PLAN DE CUENTAS EN UNA EMPRESA HOTELERA

ACTIVO 1.

ACTIVO CORRIENTE 1.1.

DISPONIBLE 1.1.1.

CAJA 1.1.1.1

Caja chica moneda Nacional 1.1.1.1.1

La Paz 1.1.1.1.1.1.

Caja Chica Dolares 1.1.1.1.2.

La Paz 1.1.1.1.2.1.

Caja central Moneda Nacional 1.1.1.1.3.

La Paz 1.1.1.1.3.1

Caja Central Moneda Extranjera 1.1.1.1.4.

BANCOS 1.1.2.

Banco Moneda Nacional 1.1.2.1

BANCO MONEDA NACINAL DE BOLIVIA 1.1.2.1.1

Cuenta principal 1.1.2.1.2.

Banco Moneda Extranjera 1.1.2.2.1

La Paz 1.1.2.2.1.1

Cuenta principal 1.1.2.2.1.2.

DEPOSITOS EN TRANSITO 1.1.3.

Remesas y transferencias en Transito Moneda Boliviana 1.1.3.1.

BANCO NACIONAL 1.1.3.1.1.

La Paz 1.1.3.1.1.1.

Cheques del exterior 1.1.3.1.2.

CITY BANK 1.1.3.1.2.1.

CAJA DE AHORRO 1.1.4

Caja de Ahorro Moneda Nacional 1.1.4.1

MUTUAL LA PAZ 1.1.4.1.1

Caja de Ahorro Moneda Extranjera 1.1.4.2.

BANCO DE CREDITO DE BOLIVIA 1.1.4.2.1.

La Paz 1.1.4.2.1.1

DEPOSITO A PLAZO FIJO 1.1.5.

Deposito a Plazo Fijo Moneda Nacional 1.1.5.1

BANCO SOL 1.1.5.1.1

Deposito a Plazo Fijo Moneda Extranjera 1.1.5.2.

BANCO BISA 1.1.5.2.1.

La Paz 1.1.5.2.1.1.

EXIGIBLE 1.1.6.

CUENTAS POR COBRAR 1.1.6.1

Ingresos por Cobrar Moneda Nacional 1.1.6.1.1.

Huespedes 1.1.6.1.1.1.

Ballivian Asociados Ltda. 1.1.6.1.1.2.

Sr. Jorge Canedo 1.1.6.1.1.3.

Ingresos por cobrar Moneda Extranjera 1.1.6.1.2

Huespedes 1.1.6.1.2.1

Balcom Comercial 1.1.6.1.2.2.

Sr. Jorge Siles 1.1.6.1.2.3.

Ingresos por liquidar 1.1.6.1.3.

Varios Huespedes 1.1.6.1.3.1

Cuentas por cobrar Moneda Nacional 1.1.6.1.4.

Empresas y Embajadas 1.1.6.1.4.1

Toyosa 1.1.6.1.4.2

Embajada del Japon 1.1.6.1.4.3

Agencia de viaje 1.1.6.1.4.4

Agencia de viajes Paititi 1.1.6.1.4.5

Prestamos a empleados 1.1.6.1.5.

Rita Rojas 1.1.6.1.5.1

Gobierno y Empresas Nacionales 1.1.6.1.6.

Ministerio de Salud 1.1.6.1.6.1

Lineas Aereas 1.1.6.1.6.2.

LAB 1.1.6.1.6.3.

Cuentas por cobrar Moneda Extranjera 1.1.6.1.7.

Empresas y particulares 1.1.6.1.7.1.

Agencia de viajes 1.1.6.1.7.2.

Prestamos a Empleados 1.1.6.1.7.3.

Gobierno y Empresas Nacionales 1.1.6.1.7.4.

Lineas 1.1.6.1.7.5.

ALQUILERES POR COBRAR 1.1.7.

Alquieres por cobrar locales comerciales 1.1.7.1.

Local Nº 1 1.1.7.1.1

Alquileres por cobrar salones 1.1.7.2.

Salon de fiestas 1.1.7.2.1.

DOCUMENTOS POR COBRAR 1.1.8.

Documentos por cobrar Moneda Nacional 1.1.8.1

Tarjetas de Credito 1.1.8.1.1.

VISA 1.1.8.1.2.

Cheque Rechazados 1.1.8.1.3.

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR EN MORA Y JUDICIALES 1.1.9.

Documentos por cobrar en Mora Moneda Nacional 1.1.9.1

Empresas y particulares 1.1.9.1.1

Agencia de viajes 1.1.9.1.2

Empleados 1.1.9.1.3

Gobierno y Empresas Nacionales 1.1.9.1.4

Tarjetas de Credito 1.1.9.1.5

Cheque Rechazados 1.1.9.1.6

Documentos por cobrar en Mora Moneda Extranjera 1.1.9.2.

Empresas Particulares 1.1.9.2.1

Agencia de viajes 1.1.9.2.2

Empleados 1.1.9.2.3

Gobierno y Empresas Nacionales 1.1.9.2.4

Cheque Rechazado 1.1.9.2.5

PREVISION EN CUENTAS MALAS 1.1.10.

Prevision en cuentas incobrables 1.1.10.1.

Prevision para cuentas incobrables 1.1.10.1.1

INTERESES POR COBRAR 1.1.11.

Intereses por Cobrar Moneda Nacional 1.1.11.1

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA 1.1.11.1.1

Bancarios sobre depositos plazo fijo 1.1.11.1.1.1

Intereses por cobrar Moneda Extranjera 1.1.11.1.2.

MUTUAL LA PAZ 1.1.11.1.2.1

Bancarios 1.1.11.1.2.2.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.1.12.

Impuestos por Cobrar Moneda Nacional 1.1.12.1

Credito Fiscal Compras IVA 1.1.12.1.1.

Alquileres por Cobrar Moneda Nacional 1.1.12.2

Alquileres 1.1.12.2.1

Alquileres por Cobrar Moneda Extranjera 1.1.12.3

Alquileres 1.1.12.3.1

Entrega de Cargos Rendicion de Cuentas Moneda Nacional 1.1.12.4.

Empleados 1.1.12.4.1

Entrega de Cargos Rendicion de Cuentas Moneda Extranjera 1.1.12.5

Empleados 1.1.12.5.1

Anticipo Moneda Nacional 1.1.12.6.1.

Anticipo a Proveedores 1.1.12.7.

Pollos IMBA 1.1.12.7.1.

Anticipo Moneda Extranjera 1.1.12.8.

Empresas Particulares 1.1.12.8.1

Anticipos al Personal 1.1.12.9.

Personal de Operativo 1.1.12.9.1.

Personal del Administrativo 1.1.12.9.2.

Cobertura Sinistros en Reclamos para Recuperar 1.1.12.10.

Cobertura Siniestros en Proceso 1.1.12.10.1

Cobertura Siniestros a Recuperar 1.1.12.10.2

Deposito en Garantia 1.1.12.11.

Anticretico 1.1.12.11.1

Varios 1.1.12.11.2

REALIZABLE 1.1.13

INVENTARIOS 1.1.13.1

Almacenes 1.1.13.1.1

Almacen de productos 1.1.13.1.2

Almacen Central 1.1.13.1.3

Alimentos 1.1.13.1.4

Carnes 1.1.13.1.4.1

Verduras 1.1.13.1.4.2

Enlatados 1.1.13.1.4.3

Otros 1.1.13.1.4.4

Bebidas 1.1.13.1.4.5

Refrescos 1.1.13.1.4.6

Aguas minerales 1.1.13.1.4.7

Otros 1.1.13.1.4.8

Almacenes Materiales y Suministros 1.1.14

Almacen Central La Paz 1.1.14.1

Papeleria 1.1.14.2

Material de aseo 1.1.14.3

Material de limpieza 1.1.14.4

Souvenirs 1.1.14.5

Material electrico 1.1.14.6

Material sanitario 1.1.14.7

Otros 1.1.14.8

Almacen de Ropa Blanca y Lenceria 1.1.15

Almacen Central - La Paz 1.1.15.1

Golosinas 1.1.15.2

Galletas 1.1.15.3

Chocolates 1.1.15.4

Otros 1.1.15.5

Bebidas 1.1.15.6

Refrescos 1.1.15.7

Licores 1.1.15.8

Otros 1.1.15.9

Almacen de Cistaleria y Vajilla 1.1.16

Vasos 1.1.16.1

Cucharillas 1.1.16.2

Otros 1.1.16.3

ACTIVO NO CORRIENTE 1.2

ACTIVO FIJO 1.2.1

Terrenos 1.2.1.1

Terrenos 1.2.1.1.1

Edificios y construcciones 1.2.1.1.2

Edificios Central 1.2.1.1.3

Otras construcciones 1.2.1.1.4

Equipo de computaciones 1.2.2.2

Equipo de conmutador 1.2.2.2.1

Equipo de computacion 1.2.3.3

Equipo de computacion 1.2.3.3.1

Vehiculos 1.2.4.4

Vehiculos de servicio huesped 1.2.4.4.1

Vehiculos de ejecutivos 1.2.4.4.2

Muebles y enseres 1.2.5.5

Mobiliario de habitaciones 1.2.5.5.1

Mobiliario de administracion 1.2.5.5.2

Maquinaria y equipo 1.2.6.6

Equipo de cocina 1.2.6.6.1

Menaje y utensillos de cocina 1.2.6.6.2

Equipo de sauna piscina 1.2.6.6.3

Equipo de Lavanderia y tintoreria 1.2.6.6.4

Otros equipos 1.2.6.6.5

Otros Activos Fijos 1.2.7.7

Herramientas 1.2.7.7.1

DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS 1.2.8

Depreciacion acumulada edificio 1.2.8.1

Depreciacion acumulada equipo de comunicacion 1.2.8.2

Depreciacion acumulada equipo de computacion 1.2.8.3

Depreciacion acumulada vehiculos 1.2.8.4

Depreciacion acumulada muebles y enseres 1.2.8.5

Depreciacion acumulada maquinaria y equipo 1.2.8.6

Depreciacion acumulada herramientas 1.2.8.7

INTAGIBLE 1.2.9

GASTOS DE ORGANIZACION 1.2.9.1

Gastos de organizacion 1.2.9.1.1

DERECHO DE LLAVE 1.2.9.2

Derecho de llave 1.2.9.2.1

AMORTIZACION ACUMULADA 1.2.9.3

Amortizacion acumulada gastos de organizacion 1.2.9.3.1

Amortizacion acumulada derecho de llave 1.2.9.3.2

INVERSIONES 1.2.10

INVERSIONES EN OTRAS EMPRESAS 1.2.10.1

VALORES EN CARTERA 1.2.10.1.1

Acciones 1.2.10.1.1.1

Acciones en la CBN 1.2.10.1.1.2

Bonos 1.2.10.1.2

…Bonos BISA 1.2.10.1.2.1

Obras de arte 1.2.10.1.3

Pintura 1.2.10.1.3.1

Escultura 1.2.10.1.3.2

Artesania 1.2.10.1.3.3

OTROS ACTIVOS 1.2.10.1.4

MATERIAL Y MERCADERIAS EN TRANSITO 1.2.11

Material y mercaderias en transito 1.2.11.1

Importaciones del exterior 1.2.11.2

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 1.2.12

Primas y seguros pagados por adelantado 1.2.12.1

Seguros pagados por adelantado 1.2.12.2

Alquiles pagados por adelantado 1.2.12.3

Alquiles pagados por adelantado 1.2.12.4

PASIVO 2.

PASIVO CORRIENTE 2.1

EXIGIBLE A CORTO PLAZO 2.1.1

PROVEEDORES 2.1.1.1

Proveedores Moneda Nacional 2.1.1.1.1

Proveedores para almacenes generales 2.1.1.1.2

Supermercado hipermaxi 2.1.1.1.3

Proveedores por servicios de mantenimiento y reparacion 2.1.1.1.4

Casa condor 2.1.1.1.5

CUENTAS POR PAGAR 2.1.1.2

Cuentas por pagar Moneda Nacional 2.1.1.2.1

Cuentas por pagar servicios basicos 2.1.1.2.1.1

Retenciones por judiciales 2.1.1.2.1.2

Cuentas por pagar Moneda Extranjera 2.1.1.2.2

Cuentas por pagar servicios 2.1.1.2.2.1

OBLIGACIONES CON EL PERSONAL 2.1.1.3

Sueldos por pagar 2.1.1.3.1

Personal operacional 2.1.1.3.1.1

Personal administrativo 2.1.1.3.1.2

Finiquitos por pagar 2.1.1.3.2

Personal operacional 2.1.1.3.2.1

…Personal administrativo 2.1.1.3.2.2

Asistencia familiar por pagar 2.1.1.3.3

Personal operacional 2.1.1.3.3.1

...Personal administrativo 2.1.1.3.3.1

Asistencia medica por pagar 2.1.1.3.4

Personal operacional 2.1.1.3.4.1

…Personal administrativo 2.1.1.3.4.2

Aguinaldos por pagar 2.1.1.3.5

Personal operacional 2.1.1.3.5.1

…Personal administrativo 2.1.1.3.5.2

Propinas por pagar 2.1.1.3.6

Propinas a distribuir 2.1.1.3.6.1

Personal operacional 2.1.1.3.6.2

Personal administrativo 2.1.1.3.6.3

OBLIGACIONES POR CARGAS SOCIALES 2.1.1.4

APORTES POR PAGAR 2.1.1.4.1

…Aportes CNS por pagar 2.1.1.4.1.1

Aportes AFP'S patronal por pagar 2.1.1.4.1.2

Aportes AFP'S laboral por pagar 2.1.1.4.1.3

Provision aguinaldo 2.1.1.4.1.4

Provision otros salarios 2.1.1.4.1.5

OBLIGACIONES BANCARIAS 2.1.1.5

Obligacines Bancarias Moneda Nacional 2.1.1.5.1

Prestamos bancarios 2.1.1.5.1.1

Interes y comisiones por pagar 2.1.1.5.1.2

Obligaciones Bancarias Moneda Extranjera 2.1.1.5.2

Prestamos bancarios 2.1.1.5.2.1

Interes y comisiones 2.1.1.5.2.2

OBLIGACIONES POR CARGAS FISCALES 2.1.1.6

Impuesto por pagar moneda nacional 2.1.1.6.1

Debito fiscal -IVA 2.1.1.6.2

Impuesto a las transacciones por pagar 2.1.1.6.3

Impuestos Retenidos al personal RC-IVA por pagar 2.1.1.6.4

Impuesto a las utilidades por pagar 2.1.1.6.5

Impuestos retenidos a terceros por pagar 2.1.1.6.6

Retencion IT 2.1.1.6.7

Retención IUE 2.1.1.6.8

Impuesto remesas al exterior 2.1.1.6.9

OBLIGACIONES POR CARGAS MUNICIPALES 2.1.1.7

Impuestos municipales por pagar moneda nacional 2.1.1.7.1

Impuesto a la propiedad de bienes 2.1.1.7.2

Impuesto a la transferencia por pagar 2.1.1.7.3

DIFERIDO 2.1.1.8

PASIVO DIFERIDO 2.1.1.8.1

Servcios y otros cobrado por anticipado 2.1.1.8.1.1

Alquileres Cobrados por adelantado 2.1.1.8.1.2

Depósitos por reservas 2.1.1.8.1.3

PASIVO NO CORRIENTE 2.2

EXIGIBLE LARGO PLAZO 2.2.1

OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO PLAZO 2.2.1.1

Obligaciones bancarias moneda nacional 2.2.1.1.1

Prestamos bancarios 2.2.1.1.2

Intereses y comisiones 2.2.1.1.3

Obligaciones bancarias moneda extranjera 2.2.1.1.4

Prestamos bancarios 2.2.1.1.5

PRESTAMOS Y OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 2.2.1.2

Prestamos y obligaciones moneda nacional 2.2.1.2.1

Instituciones o razon social 2.2.1.2.2

Otros prestamos y obligaciones moneda extranjera 2.2.1.2.3

A terceros 2.2.1.2.4

PROVISONES Y PREVISIONES 2.2.1.3

Provision 2.2.1.3.1

Provision para aguinaldos 2.2.1.3.2

Previsones a largo plazo 2.2.1.3.3

Indemnizaciones 2.2.1.3.4

PATRIMONIO 3.

CAPITAL Y RESERVAS DE CAPITAL 3.1

CAPITAL SOCIAL 3.1.1

Capital autorizado 3.1.1.1

Capital autorizado 3.1.1.2

Capital suscrito 3.1.1.3

Capital pagado 3.1.1.4

Aportes por capitalizar 3.1.1.5

RESERVAS 3.1.2

Reservas estatutarias 3.1.2.1

Reservas legales 3.1.2.2

Reservas extraordinarias 3.1.2.3

Reservas por revalorizacion de activos fijos 3.1.2.4

AJUSTES AL PATRIMONIO 3.1.3

Ajuste global del patrimonio 3.1.3.1

Ajuste de capital 3.1.3.2

Ajuste de reservas patrimoniales 3.1.3.3

UTILIDADES 3.1.4

UTILIDAD ACUMULADA POR DISTRIBUIR 3.1.4.1

PERDIDA ACUMULADA 3.1.4.2

UTILIDAD DE LA GESTIÓN 3.1.4.3

PERDIDA DE LA GESTIÓN 3.1.4.4

RESULTADOS 3.1.5

INGRESOS 4.

INGRESO DE OPERACIÓN 4.1

PRODUCTO DE EXPLOTACION 4.1.1

SERVICIO DE HABITACIÓN 4.1.1.1

Habitación simple 4.1.1.1.1

Habitación doble 4.1.1.1.2

Habitación triple 4.1.1.1.3

Suites 4.1.1.1.4

Otros 4.1.1.1.5

SERVICIO DE RESTAURANTE 4.1.1.2

Almuerzos - Cenas 4.1.1.2.1

Venta bebidas 4.1.1.2.2

Servicio a habitaciones 4.1.1.2.3

Platos a la carta 4.1.1.2.4

Otros 4.1.1.2.5

SERVICIO DE SAUNA - PISCINA 4.1.1.3

Tickets 4.1.1.3.1

Venta alimentos 4.1.1.3.2

Venta bebidas 4.1.1.3.3

Masajes 4.1.1.3.4

Fletes de indumentaria 4.1.1.3.5

Otros 4.1.1.3.6

SERVICIO DE LAVANDERÍA 4.1.1.4

Lavanderia para huéspedes 4.1.1.4.1

Lavanderia para particulares 4.1.1.4.2

SERVICIO DE TINTORERÍA 4.1.1.4.3

Tintorería para huéspedes 4.1.1.4.4

Tintorería para particulares 4.1.1.4.5

SERVICIOS DE COMUNICACIÓN 4.1.1.5

Teléfono local 4.1.1.5.1

eléfono nacional 4.1.1.5.2

Teléfono internacional 4.1.1.5.3

Teléfono o celular 4.1.1.5.4

Fax 4.1.1.5.5

INGRESOS FRIGOBAR 4.1.1.6

Alimentos 4.1.1.6.1

Bebidas 4.1.1.6.2

Golosinas 4.1.1.6.3

Otros 4.1.1.6.4

SERVICIO EN CURSO 4.1.1.7

Varios servicios en proceso 4.1.1.7.1

OTROS INGRESOS INDIRECTOS 4.1.1.8

Alquiler de locales comerciales 4.1.1.8.1

Alquiler local 1 4.1.1.8.2

Otros 4.1.1.8.3

Alquiler de Salones 4.1.1.8.4

Alquiler de salón de fiestas 4.1.1.8.5

Alquiler de sala de conferencia 4.1.1.8.6

Otros 4.1.1.8.7

Alquiler de parqueos y otros 4.1.1.8.8

Contratos de parqueo 4.1.1.8.9

Parqueo temporal 4.1.1.8.10

Otros 4.1.1.8.11

Multas y otros 4.1.1.8.12

Multas por desistimiento de reservas 4.1.1.8.13

Multas por daños y otros 4.1.1.8.14

INGRESO NO OPERACIONALES 4.2

INGRESOS FINANCIEROS 4.2.1

Intereses percibidos 4.2.1.1

Bancario 4.2.1.2

Financieros 4.2.1.3

OTROS INGRESOS 4.2.2

Ingresos varios 4.2.2.1

Ingresos por recuperar al seguro 4.2.2.2

Utilidad en venta de activos fijos 4.2.2.3

Mantenimiento de valor 4.2.2.4

Diferencia de cambio 4.2.2.5

Ajuste por inflación y tenencia de bienes 4.2.2.6

Ajuste por inflación y tenencia de bienes 4.2.2.7

Resultado por exposición de la inflacion 4.2.2.8

EGRESOS 5.

COSTO DE OPERACIÓN (DIRECTOS) 5.1

COSTO DE EXPLOTACION DE SERVICIOS DE HABITACIÓN 5.1.1

Sueldos y salarios 5.1.1.1

Sueldo básico 5.1.1.2

Bono de antiguedad 5.1.1.3

Bono de producción 5.1.1.4

Asignacion al cargo 5.1.1.5

Sobrehoras 5.1.1.6

Asignaciones primas y bonos 5.1.1.7

Aguinaldo de fin de año 5.1.1.8

Gratificación personal y otras asignaciones 5.1.1.9

Seguros y cargas sociales 5.1.1.10

Subsidios familiares 5.1.1.11

Desahucio por retiro 5.1.1.12

Beneficios Sociales 5.1.1.13

Aporte Patronal CNS 5.1.1.14

Aporte Patronal AFPs 5.1.1.15

Aportes Patronales Vivienda (PROVIVIENDA) 5.1.1.16

Salarios Personal Eventual 5.1.1.17

Personal Eventual 5.1.1.18

Alimetacion Transporte y otros 5.1.1.19

Alimentacion al personal 5.1.1.20

Gastos de Representacion y Cortesia 5.1.1.21

Transporte 5.1.1.22

Medicos 5.1.1.23

Entrenamiento y Vestimenta 5.1.1.24

Entrenamiento, Capacitacion, otros 5.1.1.25

Uniformes 5.1.1.26

Ropa de Trabajo 5.1.1.27

Viaticos y Costos de Viaje 5.1.1.28

Viaticos, hotel y otros 5.1.1.29

Miscelaneos de Mantenimiento y Operación 5.1.1.30

Energia Electrica 5.1.1.31

Agua Potable 5.1.1.32

Gas Domiciliario 5.1.1.33

TV cable 5.1.1.34

Telefonos, lineas de comunicación 5.1.1.35

Materiales y Repuestos tecnicos para mantenimiento 5.1.1.36

Material de aseo para habitacion 5.1.1.37

Ropa Blanca y Lenceria 5.1.1.38

Material de limpieza 5.1.1.39

Material Impreso 5.1.1.40

Material de escritorio y utiles 5.1.1.41

Material Electrico 5.1.1.42

Material Sanitario 5.1.1.43

Material de Decoracion 5.1.1.44

Material Descartable y souvenirs 5.1.1.45

Otros 5.1.1.46

Mantenimiento Maquinaria y Equipo 5.1.1.47

Mantenimiento Ascensores 5.1.1.48

Mantenimiento instalacion y otros 5.1.1.49

Equipo de comunicaciones 5.1.1.50

Servicios de Alimentos y Bebidas 5.1.1.51

Plan continental 5.1.1.52

Plan americano 5.1.1.53

Otros 5.1.1.54

Primas de Seguros de Operación 5.1.1.55

Seguros para edificio 5.1.1.56

Seguros para mobiliario de habiatciones 5.1.1.57

Seguro accidentes personales 5.1.1.58

Seguro Responsabilidad civil a terceros 5.1.1.59

Depreciaciones 5.1.1.60

Drepreciacion Edificio 5.1.1.61

Depreciacion mobiliario de habitaciones 5.1.1.62

Depreciacion vehiculos de servicio huesped 5.1.1.63

Impuestos 5.1.1.64

Impuestos a las propiedad de bienes inmuebles 5.1.1.65

Impuestos a la propiedad vehiculos 5.1.1.66

COSTOS DE EXPLOTACION SERVICIOS DE RESTAURANTE 5.1.2.1

Sueldos y Salarios 5.1.2.2

Sueldo Basico 5.1.2.3

Bono de antigüedad 5.1.2.4

Bono de producción 5.1.2.5

Asignacion al cargo 5.1.2.6

Sobrehoras 5.1.2.7

Asignaciones primas y bonos 5.1.2.8

Aguinaldo fin de año 5.1.2.9

Gratificaion personal y otras asignaciones 5.1.2.10

Seguros Sociales 5.1.2.11

Subsidios familiares 5.1.2.12

Desahucio por retiro 5.1.2.13

Beneficios sociales 5.1.2.14

Aporte Patronal CNS 5.1.2.15

Aporte Patronal AFPs 5.1.2.16

Aportes Patronales Vivienda (PROVIVIENDA) 5.1.2.17

Salarios Personal Eventual 5.1.2.18

Personal Eventual 5.1.2.19

Alimentacion, Transporte y Otros 5.1.2.20

Alimentacion al personal 5.1.2.21

Gastos de Representacion y Cortesia 5.1.2.22

Transporte 5.1.2.23

Medicos 5.1.2.24

Entrenamiento y Vestimenta 5.1.2.25

Entrenamiento, Capacitacion, otros 5.1.2.26

Uniformes 5.1.2.27

Ropa de Trabajo 5.1.2.28

Viaticos y Costos de Viaje 5.1.2.29

Viaticos, hotel y otros 5.1.2.30

Miscelaneos de Mantenimiento y Operación 5.1.2.31

Energia Electrica 5.1.2.32

Agua Potable 5.1.2.33

Gas Domiciliario 5.1.2.34

Materiales y Repuestos tecnicos para mantenimiento 5.1.2.35

Ropa blanca 5.1.2.36

Material de limpieza 5.1.2.37

Material Impreso 5.1.2.38

Material de Decoracion 5.1.2.39

Material Descartable y souvenirs 5.1.2.40

Otros 5.1.2.41

Mantenimiento Maquinaria y Equipo 5.1.2.42

Equipo de cocina 5.1.2.43

Varias maquinarias y equipo 5.1.2.44

Servicio de Alimentos y Bebidas 5.1.2.45

Alimentos 5.1.2.46

Bebidas 5.1.2.47

Otros 5.1.2.48

Primas de Seguros de Operación 5.1.2.49

Seguro accidentes personales 5.1.2.50

Seguro Responsabilidad civil a terceros 5.1.2.51

Depreciacion Maquinaria y Equipo de Operación 5.1.2.52

Depreciacion equipo de cocina 5.1.2.53

Depreciacion maquinaria y equipo 5.1.2.54

COSTO DE EXPLOTACION DE SERVICIOS DE SAUNA - PISCINA 5.1.3

Sueldos y Salarios 5.1.3.1

Sueldo Basico 5.1.3.2

Bono de antigüedad 5.1.3.3

Bono de antigüedad 5.1.3.4

Asignacion al cargo 5.1.3.5

Sobrehoras 5.1.3.6

Asignacion Primas y Bonos 5.1.3.7

Aguinaldo fin de año 5.1.3.8

Gratificaion personal y otras asignaciones 5.1.3.9

Seguros Sociales 5.1.3.10

Subsidios familiares 5.1.3.11

Desahucio por retiro 5.1.3.12

Beneficios sociales 5.1.3.13

Aporte Patronal CNS 5.1.3.14

Aporte Patronal AFPs 5.1.3.15

Aportes Patronales Vivienda (PROVIVIENDA) 5.1.3.16

Salarios Personal Eventual 5.1.3.17

Personal Eventual 5.1.3.18

Alimentacion, Transporte y Otros 5.1.3.19

Alimentacion al personal 5.1.3.20

Gastos de Representacion y Cortesia 5.1.3.21

Transporte 5.1.3.22

Medicos 5.1.3.23
Entrenamiento y Vestimenta 5.1.3.24

Entrenamiento, Capacitacion, otros 5.1.3.25

Ropa de Trabajo 5.1.3.26

Miscelaneos de Mantenimiento y Operación 5.1.3.27

Energia Electrica 5.1.3.28

Agua Potable 5.1.3.29

Gas Domiciliario 5.1.3.30

Materiales y Repuestos tecnicos para mantenimiento 5.1.3.31

Ropa Blanca y Lenceria 5.1.3.32

Material de limpieza 5.1.3.33

Material quimico 5.1.3.34

Material Impreso 5.1.3.35

Material de Decoracion 5.1.3.36

Material Descartable y souvenirs 5.1.3.37

Otros 5.1.3.38

Mantenimiento Maquinaria y Equipo 5.1.3.39

Maquinaria y equipo 5.1.3.40

Otras maquinarias y equipo 5.1.3.41

Servicio de Alimentos y Bebidas 5.1.3.42

Alimentos 5.1.3.43

Bebidas 5.1.3.44

Otros 5.1.3.45

Primas de Seguros de Operación 5.1.3.46

Seguro accidentes personales 5.1.3.47

Seguro Responsabilidad civil a terceros 5.1.3.48

Depreciacion Maquinaria y Equipo de Operación 5.1.3.49

Depreciacion maquinaria y equipo 5.1.3.50

COSTOS DE EXPLOTACION SERVICIOS DE LAVANDERIA 5.1.4

Sueldos y Salarios 5.1.4.1

Sueldo Basico 5.1.4.2

Bono de antigüedad 5.1.4.3

Bono de producción 5.1.4.4

Asignacion al cargo 5.1.4.5

Sobrehoras 5.1.4.6

Asignacion Primas y Bonos 5.1.4.7

Aguinaldo fin de año 5.1.4.8

Gratificaion personal y otras asignaciones 5.1.4.9

Seguros Sociales 5.1.4.10

Subsidios familiares 5.1.4.11

Desahucio por retiro 5.1.4.12

Beneficios sociales 5.1.4.13

Aporte Patronal CNS 5.1.4.14

Aporte Patronal AFPs 5.1.4.15

Aportes Patronales Vivienda (PROVIVIENDA) 5.1.4.16

Salarios Personal Eventual 5.1.4.17

Personal Eventual 5.1.4.18

Alimentacion, Transporte y Otros 5.1.4.19

Alimentacion al personal 5.1.4.20

Transporte 5.1.4.21

Medicos 5.1.4.22

Entrenamiento y Vestimenta 5.1.4.23

Entrenamiento, Capacitacion, otros 5.1.4.24

Ropa de Trabajo 5.1.4.25

Miscelaneos de Mantenimiento y Operación 5.1.4.26

Material de limpieza 5.1.4.27

Detergentes y otros 5.1.4.28

Material Impreso 5.1.4.29

Otros 5.1.4.30
Mantenimiento Maquinaria y Equipo 5.1.4.31

Maquinaria y equipo 5.1.4.32

Primas de Seguros de Operación 5.1.4.33

Seguro accidentes personales 5.1.4.34

Seguro responsabilidad civil a terceros 5.1.4.35

Depreciacion Maquinaria y Equipo de Operación 5.1.4.36

Depreciacion maquinaria y equipo 5.1.4.37

Sueldos y Salarios 5.1.4.38

Sueldo Basico 5.1.4.39

Bono de antigüedad 5.1.4.40

Bono de producción 5.1.4.41

Asignacion al cargo 5.1.4.42

Sobrehoras 5.1.4.43

Asignacion Primas y Bonos 5.1.4.44

Aguinaldo fin de año 5.1.4.45

Gratificaion personal y otras asignaciones 5.1.4.46

Seguros Sociales 5.1.4.47

Subsidios familiares 5.1.4.48

Desahucio por retiro 5.1.4.49

Beneficios sociales 5.1.4.50

Aporte patronal CNS. 5.1.4.51

Aporte Patronal AFPs 5.1.4.52

Aportes Patronales Vivienda (PROVIVIENDA) 5.1.4.53

Salarios Personal Eventual 5.1.4.54

Personal Eventual 5.1.4.55

Alimentacion, Transporte y Otros 5.1.4.56

Alimentacion al personal 5.1.4.57

Medicos 5.1.4.58

Entrenamiento y Vestimenta 5.1.4.59

Entrenamiento, Capacitacion, otros 5.1.4.60

Ropa de Trabajo 5.1.4.61

Miscelaneos de Mantenimiento y Operación 5.1.4.62

Energia Electrica 5.1.4.63

Agua Potable 5.1.4.64

Materiales y Repuestos tecnicos para mantenimiento 5.1.4.65

Material de limpieza 5.1.4.66

Material Impreso 5.1.4.67

Otros 5.1.4.68

Mantenimiento Maquinaria y Equipo 5.1.4.69

Varias maquinarias y equipo 5.1.4.70

Primas de Seguros de Operación 5.1.4.71

Seguro accidentes personales 5.1.4.72

Seguro Responsabilidad civil a terceros 5.1.4.73

Depreciacion Maquinaria y Equipo de Operación 5.1.4.74

Depreciacion equipo de tintoreria 5.1.4.75

Depreciacion maquinaria y equipo 5.1.4.76

COSTOS ADMINISTRATIVOS 5.1.5

COSTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVOS 5.1.5.1

Sueldos y Salarios 5.1.5.2

Sueldo Basico 5.1.5.3

Bono de antigüedad 5.1.5.4

Bono de producción 5.1.5.5

Asignaciones primas y bonos 5.1.5.6

Aguinaldo fin de año 5.1.5.7

Prima sobre utilidades 5.1.5.8

Gratificación personal y otras asignaciones 5.1.5.9

Seguros Sociales 5.1.5.10

Subsidios familiares 5.1.5.11

Desahucio por retiro 5.1.5.12

Beneficios sociales 5.1.5.13

Aporte patronal CNS. 5.1.5.14

Aporte Patronal AFPs 5.1.5.15

Aportes Patronales Vivienda (PROVIVIENDA) 5.1.5.16

Salarios Personal Eventual 5.1.5.17

Personal Eventual 5.1.5.18

Alimentacion, Transporte y Otros 5.1.5.19

Alimentacion al personal 5.1.5.20

Medicos 5.1.5.21

Entrenamiento y Vestimenta 5.1.5.22

Entrenamiento, Capacitacion, otros 5.1.5.23

Viaticos y Costos de Viaje 5.1.5.24

Viaticos, hotel y otros 5.1.5.25

MISCELANEOS 5.1.5.26

Alquileres y reacondicionamiento dependencias alquiladas 5.1.5.27

Alquiler edificio e instalacion 5.1.5.28

Reacondicionamiento dependencias alquiladas 5.1.5.29

Energia, Agua, Comunicación y Otros 5.1.5.30

Energia Electrica 5.1.5.31

Agua, limpieza, correo y otros 5.1.5.32

Servicios de comunicación 5.1.5.33

Otros gastos 5.1.5.34

Materiales Escritorio, Honorarios y otros 5.1.5.35

Utilies y enseres 5.1.5.36

Gastos judiciales, honorarios profecionales 5.1.5.37

Impresiones y publicaiones 5.1.5.38

Herramientas e intrumentos pequeños 5.1.5.39

Material de limpieza y aseo 5.1.5.40

Combustible 5.1.5.41

Combustible 5.1.5.42

Lubricantes 5.1.5.43

IMPUESTOS Y DEPRECIACIONES 5.1.6.

Impuetos Nacionales 5.1.5.1

Impuestos sobre la propiedad de inmuebles y vehiculos 5.1.5.2

Impuestos a las transaccines 5.1.5.3

Impuesto a las utilidades 5.1.5.4

Depreciacion Instalaciones, vehiculos y equipo de tierra 5.1.5.5

Depreciacion de edificio 5.1.5.6

Depreciacion de vehiculo 5.1.5.7

Depreciacion muebles y enseres 5.1.5.8

Depreciacion equipo de computacion 5.1.5.9

COSTOS COMERCIALES 5.1.6

COSTO DE PERSONAL COMERCIAL 5.1.6.1

Sueldos y Salarios 5.1.6.2

Sueldo Basico 5.1.6.3

Bono de antigüedad 5.1.6.4

Bono de antigüedad 5.1.6.5

Bono de producción 5.1.6.6

Asignacion al cargo 5.1.6.7

Sobrehoras 5.1.6.8

Asignaciones primas y bonos 5.1.6.9

Aguinaldo fin de año 5.1.6.10

Prima sobre utilidades 5.1.6.11

Gratificacion personal y otras asignaciones 5.1.6.12

Salarios Personal Eventual 5.1.6.13

Personal Eventual 5.1.6.14

Cargas Sociales 5.1.6.15

Subsidios familiares 5.1.6.16

Desahucio por retiro 5.1.6.17

Beneficios sociales 5.1.6.18

Aportes Patronal 5.1.6.19

Alimentacion, Transporte y Otros 5.1.6.20

Alimentacion al personal 5.1.6.21

Entrenamiento y Vestimenta 5.1.6.22

Entrenamiento, capacitaciones manuales 5.1.6.23

Viaticos y Costos de Viaje 5.1.6.24

Viaticos, hotel y otros 5.1.6.25

PROMOCION Y VENTAS 5.1.6.26

Costo de Promocion y Ventas 5.1.6.27

Costos de promocion 5.1.6.28

Avisos, publicaiones y suscripciones 5.1.6.29

COMISIONES 5.1.6.30

Comisiones sobre ventas 5.1.6.31

Comisiones intermediarios 5.1.6.32

PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 5.1.6.33

Perdida para cuentas incobrables 5.1.6.34

GASTOS FINANCIEROS 5.1.7.

INTERESES, MULTAS Y OTROS 5.1.7.1

Intereses 5.1.7.2

Bancarios 5.1.7.3

Fiancieros 5.1.7.4

Multas y Otros 5.1.7.5

Bancarios 5.1.7.6

Fiancieros 5.1.7.7

Otras multas 5.1.7.8

Otros Costos Fiancieros 5.1.7.9

Fallas de caja 5.1.7.10

Comision sobre tarjetas de credito 5.1.7.11

OTROS GASTOS Y CORRECCIONES 5.1.8

Baja de Inventarios 5.1.8.1

Mercaderia obsoleta 5.1.8.2

Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 5.1.8.3

ajuste por inflacion y tenencia de bienes 5.1.8.4

Baja y Perdida de Activo 5.1.8.5

Baja y perdida de activo 5.1.8.6

Otros Ajustes 5.1.8.7

Ajustes de gestiones pasadas 5.1.8.8