o en cualquier otra jurisdicción, con el fin de evadir el
cumplimiento de las obligaciones tributarias."
c) En el quinto inciso posterior al numeral 19, sustitúyase "18 y 19" por lo siguiente "18,
19 y 20".
d) Sustitúyase el antepenúltimo inciso por el siguiente:
"Los representantes legales y el contador, respecto de las declaraciones u otras

actuaciones realizadas por ellos, serán responsables como autores en la defraudación
tributaria en beneficio de la persona jurídica o natural, según corresponda, sin perjuicio de
la responsabilidad de los socios, accionistas, empleados, trabajadores o profesionales que
hayan participado deliberadamente en dicha defraudación, aunque no hayan actuado con
mandato alguno."
2.- "Incorpórese como segundo inciso del numeral 3 del artículo 56 del Código Orgánico
Monetario y Financiero lo siguiente:
Las prohibiciones establecidas en el inciso anterior no limitan las facultades del Banco
Central del Ecuador de instrumentar políticas para disminuir el costo del crédito y del
financiamiento a través de la inversión de excedentes de liquidez y de la ventanilla de
redescuento; incentivar la formalización de las transacciones a través del Sistema Nacional
de Pagos, sus instrumentos y sus servicios; y, para la detección temprana de transacciones
inusuales o sospechosas que pudieren tener relación con actividades vinculadas al lavado
de activos."
DISPOSICIÓN DEROGATORIA
Derógase la ley para Reprimir el Lavado de Activos publicada en el Registro Oficial No. 127
de 18 de octubre de 2005; posteriormente denominada ley de Prevención, Detección y
Erradicación del delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos mediante ley
reformatoria de la ley para Reprimir el Lavado de Activos publicada en el Registro Oficial
Suplemento No. 352 de 30 de diciembre de 2010; y todas sus reformas.
DISPOSICIÓN FINAL
Esta ley entrará en vigencia a partir de su publicación en el Registro Oficial.
Dado y suscrito en la sede de la Asamblea Nacional, ubicada en el Distrito Metropolitano

de Quito, provincia de Pichincha, a los trece días del mes de julio de dos mil dieciséis.
FUENTES DE LA PRESENTE EDICIÓN DE LA LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y

ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE
DELITOS
1.- Ley Orgánica de Prevención Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y
del Financiamiento de Delitos (Segundo Suplemento del Registro Oficial 802, 21-VII-2016).
2.- Ley Orgánica para la Reactivación de la Economía Fortalecimiento de la Dolarización y

Modernización de la Gestión Financiera (Segundo Suplemento del Registro Oficial 150, 29-
XII-2017).
3.- Ley Orgánica que Reforma Diversos Cuerpos Legales para Reforzar la Prevención y el
Combate al Comercio Ilícito Fortalecer la Industria Nacional y Fomentar el Comercio
(Quinto Suplemento del Registro Oficial 525, 27-VIII-2021).
4.- Ley Orgánica Reformatoria a la Ley Orgánica de Prevención (Suplemento del Registro
Oficial 282, 3-IV-2023)

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Segundo Suplemento del Registro Oficial No.

802 , 21 de Julio 2016

Última Reforma: Suplemento del Registro Oficial 282, 3-IV-2023

LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO

REPÚBLICA DEL ECUADOR

Oficio No. SAN-2016-1308

Quito, 15 julio 2016

Hugo Del Pozo Barrezueta

Director Del Registro Oficial

La Asamblea Nacional, de conformidad con las atribuciones que le confiere la Constitución

En sesión de 13 de julio de 2016, el Pleno de la Asamblea Nacional conoció y se pronunció

REPÚBLICA DEL ECUADOR

En mi calidad de Secretaria General de la Asamblea Nacional, me permito CERTIFICAR que

Quito, 13 de julio de 2016

REPÚBLICA DEL ECUADOR ASAMBLEA NACIONAL

Que, el problema enunciado en el considerando anterior obliga a perfeccionar el marco

Que, de acuerdo a la Constitución vigente el Procurador General del Estado tiene

Que, es indispensable la coordinación entre las instituciones cuyos registros e información

En ejercicio de las facultades establecidas en el artículo 120 de la Constitución de la

LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE

a) Detectar la propiedad, posesión, utilización, oferta, venta, corretaje, comercio interno o

a) Requerir y registrar a través de medios fehacientes, fidedignos y confiables, la

b) Mantener cuentas y operaciones en forma nominativa; en consecuencia, no podrán

d) Reportar, bajo responsabilidad personal e institucional, a la Unidad de Análisis

e) Reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), dentro de los quince

Las operaciones y transacciones señaladas en los literales c), d) y e) de este artículo,

La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) mediante resolución podrá

1. Los jueces del sistema judicial; y fiscales;

En caso de que la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) requiera información

La declaración prevista en este artículo tiene como propósito el posterior control de la

a) Diseñar y aprobar políticas, normas y planes de prevención y control del lavado de

b) Emitir y aplicar medidas preventivas contra el lavado de activos en los sectores de la

c) Absolver las consultas que el/la Director/a de la Unidad de Análisis Financiero y

d) Las demás que le correspondan, de acuerdo con esta ley.

La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) solicitará y recibirá, bajo reserva,

La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), colaborará con la Fiscalía y los

En forma excepcional y para luchar contra el crimen organizado, la Unidad de Análisis

La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) se organizará en la forma prevista en

c) Incorporar nuevos sujetos obligados a reportar; y podrá solicitar información adicional a

d) Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperación con organismos

e) Actuar como contraparte nacional de organismos internacionales en virtud de los

f) Remitir a la Fiscalía General del Estado el reporte de operaciones inusuales e

i) Organizar programas periódicos de capacitación en prevención de lavado de activos y

k) Expedir la normativa correspondiente y asumir el control para el caso de los sujetos

l) Imponer sanciones por el incumplimiento de las obligaciones establecidas en esta ley; y,

Para desempeñar el cargo de Director General de la Unidad de Análisis Financiero y

a) Representar judicial y extrajudicialmente a la Unidad de Análisis Financiero y Económico

b) Dirigir las operaciones de análisis financiero y económico;

c) Dirigir y ejecutar el Plan Estratégico y Operativo, así como elaborar el proyecto de

d) Recomendar a las autoridades competentes la adopción de medidas orientadas al

e) Aprobar el Estatuto Orgánico por Procesos de la Unidad de Análisis Financiero y

f) (Reformado por el Art. 20 de la Ley s/n R.O. 525-5S, 27-VIII-2021).Presentar un informe

g) Otras que le confieran la ley.

Las funcionarías o funcionarios de la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE)

Las ex funcionarías o ex funcionarios de la Unidad de Análisis Financiero y Económico

Dichas unidades antilavado deberán coordinar, promover y ejecutar programas de

En caso de que la información remitida a la Unidad de Análisis Financiero y Económico

La reincidencia se sancionará hasta con el máximo de la multa en cada caso.

Los recursos de apelación y extraordinarios de revisión se radicarán ante el órgano de