WO LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE LIMA PROVINCIAS INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 11122-2023- CG/GRLP-SCE SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ANTONIO- HUAROCHIRI SAN ANTONIO - HUAROCHIRI - LIMA "EJECUCION DE LA OBRA "REHABILITACION DEL LOCAL ESCOLAR 20955-22 UNION BELLAVISTA CON CODIGO LOCAL 357844, DISTRITO DE SAN ANTONIO, PROVINCIA DE HUAROCHIRi - REGION LIMA" PERIODO: 1 DE DICIEMBRE DE 2020 AL 31 DE JULIO DE 2022 TOMO IDE II LIMA - PERU 11 DE MAYO DE 2023 “DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES” i) MONA 11122-2023-CGIGRLP- O800L Afube= GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU " Q! LA CONTRALORIA INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 11122-2023-CG/GRLP-SCE “EJECUCION DE LA OBRA “REHABILITACION DEL LOCAL ESCOLAR 20955-22 UNION BELLAVISTA CON CODIGO LOCAL 357844, DISTRITO DE SAN ANTONIO, PROVINCIA DE HUAROCHIRI - REGION LIMA” INDICE DENOMINACION | ANTECEDENTES 4. Origen 2 2. Objetivos f 3. Materia de Control y Akanoe 4, Delaentidad o dependencia 5. Notiicacisn del Pliago de Hechos ‘ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE. I. IRREGULAR otorgaron la conformicad de la valorizacion de obra n.° 1 para su posterior pago con metrados no ejecutados; asimismo, suscribieron el acta de suspension de plazo, a pesar que no se encontraba justificada; ademés, los miembros del comité de recepcién de obra no informaron Tespecto a la no culminacién de la obra; hechos que ocasionaron se go por partidas no ejecutadas, asi ‘como, a la contratista y la supervisién, con el no cobro de penalidades, econémico a la Entidad por la suma de \ Funcionarios y servidores de la Municipalidad Distrital de San Antonio, beneficiara a la contratista con e! y ocasionado un perjul 81142 287,24" I, ARGUMENTOS JURIDICOS ESPECIFICOS PRESUNTAMENTE IRREGULARES. CONCLUSIONES RECOMENDACIONES ‘APENDICES IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS Ne Pag. 7 ar 38 39 40 Informe de Control Especitice N° 11122-2023.-CG/GRLP-SCE Petiodo: 1 de diciembre de 2020 al 27 de junio de 2072 2deas 00002) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 11122-2023-CGIGRLP-SCE “EJECUCION DE LA OBRA “REHABILITACION DEL LOCAL ESCOLAR 20955-22 UNION BELLAVISTA CON CODIGO LOCAL 357844, DISTRITO DE SAN ANTONIO, PROVINCIA DE HUAROCHIRI ~ REGION LIMA” PERIODO: 1 DE DICIEMBRE DE 2020 AL 27 DE JUNIO DE 2022. | ANTECEDENTES 4. Origen El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad a la Municigalidad Distrital de San Antonio - Huarochiri, en adelante “Entidad’, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Operative 2023 de la Gerencia Regional de Control de Lima Provincias a cargo del servicio, registrado en el Sistema de Control Gubemamental ~ SCG con la orden de servicio n.* 01-C823-2023-001, acreditado mediante oficion,° 301-2023-CG/GRLP de 7 de marzo de 2023, en el marco de lo previsto en la Directiva n." 007-2021-CGINORM "Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad” aprobada mediante Resolucion de Contraloria 1? 134-2021-CG de 11 de junio de 2021 y sus modificatorias, 2. Objetivo Determinar sila ampliacién de plazo n.*1, suspensién de plazo, asi como, la etapa de recepcién de obra, se realizaron en cumplimiento a la normativa aplicable y disposiciones internas establecidas. 3. Materia de Control y Alcance p Materia de Control La materia de control corresponde a la ejecucién de la obra *Rehabiltacién del Local Escolar 20955-22 Union Bellavista con codigo local 357844, cistito de San Antonio, provincia de Huarochiri - Region Lima” con CU! 2467646, cuyo importe asciende a S/4 448 372,80. Funcionarios y servidores de la Municipalidad distrital de San Antonio, otorgaron la conformidad de la valorizacion de obra n.* 1, para su posterior pago con metrados no ejecutados; asimismo, los miembros del comité de recepcidn de obra, no informaron respecto a la no culminacion de la suscribieron el acta de suspension de plazo a pesar que no se encontraba justicado; asimismo, ‘obra; hechos que ocasionaron se benefciara a la contratista con el pago de partidas no ejecutadas, asi como, a la contratsta y a la supervision con el no cotvo de penalidades, ocasionando un perjucio ala Entidad por la suma de SI 142 287,24, Alcance El servicio de control especifico comprende el periodo de 1 de diciembre de 2020 al 27 de junio de 2022, coespondiente a la revision y andlsis de la documentacion relativa al hecho con cevidencias de presunta iregularidad De la entidad 0 dependencia La Municipalidad Distrital de San Antonio-Huarochiri pertenece al nivel de gobierno local. Informe de Control Especitce N° 1122-2023-c/GRLP-SCE Periodo:t da ciciemare de 2020 al 27 de junio de 2022 adeGENERAL DF LA REPUBLICA DEL PERU >) LA CONTRALORIA ‘A continuacion, se muestra la estructura organica grafica de la Municipalidad Distrital de San ‘Antonio del periodo 28 de febrero del 2019 al 25 de noviembre de 2021: ane : aapman rsttucoral ae Loca Ctra: ene ——— Pana ra a or es arts = sad Conteh = =e nea ae weet, i mes SEG ES ee 4 — see a ‘sungeercace oo ea cress coraratarn | | aamsoare saris rears covers Sree seen ‘bcu ese ‘ome Sienmencin ||| seewcae | [| Sapenesany || [Samecnace einen cea Ceroniwme || Shae Tapert Tape a Pae raomoare ||[—saewae |p] “WSS tae ‘etaein Rgemeae seni oun on sewema || Taaeeaammann || ME Zee | | ea Soe Sana ‘Sogerenda ge P retirapatag costecenesse eae Sa ceeca vce ce .3 Ten RCEE eecyrrae cosine pera de Contol Espen N° #1172-2020.C0/GRLP.SCE - jo: dediciembre de 262027 dni de 2022 Ade 00004el LA CONTRALORIA > GENERAL DE LA REPUBLICA DIL PERU Estructura orgénica grafica de la Municipalidad Distrital de San Antonio del periodo 26 de noviembre de 2021 ala actualidad jo 5. Notificacién del Pliego de Hechos En aplicacion del numeral 7.30 de las Normas Generales de Control Gubernamental, arobadas con Resolucion de Contraloria n.° 295-2021-CG, la Directiva n.° 007-2021-CGINORM “Servicio de Control Espacifico a Hechos con Presunta Ineguiaidad” aprobada con Resolucién de Contraloria n.* 134-2021-CG y modifcatorias, asi como, el marco normativo que regule ta Noliicacion electronica emitida por la Contraloria se cumplio con el procedimiento de notificacién f del Pliego de Hechos a las personas comprendidas en los hechos con evidencias de presunta | Fuente: Ordenanza Municipal n.* 010-2021-MDSA de 26 de noviembre de 2021 itregularidad a fin que formulen sus comentarios 0 actaraciones. Asimismo, en el caso del sefior Berly Jhonny Baltazar Taipe se realiz la asignacién obligatoria de la casila electronica, comunicéndose el enlace para su activacion con Notiicacién 1° 467-2023-CG (Apéndice n.° 51), pero la persona no ingres6 a dicho enlace en el plazo establecido, por lo que se continuo conforme al procedimiento establecido para dicha asignacian en la normativa que rige las notficaciones electronicas en el Sistema Nacional de Control me de Control Especico N° 1122-2023-CG/GRLP-SCE. SP etiodo: 4 do diciembre de 2020 a 27 de junio de 2022 Soa 022905“[) LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ANTONIO, OTORGARON LA CONFORMIDAD DE LA VALORIZACION DE OBRA N° 1 PARA SU POSTERIOR PAGO CON METRADOS NO EJECUTADOS; ASIMISMO, SUSCRIBIERON EL ACTA DE SUSPENSION DE PLAZO, A PESAR QUE NO SE ENCONTRABA JUSTIFICADA; ADEMAS, LOS MIEMBROS DEL COMITE DE RECEPCION DE OBRA NO INFORMARON RESPECTO A LA NO CULMINACION DE LA OBRA; HECHOS QUE OCASIONARON SE BENEFICIARA A LA CONTRATISTA CON EL PAGO POR PARTIDAS NO EJECUTADAS, ASI COMO, A LA CONTRATISTA Y LA SUPERVISION, CON EL NO COBRO DE PENALIDADES, Y OCASIONO UN. PERJUICIO ECONOMICO A LA ENTIDAD POR Si 142 287,24. La Municipalidad Distrital de San Antonio de la provincia de Huarochiri departamento de Lima, en adelante “la Entidad’, contrat6 la ejecucion de la obra “Rehabilitacion del Local Escolar 20955-22 Union Bellavista con cédigo local 357844, distrito de San Antonio, provincia de Huarochiri - Regién Lima” con CUI 2467646, en el marco de las intervenciones de! Pian Integral de Reconstruccién con Cambios. ‘Durante su ejecucion, los funcionarios y servidores de la Entidad, aprobaron la valorizacion n.° 1 que incluia metrados no ejecutados en obra, sin contar con su debido andiisis y evaluacion, lo que ocasion@ un favorecimiento al contratista ‘Asimismo, trasladaron la carta del proyectista al residente y supervisor de obra, la cual indicaba la necesidad de la elaboracién de un adicional de obra, hecho que fue dejado de lado, omitiendo e! procedimiento para su elaboracién y posterior aprobacién, ocasionando, se suspenda el plazo de @jecucién de obra sin sustento legal, y limitando el cobro de penalidades por el retraso de la ejecucion, Del mismo modo, continuaron con el trite de la solcitud de la contratsta para la designacién del encargado de la elaboracién del expediente técnico del adicional de obra, a pesar que la normativa del procedimiento especial para las contrataciones, establecia que el responsable era el contratista encargado de la ejecucion, quién debia presentar el expediente técnico del adicional, afectando la finalidad del Procedimiento de Contratacion Pablica Especial para la Reconstruccion con Cambios, el cual busca la simplificaciin de procedimientos y reduccién de plazos, y limitando 1 cobro de penalidades, or otro lado, los miembros del comité de recepcién de obra, no registraron en el acta de observaciones de obra, todas las partidas inconclusas y mal ejecutadas, y no informaron respecta a la no culminacion de la obra, limitando el cobro de penalidades y ocasionando un perjuicio econdmico ala Entidad. Los hechos anteriormente expuestos se detallan a continuacidn: Contrato de Obra ‘Al respecto, como resultado de! procedimiento de Contratacién Publica Especial 1° 001-2020-MDSA/CS-1, para la contratacion de la ejecucién de la obra, la Entidad suscribio el contrato n.” 030-2020-PROCEDIMIENTO DE CONTRATACION PUBLICA ESPECIAL ALC-MDST de Ejecucion de la Obra “Rehabiltacion del local escolar 20985-22 Union Bellavista con cédigo local 357844, distito de San Antonio ~ provincia de Huarochiri — Regién Lima’ de 2 de diciembre de 2020 (Apéndice n.° 4), con el Consorcio Huarochiri conformado por las Empresas: Consulloria y Constructora Brisas del Mosna E.1LR.L. con RUC n.° 20542085704 y Corporacion Intemacional Grupo ‘Antonio S.A.C. con RUC n.° 20407863250 {en adelante la contratista), por el monto ascendente a Informe de Control EspecificoN*11122.2023-0GIGRLP SCE Periodo: 1 de diciembre de 2020 al 27 de junio de 2022 Bdeas SoGENERAL BE 1A REPUBLICA DEL PERU O! LA CONTRALORIA alzada y el plazo de ejecucién de 150 dias calendarios, que inicié el 24 de diciembre de 2020 segin cconsta en el asiento n.* 01 de cuademo de obra fisico. En tal sentido, la fecha de finalizacin del plazo de ejecucién de la obra estaria programada para el 22 de mayo de 2021; sin embargo, la culminacion real de la obra fue el 6 de diciembre de 2021, tal ‘como consta en el asiento n.° 322 de 6 de diciembre de 2021 del cuademno de obra (Apéndice n.° 5), debido a que durante la ejecucion se dieron distntas ampliaciones de plazo, suspensiones, asi como, se aprecia en el siguiente cuadro: Cuatro Moditcacions da pazo de jcucin de obra Casal a feamptiactin | Duracién | Desde | Hasta as Causal invocada ‘aaa YF faganano to ofan pratmen fe edo aa tenor | Eoraacen Execs Reschcon de Ge enegs es | pow RCC» Orca Geren tuna i cosula en | Sopanon“orravte ne 0242021.GM | 3! wysrenet | zaerane Expediente tecnico y | PCM de 6 de julio de WosA 19. mo ts anes on | 2018 se 2021 pend rene a fume y0 =o Pusan for Cais was tata Tons — aw | hilo 7a suspense pln> txgeiene 08 | Ragameno to Ssoalccha pur | pment fo Ata do Ssprsin Sateen 08 | Cotaac, Esp de plazo de obra, de | “® biaranat ‘t91sra021 expediente téenico y | para RCC - Decreto Staemoroae at tno absctestn oe | Sopemon®ba0% | Utpendie n=) | eases en” ss | PCM ae 2 ve oto | eae wai frie YF a Resanano ge Anotaionn2 Prcsdmeno So Conta. Enel Resohcion do onaa enw | pao RC» Deco Geren tna . 5 Sumo arate newreeamaecy. | © | 26a021 | voranay | atrouetn | FTES ede MDSA de 26 de sonsullas 2018, fel Ge eet a ayo (keine 8} Posten fr | Gaur roarbutisa 7 cova fais 7 | Reganeno ” a | Presdmoro Ge | Angtaonn9 Cenraacen Expect | paw RC» Grow Resohcon de GAO y al PERT. | Soemonsorratt Gerencia Municipal | GO sectcte de PCM de 6 de julio de Genes Muidpal | eq aaoazor | annazear | pesos | POM canal dean” Hosa se 10 de Fs br Cuma es Hunde 2021 recs nla lipemia 3} 2scond) gua a creein “tela Pein adsena'de on Informe de Control Especfice N° 11122.2023.G/GRLP-SCE Petiodo: de diiembreOr LA CONTRALORIA Nedeanptacion | wasn | ote [vow | Same | Garsatiecas_| | Fats ce toa sao | Atos yaa . 2 theta» | Regonens te ‘Amptacton ns 4 | que materiates y | procedmicnto de | Sennen crsactn Ese esa de fiwnonts | gam ROC". Blew Gerencia Municipal | 37 ‘zrmoiaoas | anarzo2s fate oi eae ahs a ate fists este | a HSA de de eerste ele oh | 3)" Alaso yo car (a Sin cacssace | pasaason wices 5 | Stasroshbuse apis pees | coat, Fento: Doeunaniactn prepocbnads por 6 Endod Elaborado por Comin de cont! Contrato de supervision Derivado del procedimiento de contratacién piblica especial n.° 002-2020-MDSA/CS-1, para la contratacién del servicio de consultoria de obra; la Entidad y el consultor de obras Benito Uribe Roman Vasquez con RUC n.° 10082789371, en adelante “representante de la supervision’, suscribieron el contrato_n.° _031-2020-PROCEDIMIENTO DE CONTRATACION PUBLICA ESPECIAL N° 002-2020-MDSAICS-1 - Contratacién de la Supervision de obra “Rehabiltacion del local escolar 2095-22 Unién Bellavista con c6digo local 357844, distrito de San Antonio ~ provincia de Huarochit ~ Regién Lima’ de 4 de diciembre 2020 (Apéndice n.° 11); con un plazo de ejecucién de 150 dias calenderios, por un monto contractual de S175 668,22 A) FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ENTIDAD OTORGARON LA CONFORMIDAD DE LA VALORIZACION DE OBRA N° 1 PARA SU POSTERIOR PAGO CON METRADOS NO EJECUTADOS; ASIMISMO, SUSCRIBIERON UN ACTA DE SUSPENSION DEL PLAZO DE EJECUCION DE OBRA SIN SUSTENTO LEGAL BAJO LA CAUSAL DE LA DEMORA DE LA ELABORACION DEL ADICIONAL DE OBRA; HECHO QUE BENEFICIO A LA CONTRATISTA. CON EL PAGO POR PARTIDAS NO EJECUTADAS Y CON LA DILATACION DEL TIEMPO DE EJECUCION DE OBRA Y LIMITADO EL COBRO DE PENALIDADES. At) Aprobacién y pago de la valorizacién n.° 4 que incluyeron metrados no ejecutados en obra fue aprobada sin el analisis y evaluacién de los funcionarios de la Entidad, lo que habria ocasionado un favorecimiento al contratista. - _ Tramite de conformidad y pago de la valorizacion n.° 1 aprobada por la supervision y los funcionarios de la Entidad De acuerdo a la documentacién que sustenta la conformidad y pago de la valorizacién n.* 1 incluida en el comprobante de pago n.° 0007-2021 de 9 de enero de 2021 (Apéndice n.° 12), se tiene que: Mediante carta n.° 008-2020-CONSORCIO HUAROCHIRIRCISFGL de 30 diciembre de 2020 (Apéndice n.° 12), la contratista remit la valorizacion n.* 1 por S/ 209 358, 14 (incluido IGV)', Luego a través de la carta n.° 002-2020-SUP-MDSA-BURY de 30 de diciembre de 2020 (Apéndice ne 12), el sefior Benito Uribe Roman Vasquez, representante de la supervision, otorgo la conformidad a la valorizacién, precisando: LET eodo: 1 de delembre de 20203127 de junia de 2022 Boot” Ota CONTRALORIA CGENERALDE 1A REPUBLICA DEL PERU La supervisién de obra, luego de la conciiacién efectuada con ef contratsta, ha considerado procedente Valorizar para el mas de diciembre del 2020, las partidas en tas cantiades seftaladas en el informe adjunto del jee de supenisin; en estricto con ta propuesta de! Consutor aprobada por la Entidad, las mismas que se encuentran justiicadas en ol sustento de metrados, planos y certficados de calidad presentados por el contraista, En eso sentido, esta supervsién ha efectuado la evaluacién del avance considerand la programacién Elonlstabta: 7. Lares gevarua pratt anlage sr alts enecueo deb seapr eesti, 2 ruse ue, oar! pac o sips agenda Eno azo mii es) is ate o pat Gl de Siu de ead oan ef rapac 0 spo, an coresponde, te coma 0 End anon eaeala ‘cnt un nome ene ue sistent su poi mpeco 9 anced de ect restate Ades, Se ) LA CONTRALORIA Sin embargo, Jos hechos descritos por fa comisién de control Concurrente, evidenclaran que la ‘obra no habia sido concluida al 3 de enero det 2022, tal como fo manifesto el residente en el asiento n.* 322 del cuademo de obra de 6 de diciembre de 2021, y raliieada por el supervisor de obra mediante asiento n.° 324 del 10 de diciembre de 2021, donde solic fa canformacién del comité de recepcién de obra para que pueda verifcar la culminacién de la misma. ow En ese contexto, al 15 de febrero de 2022 fecha de la inspeccidn fisica realizada por ka comision de control concurrent, la obra no se encontraba culminada conforme las observaciones sefialadas y {0 manifestado por el integrante en ingenieria civil de la comision de control, observaciones que no {ueron consideradas por los miembros del comité de recepcion de obra en el “Acta de observaciones de obra’ (Apéndice n.° 42) por lo cual la empresa contralista fue favorecida toda vez que al no realizar tal advertencia, no se realizé el procedimiento establecido en el numeral 93.14 del articulo 93 Recepcion de obras y plazos"2, que sefiala: “Como consecuencia de verfcar que ef funcianamiento u ‘peratvidad de fa infaestructura culminada y is insalaciones y eguipas en caso corresponda, advert que Ja obra no se encuentra culminade, dspone que el inspector 0 supervisor de obra anole en el cuaderno de ‘obra tel hecho, a efectos que el contraista cuimine a obra, aplicandole penalidad por retraso, yrespecto af supervisor se le aplica una penalidad de! 3% a! monlo del contrato de supervision. Realizadas las prestaciones para la culminacién de fa obra, el contratsta soca nuevamente la recepcién de fa obra, ‘mediante anotacién en el cuaderno de obra, lo cual es verfcado por ef inspector o supeniso ¢informad @ ‘a Enidad, conforme al procedimiento sealado en este atculo; sin pefucio de resolver el contato’. (el resaltado es nuestro). Debiéndose resaltar ademas que el supervisor de obra emitio la carta 0." 091-2021-SUP-MDSA-BURY de 10 de diciembre de 2021 (Apéndice n.°39), asi como, el “Acta de conformidad Técnica’ con informacién inexacta (Apéndice n.° 40), ello debido a que en dichos documentos manifesté haber verifcado la culminacién de la obra al 6 de diciembre de 2021, hecho ontradictorio alo indicado en el informe final de control concurrent, Asimismo, se advierte que el levantamiento de observaciones se realizd el 28 de febrero de 2022, segin indica el asiento 331 del cuademo de obras (Apéndice n.° 5) suscrto por el residente de obra, el cual es verificado por el supervisor de obra conforme lo sefialado en el asiento de obra 333 de 3 de marzo de 2022, recepcionandose la obra el 8 de marzo de 2022. En ese contexto, por ka demora del levantamiento de observaciones, la Entidad realizé un cobro de penalidades ascendente a $/ 247 502,91 Finalmente, con Resolucion de Gerencia Municipal n.° 239-2022-GM-MDSA de 14 de junio de 2022 (Apéndice n.° 45) modificada mediante Resolucién de Gerencia Municipal n.° 249-2022-GNL-MDSA de 27 de junio de 2022 (Apéndice n.° 43), se aprobo la iquidacion de obra, apreciandose que se encuentra registrado un cobro de penalidades por S/285 879, 68 a la empresa ejecutora de la obra, evidenciandose con ello que no se cobré el monto maximo, asi como, no se cobré penalidad a la empresa supervisora, Con lo anteriormente narrado, se advierte que los miembros del comité de recepcién de obra, favorecieron a la contratsta, al no observar las partidas inconclusas y/o mal ejecutadas, no comunicando que la obra no fue sido culminada, limitando el cobro de penalidades al contratista por los dias de retraso desde el 7 de diciembre de 2021 al 2 de febrero de 2022 y el 3% al monto del contrato de supervision, ocasionando un perjuicio econdmico S/ 142 287,24 provenientes de la suma de S! 136 779.14 por la penalidad al contratista y S/ 5 508,10 por el contrato de supervision, los rmismos que debieron ser calculados considerando la penalidad diaria conforme el siguiente detalle: "nega Pocineno de Cotancen Pen Expat Fascn con Can, pia pr Oro Supe Ay etree deen TE cp) lms de Cool Eepeciconritz2-202-C0GRLP SCE Poo decison de2 ol 2 dei e202 6044 00027: Ol LA CONTRALORIA ‘GENERALE LA REPUBLICA DEL PERU Calculo de pen: Monto vigente Monto Contractual 13.305 084,75 Monto Adicional S) 389 034,28 Monto deductivo de obra S)_ 11226442 Total SGV S/3 581 854.42 Total CGV S14 206 588,22 Plazo vigente 150 Programado Apt 3 AP2 18 APS 60 APA 37 TOTAL 296 FACTOR F: (OBRAS MAYORES A 60 DIAS) 0.15, P+ 358 185.44 444 P= $/8 087,24 S/IGV Penalidad diaria por dia P=$/9 519.34 CIIGV ‘Asimismo, a continuacién, la comision de control calculé la penalidad que debié ser aplicada al f contralista encargado de la ejecucion de la obra y al supervisor. Penalidad no cobrada al contratista encargado de la ejecucién de la obra, calculado por la comision de control Del 7/12/2021 al 02/02/2022" Dias no cobrados 58 dias Penalidad que se debié cobrar $19 519,34 x 58 = S/552 121,72 Maximo de penalidad 10% 8/422 658,82 | Penalidad cobrada por la Entidad 8/285 879,68 \ Penalidad no cobrada 8/136 779,14 Penalidad no cobrada al Supervisor de obra, calculado por la comisian de control Monto del Contrato de Supervision de obra S/175 668,22 Adicional al Contrato de Supervision de obra Si! 2067752 _ Reglamento del Procedimiento de Contratacién Publica Especial para la Reconstruccién con Cambios, aprobado por el Decreto Supremo n.° 071-2018PCM, modificado por el Decreto Supremo n.° 148-2019-PCM de 22 de agosto de 2019 Articulo 1.- Finalidad “El presente Reglamento tiene por finalidad desarrollar el procedimiento de contratacién previsto en fa Ley N° 30556, Ley que aprueba disposiciones de cardcter extraoidiario pare las intervenciones de! gobierno nacional frente a desastres y que dispone la creacién de la Autoridad para la Reconstruccién con Cambios can efciencia, eficaca y simplifcacion de procedimientos y reduccion de plazos para el cumplimiento de la finalidad publica vinculada al desarrollo de las inlervenciones del Plan Integral de Reconstruccién con Cambios.” Articulo 74.- Suspensién del plazo de ejecucién, } “74.1 Cuando se produzcan eventos no atribuibles a las partes que originen la paralizacién de la ba, estas pueden acordar la suspension del plazo de ejecucidn de la misma, hasta la culminacion de dicho evento, sin que ello suponga el reconocimiento de mayores gastos generales y costos, salvo aquellos que resulten necesarios para viabiizar la suspensién.” (15%) od 90.2 La necesidad de ejecutar una prestacién adicional de obra debe ser anotade en el cuademo de obra, sea por el contratista, a través de su residente, o por el inspector o supervisor, segin | ccorresponda, En un plazo maximo de cinco (5) dias contados a partir det dia siguiente de reaizada ( Articulo 90.- Prestaciones adicionales de obras menores o iguales al quince por ciento la anotacién, el inspector 0 supervisor, segiin correspond, debe comunicar a ta Entidad la anotacion realizada, adjuntando un informe técnico que sustente su posicién respecto a la nnecesidad de ejecutar fa prestacién adicional. Ademés, se requiere el detalle o sustento de la dofciencia del expediente técnico 0 del riesgo que haya generado fa necesidad de ejecutar la prestacién adicional () 90.4 El contratista presenta el expediente técnico del adicional de obra, dentro de los quince (15) dias siguiontes aa anotacion en el cuademo de obra, siempre que el inspector o supervisor, sequin legmento de Orgrizacin yFuncions aprbada meant Oona Nil n* 010-2021 NDSA de 25 denovembre de 2021 Apéndice ost) 27 lore de Control Especica N° 111222028-6GIGRLP-SCE Petiodo:t de dllembe de 202027 de junio de 2022 aes 00630: Ol LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU corresponda, haya ratificado la necesidad de ejecutar la prestacién adicional. De ser el caso, ef inspector 0 supervisor remite a fa Entidad la conformidad sobre el expediente técnico de obra formulado por el contratista en ef plazo de diez (10) dias de presentado este timo, 90.6 En el caso que el inspector o supervisor emita la conformidad sobre e! expediente técnica presentado por el contratista, ia Entidad en un plazo de doce (12) dias habiles emite y notifica al ‘contratista la resolucién mediante la que se pronuncia sobre la procedencia de la efecucion de la prestacion adicional de obra. La demora de fa Entidad en emitir ynotificar esta resolucién, puede ‘ser causal de ampliacion de plazo. Articulo 93.- Recepcién de la obra y plazos "93.14 Como consecuencia de verificar que el funcionamiento u operatividad de la infraestructura cculminada y las instalaciones y equipos en caso corresponda, advierte que la obra no se encuentra culminada, dispone que el inspector 0 supervisor de obra anote en el cuademo de obra tal hecho, @ efectos que el contratista culmine la obra, aplicandole penalidad por retraso, y respecto al ‘supervisor se le aplica una penalided del 3% al monto del contrato de supervision. Realizadas las prestaciones para la culminacién de la obra, el contratista solicita nuevamente la recepcién de la obra, mediante anotacion en el cuademo de obra, lo cual es verificado por el inspector o supervisor @ informado a la Entidad, conforme al procedimiento seftelado en este artcul; sin pejucio de resolver el contrato’. Los hechos expuestos originaron se pague a la contralista por partidas antes de haber sido ejecutadas, se dilate el tiempo de ejecucion de obra, benefciando a la contralsta ocasionando un pericio econémico S/ 142 287,24 provenientes de las penalidades que se debieron cobrar al ‘contratista por la suma de Si 136 779,14 y por el contrato de supervision a suma de S/ § 508,10. La situacion expuesta fue originada por la gerenta de Desarrollo Urbano y el sub gerente de Obras Publicas, quienes aprobaron y tramitaron la valorizacién de obra n.* 1 con partidas no ejecutadas asimismo, por el sub gerente de Obras Publicas y el gerente de Desarrollo Urbano quienes solicitaron la aprobacién para la elaboracion del expediente técnico del adicional de obra, incumpliendo lo sefialado en la normativa especial de contrataciones; y, por los miembros del comité de recepcién de ‘obra, quienes no registraron en el acta de observaciones de obra, todas as partidas inconclusas y mal ejecutadas, y no informaron respecto a la no culminacién de la obra para el cobro de penalidades respectvas. La sefiora Zaira del Pilar Quispe Mayo y lo seflores Jesis Cristian Bautista Naupari, Edgar Gregorio Ulloa Llacza y Genaro John Vigil Rojas presentaron sus comentarios yloaclaraciones via e-mail sin documentacién adjunta, conforme el Apéndice n.° 49 del presente informe control specific. El efior Berly Jhonny Baltazar Taipe pese a haber sido notficado mediante Cédula de Notiicacion Electronica n.* 00000003-2023-CGIGRLP-01-001, con el cuel se derivo la Cédula de Notificacion 1.* 003-2023-CG-GRLP-SCE-MDSA de 14 de abril de 2023, hasta el ciere del presente informe no remitid sus comentarios ylo aclaraciones, Efectuada la evaluacion de los comentarios 0 actaraciones y documentos presentados, se concluye que los mismos no desvirtian los hechas comunicados en el Pliego de Hechos. La referida evaluacion, la cédula de comunicacisn forman parte del Apéndice n,° 49 del informe de Control Espectico conforme se describe a continuacion: > Zaira del Pilar Quispe Mayo, identificada con DNI n.* 46432518 en su condicion de gerenta de Desarrollo Urbano durante el periodo 14 de abril de 2020 de 28 de febrero de 2022 designada loforme de Control EspocficoN* 11122 2023-CGIGRLP SCE _ Peiodo: 1 de diciombre do 2020 a 27 de junio de 2022 08031) LA CONTRALORIA (GENERALE LA REPUBLICA DEL PERL mediante Resolucien de Alcaldia n.° 079-2020-MDSA-A de 14 de abril de 2020, Resolucién de Alealdia n.” 011-2021-MDSA-A de 4 de enero de 2021 y Resolucion de Alcaldia n.° 008-2022- MDSA-A de 3 de enero de 2022 y cesada mediante Resolucion de Alcaldia n.° 081-2022 MDSA- A de 28 de febrero de 2022 (Apéndice n.° 50); asimismo, en su condicion de Miembro 1 del ‘comité de recepcion de obra durante el periodo 13 de diciembre de 2021 al 3 de enero de 2022 designada mediante Resolucion de Gerencia Municipal n.° 488-2021-GM-MDSA de 13 de diciembre de 2021 (Apéndice n.° 41), siendo notiicada con Cédula de Notiicacién Electrénica 1.” 00000001-2023-CG/GRLP-01-001, mediante e! cual se remitié con la Cédula de Notificacion 1.* 001-2023-CG-GRLP-SCE-MDSA de 14 de abril de 2023, quien present sus comentarios mediante documento SIN recibido a través de correo electrOnico de 27 de abril de 2023, el cual cuenta con diez (10) folios y sin documnentacién adjunta (Apéndice n.° 49). La citada funcionaria en su condicién de gerenta de Desarrollo Urbano suscribié el memorando 1.” 076-2020-GDUIMDSA de 30 de diciembre de 2020 (Apéndice n.° 12), remitiendo al Gerente de Administracion y Finanzas el informe emitido por el sub gerente de obras, en la cual se otorgo la conformidad de la valorizacion de obra n.° 1, a pesar que se habian valorizado parlidas que no se habian ejecutado, Asimismo, emilid el informe n.° 031-2021-GDU-MDSA recibido el 16 de marzo de 2021 (Apéndice n.° 32), mediante el cual solid ta elaboracién del expediente técnico para el adicional de obra; luego suscribié el requerimiento de compra n.° 108-2021-SGOP/GDU-MDSA, de 17 de marzo de 2021 (Apéndice n.° 34), con la finaliiad de realizar la contratacién de un onsultor extemo para la elaboracién del citado expediente, a pesar que la nomativa de contrataciones del estado establecia que el contratsta era quien debia elaborar el citado expedient técnico, generando como resultado la Orden de Servicio y/o Trabajo n.° 000306 de 18 de marzo de 2021 (Apendice n.° 35), por concepto de: “Servicio de consutoria de obra para la elaboracién del expediente tecnico de adicional de obra con un plazo de hasta 25 dias calendars’: ocasionando que se dilate el tiempo a favor de la contratista y no se cumpla con los plazos establecidos en la normativa especial de contrataciones; no obstante, dicha orden fue anulada en fecha posterior. Por otro lado, en su condicién de miembro 1 del comité de recepcién de obra, suscribid el Acta de observaciones de obra de 3 de enero de 2022 (Apéndice n.° 42) sin sefialar las partidas inconclusas, y consecuentemente no advirtio que la obra no se encontraba culminada;limitando el cobro de penalidades al contratista por los dias de retraso desde ol 7 de diciembre de 2021 al 2 de febrero de 2022 y el 3% al monto del contrato de supervisién, ocasionando un perjicio econdmico de S/ 142 287,24 (Ciento cuarenta y dos mil doscientos ochenta y siete y 24/100 soles) provenientes de la suma de S/ 136 779,14 (Ciento treinta y seis mil setecientos setenta y ‘nueve y 14/100 soles) por la penalidad al contralista y S! 5 508,10 (Cinco mil quinientos ocho y 10/100 soles) por el contrato de supervision, Con las situaciones antes expuesta la sefiora Zaira del Pilar Quispe Mayo transgredié lo establecido en los numerales 90.2, 90.4 y $0.6 del articulo $0° y el numeral 93.14 del articulo 93° del Reglamento del Procedimiento de Contratacion Piblica Especial para la Reconstruccién con Cambios, aprobado por el Decreto Supremo n.° 071-2018-PCM, modificado por el Decreto ‘Supremo n.° 148-2019-PCM publicado el 22 de agosto de 2019, referidos a las prestaciones adicionales de obras menores o iguales al quince por ciento (15%) y a la recepcién de la obra y plazos. Asi también, incumplid sus deberes funcionales establecidos en el Reglamento de Organizacién y Funciones aprobado por Ordenanza Municipal n.° 006-2019-MDSA de 28 de febrero de 2019 (Apéndice n.° 51), en lo referido a las competencies y funcianes de la Gerencia de Desarrollo sede dt O0d32