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    Flujo de Caja

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    mayjori.chavez
    El documento presenta un análisis financiero de 5 años para un proyecto de restaurante. Incluye los costos de inversión inicial, costos operativos anuales, flujo de caja proyectado, y métricas financieras como VAN y TIR. El análisis muestra que el proyecto genera flujos de efectivo positivos a partir del primer año y tiene una tasa interna de retorno del 42.84%, lo que indica que es financieramente viable.

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    mayjori.chavez
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    El documento presenta un análisis financiero de 5 años para un proyecto de restaurante. Incluye los costos de inversión inicial, costos operativos anuales, flujo de caja proyectado, y métricas financieras como VAN y TIR. El análisis muestra que el proyecto genera flujos de efectivo positivos a partir del primer año y tiene una tasa interna de retorno del 42.84%, lo que indica que es financieramente viable.

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    El documento presenta un análisis financiero de 5 años para un proyecto de restaurante. Incluye los costos de inversión inicial, costos operativos anuales, flujo de caja proyectado, y métricas financieras como VAN y TIR. El análisis muestra que el proyecto genera flujos de efectivo positivos a partir del primer año y tiene una tasa interna de retorno del 42.84%, lo que indica que es financieramente viable.

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    Inversión Inicial

    Calculo recupero
    Precio Monto Total Vida Util
    Cantidad Concepto Caracteristicas anual
    Unitario Bs. (años)
    (Depreciación)
    Garantía Alquiler 14.000,00
    1 Cocina 3.500,00 3.500,00 10 350,00
    1 Freidora 1.000,00 1.000,00 10 100,00
    1 Conservadora 3.500,00 3.500,00 10 350,00
    10 Utensilios de Cocina Set 1.500,00 5 300,00
    20 Ollas y otros Set 2.000,00 5 400,00
    8 8 Mesas 450,00 3.600,00 5 720,00
    32 32 sillas 150,00 4.800,00 5 960,00
    600 Cubiertos Set 3,00 1.500,00 2 750,00
    100 Platos Set 5,00 500,00 2 250,00
    60 Vasos Set 3,00 180,00 2 90,00
    1 Remodelación 18.000,00 8 2.250,00
    Total 54.080,00 6.520,00
    Dias de trabajo 26 días

    Punto de Equilibrio mensual 516 platos


    Punto de Equilibrio diarios 20 platos

    Platos con ganancia 25 al dia

    Inflaciòn 4%
    IVA 13%
    Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
    Precio de Venta
    45,0000 46,8000 48,6720 50,6189 52,6436

    Platos a vender 25 Día


    Platos a vender 650 Mes
    Platos a vender 7800 Año

    Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


    Compras Anuales
    107.770,00 112.080,80 116.564,03 121.226,59 126.075,66

    Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


    Costo Operativo Anual
    267.324,86 278017,8544 289138,5686 300704,1113 312732,2758

    Gastos Administartivos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


    4650,00 4836,00 5029,44 5230,62 5439,84

    Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


    Gastos de comercialización
    1750,00 1820,00 1892,80 1968,51 2047,25

    Erogacion por reposición o Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


    reinversión para 2 años 2180,00 2267,20 2357,89 2452,20 2550,29

    Erogacion por reposición o Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


    reinversion para 5 años 11900,00 12376,00 12871,04 13385,88 13921,32
    Costo Operativo Anual
    Materias Primas Fichas Técnicas Anexas 102.180,00
    Insumos Evases desechables 1.350,00
    Art. Limpieza Detalle Anexo 1.600,00
    Transporte Compra materias primas e insumos 1.250,00
    Servicios Gas - electricidad - agua 2.640,00
    Sueldos Detalle anexos 158.304,86

    Total 267.324,86

    Compras Anuales
    Materias Primas 102.180,00
    Insumos 1.350,00
    Art. Limpieza 1.600,00
    Servicios 2.640,00
    Total 107.770,00

    Otros Gastos Anuales (No Operativos)


    Concepto Monto

    Estudio Contable 3.800,00


    Gastos Administrativos
    Papeleria, Fotocopias, etc 850,00
    Total 4.650,00
    Gastos Comerciales Publicidad y Promoción 1.750,00
    Total 1.750,00
    FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
    Año 0 Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

    Ingresos
    351.000,00 365.040,00 379.641,60 394.827,26 410.620,35
    ( venta de 7800 platos)
    (-) IVA 13% Ventas 45.630,00 47.455,20 49.353,41 51.327,54 53.380,65
    (+) IVA 13% Compras 14.010,10 14.570,50 15.153,32 15.759,46 16.389,84
    (-) IT 3% 10.530,00 10.951,20 11.389,25 11.844,82 12.318,61
    Ingreso Neto 308.850,10 321.204,10 334.052,27 347.414,36 361.310,93

    Inversión Inicial 54.080,00

    (-) Costos Operativos 267.324,86 278.017,85 289.138,57 300.704,11 312.732,28


    (-) Erogacion por reposición o
    2.267,20 2.452,20 13.921,32
    reinversión
    (-) Gastos no operativos

    (-) Gastos Administrativos 4.650,00 4.836,00 5.029,44 5.230,62 5.439,84


    (-) Gastos Comercializacíon 1.750,00 1.820,00 1.892,80 1.968,51 2.047,25

    (-) Depreciaciòn 6.520,00 6.520,00 6.520,00 6.520,00 6.520,00

    Utilidad Bruta 28.605,24 27.743,05 31.471,46 30.538,91 20.650,25


    (-) IUE 25% 7.151,31 6.935,76 7.867,86 7.634,73 5.162,56
    Utilidad Neta 21.453,93 20.807,29 23.603,59 22.904,19 15.487,68
    (+) Depreciación 6.520,00 6.520,00 6.520,00 6.520,00 6.520,00

    Flujo Neto -54.080,00 27.973,93 27.327,29 30.123,59 29.424,19 22.007,68

    VAN 58661,14
    TIR 42,84%

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