Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 61 vistas

    Anexo 1 - Paso 2

    Cargado por

    andresdarly23
    El documento presenta información sobre la retención en la fuente aplicable sobre varios conceptos sujetos a retención por parte de la Sociedad ECACENISTAS S.A.S durante el mes de febrero de 2023. Se detallan cinco talleres con transacciones que incluyen compras, pagos y nóminas sobre las cuales se debe calcular la retención correspondiente.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Anexo 1 - Paso 2

    Cargado por

    andresdarly23
    61 vistas4 páginas
    El documento presenta información sobre la retención en la fuente aplicable sobre varios conceptos sujetos a retención por parte de la Sociedad ECACENISTAS S.A.S durante el mes de febrero de 2023. Se detallan cinco talleres con transacciones que incluyen compras, pagos y nóminas sobre las cuales se debe calcular la retención correspondiente.

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta información sobre la retención en la fuente aplicable sobre varios conceptos sujetos a retención por parte de la Sociedad ECACENISTAS S.A.S durante el mes de febrero de 2023. Se detallan cinco talleres con transacciones que incluyen compras, pagos y nóminas sobre las cuales se debe calcular la retención correspondiente.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    61 vistas4 páginas

    Anexo 1 - Paso 2

    Cargado por

    andresdarly23
    El documento presenta información sobre la retención en la fuente aplicable sobre varios conceptos sujetos a retención por parte de la Sociedad ECACENISTAS S.A.S durante el mes de febrero de 2023. Se detallan cinco talleres con transacciones que incluyen compras, pagos y nóminas sobre las cuales se debe calcular la retención correspondiente.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    Está en la página 1de 4

    Universidad Nacional Abierta y a Distancia

    Vicerrectoría Académica y de Investigación


    Curso: Impuestos Nacionales y Planeación Fiscal
    Código: 106013

    Anexo 1 - Paso 2

    Retención en la Fuente
    Preparar, liquidar, y presentar la declaración de retención en la fuente
    del mes de febrero de 2023, donde calcule la retención en la fuente
    aplicable sobre varios conceptos sujetos a retención, a partir de talleres
    con la siguiente información:

    La Sociedad ECACENISTAS S.A.S, identificada con NIT: 830.123.450-


    4, realiza operaciones sujetas a retención durante el mes de febrero de
    2023, y tiene las siguientes responsabilidades fiscales:

    Código de Responsabilidad
    responsabilidad
    5 Impuesto de renta y complementario
    régimen ordinario.
    7 Retención en la fuente a título de
    renta.
    14 Informante de exógena.
    42 Obligado a Llevar Contabilidad.
    48 Impuesto sobre las ventas

    Código CIIU de la empresa: 4690

    Actividades sujetas a retención mes de febrero de


    2023: No realizar asientos contables, se sugiere el siguiente
    esquema:
    VALOR
    VALOR % RETENCIÓN AUTO VALOR A
    No TRANSACCIONES IVA RETENCIÓN
    TRANSACCION EN LA FUENTE RENTA PAGAR CONCEPTO
    EN LA FUENTE
    Se compran mercancías generales a la empresa
    1 “Inversiones Macondo S.A.S” (Declarante), por valor de $ 252.400.000 $ 47.956.000 2,50% $ 6.310.000 $ 294.046.000 COMPRAS
    $252.400.000, IVA 19%.

    ✓ Taller No. 1 - A realizar por el estudiante con el Rol de


    Director tributario (Líder):
    1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
    Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $15.930.000, IVA
    incluido del 19%.
    1. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía por
    valor de $4.720.000 (No declarante).
    2. Se cancelan servicios generales por valor de $980.000 a la
    señora Norma Paredes (No es declarante).
    3. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
    Unadistas S.A.S” por valor de $3.875.300, AUI 10%, IVA 19%
    sobre el valor del AUI.
    4. Se paga nómina del empleado José Pereira. Sueldo básico
    $9.100.000. Aportes cuentas AFC (de ahorro para el fomento a
    la construcción), 20% del valor del ingreso.

    ✓ Taller No. 2 - A realizar por el estudiante con el Rol de


    Director de comunicación tributaria (Alertas):
    5. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
    la perla” (Declarante), por valor de $10.805.000, Más IVA del
    19%.
    2. Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de
    $4.870.000 (Declarante).
    3. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de
    $4.830.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, Más IVA
    19% (Declarante).
    4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
    Unadistas S.A.S” por valor de $2.470.000, AUI 10%, IVA 19%
    sobre el valor del AUI.
    5. Se paga nómina del empleado Salma Pérez. Sueldo básico
    $7.890.000. Intereses para préstamo de vivienda, 32% del valor
    del ingreso.
    ✓ Taller No. 3 - A realizar por el estudiante con el Rol de
    Auditor tributario (Compilador):
    1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
    Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de $1.090.000. Más IVA
    19%.
    2. Se paga el arrendamiento de una maquinaria por valor de
    $2.640.000 al señor Bonifacio González (Declarante).
    3. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi
    S.A.S” por valor de $2.370.200 más IVA 19%. (Declarante).
    4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
    Unadistas S.A.S” por valor de $2.470.900, AUI 10%, IVA 19%
    sobre el valor del AUI.
    5. Se paga nómina del empleado Javier Perdomo. Sueldo básico
    $4.890.000. Tiene dos (2) hijos que dependen económicamente
    del él. 10% del valor del ingreso.

    ✓ Taller No. 4 - A realizar por el estudiante con el Rol de


    Líder gestión de información tributaria (Evaluador):
    1. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones
    Huila Ltda”, por valor de $88.358.000, IVA incluido del 19%.
    2. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones
    la perla” (Declarante), por valor de $11.925.800, IVA incluido del
    19%.
    3. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG
    S.A.S” por valor de $3.780.000. Más IVA 19%. (Declarante).
    4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios
    Unadistas S.A.S” por valor de $4.139.800, AUI 10%, IVA 19%
    sobre el valor del AUI.
    5. Se paga nómina del empleado Virginia Ossa. Sueldo básico
    $8.900.000. Medicina Prepagada, 9% del valor del ingreso.

    ✓ Taller No. 5 - A realizar por el estudiante con el Rol de


    Controller tributario (Entregas):
    1. Se venden mercancías generales a la empresa “Todo Muebles
    S.A.S”, por valor de $63.870.650, Más IVA 19%.
    2. Se paga el arrendamiento de una maquinaria por valor de
    $4.870.300 a al señor Pablo Luna (Declarante).
    3. Se cancelan servicios generales por valor de $158.900 a la
    señora Emelina Navarro. (No declarante).
    4. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Laos
    Seguridad S.A.S” por valor de $1.950.000, AUI 10%, IVA 19%
    sobre el valor del AUI.
    5. Se paga nómina del empleado Gonzalo Jiménez. Sueldo básico
    $7.980.500. Aportes a Fondos de Pensión voluntaria, 20% del
    valor del ingreso.

    También podría gustarte