I. El dia 13 de abril sc abre cucnra de ahorros en cl Bancolombia_por valor de $200.000 P<,'SOS mlctc.

consignados en cfoctivo y una cucnta corricnte en cl mismo banco por

$200.000 pesos m/cte.

CUENTJ\ST
1120 1310
Cuentas de Ahorro Cuentasc-0rrientes comerciales 1105
Caja

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER
$200.00 $200.00
$400.00
$200.00 $200.00
$400000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 13de abril 2018 N° decomprobame:

CODIGO CUENTA PARCIAL D£BE HABER

I Activo.
II Disponible.
1120 Cuentas de ahorro. $200.00
112005 Bancos.
11200501 Bancolombia 5200.000
I Activo.
13 Deudores
1310 Cuentas corrientes comerciales 200.000
131095 Olras
13109501 Baocolombia
I Activo.
II Disponible.
1105 Caja $400.00
I10505 Caja General S400.000
SUMAS IGUALES $400.00 $400.00
Razon: Apertura de cuenta de ahorros y cuenta corriente en Bancolombia.

2. En la misma fecha, se deposita en la cuenta de. corriente N° 015-057804 del Bancolombia, el 50%, y 40% se deposit.1 en cuenta de aborros N° 0 I8-058905 del dincro
disponible.

CUENTAST

1120
Cuemas de Aliorro 1310 1105
Cuentas colTlentes comerciales Caja
DJ::BJ:: HABER
DEBE HABER DEBE HABER
$39.800.000 $15.920.000 $55.750.000
$39.800.000 $15.920.000
$55.750.000

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 13de abnl 2018 N° decomprobame.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

I Activo.
II Disponiblc.
1120 Cucntas deahorro. $39.800.000
112005 Bancos.

11200501 Bancolombia $39.800.000

I J\CIIVO.

13 Deudorcs
1310 Cuentas corricntes comerciafos 15.920.000
131095 Otras
13109501 Bancolornbia 15.920.000
I AcLivo. $55.750.000
II Disponiblc.
I 105 Cajn
110505 Cnia General $55.750.000
SUMAS IGUALES S55750.000 $55.750.000
Raz6n: Se cunsigna un 40% a la cuenta de ahorros y un 50% a la cuenta corriente del disponible.
 3. El 16 de abril se cancela en efoctivo la suma de S 2.500.000 por onceplo de gastos legales­inscripciones ante camam de comercio.

CUENTAST

1105
5140 Caja
Gastos Legales
DEBE HABER
DEB£ HABER
$2.500.000
$2.500.000
$2.500.000 $2.500.000

ASIENTO CONTABLE

Fecha: I6 de abril 2018 N° decomprobame:

CODtGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5 Gastos.
51 Operacionales de administraci6n.
5140 Gastos legales. $2.500.000
514010 Registro mercantil $2.500.000
I Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $2.500.000
110505 Caja General $2.500.000
SUMAS IGUALES $2.500.000 $2.500.000
Razon: Se cancelan gastos legales <lei ente econ6mico.

4. El 16 de abril. cancela arrendamiento de$ 1.500.000 en electivo por el mes de 16 de abril a 16 de mayo de 2018.

CUENTAST
1105
5120
Arrendamientos Caja

DEBE HABER DEBE HABER

Sl.500.000
$1.500.000

$1.500.000 $ l.500.000

ASI£NTO CONTABLE

Fecha: 16de abnl 2018 N° de.comprobanie:

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5 Gastos. $1.500.000
51 Operacionales de administraci6n.
5120 Arrendamientos Construcciones y $1.500.000
512010 Edificaciones.
I Activo.
l l 1105 Disponible. Caja
110505 Caja General S1.500.000
$1.500.000
SUMAS JGUALES $1.500.000 $1.500.000
Razon: Se cancela arrendamiento del local donde actuara el ente economico.
5. El 16 de abril sc adquicren mueblcs y enscrcs para cnsamblar cl local dondc funcionara el ente econ6mico. Vicne incluido mano de obra de la instalada de los mucbles por valor
de$ 14.120.()00 +
!VA.
Estantcria para zapatos: $5.000.000+IVA= $5.000.000+ $950.000= $5.950.000
Vitrina cxhibidora: Sl.600.000+IVA= $1.600.000+$304.000= Silla maIla Sl.904.000
negra para oficina: SI 70.000+IVA=S I70.000+$32.300= $202.JO()

Esct·itorio: $1.200.000+IVA=SI.200.000+S228.000=a Sl.428.000

Esp,jos: S900.ooo+IVA=$900.000+$ I71.000= $1.071.000
Estanteria de bodega: $4.000.000+IVA=S4.000.000+$760.000,. S4.760.000 S'.297.500
Exhibidor de znpatos: $2S0.000+1VA=$250.Cl00-'-$47.500= Sl6.802.800
TOTAL=

CUENTAST

1524
Equipo de ofici11a 1110
Bancos
OE.BE llABER
DEDE HABER
$16.802.800
S16.802.00-0
$16.80
S16.802.80-0

ASIENTO CONTABLE
Fecha. 16 de abril20l8 N° decomprobanlc.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

I Activo.
15 Propiednd Planln y Equ,po
1524 Equipo deOficina 14120000 $14.120.000
152405 Mueb\e..'i y Enseres
15240501 Sillones Sl.000 000
15240502 Es!Jlmerla pam ,.apatos 5.000.000
15240503 Vitrina exhibidora 1.600.000
15240504 Silla maIla negra para oticina 170.000
15240505 Escritorio Espcjos 1.200.000
15240506 Estmteria de bodega 900.000
15240507 4.000.000
15240508 Exhibidor de zapatos 250.000
15240524 Ivade los acrivos fi jos. 2.682.800
 152405240 Sillones 190.000
I Estanleria parn zapatos 950.000
152405240 Vitrina exhibidora 304.000
2 Silla maIla negra parn oficma 32.300
152405240 Esc.ritorio
3 EspcJOS 228.000
152405240 Estanteriu de bodegn 171.000
4 Ex.hib1dor de7..apatos 760.000
Activo 47.500
152405240 Dispomblc
5 Bancos
152405240 Moncda nacional SI6.802.800
6 Banco BANCOLOMBIA
SI 6.802.800
152405240
7
152405240
8
I
II
11JO
111005
111005001
SUMAS IGUALES $16.802 800 SI6.802.800
RazOn: Comprn de muebl ycnserc::, para funcionamn:.nlodel cnle econ6mico.

6. . El 16 deabril sc compra un compucador marca Samsung por valor de $3.500.000 sc canccla en

efectivo.

1528
CUENTAST Equipo de Compu1aci6n y 1105
Comunicacion Caja

DEBE HABER
DEBE HABER
$3.500.000
$3.500.000
$3.500.000 $3.500.000

ASIENTO CONTABLE
Fecha. 16de abril 2018 N° decomprobante:

CODJGO CUENTA PARClAL OEBE HABER

1 Achvo.
15 Propiedad Planla y Equipo
1528 Equipo de Cornputaci6n y $3.500.000 $3.500.000
152805 Comunicaci6n.
Eqmpos de proecs.amiento de datos.

I Aclivo.

II 1105 Disponible. Caja $3 500.000

110505 Cuia General $3.500.000

SUMAS IGUALES $3.500.000 $3.500.000

Razon: Se compra Computador marca Samsung para uso de la empresa.

7. El 17 de abril se compra invenlario de mercancias para la venta asi:

• 30 balctas taIla 35 y 36 lotc 131854, material cucro sintctico, por valor de 40.000 pesos cada par
+IVA
• 30 baletas talla 37 y 38 lote 141955 material sintetico por valor de $30.000 pesos cada par+ IVA
• 30 baletas talla 39-40 lote 141956 material sintetico, por valor de $30.000 pesos cada par+ IVA Las condiciones de pagofueron las siguientes: 30 % a contado y 70% con
cheque de Bancolombia de la cuenta de corriente.

CUENTAS T

1435 1310 I 105

Mcrcancias No fabricadas por la Cuentas co1Tientes coinerciales Caja
cmprcsa
 1435
Mcrcancias No fabricadas por la
cmprcsa
DEBE IIABER DEDE I-IADER
$2.499.000 $1.071.000
DEDE HADER
$3.570.000
$2.499.000 $1.071.000
$3.570.000

ASIENTO CONTABLE
Fecha. 16 de abril 2018 N° de comprobante:

CODJGO CUENTA PARClAL OEBE HABER

I Achvo.
14 Invent:irios
1435 Mercancias No fabricadas por la empresa.
143501 30 balelas lalla 35 y 36 lolc 131854. $1.200.000 $3.570.000
143502 30 balelas ta Ila 37 y 38 lole 141955. 900.000
143503 30 baletas talla 39-40 Joie 141956. 900.000
2 Pasivo.
24 lmpuestos, graviimenes y ta.'i-BS,
2408 IVA
240801 30 balelas ta Ila 35 y 36 lote 131854. 228.000
240802 30 baletas lalla 37 y 38 lote 141955. 171.000
240803 30 balelas lalla 39-40 Joie 141956. 171.000
I Activo.
11 Disponiblc.
1105 Caja $1.071.000
I10505 Caja General $1.071.000
I Activo
13 Dcudorcs
1310 Cuentas corrient.es comerciales 2.499.000
131095 01ras
13109501 Baacolombia, tucntu corriente J AOO nNI
SUMAS IGUALES $3.570.000 I $3.570.000
Razon: Se compra Mercancias para la venta.

8. El 17 de abril se compra papeleria par $2.000.000. se paga en efectivo.

CUENTAS T
1105
5195
Diversos
Caja

DEBE HABER
DEBE HABER
S2.000.000
$2.000.000
$2.00 $2.000.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha 17 deabril 2018 N° decomprobante:

C6DIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5 Gastos.
51 Operncionales deadminislrncicin.
5195 Diversos. $2.000.000
519530 (Jtiles, papelerla y fo1ocop1as. $2.000.000
I Activo.
11 Disponible.
l 105 Cap $2.000.000
110505 Cnja General $2.000.000
SUMAS IGUALES $2.000.000 $2.000.000
Raz6n: Se cancela arrendamiento dcl local donde actuara el enle econ6mico.

9. El 17 de abril sc compra cclular para uso de la cmprcsa par valor de$ 400.000 sc paga en efcctivo

CUENTAST

I105
1528
Eq1tipo de Complltacicin y
Caja
Comunicacicin
DEBE llABER
$400.00
 $400.00
DEBE l ·IABER
$400.00
$400.00
$400.00

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 17 de abnl 2018 Ng de comprobame:

CODIGO cut:NTA PARCIAL DEBE HABER

I Acuvo.
15 Propiedad Planla y Equipo
1528 Eq1tipo de Complltaci6o y
Comunicaci6n. $400.00
152825 Lineas teletonicas. S400.000
I
II Activo. $400.00
1105 Disponible.
110505 Caja 5400.000
Caia General
SUMAS IGUALES $400.00 $400.00
Razon: Sc compra Celular para uso de la cmpresa

10. El 18 de abril sc contrata personal de trabajo(3).(Contratos de trabajo)

11. El 19 de abril se compra utiles de aseo por valorde $60.000 se paga en efectivo.
CUENTAS

1105
5195 Caja
Diversos

DEBE IIABER
DEBE HABER
$60.00
$60.00
nhM

,:,;nnnn

ASIENTO CONTABLE

Fecha: I9 de abril 2018 N° decomprobame:

CODIGO CUENTA PARCIAL DEB1£ HABER

5 Gaslos.
51 Operacionalcs de sdministraci6n.
5195 Di versos. $60.00
519525 Elementos de aseo ycafeteria. Activo. $60.00
I
II Disponible.
1105 Caja $60.00 $60.00
110505 Caja General
SUMAS IGUALES $60.00 $60.00
Razon: Se compra utensilios de aseo para la empresa.

12. El 19 se paga publicidad para inauguraci<in de Turkey Style por valor de $500.000 pesos m/cle. CUENTAST

1105
5235 Caja
Servicios
DEBE IIABER
DEBt: HABER
$500.00
$500.00
$500.00 $500.00
ASIENTO CONTABLE
Fecha· 19de abril 2018 N° decomprobame:

C6DJGO CUENTA PARClAL OE.BE HABER

 5 Gastos.
52 Operacionales de ventas.
5235 Servicios. S500.00
523560 Publiciclad. propaganda y promoci<in. S500.000
I ACIIYO.

II Disponible.
1105 Caja SS00.00
110505 Caja General $500.00
SUMAS JGUALES S500.00 SS00.00
Razon: Sc cancela publicidad para iaauguracion de la empresa.

13. El 20 de abril se venden 10 pares de baletas de lotc 13 I854 por $60.000 cada uno+ IVA incluido, a diferentes clientes,

CUEN fAS T
4135 1105
Comcrcio al por mayor y al Caja
por menor
DEBE HABER
S714.000
DEBE HA.8£_R
$714.00
$714.00
$714.00

6205 1435
De mercancias Mercancias No fabricadas por la
empresa
DEBE HABER
$476.00 DEDE HABER
$476.00
$476.00
$476.00
ASIENTO CONTABLE
Fecha· 20de abril 2018 N° decomprobame:

C6DJGO CUENTA PARClAL 0£8.E HABER

I II IActivo. Disponible. Caja S714.000 $714.000
1105 Caja General Costos de Venra Compras 476.000 476.000
110505 De mercancias
6 10 pares de baletas de lo1e 131854
62 Activo.
6205 lnventarios
620501 Mercancias No fabricadas por la empresa. 30
I 14 baletas ta Ila 35y 36 lote 131854. lngresos
1435 Operacionales
143501 Comercio al por mayor y al por menor IO pares $476.000 S476.000
4 de baletas de lote 131854 Pasivo. S600.000 600.000
41 lmpuestos, grnv;imenes y tasas. 114.000 114.000
4135 TVA
413501 IO pares de baletas de lote 131854
2
24
240$
240801

SUMAS IGUALES $1.190.000 Sl.190.000

Razon: Se venden mercancias para la venta + JVA incluido.

14. El 21 de abril se venden 5 pares debaletas de lote 141955 JJ<lr $40.000 cada ono+IV/\ incluido a diferentes cliemes.
CUENTAST

4135
Comercio al por mayor y al por 1105
mcnor Caja

DEBE HABER
DEBE HABER $238 000
$238.00
$238.00
$238.00
 $238.00

6205 1435
De mercancias Mercandas No fabricadas por ta
empresa
DEBE JIABER
$178.50 DEBE HABER
$178.50
$178.50
$178.50

ASIENTO CONTABLE
Fecha· 21 de abril 2018
N° de comprobanle:

COOIGO CUENTA PARCIAL DEDE HABER

I 11\ctivo.
II Disponiblc.
I 105 Caja $238.00
110505 Caja General $238.00
6 Coslos de VenlB
62 Cornprns
6205 De mercancias 178 500
620501 IO pares de baJclas de lolc 13I854 178.500
I Activo.
14 Inventarios
1435 Mcrcanclas No fabricadas por la cmpresa. 5 $178.500 Sl78.500
143501 balctas talla 35 y 36 lote 131854. lngresos 200.000 200.000
4 Operacionales 28.500 38.000
41 Comerc10 al por mayor y al por menor LO
4135 pares de balctas de lote 131854 Pasivo.
413501 lmpuestos, gravamenes y tasas.
2 !VA
24 5 oares de baletas de lote IJ 1854
2408
240801

SUMAS IGUALES $416.50 $416.50

Razon: Sc vcnden mcrcancias para la vcnta + IVA incluido.

15. El 27 de abril se venden 10 pares de baletas lote 141956 por $40.000 cada uoo+IV/\ incluidoa diferentes cliemes.
CUENTAST
4135 1105
Comercio al por mayor y al por Caja
mcnor
DE:BE HABER
$476.00
OEBE HABER
$476.00
$476.00
$476.00
 $476.00

6205
1435
Mercancias No fabricadas por la empresa
De mcrcancias

DEBE HABER
$357.00
DEDE HABER

$357.00
$357.00
$357.00
ASIENTO CONTABLE
fecha: 27 de abril 2018 N° de comprobante:

CODIGO CU£NTA PARClAL D£BE HABER

I lActivo.
II Disponible.
1105 Caja $476.00
110505 Caja General $476.00
6 Costos de Venta
62 Compras
6205 De mercancias 357.000
620501 IO pares de baletas de lote 131854 357.000
I Activo.
l4 lnventarios
1435 Mercancias No fabricadas por la empresa. 357 000
143501 5 baletas tal1a 35 y 36 lote IJ1854. 357.000
4 lngresos
41 Operncionales
4IJ5 Comercio al por mayor y al por menor 4-00.000
41J501 lO pares de baleta, de lote lJ l854 400.000
2 Pasivo.
24 lmpuestos, gravamenes y tasas. 76.000
2408 TVA
240801 5 nares de baletas de lore IJ l854 76.000
SUMAS IOUALES $833.00 $833.00
Razon: Se venden mercancias para la vent.1 + IVA incluido.

16. El 30 de abril se 1iaga salarios a empleados con todo lo de ley; el pago se realiza en efec1ivo.

ll05
5205 Caja
Gastos de Personal
DEBE HABER
DEBE HABER
$3 289.678
$3.289.678
$3.289.678 $3.289.678

ASIENTO CONTABLE
Fecha: 19 de abnl 2018 N" de comprobame:

C6DJGO CUENTA PARClAL DEBE HABER

5 Gastos. $3.289.678
52 Operacionales de ventas. Gaslos de Personal.
5205 Sucldos
520506 Activo. Disponible. Caja
I Caja General $3.289.678
II 1105
110505

S3.289.678 $3.289.678
SUMAS IGUALES $3.289.678 $3.289.678
Razon: Se cancela salarios a trabajadores del ente ccon6mico.

17. El 09 de mayo se venden 5 pares de baletas de lote l4 l 955 por $40.000 cada uno + IVA incluido a
difcrcntcs clicntcs.
CUENTAST

4135
Comercio al por mayor y al I 105
por mcnor Caja

DEBE HABER
DEB£ HABER $238.00
$238.00
$238.00
$238.00

1435
620S Mercancias No fabricadas llOr la
De mercancias empresa
DEB•: HABER
DEBE HABER
S178.500
$178.50
$178.50
$178.50

ASIENTO CONTABLE

Fecha:09 de Mayo 2018 N" decomprobante:

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

I IActivo.
II Disponible.
1105 Caja $238.00
I10505 Caja General $238.00
6 Coslos de Venta
62 Compras
6205 De mercancias 178.500
620501 IO pares de balelas de lore 131854 178.500
I Aclivo.
14 lnventarios
1435 Mercancias No fabricadas por la empresa Si78.500
143501 5 baletas talla 3Sy36 lote 131854. $178.50
4 lngresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor y a1por menor 200.000
413501 IO pares de baletas de lote 13I854 200.000
2 Pasivo.
24 1rnpuestos, gravamenes y tasas. 2408
IVA 38.000
240801
1 5 pares de baletas de lotc 131854 I 28.500

SUMAS IGUALES S-416.500 S4I6.500

Razon: Sc vcndcn mcrcancias para la vcnta + IVA incluido.
 gnados en cfoctivo y una cucnta corricnte en cl mismo banco por

% se deposit.1 en cuenta de aborros N° 0 I8-058905 del dincro

ante camam de comercio.

2018.
ne incluido mano de obra de la instalada de los mucbles por valor
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ndiciones de pagofueron las siguientes: 30 % a contado y 70% con

ntes clientes,
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