3.

1 Actividades de Reflexión inicial

Responda las siguientes preguntas a través de un escrito mínimo de 10 renglones:

a. ¿Alguna vez su familia ha tenido un exceso de liquidez? ¿Qué destino le darías a un

excedente de dinero?

b. ¿Considera usted, que es bueno realizar compras obteniendo financiación? ¿Por qué?

c. Cuando en su familia los ingresos no alcanzan a cubrir los gastos del mes ¿Cómo cubren las
obligaciones que están pendientes por pagar?

d. ¿Con qué frecuencia a requerido realizar o solicitar préstamos?, ¿a quién le pidieron

prestado? (¿familia, amigos, institución financiera? ¿Cuál fue el destino del dinero
prestado?

e. Al solicitar un préstamo bancario, ¿les cobraron por estudio del crédito o por algún
trámite para su consecución?

f. ¿Cómo se canceló la deuda?, ¿fue en un solo pago? ¿Se realizaron varios pagos?, ¿qué
sucedió si se demoraron en cancelar la cuota?

g. ¿Cómo se le llamará al dinero adicional que se paga por el favor del dinero prestado?
¿Cómo se calculará este valor?

h. ¿Cuáles son los documentos títulos valores que respaldan la deuda?

i. Elabore un listado de las obligaciones que sus padres tienen con terceros (bancos,
cooperativas, empresas de servicios públicos, instituciones de educación, entre otros) y
pregúnteles si por esas obligaciones deben pagar valores adicionales (intereses, seguros,
entre otros).

TEXTO

-De mi familia o mi hogar no han tenido exceso de liquidez, pero si llegase a ocurrir esta
situación se podría invertir una parte del dinero o se ahorraría para situaciones importantes o
de necesidades. Yo diría que para facilitar alguna compra es bueno realizar compras
obteniendo financiación por que es con mas rapidez y con más comodidad, lo que tengo
entendido es que cualquier cliente puede formalizar su crédito sin necesidad de acudir a la
entidad bancaria, por otra parte, cuando mi familia no tiene los suficientes ingresos para
poder cubrir gastos, por mi parte de mi familia se realizan tipos de prestamos dependiendo de
la cifra que se necesite ya sea para pagar Servicios o temas de la casa aunque en nuestro caso
no es que lo necesitemos. Sobre prestamos no soy de solicitarlos, pero en una oportunidad
solicite un préstamo a un familiar (PRIMO) de una cifra baja, el destino de ese dinero fue hacia
un celular y el acuerdo de pago fue por intereses. En el préstamo bancario no les cobraron por
estudio de crédito, se realizó el préstamo fue para una casa en donde mis padres duraron 15
años pagando la deuda, y cuando se demoraban en pagar alguna cuota este banco llamaba
para recordarles el pago de esa cuota atrasada.

3.2.1 Elabore un mapa mental donde muestre 4 alternativas, con las cuales las empresas se
podrían financiar para realizar sus actividades diarias
3.2.2 A continuación explique con sus palabras sin hacer una búsqueda previa en el material
de apoyo o bibliográfico los siguientes términos correspondientes a instrumentos financieros.

TÉRMINO DEFINICIÓN

Financiación Es dar dinero o recursos para así iniciar un nuevo proyecto

Plazo Es una fecha limite que te dan para hacer un pago o alguna cuota
vigente
Obligación Es una exigencia que debe tener esa persona o donde está sometida
ya sea pagando alguna cosa
Amortización La amortización son los activos de una empresa pierden valor a lo
largo del tiempo y esa pérdida se contabiliza teniendo en cuenta los
años de vida del activo.
Préstamo Un préstamo es por la cual una persona presta una suma de dinero,
con la obligación de devolverlo con intereses o con pago directo.

3.2.3 Solicite a sus padres o un familiar cercano que cuente con un préstamo vigente el estado
de cuenta del mismo, e indague junto a ellos los siguientes elementos y de respuesta a las
preguntas planteadas en una matriz, en la cual plasme las respuestas:

- Valor del préstamo: 1´000.000

- Tasa de interés: 43.0752%

- Plazo del préstamo: 4 cuotas

- Cuota del Préstamo: 116.463

- Otros valores económicos que se debe pagar sobre el préstamo (comisiones, seguros):
3.3.1. A través de una búsqueda en internet en la página de Bancolombia, recolecte
información sobre el portafolio de préstamos que ofrece el banco y elabore un cuadro
comparativo con los siguientes elementos:

- Línea de Préstamo (Estudio, consumo, vehículo, vivienda)

- Tipo de Préstamo (para el caso de vivienda: Crédito hipotecario o leasing habitacional

- Plazo (en años o meses)

- Tasa de Interés

- Principales requisitos (Entre 3 y 5 requisitos)

Para realizar esta actividad tome como ejemplo el siguiente cuadro y complételo con la
información solicitada, recuerde que los préstamos que debe anexar en él deben ser para
personas naturales, la información la puede encontrar en el siguiente link de Bancolombia:
https://www.grupobancolombia.com/wps/portal/personas/productos-servicios/creditos

Línea de Tipo de Plazo Tasa de Principales Requisitos

Préstamo Préstamo Interés
Vivienda Crédito 5 a 30 UVR Edad entre 18 y 69 años
Hipotecario años Para vivienda nueva o usada
Valor comercial mínimo debe ser de 40
SMMLV
Los ingresos familiares deben ser
superiores a 1.5
SMMLV
Estudio Crédito 6 a 24 UVR Solicitud de vinculación como persona
Educativo meses natural. Fotocopia del documento
ampliado al 150%. Fotocopia del
certificado de ingresos y retenciones y/o
declaración de renta.
Contratos, certificados o documentos que
acrediten otros ingresos
Consumo Préstamos 1 a 6 años Contar con antecedentes financieros y
al consumo comerciales adecuados. Copia del contrato
de trabajo, para acreditar la antigüedad
laboral. Tener nacionalidad chilena o ser
extranjero con residencia definitiva. Cédula
de identidad vigente
Vehículo 10 a 15 Fotocopia ampliada al 150 % de cédula con
años firma. Comprobante de pago de la nómina
de los últimos dos meses. Certificado
laboral.
Vivienda Crédito 10 a 20 Carta de aprobación del crédito entregada
hipotecario años por el Banco. Certificado de tradición y
libertad del inmueble con vigencia máxima
 de 30 días para vivienda usada o 90 días
para vivienda nueva. Recibo de pago del
avalúo no mayor a 6 meses

3.3.2. Revise el siguiente video “presentación instrumentos financieros”

https://youtu.be/WQpqL1gRCbk y apoyándose en el material de apoyo (Ver: NIC 32, NIC 39,
NIIF 7, NIIF 9 y Sección 11 NIIF para PYMES) y bibliografía dispuesta para su consulta, adicional
a otros textos de consulta que se encuentre a su alcance, elabore un cuadro comparativo
donde mencione los diferentes estándares que tratan el tema de instrumentos financieros
explicando:

 Número de la norma

 Nombre de la norma

 Objetivo de la norma

 Alcance de la norma

Número Nombre Objetivo Alcance

de la
Norma
NIC 32 La Norma Es establecer principios para presentar
Internacional de los instrumentos financieros como
Contabilidad 32 pasivos o patrimonio y para compensar
Instrumentos activos y pasivos financieros.
Financieros:
Presentación
NIC 39 La Norma Establece normas para la contabilización Esta Norma no limita las
Internacional de y presentación de información de casi circunstancias en las que un
Contabilidad 39 todos los tipos de instrumentos derivado puede ser
Instrumentos financieros. designado como
Financieros: instrumento de cobertura,
Reconocimiento y siempre que se cumplan las
Medición condiciones del párrafo 88,
salvo en el caso de ciertas
opciones emitidas (véase el
párrafo GA94 del apéndice
A).
NIIF 7 La Norma Es requerir a las entidades que, en sus
Internacional de estados financieros, revelen información
Información que permita a los usuarios evaluar:
Financiera 7 La relevancia de los instrumentos
Instrumentos financieros en la situación financiera y
Financieros: en el rendimiento de la entidad; y
Información a La naturaleza y alcance de los riesgos
Revelar procedentes de los instrumentos
financieros a los que la entidad se haya
 expuesto durante el periodo y lo esté al
final del periodo sobre el que se
informa, así como la forma de gestionar
dichos riesgos.
NIIF 9 La Norma El objetivo de esta Norma es establecer incluye la posibilidad de
Internacional de los principios para la información designar determinados
Información financiera sobre activos contratos de compra o
Financiera 9 financieros y pasivos financieros, de venta de partidas no
Instrumentos forma que se presente información útil financieras para “uso
Financieros y relevante para los usuarios de propio” como a Valor
los estados financieros para la razonable con cambios en
evaluación de los importes, calendario e pérdidas y ganancias.
incertidumbre de los flujos de Actualmente en NIC 39
efectivos futuros de la entidad. estos contratos están fuera
del alcance de la norma.

3.3.3. Desarrolle la siguiente sopa de letras con doce (12) de las palabras que se presentan en
el siguiente video “Instrumentos financieros básicos para pymes en NIIF”
https://youtu.be/xusYe3BuNqI y posteriormente consulte su significado y elabore un glosario
de términos
CUENTAS POR COBRAR: Representan venta o prestación de algún bien o servicio que se
recuperará en dinero en sumas parciales. Puede originarse de diferentes maneras, pero en
todas las empresas o entidades económicas crea un derecho en el que le exige al tercero el
pago de la misma.

CUENTAS POR PAGAR: Representan uno de los elementos más importantes al momento de
conocer realmente el flujo de efectivo de una empresa: permiten determinar con mayor
precisión la liquidez que esta tiene para cumplir con sus obligaciones.

RENTA VARIABLE: La renta variable es más arriesgada, pero puede ofrecer rentabilidades
mucho más elevadas, es decir: a mayor riesgo, las rentabilidades que se pueden conseguir son
más altas también.

ANTICIPOS: Es una cantidad que un cliente paga por adelantado a cuenta de una futura
compra.

RENTA FIJA: La renta fija te garantiza una rentabilidad con un mínimo riesgo, pero más
limitada

EFECTIVO: Se habla de efectivo al estado en el que el dinero puede encontrarse en el ámbito

económico en curso legal, pudiéndose contar con ello en el corto plazo para asumir distintas
obligaciones de pago.

INVERSIONES: Una inversión consiste en la colocación de capital en una actividad controlada

por terceros una empresa o un paquete de acciones. Esta operación ofrece unos beneficios
económicos a largo plazo.

PRESTAMOS: Un préstamo es una operación financiera por la cual una persona (prestamista)
otorga mediante un contrato o acuerdo entre las partes, un activo (normalmente una cantidad
de dinero) a otra persona (prestatario), a cambio de la obtención de un interés (precio del
dinero).

PAGARES: Documento que extiende y entrega una persona a otra mediante el cual contrae la
obligación de pagarle una cantidad de dinero en la fecha que figura en él.

VALOR: El valor contable de un elemento (ya sea de activo o de pasivo) es el importe neto que
está reflejado en la contabilidad de una empresa una vez deducida, en el caso de los activos, la
amortización acumulada correspondiente o cualquier corrección de valor del mismo,
normalmente por deterioro.

ACCIONES: Las acciones son activos financieros que representan una parte del capital social de
una empresa. Cada persona que adquiere una acción se convierte en socio y tiene deberes y
derechos sobre la compañía.

TITULOS: Los títulos valores son documentos que se utilizan para legitimar el ejercicio del
derecho que en ellos se incorpora. Este tipo de derecho puede ser crediticio, corporativo o de
participación y tradición o representativo de mercancías.