TALLER DE RECONOCIMIENTO DE HECHOS ECONÓMICOS Y DILIGENCIAMIENTO DE SOPORTES

CONTABLES
EVIDENCIA AA1 - EV02
VANESSA ALEJANDRA MACÍAS BOLÍVAR

Problemática: La empresa Containers Ltda., se dedica al servicio de mensajería, recibo y entrega de paquetes y
encomiendas a nivel local, dentro del ejercicio operativo del presente mes ha desarrollado las siguientes operaciones
comerciales y actividades:

1. Adelantó un comité administrativo de compras con el fin de identificar las necesidades de insumos y suministros, con
el fin de tener material para sus empaques y embalajes para el producto que traen los clientes, dentro de los elementos
que se revisaron, se sustentó por parte del encargado del patio de recepción y embalaje la necesidad de comprar
material de cajas de 11 x 8 pulgadas y bolsas calibre 20 tamaño 11, contramarcadas ambas con la imagen institucional
de la empresa. Los precios de compra por lista del proveedor son $2.500 para las cajas y de $250 por bolsa. Así mismo,
las cantidades solicitadas son 1.500 cajas y 3.500 bolsas las cuales se deben solicitar al proveedor con que se viene
trabajando.

Elabore el documento de orden de compra o de pedido al proveedor, relacionando la información por tipo de referencia,
e indicando que la entrega se requiere 15 días posteriores a la fecha de colocación de la orden.

CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9
CALLE 79B # 56 - 98 BODEGA 1
6058974236 - 3223689540
BARRANQUILLA - ATLÁNTICO

ORDEN DE COMPRA N° OC - 56984 Fecha Solicitud 1-feb-24

Fecha Entrega 15-feb-24

DATOS DEL PROVEEDOR

Razón Social: Induplast S.A.S Nit: 890.486.253 - 9
Dirección: Via 40 # 73 - 25 Bodega 5 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Encargado: Raul Reyes Cargo: Vendedor
Email: vendedor1@induplast.com

Cantidad Unidad Descripción Vr Unitario Total

1500 un Caja 11x8 pulgadas $ 2.500,00 $ 3.750.000,00
3500 un Bolsas Calibre 20 N°11 $ 250,00 $ 875.000,00

Total Bruto $ 4.625.000,00

IVA $ 878.750,00
Retefuente
Total a Pagar $ 5.503.750,00

Valor en letras: Cinco millones quinientos tres mil setecientos cincuenta pesos m/l

Observaciones 1. Se solicita que los productos solicitados esten contramarcados con la

imagen institucional de la empresa
2. La entrega del pedido se requiere para quince (15) días calendario a partir
de la fecha de esta orden

Elaborado por: Vanessa Macías Bolívar

Aprobado por: Alba Pacheco
Orden de Compra

2. El proveedor acepta la orden e inicia la producción del pedido, pasados los días y dado que no puede entregar todo el
pedido simultáneamente por el volumen de las cajas vs. la capacidad del camión con que cuenta, entonces remisiona
dos días antes al vencimiento, el 50% de las cajas y el día de plazo para la entrega, remisiona el otro 50% de las cajas
junto con el 100% de las bolsas; así mismo, hace llegar la factura por el valor correspondiente a la orden de compra, la
cual radica como recibido en la empresa Containers Ltda., quedando pendiente de confirmación de aceptación, ya que
se verificó la entrega del total del pedido remitido y su liquidación en factura, pero hay que validar los otros aspectos que
debe tener el documento. Los impuestos asociados son los convencionales al impuesto de IVA y de retención en la
fuente.

Por lo anterior, se deben estructurar los documentos contables y no contables de la operación, remisiones y factura del
proveedor, de tal manera que cumpla con los requisitos para su reconocimiento por parte del comprador y se registre en
el libro de diario de la empresa. Cree los supuestos necesarios para que estos documentos sean reconocidos y
aceptados por el encargado de contabilidad de Containers Ltda.

INDUPLAST S.A.S
NIT N° 890.486.253 - 1
Via 40 # 73 - 25 Bodega 5
6054869875 - 3215896471
BARRANQUILLA - ATLÁNTICO

REMISIÓN N° RM - 2789 Fecha Remisión: 13-feb-24

DATOS DEL CLIENTE

Razón Social: Containers Ltda Nit: 890.486.589 - 9
Dirección: Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contabilidad@containersltda.com

Cantidad Unidad Descripción Vr Unitario Total

750 un Caja 11x8 pulgadas $ 2.500,00 $ 1.875.000,00

Total Bruto $ 1.875.000,00

IVA $ 356.250,00
Retefuente
Total a Pagar $ 2.231.250,00

Valor en letras: Dos millones doscientos treinta y un mil doscientos cincuenta pesos m/l

Observaciones

Elaborado por: Sofia Lopez Recibido: Valery Macías

Remisión N° 1 Parcial
 INDUPLAST S.A.S
NIT N° 890.486.253 - 1
Via 40 # 73 - 25 Bodega 5
6054869875 - 3215896471
BARRANQUILLA - ATLÁNTICO

REMISIÓN N° RM - 2897 Fecha Remisión: 15-feb-24

DATOS DEL CLIENTE

Razón Social: Containers Ltda Nit: 890.486.589 - 9
Dirección: Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contabilidad@containersltda.com

Cantidad Unidad Descripción Vr Unitario Total

750 un Caja 11x8 pulgadas $ 2.500,00 $ 1.875.000,00
3500 un Bolsas Calibre 20 N°11 $ 250,00 $ 875.000,00
Total Bruto $ 2.750.000,00
IVA $ 522.500,00
Retefuente
Total a Pagar $ 3.272.500,00

Valor en letras: Tres millones doscientos setenta y dos mil quinientos pesos m/l

Observaciones

Elaborado por: Sofia Lopez Recibido: Valery Macías

Remisión N° 2. Total
 INDUPLAST S.A.S
NIT N° 890.486.253 - 1 Factura Electrónica de Venta
Via 40 # 73 - 25 Bodega 5 FEV - 2365
6054869875 - 3215896471 Fecha Factura: 15-feb-24
Barranquilla - Atlántico Fecha Vencimiento: 15-mar-24

DATOS DEL CLIENTE

Razón Social: Containers Ltda Nit: 890.486.589 - 9
Dirección: Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contabilidad@containersltda.com

Cantidad Unidad Descripción Vr Unitario Total

1500 un Caja 11x8 pulgadas $ 2.500,00 $ 3.750.000,00
3500 un Bolsas Calibre 20 N°11 $ 250,00 $ 875.000,00
Total Bruto $ 4.625.000,00
IVA $ 878.750,00
Total a Pagar $ 5.503.750,00

Valor en letras: Cinco millones quinientos tres mil setecientos cincuenta pesos m/l

Condiciones de pago: Crédito a 30 días

Observaciones:

Generado: 2024-02-15 17:33:08-05:00 Validación DIAN: 2024-02-15 17:34:11-05:00 Tipo de factura: Factura de venta Tipo de operación: Estándar

CUFE: 4f5638fddd6513bc10627006c4d3051e6d632987f07580d07f7fbd84de2be998a30894f08887e85dc12153eec695ce72

Esta factura se asimila en todos sus efectos a una letra de cambio de conformidad con el Art. 774 del código de comercio. Autorizo que en caso
de incumplimiento de esta obligación sea reportado a las centrales de riesgo, se cobraran intereses por mora.

Elaborado por: Recibido:

Autorización de numeración de facturación N°18764055896 de 2023-07-04 Modalidad Factura Electrónica Desde N° FEV 2200 hasta FEV 4000
con vigencia hasta 2024-07-04
Factura de Venta Electrónica del Proveedor

Contabilización en Libro Diario de la empresa Containers Ltda.

Fecha Código Cuenta Débito Crédito

15/02/2024 6205 De mercancías $ 4.625.000,00
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 878.750,00
2365 Retención en la fuente $ 115.625,00
2205 Proveedores nacionales $ 5.388.125,00
sumas iguales: $ 5.503.750,00 $ 5.503.750,00

3. El día 10 del mes o periodo de operación de este ejercicio, la empresa concreta un servicio de entregas a través de
un contrato, para el reparto de mobiliarios para una cadena de almacenes, por valor de $35.000.000. El contrato implica
una operación especial de recibir los mobiliarios en la fábrica del productor y repartirlos en los diferentes locales de la
cadena (tres), tal como se indique en las tablas descritas en el contrato, para lo cual Containers Ltda., deberá hacer
remisiones en cada entrega a realizar que concuerden con lo dispuesto en contrato y que el fabricante también conoce.
Dentro de las cláusulas del contrato se fijó que el valor del negocio será pagadero en dos contados: un 50% a manera
de anticipo y el restante 50% se reconocerá al cumplimiento del contrato que debe ser antes del día 25 y contará como
finalizado con la entrega de la factura correspondiente por el servicio, la cual debe ir soportada con la copia de cada una
de las remisiones de entrega realizadas en los puntos indicados (tres), este último valor podrá ser pagado a un plazo de
30 días calendario después de su radicación.
3. El día 10 del mes o periodo de operación de este ejercicio, la empresa concreta un servicio de entregas a través de
un contrato, para el reparto de mobiliarios para una cadena de almacenes, por valor de $35.000.000. El contrato implica
una operación especial de recibir los mobiliarios en la fábrica del productor y repartirlos en los diferentes locales de la
cadena (tres), tal como se indique en las tablas descritas en el contrato, para lo cual Containers Ltda., deberá hacer
remisiones en cada entrega a realizar que concuerden con lo dispuesto en contrato y que el fabricante también conoce.
Dentro de las cláusulas del contrato se fijó que el valor del negocio será pagadero en dos contados: un 50% a manera
de anticipo y el restante 50% se reconocerá al cumplimiento del contrato que debe ser antes del día 25 y contará como
finalizado con la entrega de la factura correspondiente por el servicio, la cual debe ir soportada con la copia de cada una
de las remisiones de entrega realizadas en los puntos indicados (tres), este último valor podrá ser pagado a un plazo de
30 días calendario después de su radicación.

Por lo anterior, elabore los documentos contables y no contables que soportan el contrato; remisiones de entrega de
pedido y factura de Containers Ltda., con las condiciones indicadas y la información suficiente para que sea reconocida
por la cadena de almacenes. Cabe mencionar que el anticipo se recibió por transferencia bancaria a la cuenta de
Containers Ltda., lo que se dio el mismo día de la firma del contrato, se aplican los impuestos convencionales para este
tipo de servicio.

CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9 RECIBO DE CAJA
Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 RC - 8569745
6058974236 - 3223689540 Fecha comprobante 10-feb-24
Barranquilla - Atlántico

DATOS DEL CLIENTE

Razón Social: Muebles Jamar S.A. Nit: 900.061.516 - 4
Dirección: Calle 34 # 39 - 40 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contador@mueblesjamar.com.co

Código Descripción Vr Unitario Total

28050501 Anticipo de Clientes $ 17.500.000,00 $ 17.500.000,00

Valor en letras: Diecisiete millones quinientos mil pesos M/L

Observaciones: Transferencia Bancaria a Bancolombia

 CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9
CALLE 79B # 56 - 98 BODEGA 1
6058974236 - 3223689540
BARRANQUILLA - ATLÁNTICO

REMISIÓN N° R - 8974958 Fecha Remisión: 13-feb-24

DATOS DEL DESTINARIO

Razón Social: Muebles Jamar S.A. - Almacen Principal Nit: 900.061.516 - 4
Dirección: Calle 34 # 39 - 40 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contador@mueblesjamar.com.co

Cantidad Unidad Descripción Peso unitario Peso Total

50 un Juego de Sala 5 kg 250 kg

Datos Transporte
Marca Vehiculo Placa Conductor Ruta
Chevrolet LGH 526 Jesus Sanchez C3

Observaciones

Elaborado por: Recibido:

Guia de Remisión # 1 Transportista

CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9
CALLE 79B # 56 - 98 BODEGA 1
6058974236 - 3223689540
BARRANQUILLA - ATLÁNTICO

REMISIÓN N° R - 8975189 Fecha Remisión: 15-feb-24

DATOS DEL DESTINARIO

Razón Social: Muebles Jamar S.A. - Almacen Norte Nit: 900.061.516 - 4
Dirección: Calle 77 # 70 - 71 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contador@mueblesjamar.com.co

Cantidad Unidad Descripción Peso unitario Peso Total

80 un Juego de Sala 5 kg 450 kg

Datos Transporte
Marca Vehiculo Placa Conductor Ruta
Foton MNF 789 Alberto Santiago N8

Observaciones

Elaborado por: Recibido:

Guia de Remisión # 2 Transportista

 CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9
CALLE 79B # 56 - 98 BODEGA 1
6058974236 - 3223689540
BARRANQUILLA - ATLÁNTICO

REMISIÓN N° R - 8975189 Fecha Remisión: 17-feb-24

DATOS DEL DESTINARIO

Razón Social: Muebles Jamar S.A. - Almacen Norte Nit: 900.061.516 - 4
Dirección: Calle 77 # 70 - 71 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contador@mueblesjamar.com.co

Cantidad Unidad Descripción Peso unitario Peso Total

30 un Juego de Sala 5 kg 150 kg

Datos Transporte
Marca Vehiculo Placa Conductor Ruta
Foton EKH 689 Roberto Nieves S2

Observaciones

Elaborado por: Recibido:

Guia de Remisión # 3 Transportista

 CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9 Factura Electrónica de Venta
Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 FEV - 56987423
6058974236 - 3223689540 Fecha Factura: 18-feb-24
Barranquilla - Atlántico Fecha Vencimiento: 18-mar-24

DATOS DEL CLIENTE

Razón Social: Muebles Jamar S.A. Nit: 900.061.516 - 4
Dirección: Calle 34 # 39 - 40 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email: contador@mueblesjamar.com.co

Cantidad Descripción Vr Unitario Total

1 Servicio de reparto de mercancía $ 35.000.000,00 $ 35.000.000,00
Total Bruto $ 35.000.000,00
IVA -
Total a Pagar $ 35.000.000,00

Valor en letras: Treinta y cinco millones de pesos M/L

Condiciones de pago: Crédito Anticipo de Clientes RC - 8569745 $ 17.500.000,00

Crédito Clientes Nacionales FEV - 56987423 $ 17.500.000,00

Observaciones:

Generado: 2024-02-21 8:33:08-05:00 Validación DIAN: 2024-02-21 8:34:11-05:00 Tipo de factura: Factura de venta Tipo de operación: Estándar

CUFE: 4f5638fddd6513b0965006c4d3051e6d6327f07580d07f7fbd84de2be998a30894f08887e85dc12153eec695ce72

Esta factura se asimila en todos sus efectos a una letra de cambio de conformidad con el Art. 774 del código de comercio. Autorizo que en caso
de incumplimiento de esta obligación sea reportado a las centrales de riesgo, se cobraran intereses por mora.

Elaborado por: Recibido:

Autorización de numeración de facturación N°187640789562 de 2023-07-04 Modalidad Factura Electrónica Desde N° FEV 569870000 hasta
FEV 569880000 con vigencia hasta 2024-07-04

Contabilización en Libro Diario de la empresa Containers Ltda.

Fecha Código Cuenta Débito Crédito

10/02/2024 111005 Bancos Nacionales $ 17.500.000,00
280505 Anticipo de Clientes $ 17.500.000,00
sumas iguales: $ 17.500.000,00 $ 17.500.000,00
18/02/2024 130505 Clientes nacionales $ 17.500.000,00
280505 Anticipo de Clientes $ 17.500.000,00
414505 Servicio de Transporte $ 35.000.000,00
sumas iguales: $ 35.000.000,00 $ 35.000.000,00
 4. La empresa en su punto de atención realiza ventas del servicio de entregas y paquetería, el día 15 realiza una
consignación a su cuenta por valor de $3.780.000 en monedas que ha venido acumulando en su caja de efectivo.

Por lo cual construya el formulario de consignación respectivo y registre en el libro de diario las operaciones que
reflejen dicho movimiento.

CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO
Nit 890.903.938 - 8 UNICAMENTE N°
2589657483
MARQUE UNA X SI ES:
PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA
Cuenta Corriente X Cuenta de Ahorros CUALQUIER TIPO DE CUENTA EN EL PAIS
NÚMERO DE CUENTA:
4 5 8 9 6 5 7 1 2 5 9 DEPOSITOS
NOMBRE DEL TITUTLAR DE LA CUENTA: SUCURSAL: CALLE 72 COD: 052
CONTAINERS LTDA FECHA: 2024-02-15 HORA: 15:50:32
NOMBRE DEL DEPOSITANTE SECUENCIA: 04425 USUARIO: 002
LUIS VERGARA CUENTA BENEFICIARIO: 45896571259
REFERENCIA FORMA DE PAGO: EFECTIVO $ 3.780.000.00

CIUDAD TELEFONO FECHA TOTAL EFECTIVO

BARRANQUILLA 3226895475 15 2 24 $ 3.780.000,00

Contabilización en Libro Diario de la empresa Containers Ltda.

Fecha Código Cuenta Débito Crédito

15/02/2024 111005 Bancos Nacionales $ 3.780.000,00
110505 Caja General $ 3.780.000,00
sumas iguales: $ 3.780.000,00 $ 3.780.000,00

La empresa revisando su nivel de ventas del período y dinero disponible, realiza un pago el 17 del mes, al proveedor
principal, por valor de $4.700.000, contra una factura que está vencida hace 15 días, por lo que hay que reconocer
un interés de mora del 2% según las condiciones explicitas y aceptadas por Containers Ltda.

Elabore los documentos contables necesarios que evidencien este hecho económico de pago al proveedor,
radicando la información en el libro de diario.

CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9 COMPROBANTE DE EGRESO
Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 G-00896574
6058974236 - 3223689540 Fecha comprobante 17-feb-24
Barranquilla - Atlántico

Razón Social: Induplast S.A.S Nit: 890.486.253 - 9

Dirección: Via 40 # 73 - 25 Bodega 5 Ciudad: Barranquilla - Atlántico
Email contador@induplast.com

Código Descripción Tercero Valor

22050501 Cancela factura #985678 890.486.253 - 9 $ 4.700.000,00
53052001 Intereses Moratorios 2% 890.486.253 - 9 $ 94.000,00
TOTAL $ 4.794.000,00

Valor en letras: Cuatro millones setecientos noventa y cuatro mil pesos m/l
Contabilización en Libro Diario de la empresa Containers Ltda.

Fecha Código Cuenta Débito Crédito

17/02/2024 220505 Proveedores Nacionales $ 4.700.000,00
53052001 Intereses por mora $ 94.000,00
111005 Bancos Nacionales $ 4.794.000,00
sumas iguales: $ 4.794.000,00 $ 4.794.000,00

6. Se acerca el fin de mes y la empresa debe registrar el valor de la depreciación del vehículo con el cual desarrolla
su actividad operativa para preparar la información contable y generar los reportes del mes. El camión tuvo un costo
inicial de $60.000.000, más $15.000.000 de adecuaciones al furgón como es el sistema de ascensor de carga y
descarga, el cual tiene la misma vida útil del camión. El vehículo se adquirió hace dos años y seis meses, y este
sería un mes más de operación, y se ha depreciado en línea recta.

Elabore el respectivo soporte y registre la información en el libro.

CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9 NOTA DE CONTABILIDAD
Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 N-589
6058974236 - 3223689540 Fecha comprobante 26-feb-24
Barranquilla - Atlántico

Cuenta Detalle Débito Crédito

516035 Depreciación de vehiculo $ 625.000,00
159235 Depreciación de vehiculo $ 625.000,00
TOTAL $ 625.000,00 $ 625.000,00

Observaciones

Elaborado por:
Revisado por:

Depreciación Valor del carro $ 75.000.000,00

= =
mensual Vida util * 12 10 años * 12

Depreciación mensual= $ 625.000,00

Contabilización en Libro Diario de la empresa Containers Ltda.

Fecha Código Cuenta Débito Crédito

29/02/2024 516035 Depreciaciones $ 625.000,00
159235 Depreciación acumulada $ 625.000,00
sumas iguales: $ 625.000,00 $ 625.000,00

7. La empresa dentro de sus proyectos a corto plazo, estima abrir una nueva sucursal, por lo que requiere una
inversión inicial de $50.000.000, decisión que aprobaron los socios en su última junta directiva y de comité de
dirección, para su crecimiento y obtener mayores ingresos, conclusión a la que llegaron después de un estudio
realizado. Sin embargo, la empresa no tiene los recursos líquidos para esta ampliación, por lo que uno de los socios
manifestó su posibilidad y disponibilidad para suministrar un crédito a la empresa por el valor mencionado con un
interés equivalente a la tasa DTF de los bancos en captación, la cual es de 4,5% E. A. al momento, con un plazo
máximo de un año. El socio que suministrará los fondos exige en contraparte un pagaré que deberá ser firmado por
la empresa en cabeza de su gerente y representante legal, y queden explícitas estas condiciones. Esta aprobación de
compromiso financiero con el socio queda igualmente aprobada en la junta y facultan al gerente general para que
efectúe la transacción mencionada, ya que no contaba con capacidad de comprometer la empresa en un monto tan
grande.
7. La empresa dentro de sus proyectos a corto plazo, estima abrir una nueva sucursal, por lo que requiere una
inversión inicial de $50.000.000, decisión que aprobaron los socios en su última junta directiva y de comité de
dirección, para su crecimiento y obtener mayores ingresos, conclusión a la que llegaron después de un estudio
realizado. Sin embargo, la empresa no tiene los recursos líquidos para esta ampliación, por lo que uno de los socios
manifestó su posibilidad y disponibilidad para suministrar un crédito a la empresa por el valor mencionado con un
interés equivalente a la tasa DTF de los bancos en captación, la cual es de 4,5% E. A. al momento, con un plazo
máximo de un año. El socio que suministrará los fondos exige en contraparte un pagaré que deberá ser firmado por
la empresa en cabeza de su gerente y representante legal, y queden explícitas estas condiciones. Esta aprobación de
compromiso financiero con el socio queda igualmente aprobada en la junta y facultan al gerente general para que
efectúe la transacción mencionada, ya que no contaba con capacidad de comprometer la empresa en un monto tan
grande.

La operación del crédito suministrado por el socio tuvo el traspaso del dinero el 27 del mes en curso, lo que debe
quedar registrado en el libro de diario construyendo los soportes de rigor, así mismo, indique qué tipo de obligación
tendrá la empresa, como cambio su patrimonio y que otros registros se deben adelantar

Vr préstamo $ 50.000.000
Plazo 12 meses
Tasa de interés E.A. 4,50%
Tasa de Int. Mensual 0,37%
Vr Cuota mensual $ 4.267.553

N° Cuota Vr Cuota Mensual Abono a Capital Intereses Saldo

$ 50.000.000,00
1 $ 4.267.553,00 $ 4.082.553 $ 185.000 $ 45.917.447
2 $ 4.267.553,00 $ 4.097.659 $ 169.895 $ 41.819.788
3 $ 4.267.553,00 $ 4.112.820 $ 154.733 $ 37.706.968
4 $ 4.267.553,00 $ 4.128.038 $ 139.516 $ 33.578.930
5 $ 4.267.553,00 $ 4.143.311 $ 124.242 $ 29.435.619
6 $ 4.267.553,00 $ 4.158.642 $ 108.912 $ 25.276.977
7 $ 4.267.553,00 $ 4.174.029 $ 93.525 $ 21.102.948
8 $ 4.267.553,00 $ 4.189.473 $ 78.081 $ 16.913.475
9 $ 4.267.553,00 $ 4.204.974 $ 62.580 $ 12.708.501
10 $ 4.267.553,00 $ 4.220.532 $ 47.021 $ 8.487.970
11 $ 4.267.553,00 $ 4.236.148 $ 31.405 $ 4.251.822
12 $ 4.267.553,00 $ 4.251.822 $ 15.732 $ 0
$ 50.000.000 $ 1.210.642

CONTAINERS LTDA
NIT N° 890.486.589 - 9 NOTA DE CONTABILIDAD
Calle 79B # 56 - 98 Bodega 1 N-595
6058974236 - 3223689540 Fecha comprobante 27-feb-24
Barranquilla - Atlántico

Cuenta Detalle Débito Crédito

111005 Crédito financiero x Socio $ 50.000.000,00
235510 Crédito financiero x Socio $ 50.000.000,00
TOTAL $ 50.000.000,00 $ 50.000.000,00

Observaciones Recibido por Transferencia bancaria

Elaborado por:
Revisado por:

Fecha Código Cuenta Débito Crédito

27/02/2024 111005 Bancos Nacionales $ 50.000.000,00
235510 Deudas con socios $ 50.000.000,00
sumas iguales: $ 50.000.000,00 $ 50.000.000,00

Tipo de obligación Financiera

La obligación financiera que adquirió la empresa Container Ltda, puede ser considerada una deuda de inversión
ya que esta se obtuvo con el fin de realizar la apertura de una nueva sucursal, lo que generará mayor ingreso a
la compañía y por ende mayor utilidad a los socios, por lo tanto el patrimonio aumentaría.

Entre los registros que se realizarán por este crédito, sería el pago de la cuota, la cual quedaría así para el primer
mes:

Fecha Código Cuenta Débito Crédito

27/03/2024 235510 Deudas con socios $ 4.082.553,00
530520 Intereses Corrientes $ 185.000,00
111005 Bancos Nacionales $ 4.267.553,00
sumas iguales: $ 4.267.553,00 $ 4.267.553,00